Таблица 1.2. Внутрифирменные функции бизнес-плана

Функции управления производством	Функция бизнес-плана	Содержание
Планирование и оценка деятельности	1. Разработка долговременных стратегий (концепций) развития; - обоснование конкретных направлений деятельности, краткосрочных ее целей; -прогнозирование результатов деятельности; 2. Оценка научно-технического потенциала производства	1. Обеспечение системного и сквозного характера планирования и прогнозирования. 2. Оценка степени использования имеющегося потенциала: - выявление и оценка резервов; - разработка мероприятий по научно-техническому развитию.
Организация деятельности	- определение центров ответственности за результаты деятельности; - анализ соответствия кадрового состава; - анализ системы оплаты труда	1. Обоснование обязанностей структурных подразделений и отдельных исполнителей. 2. Переподготовка (повышение квалификации): - подготовка новых кадров. 3. Оценка существующей системы оплаты труда.
Контроль, учет производства	1.         Контроль за результатами деятельности, их учет. 2.         Определение степени и факторов риска. 3.         Отчетность перед собственниками. 4.         Стабильность проекта производства, подготовка к внезапным изменениям.	- учет отклонений от плана; - разработка мероприятий по снижению риска; - обеспечение устойчивости и живучести проекта.

Результатом внутрифирменного планирования является создание системы планов. Любой план в обязательном порядке включает в себя основные показатели деятельности, которые должны быть достигнуты к концу планового периода. По существу, план представляет собой набор специфических инструкций для менеджеров разных уровней, описывающих основные бизнес-процессы, которые должны выполняться соответствующими подразделениями компании для достижения общеорганизационных целей. Внутрифирменные планы различаются на основе следующих характерных черт: временного горизонта (промежуток времени, на которое составляется план); функциональной направленности (например, маркетинговый план и план выпуска продукции, план по продажам); иерархии планирования (некоторые планы разрабатываются в функциональных подразделениях, в создании других активное участие в функциональных подразделениях, в создании других активное участие принимает  топ-менеджер компании).
Выделяют следующие виды планов (табл.1.3.).

Виды планов	Краткая характеристика
Стратегический план	Составляется на 5 лет вперед и включает в себя видение, миссию, общие цели, определяющие цели организации, место организации в будущем и выбранные стратегии в действии. Составной частью этого плана является политика организации. Стратегический план- ориентир для принятия решений на более низких уровнях.
Общефирменные планы	Составляются на срок 3-5 лет, продолжают стратегический план и определяют главные задачи развития организации. Основу этих планов составляет план развития.
Оперативные планы	1) Общефирменные планы текущей деятельности – хозяйственные планы, которые рассчитываются на 1 год. С их помощью товары и услуги производятся и поставляются на рынок.
	2) Текущие планы подразделений – дополняют общефирменные планы деятельности и создаются для планирования работы отделов и служб.
Планы-программы	Разрабатываются для реализации конкретных инвестиционных проектов или выполнения программы развития функциональных областей деятельности.

