Книга Бизнес-план инновационного проекта производство кирпича
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-25Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
Разработка финансового плана, бизнес-плана инновационного проекта
Вновь созданное предприятие занимается производством кирпича. С этой целью предприятие планирует приобрести комплекс по производству кирпича (КПК) и в течение года ввести производственные мощности и производить два вида кирпича: обычный и облицовочный. Для реализации проекта предприятию необходимо взять кредит в банке на приобретение комплекса по производству кирпича, стоимостью 15 тыс. гривен и кредит под закупку оборотных средств в размере квартальной потребности в текущих затратах, необходимых на производство кирпича. Банк представляет кредит предприятию на два года под 25% годовых с ежегодной выплатой процентов в конце каждого года.
Необходимо разработать бизнес-план реализации фирмой проекта по производству КПК, особое внимание обращая на разработку плана производства, финансового плана и экономическое обоснование эффективности реализации данного проекта. Исходные данные для разработки бизнес-плана проекта внедрения комплекса КПК представлены в табл. 3.
При выполнении задания с целью упрощения расчетов принимаются следующие условия:
1) оценивается производство трех вариантов производства кирпича: обычного, облицовочного и смешанного (50% – обычный кирпич и 50% – облицовочный) при односменном и двухсменном режимах работы;
2) объем производства кирпича остается неизменным в течение каждого года жизненного цикла проекта;
3) затраты принимаются постоянными за весь жизненный цикл проекта и определяются по первому стартовому году.
Методические указания
Финансовый план бизнес-плана инновационного проекта является одним из важнейших разделов бизнес-плана и содержит такие показатели как затраты, доходы и ожидаемую прибыль от реализации, сроки окупаемости затрат. При расчете финансового плана студентам следует руководствоваться следующими методическими указаниями.
1. Расчет потенциально-возможного объема производства продукции (производственной мощности) определяется по формуле:
Q = (Kнед Кдн – Кпр.дн) tсм ncм kисп АКПК,
Q=(52*5–5)*8*1*0,8*1400= 2284800 шт.
Q=(52*5–5)*8*2*0,8*1400= 4569600 шт.
где Кнед – количество недель в году; Кдн – количество рабочих дней в неделю; Кпр.дн – количество праздничных дней в году; tcм – длительность рабочей смены; nсм – количество смен; kисп – коэффициент использования мощности КПК, равный 0,8; АКПК – производительность КПК, шт./час.
Таблица 3. Технико-экономические параметры проекта
| Наименование Показателей | Единица Измерения | Значение | Примечание |
| Стоимость комплекса по производству кирпича (КПК) | Тыс.грн. | 15 | Прайс-лист завода-изотовителя |
| Производительность КПК | Штук/час | 1400 | Максимальная производительность |
| Коэффициент использования КПК | % | 80 | С учетом уровня исправности, нарушения поставок |
| Длительность смены | час | 8 | – |
| Предлагаемый режим работы | Дней/неделю | 5 | – |
| Назначенный (общетехнический) ресурс работы КПК | лет | 5 | По аналогичному оборудованию |
| Количество праздничных дней в году | дней | 5 | – |
| Варианты выпуска кирпича | - | 3 | Обычный и облицовочный и смешанный (50% - обычный и 50% - облицовочный) |
| Стоимость экономических ресурсов при производстве обычного кирпича: | | | По данным опроса производителей аналогичной продукции |