С учетом временного горизонта различают: краткосрочные планы (менее 1 года); среднесрочные планы (от 1 до 5 лет); долгосрочные планы (более 5 лет), что определяется размером и отраслевой принадлежностью предприятия, опытом и объектом планирования. Кроме того, на указанные сроки также оказывает влияние такие факторы: жизненный цикл продукта; состояние НИОКР; возможность замены продукции.
В целом любой бизнес-план должен определять пути выхода на новые рыночные позиции и предоставлять потенциальным инвесторам ответы на следующие вопросы:
1) прогнозируемая величина и уровень спроса на предлагаемые товары и услуги на целевом рынке;
2) оптимальный характер основных бизнес-процессов компании, и его соответствие потребностям будущего предполагаемого развития бизнеса;
3) структура ассортимента выпускаемой продукции, процедуры выбора и критерии оценки конкурентоспособности отдельных товарных позиций;
4) предлагаемый комплекс процедур, гарантирующих снижение риска при использовании инвестиционных вложений и разработке новых видов товаров и услуг;
5) объем и структура всех видов экономических ресурсов, необходимых для успешной реализации предлагаемого проекта;
6) доказательство оптимальности выбора предлагаемой организационной формы и структуры вновь создаваемого или реструктурированного предприятия (в последнем случае следует представить надежную доказательную базу, способную убедить потенциального инвестора).
Место бизнес-плана в системе планов предприятия определяется тем, что он:[5]
1)                оценивает степень жизнеспоспособности и будущей  устойчивости предприятия, снижает риск предпринимательской деятельности;
2)                конкретизирует перспективы развития бизнеса, представляя их в виде обоснованной системы количественных и качественных показателей;
3)                позволяет получить внешние инвестиции
Последнее подчеркивает то обстоятельство, что бизнес-план, в отличие от ранее описанной внутрифирменной системы планов, учитывает не только внутренние цели предприятия, но и внешние цели лиц, заинтересованность в участии которых есть у предпринимателя.
Таким образом, можно сделать вывод, что в рамках одной организации разрабатывается и общий стратегический план, включающий весь комплекс целей, и отдельные бизнес-планы.

2  Структура бизнес-плана
   
2.1 Основные разделы бизнес-плана
   
Состав, структура и объем бизнес-плана определяются спецификой вида деятельности, размером предприятия и целью составления.

Структура бизнес-плана

1. Резюме (обзорный раздел)

2.Описание предприятия и отрасли

3. Описание продукции

4. Анализ рынка

5. Персонал и управление

6. Производственный план

7. План маркетинга

8. Риски и страхование

9. Финансовый план и финансовая стратегия

Рис 2.1. Типовая структура бизнес-плана
Подготовка бизнес-плана начинается с правильного оформления титула , который в обязательном порядке содержит следующие сведения:
- полное официальное название фирмы, под которым она значится в регистрационных документах. Если у фирмы есть фирменный знак, то следует также поместить его на титульном листе после названия фирмы;
- наименование организационно-правовой формы предприятия;
- юридический адрес фирмы, т.е адрес, указанный в регистрационных документах предприятия;
- почтовый адрес фирмы, который может отличаться от юридического;
- телекоммуникационные реквизиты: номера телефонов, факсов, электронной почты;
- фамилии и должности сотрудников фирмы, которые будут выступать как контактные лица.
Титульный лист бизнес-плана – это визуальное обращение разработчиков к потенциальному инвестору или партнеру, которое создает первое впечатление. Титул должен быть лаконичным и привлекательным, на нем можно привести эмблему и логотип предприятия.
Бизнес-план может содержать резюме. В этом разделе в нескольких пунктах в сжатой форме излагается весь бизнес-план, раскрывается его сущность. Основой для написания резюме служит информация, содержащаяся во всех разделах бизнес-плана. Поэтому этот раздел, как правило, готовится после того, как составлен весь проект.
Рекомендуемая структура резюме:
1)               Краткое описание проекта его цели и задачи;
2)               ресурсное обеспечение;
3)               механизм реализации:
4)               уникальность или конкурентоспособность продукции или услуги;
5)               объем требуемого внешнего финансирования;
6)               объем собственного вклада;
Этот раздел должен привлечь внимание того, кому будет адресован бизнес-план. Объем резюме 1-2 листа.
Приложения и сопроводительные документы. В приложение включают документы, которые могут служить подтверждением или более подробным объяснением сведений, представленных в бизнес-плане, например: подробные технические характеристики продукции; гарантийные письма или контракты с поставщиками и потребителями продукции; договоры аренды, найма, лицензионные соглашения и т. д.
Описание предприятия и отрасли . Описание этого раздела заключается в том, чтобы отразить реалистичность будущего проекта, описать ситуацию сложившуюся в выбранной сфере бизнеса. В этом разделе нужно четко разделить два основных момента:
1)               что представляет собой предприятие, как средство получения прибыли;
2)               на чем будет базироваться его успешная деятельность.
Примерная структура раздела:
1)                чем предприятие занимается (будет заниматься);
2)                описание ситуации (коньюктуры) в выбранной сфере бизнеса (как предприятие вписывается в выбранную сферу бизнеса, положение дел в этой сфере, оценка перспектив развития);
3)                организационно-правовая форма предприятия, организованная структура, учредители, персонал и партнеры, дата создания;
4)                краткая история бизнеса, описывающая период его создания и роста;
5)                месторасположение предприятия (характеристика здания и помещения , собственность или аренда, необходимость реконструкции, достоинства местоположения);
6)                специфика работы (сезонность, время работы и другие особенности, связанные со сферой бизнеса или используемыми ресурсами).
Если предприятие только создается, то этот раздел должен содержать дополнительно обоснование выгодности создаваемого предприятия и опыт заявителя проекта  в выбранной сфере или другие причины, обосновывающие этот выбор.
Описание продукции[6] – в данном разделе необходимо дать наглядное и убедительное представление товара (или услуг), которые будут произведены в рамках разработанного проекта. Если предполагается производить несколько видов продукции, то необходимо дать отдельные описания по каждому виду. Содержание данного раздела должно четко продемонстрировать конкурентные преимущества предлагаемого продукта (услуги). Примерная структура раздела: наименование продукции (услуги); назначение и область применения; краткое описание и основные характеристики; конкурентоспособность продукции (услуги), по каким параметрам превосходит конкурентов, по каким уступает им; наличие или необходимость лицензирования выпуска продукции; степень готовности, т.е на какой стадии находится продукт в настоящее время (идея, рабочий проект, опытный образец, серийное производство и т. п.); наличие сертификата качества продукции; безопасность и экологичность; условия поставки и упаковка; гарантии и сервис (требования к гарантийному и постгарантийному обслуживанию); эксплуатация в т.ч. требования к подготовке пользователей; имеются ли возможности для дальнейшего развития продукции; патентно–лицензионная защита; утилизация после окончания эксплуатации.
Предлагаемый новый продукт (или услуга) должен представлять для потребителя очевидную ценность, иначе он не будет пользоваться спросом и желаемый уровень рентабельности не будет достигнут. Кроме того, необходимо, также и дополнительные функции и услуги (дополнительные качества, увеличивающие ценность продукта).
К потребительским характеристикам продукции относятся:
1) особые технические и другие преимущества;
2) способность удовлетворять потребителя (в чем, каким путем);
3) конкурентные преимущества продукта, недостатки конкурентоспособности изделий.
Анализ рынка.
Рынок и маркетинг являются решающими факторами для всех предприятий (организаций). Самые гениальные производственные технологии оказываются бесполезными, если товар не пользуется спросом на рынке.
Этот раздел направлен на изучение рынков и позволяет четко представить, кто будет покупать предлагаемый товар, и каков размер потенциальной ниши на рынке. Для этого следует найти вполне конкретные ответы на следующие вопросы: на каких рынках действует или будет действовать предприятие и какие типы рынков им используются; какие основные сегменты этих рынков по каждому виду товаров (услуги); прораранжированы ли рынки (сегменты рынка), на котором действует или будет действовать предприятие, по эффективности и другим рыночным показателям; что влияет на спрос на товары (услуги)предприятия в каждом из этих сегментов; каковы перспективы изменения потребностей покупателей в каждом из сегментов рынков; как предполагается реагировать на эти изменения; каким образом происходит изучение потребностей и спроса; какова общая и импортная емкости каждого национального рынка и используемого сегмента по всем товарам (услугам) предприятия; каковы прогнозы развития емкости сегментов на каждом из рынков; какова  реакция рынка на новые товары (услуги); проводится ли тестирование рынка и пробные продажи.
При исследовании рынка нужно в первую очередь, установить тип рынка по каждому товару или услуге.
При анализе сильных и слабых сторон конкурентов отвечают, прежде всего, на вопросы:
1)                кто является крупнейшим производителем аналогичных товаров;
2)                много ли внимания и средств они уделяют рекламе;
3)                их продукция: основные характеристики, уровень качества, дизайн, мнение покупателей.
4)                Какой уровень цен на продукцию компаний-конкурентов; какова политика цен.
При анализе рынка сбыта исследуется его структура, т. е. проводится операция сегментирования рынка – разделения общей массы потребителей на определенные группы (сегменты), для которых свойственны общие потребности, требования к товару и мотивы его приобретения.
Маркетинговая стратегия. Схема распространения товаров и услуг[7]
Раздел, посвященный маркетингу, является одной из важнейших частей бизнес-плана, поскольку в нем непосредственно говорится о характере намечаемого бизнеса, и определяются маркетинговые методы, благодаря которым можно рассчитывать на успех.
Маркетинг является одним из важных условий на пути бизнеса к успеху. В этом разделе следует подробно рассмотреть стратегию привлечения потребителей (рекламные кампании, бесплатное предоставление образцов, участие в выставках и др.) Необходимо обеспечить увязку параметров «цена-качество-рентабельность». При этом рекомендуется действовать в следующей последовательности:
1)                четко выстроить следующую цепочку «потребительская ценность-приемлемая цена» ( например: товар массового спроса- низкая цена, престижный товар – высокая цена);
2)                определить, как на рынке осуществляется процесс ценообразования, кто диктует цены (производитель или покупатель, как правило, чаще сего, приоритет последнему);
3)                сформулировать цель, достижению которой должна способствовать выбранная стратегия и тактика ценообразования (например, захват рынка у конкурентов с помощью значительного понижения цены и др.)
4)                определить примерный диапазон цен: минимально допустимая цена-максимально возможная цена (минимальная цена определяется издержками производства продукции (услуги), максимальная цена определяется рыночной коньюктурой).
Примерная структура раздела «План маркетинга»:
1)                описание конкуренции (предполагает идентификацию ближайших компаний-конкурентов и анализ собственных возможностей)
2)                описание рынка сбыта продукции (услуги). Собранные данные  следует отнести в таблицу:

Продукт	Цена	Потребитель и объем покупок в год	Количество покупок в год	Стоимость покупок в год	Подтверждающий документ

Подтверждающим документом обоснованности и реальности существования рынка сбыта могут стать письма, заявки, маркетинговые исследования протоколы о намерениях, договоры;
3)                описание поставки товара от места производства к месту продажи или потребления (полное описание включает в себя: упаковку, складирование в месте производства, комплектование для отправки, транспортировку к месту продажи, предпродажный сервис, собственно продажи);
4)                описание каналов сбыта продукции (услуги). Продажа может быть осуществлена через соответствующие каналы сбыта: магазины розничной торговли, мелкооптовые базы или магазины, сеть дилеров, коммерческих агентов.
5)                стратегия привлечения потребителей, исходя из конкретных возможностей ( в т.ч. финансовых) предприятия )рекламные кампании, бесплатное предоставление образцов, участие в выставках и др.);
6)                цена и объем сбыта предлагаемой продукции (именно цена продажи продукта (услуги) определяет, в конечном счете, величину прибыли, рентабельность бизнес-проекта). На этом этапе необходимо обеспечить увязку параметров «цена-качество-рентабельность».
Стратегия маркетинга – это составная часть сего стратегического управления компанией. Разработка стратегии маркетинга включает:
1)                изучает емкость рынка и других его характеристик;
2)                постановку мероприятий и работ для достижения целей; контроль выполнения заданий.
Разработка стратегии маркетинга может быть представлена в виде следующих этапов:[8]
Таблица 2. Комплексная стратегия маркетинга