| Материальные затраты (сырье, материалы, транспортные затраты); | Грн./тыс. шт. | 88 | |
| заработная плата рабочих; | Грн./мес Грн./тыс. шт. | 1056 5,54 | |
| накладные затраты в процентах от материальных затрат на ЗП | % | 11 | |
| Стоимость экономических ресурсов при производстве облицовочного кирпича: | | | По данным опроса производителей аналогичной продукции |
| Материальные затраты | Грн./тыс. шт. | 120 | |
| заработная плата рабочих | Грн./мес | 2300 | |
| Грн./тыс. шт. | 12,08 | ||
| накладные затраты в процентах от материальных затрат на ЗП | % | 11 | |
| Цены на аналогичный обычный кирпич | Грн./тыс. шт. | 125 | Данные прайс-листов газет |
| Цены на аналогичный облицовочный кирпич | Грн./тыс. шт. | 280 | Данные прайс-листов газет |
2. Расчет затрат на производство кирпича
Общие затраты на производство годового объема выпуска кирпича рассчитываются по формуле:
Обычный кирпич
ТСt = 0,11 (ТСм + ТСзп) Q=0,11*(88+5,54)* 2284,800= 23509.221
ТСt = 0,11 (ТСм + ТСзп) Q=0,11*(88+5,54)*4569,600 = 47018.442
Облицовочный кирпич
ТСt = 0,11 (ТСм + ТСзп) Q=0,11*(120+12,08)* 2284,800= 33195.402
ТСt = 0,11 (ТСм + ТСзп) Q=0,11*(120+12,08)*4569,600 = 66390.804
Смешанный вариант производства
ТСt = 0,11 (ТСм1 + ТСм2+ ТСзп1 +ТСзп2) Q=0,11*(88+120+5,54+12,08)
* 1142,4= 28352.311
ТСt = 0,11 (ТСм1 + ТСм2+ ТСзп1 +ТСзп2) Q=, 11*(88+120+5,54+12,08)
* 2284,8 = 56704.623
где ТСt – общие затраты на производство годового объема выпуска кирпича, тыс. шт.; ТСм – материальные затраты на производство тыс. шт. кирпичей, грн./тыс. шт.; ТСзп - заработная плата рабочих на производство тысячи штук кирпичей, грн/тыс. шт.
Удельные общие затраты на производство кирпича (ТСуд) определяются:
Обычный кирпич
Облицовочный кирпич
Смешанное производство
Постоянные расходы на производство годового объема кирпича определяются по формуле:
Обычный кирпич
TFC = 0,11 (ТСм + ТСзп) Q=0,11*(88+5,54)* 2284,800=23509.221
TFC = 0,11 (ТСм + ТСзп) Q=0,11*(88+5,54)* 4569,6=47018.442
Облицовочный кирпич
TFC = 0,11 (ТСм + ТСзп) Q=0,11*(120+12,08)* 2284,800=33195.402
TFC = 0,11 (ТСм + ТСзп) Q=0,11*(120+12,08)* 4569,6=66390.804
Смешанное производство
TFC = 0,11 (ТСм1 + ТСм2+ ТСзп1 +ТСзп2) Q=0,11*(88+120+5,54+12,08)
* 2284,800=56704.623
TFC = 0,11 (ТСм1 + ТСм2+ ТСзп1 +ТСзп2) Q=0,11*(88+120+5,54+12,08)
*4569,6=113409.24
где TFC – постоянные расходы на производство годового объема выпуска кирпича, тыс. грн.
Удельные постоянные расходы на производство кирпича (ТFСуд) рассчитывается следующим образом:
Обычный кирпич
Облицовочный кирпич
Смешанное производство
При всех вариантах и режимах выпуска кирпича общие постоянные расходы будут постоянными и не будут зависеть от объема выпуска.
Переменные затраты на производство годового объема выпуска кирпича вычисляется по формуле:
Обычный кирпич
TVC = TC – TFC=23509.221–23509.221=0
TVC = TC – TFC=47018.442 -47018.442=0
Облицовочный кирпич
TVC = TC – TFC=33195.402–33195.402=0
TVC = TC – TFC=66390.804–66390.804=0
Смешанное производство
TVC = TC – TFC=56704.623–56704.623=0
TVC = TC – TFC=113409.24–113409.24=0
где TVC – переменные затраты на производство годового объема выпуска кирпича, тыс. шт./год.
Удельные переменные затраты на производство кирпича (ТVСуд) определяется:
Результаты расчетов затрат на выпуск кирпича при различных режимах работы КПК и вариантах производство необходимо свести в табл. 4.