Наименование этапа и его содержание	Комментарии
Определение ценовой стратегии 1.                   Факторы, принимаемые во внимание при установлении цены 2.             Расчет цен для каждого продукта 3.                   Стратегическая линия ценового поведения фирмы на рынке	Превышение спроса над предложением, рост зарплаты; невысокая эффективность использования основного капитала, оборудования, рабочей силы; ажиотажный спрос; монопольно установленная цена; роль государственных мер и т.д. Ц=С/(1-П) Где Ц-цена; C-себестоимость товара; П-минимально приемлемая для фирмы доля прибыли в цене. Стратегия «следования за конкурентом», «нешаблонная», маркетинговая тактика.
Стратегия в области качества 1.                  Характеристики качества, наиболее привлекательные для покупателя. 2.                  Тенденции изменения привлекательности продукции. 3.                  Стратегическая линия в области повышения качества.	Соответствие рыночным требованиям; совершенствование технологий; контроль за качеством; стимулирование работников.
Определение стратегии дизайна 1.                  Стратегическая линия поведения фирмы в области дизайна. 2.                  Организация дизайнового обслуживания. 3.            Расходы на дизайновое обслуживание.
Стратегия продвижения товара на рынок 1.                   Формы товарной рекламы 2.                   Объем затрат 3.             Специальные стимулирующие мероприятия.	Печатная, телевизионная, наружная, на  транспорте, сувенирная и т. д. Количество выделенных средств и их распределение по статям будущего использования.
Стимулирование сбыта и сервисное обслуживание 1.                   Организация внутренней службы сбыта. 2.                   Канала сбыта. 3.                   Условия возврата денег клиентам. 4.                   Премиальные виды продаж.	Оптовики, посредники, торговые фирмы
Дополнительные требования 1.                  Запчасти, передаваемые с продукцией. 2.                  Способы распространения дополнительной информации. 3.                  Организация послепродажного обслуживания 4.            Дополнительные способы доставки.

Схема распространения товаров и услуг.
Система распространения товаров состоит из сбытовой структуры (органы и каналы сбыта), а также из логистической инфраструктуры сбыта (склады, транспорт). Сбытовая политика – это система решений, принимаемых продавцом, с целью реализации выбранных стратегий и получения наибольшего эффекта сбыта товаров.
Сбытовая политика должна отражать: типы посредников и их роль в цепочке сбыта;  уровень селективности сбыта; возможности опта и розницы: потребности в обслуживании после продажи: оптимальная структура методов и каналов сбыта: структуру цены для конечного покупателя (потребителя): направление в области сбытовой коммуникации
Сбыт может быть прямым (продажа товара непосредственно потребителю), непрямым (продажа через посредников) и комбинированным. В зависимости от числа посредников канал может быть коротким (один-два посредника) и длинным (более двух посредников, последовательно перекупающих товар друг у друга). Под схемой распространения товаров (услуг) подразумевается организация каналов сбыта, т.е. путей по которым товары движутся от производитель к потребителю.
2.2 Технология составления финансового плана[9]
   
Финансовый план призван обобщить предыдущие материалы и представить их в стоимость выражении; определить, каковы будут доходы от продаж и прибыль за первый, и последующие годы в результате выбранной финансовой стратегии. При этом следует ответить на важный вопрос ответить на важный вопрос, какое количество инвестиций потребуется для реализации потребуется реализации бизнес-плана в рассматриваемом периоде?
Финансовый план выявляет общий потенциал предлагаемого бизнеса. При открытии нового предприятия он будет представлять собой своеобразие «расписание по финансированию», поскольку в этом случае все официальные оценки являются прогнозными и поэтому носят вероятностный характер.
В разделе «Финансовый план и финансовая стратегия» расписываются затраты на приобретение оборудования, аренду или приобретение соответствующих помещений (в т. ч производственных площадей), приводятся расчеты налоговых платежей, схема возврата кредитных финансовых средств (по прямому кредитованию или по лизинговой сделке). [10]Должны быть описаны условия всех остальных, относящихся к проекту или уже находящихся на балансе кредитов.  Выполняются расчеты по планируемой прибыли и денежным потокам, указываются источники финансирования проекта. Расчет налоговых платежей проводится по тем налогам, которые должны уплачиваться разными видами предприятий в соответствии с действующей системой налогообложения. Например, юридические лица могут работать как по обычной, так и упрощенной системе налогообложения. Для индивидуальных предпринимателей в зависимости от вида бизнеса также предусмотрены различные режимы налогообложения (например, по некоторым видам предпринимательской деятельности введен единый налог на вмененный доход, ставки которого различны в разных регионах  РФ).[11]
Цель финансового плана-определить эффективность предлагаемого бизнеса. Финансовый план составляется на весь срок реализации бизнес-проекта и включает в себя: план (прогноз) доходов и расходов; план денежных поступлений и выплат; анализ состояния потока реальных денег (наличности); балансовый план; анализ безубыточности; стратегию финансирования.
Для проведения экономической и финансовой оценки эффективности проекта следует внимательно проанализировать балансовый план предприятия, в котором отражаются активы и пассивы фирмы, средства, вложенные в развитие производства самим предпринимателем и его партнерами, и нераспределенная прибыль. Балансовый план представляет собой счет активов (включает денежные средства, оборудование, здания, сооружения, землю, и др.) и пассивов (обязательств перед кредиторами), разность которых представляет собой собственный капитал предприятия, к которому относятся средства, вложенные партнерами, и прибыль, отстающая после вычета налогов.
Финансовый план, как никакой другой раздел бизнес-плана, важен не только для потенциальных инвесторов, но и для внутреннего использования, поэтому следуют относиться с собой тщательностью к его составлению и постоянно его обновлять. Финансовые аспекты требуют особых знаний, прежде всего знаний бухгалтерского учета и анализа, поэтому для его подготовки, если предприятие (фирма) настолько мало, что у него (нее) нет своего бухгалтера (финансовой службы), или он (она) недостаточно квалифицирован, часто приглашаются специалисты из специализированных аудиторских компаний.[12]
Анализ устойчивости и чувствительности проекта.[13]
Необходимо проанализировать устойчивость проекта к возможным изменениям как экономической ситуации в целом (изменение структуры и темпов инфляции, увеличение сроков задержки платежей), так и внутренних показателей проекта (изменение объемов сбыта, цены продукции).
Степень устойчивости проекта по отношению к возможным изменениям условий реализации может быть охарактеризована показателями границ безубыточности (предельных уровней) объемов производства, цен производимой продукции и иных параметров. Эти и им подобные показатели, по существу, отвечают сценариям, предусматривающим соответствующее снижение объемов реализации, цен реализуемой продукции и т. д., но они не являются показателями эффективности самого проекта. Граница безубыточности (предельный уровень) параметра проекта для некоторого шага расчетного периода определяется как такой коэффициент  значению параметра , при применении которого чистая прибыль участника на данном шаге становится нулевой.[14]
При анализе чувствительности можно использовать следующие важные коэффициенты, характеризующие деятельность предприятия, в том числе:[15]
- коэффициенты ликвидности:
Текущий коэффициент = текущие активы/текущие пассивы
Коэффициент срочной ликвидности = наличные средства + краткосрочные рыночные ценные бумаги + дебиторская задолженность/текущие пассивы
- соотношение собственных и заемных средств/коэффициенты структуры капитала:
Отношение долгосрочной задолженности к доле собственного капитала в общей сумме активов = долгосрочный долг/акционерный капитал