Таблица 4. Затраты на производство кирпича при различных режимах и вариантах производства кирпича
| Режим и вариант производства | Затраты на производство кирпича, тыс. грн. | Удельные затраты на производство кирпича, тыс. грн/тыс. шт. | ||||
| общие | Постоянные | переменные | Общие | постоянные | переменные | |
| Обычный кирпич | | | | | | |
| Односменный режим | 23509.221 | 23509.221 | 0 | 10.29 | 10.29 | 0 |
| Двухсменный режим | 47018.442 | 47018.442 | 0 | 10.29 | 10.29 | 0 |
| Облицовочный кирпич | | | 0 | | | 0 |
| Односменный режим | 33195.402 | 33195.402 | 0 | 14.53 | 14.53 | 0 |
| Двухсменный режим | 66390.804 | 66390.804 | 0 | 14.53 | 14.53 | 0 |
| Смешанный вариант | | | 0 | | | 0 |
| Односменный режим | 56704.623 | 56704.623 | 0 | 24.82 | 24.82 | 0 |
| Двухсменный режим | 113409.24 | 113409.24 | 0 | 24.82 | 24.82 | 0 |
3. Расчет стоимости кредита, необходимого для реализации проекта
Сумма кредита под закупку оборотных средств рассчитывается по формуле:
Обычный кирпич
Коб = 0,25 ТС=0,25*23509.221= 5877.3052
Коб = 0,25 ТС=0,25*47018.442=11754.61
Облицовочный кирпич
Коб = 0,25 ТС=0,25*33195.402= 8298.8505
Коб = 0,25 ТС=0,25*66390.804=1659.701
Смешанное производство
Коб = 0,25 ТС=0,25*56704.623= 14176.155
Коб = 0,25 ТС=0,25*113409.24=28352.31
где Коб – сумма кредита, необходимого для закупки оборотных средств, тыс. грн.
Общая сумма кредита, необходимого для предприятия, определяется по формуле:
Обычный кирпич
К = Коб + ККПК=5877.3052 +15=5892.31
К = Коб + ККПК=11754.61+15=11769.61
Облицовочный кирпич
К = Коб + ККПК=8298.8505+15=8313.85
К = Коб + ККПК=1659.701+15=1674.7
Смешанное производство
К = Коб + ККПК=14176.155+15=14191.16
К = Коб + ККПК=28352.31+15=28367.31
где К – общая сумма кредита, необходимого для реализации проекта внедрения КПК, тыс. грн.
Годовая сумма процента за пользование кредитом рассчитывается по формуле:
Обычный кирпич
dk = K*fk=5892.31*0,25=1473.08
dk = K*fk=11769.61*0,25=2942.4
Облицовочный кирпич
dk = K*fk=8313.85*0,25=2078.46
dk = K*fk=1674.7*0,25=418.68
Смешанное производство
dk = K*fk=14191.16*0,25=3547.79
dk = K*fk=28367.31*0,25=7091.83
где dk – годовая сумма процента, уплачиваемого банку за пользование кредитом, тыс. грн; fk – годовая кредитная ставка банка за пользование кредитом, предусмотренная кредитным договором, равная 25%.
Выплаты процентов банку за пользование кредитом осуществляется раз в году. Возврат суммы основного долга предусмотрен договором по истечении двух лет.
Стоимость кредита предприятия для реализации проекта КПС составляет:
Обычный кирпич
Скр = К + 2 dk=5892.31+2*1473.08=8838.47
Скр = К + 2 dk=11769.61+2*2942.4=17654.41
Облицовочный кирпич
Скр = К + 2 dk=8313.85+2*2078.46=12470.77
Скр = К + 2 dk=1674.7+2*418.68=2512.06
Смешанное производство
Скр = К + 2 dk=14191.16+2*3547.79=21286.74
Скр = К + 2 dk=28367.31+2*7091.83=42550.66
где Скр – стоимость кредита банка, необходимого для реализации проекта внедрения КПС, тыс. грн.
Результаты расчетов стоимости кредита при различных вариантах и режимах производства необходимо свести в табл. 5.
Таблица 5. Стоимость кредита при различных вариантах производства кирпича
| Режим и вид Производства | Сумма кредита по закупку КПК, тыс. грн. | Сумма кредита под оборотные средства, тыс. грн. | Общая сумма кредита, Тыс.грн. | Процент за кредит, тыс. грн. | Стоимость кредита, тыс. грн. |
| Обычный кирпич | | | | | |
| Односменный режим | 15 | 5877.3052 | 5892.31 | 1473.08 | 8838.47 |
| Двухсменный режим | 15 | 11754.61 | 11769.61 | 2942.4 | 17654.41 |
| Облицовочный кирпич | | | | | |
| Односменный режим | 15 | 8298.8505 | 8313.85 | 2078.46 | 12470.77 |
| Двухсменный режим | 15 | 1659.701 | 1674.7 | 418.68 | 2512.06 |
| Смешанный вариант | | | | | |
| Односменный режим | 15 | 14176.155 | 14191.16 | 3547.79 | 21286.74 |
| Двухсменный режим | 15 | 28352.31 | 28367.31 | 7091.83 | 42550.66 |
4. Расчет денежных потоков предприятия на первый стартовый год
Расчет выгод (доходов от реализации продукции) производится по формуле:
Обычный кирпич
В =
Q*Ц=2284,8*125=285600
В =
Q*Ц=4569,6*125=571200
Облицовочный кирпич
В =
Q*Ц=2284,8*280=639744
В =
Q*Ц=4569,6*280=1279488
Смешанное производство
В =
Q/2*Ц=2284,8/2*(125+280)=462672
В =
Q/2*Ц=4569,6/2*(125+280)=925344
где В-выгода от реализации проекта, которая представляет собой доход предприятия от продажи производимой продукции за год, тыс. грн.; Ц – оптовая цена производства продукции предприятия-изготовителя, грн./тыс. шт.
Чистая выгода от производства кирпича (прибыль) рассчитывается по формуле:
Обычный кирпич
П = (В-ТС)
kнал=(285600–23509.221)*0,5=131045.39
П = (В-ТС)
kнал=(571200–47018.442)*0,5=262090.78
Облицовочный кирпич
П = (В-ТС)
kнал=(639744–33195.402)*0,5=303274.3
П = (В-ТС)
kнал=(1279488–66390.804)*0,5=606548.6
Смешанное производство
П = (В-ТС)
kнал=(462672–56704.623)*0,5=202983.69
П = (В-ТС)
kнал=(925344–113409.24)*0,5=405967.38
где П – прибыль, скорректированная с учетом взимаемых налогов, тыс. грн.; kнал – коэффициент, учитывающий долю налогов уплачиваемых предприятием, равный 0,5.
Расчет денежных потоков предприятия необходимо производить в табл. 6.
Таблица 6. Денежные потоки предприятия при реализации проекта на первый стартовый год
| Вариант выделки | Объем производства тыс. шт./год | Цена производителя, грн./тыс. шт. | Объем выгод (Вt) тыс. грн. | Текущие затраты, (ТС) тыс. грн. | Чистые выгоды, (ЧПСt), тыс. грн. |
| Обычный кирпич | | | | | |
| Односменный режим | 2284800 | 125 | 285600 | 23509.221 | 131045.39 |
| Двухсменный режим | 4569600 | 125 | 571200 | 47018.442 | 262090.78 |
| Облицовочный кирпич | | | | | |
| Односменный режим | 2284800 | 280 | 639744 | 33195.402 | 303274.3 |
| Двухсменный режим | 4569600 | 280 | 1279488 | 66390.804 | 606548.6 |
| Смешанный вариант | | | | | |
| Односменный режим | 2284800 | 405 | 462672 | 56704.623 | 202983.69 |
| Двухсменный режим | 4569600 | 405 | 925344 | 113409.24 | 405967.38 |