Отношение общей задолженности к доле собственного капитала в общей сумме активов = текущие пассивы + долгосрочный долг/акционерный капитал
Коэффициент покрытия процента = операционная прибыль/годовые уплаты процентов
- коэффициент прибыльности
Прибыль на общие активы = чистая прибыль после выплаты налогов + расходы на выплату процентов- налоговые льготы на выплату процентов/сумма активов
Прибыль на собственный капитал = чистая прибыль в распоряжении обыкновенных акционеров/ общий акционерный капитал
Затраты по отношению к доходам= затраты (до выплаты налогов)/доходы
- коэффициенты оборачиваемости капитала:
Оборот суммы активов = продажи/средняя сумма активов
Оборот дебиторской задолженности = продажи/средняя (чистая) сумма счетов, подлежащих к оплате
Оборачиваемость запасов = продажи/средняя сумма запасов
- коэффициенты акционеров:
Коэффициент безопасности обыкновенных акций = чистая прибыль в распоряжении обыкновенных акционеров/число циркулирующих акций
Учетная стоимость акций = акционерный капитал/число циркулирующих акции
 2.3 Бизнес-план создания торговой компании ООО « Высокие технологии»
Содержание бизнес-плана
1.                Резюме
2.                Описание предприятия и отрасли
3.                Описание продукции (услуг)
4.                Анализ рынка
5.                Организационный план
6.                Персонал и управление
7.                Производственный план
8.                План маркетинга
9.                Риски и страхование
10.           Финансовый план и финансовая стратегия
1.          Резюме
Основной идеей предлагаемого проекта является создание магазина «Высокие технологии», представляющего на рынке цифровых технологий города полный спектр программного и аппаратного обеспечения от известнейших производителей и разработчиков, как России, так и Европы, Америки, Японии. А также полное предоставление гарантийных, консультационных и различных сервисных услуг, связанных с использованием приобретенного программного обеспечения.
Преимущества предлагаемого проекта:
1)                привлечение на рынок города крупнейшей компьютерной компании России, которая является официальным партнером известнейших иностранных компаний-производителей высококлассной компьютерной техники, что обеспечит:
- высокое качество вычислительной техники, исключающее сбои и неполадки при ее эксплуатации;
-   полное и бесплатное гарантийное обслуживание;
-   надежность и высокий эксплуатационный ресурс.
     2) открытие офисов продаж в районах города, до сих пор не освоенных конкурентами.
Общая стоимость данного проекта составляет 25 528 тыс. руб. Из них: 8000, 0 тыс. руб. – инвестиционный кредит; 17 528, 0 тыс. руб.- собственные средства предприятия (в том числе 1 765, 8 тыс. руб. за счет реинвестирования части прибыли и амортизационных отчислений).
В стоимость проекта входит:
1) аренда, отделка и оборудование помещений;
2) закупка товара;
3) затраты на рекламу
Срок погашения кредита конец 2010 г. (3-его года реализации проекта). Источником погашения кредита  и процентов по кредиту станет прибыль от деятельности предприятия. Инвестиционный кредит предполагается получить от коммерческого банка, который одновременно станет одним из учредителей новой компании. Участие инвестора в уставном капитале позволит получить ему гарантированный дисконтированный доход, который к 2010 году г. Составляет 3639 тыс. руб.
Данный бизнес-план является документом, представляющим полное описание всех аспектов деятельности предприятия, анализирует возможные риски, с которыми оно может столкнуться, определяет способы решения этих проблем и отвечает на главный вопрос: « Стоит ли вкладывать деньги в данный проект, и сможет ли он только окупить затраты на его реализацию, но и обеспечить возможность получения серьезной прибыли?».
  
2.          Описание предприятия и отрасли
Создание компаний, предоставляющих на Российском рынке аппаратные и программные продукты различных иностранных фирм, приходится на конец 80-х начало 90-х гг. В течении нескольких лет данная сфера деятельности превратилась в один из крупнейших и прибыльных бизнесов в стране, что связано с активным использованием новых компьютерных технологий в бизнес-процессах, управлении, коммуникациях, индустрии развлечения и т.д. Дальнейшее развитие цифровых технологий в России обуславливается следующими основными причинами.
1)                появление клиентов, требующих качественного и быстрого обслуживания;
2)                плавная интеграция всех сфер деятельности с цифровыми компьютерными технологиями.
    Уже к концу 90-х гг. в России произошла концентрация точек сбыта разнообразных видов компьютерной техники, что привело к снижение цен и насыщению рынка различными производителями. Произошло формирование крупнейших оптовых компаний-роселлеров. Сегодня небольшие региональные, по существу, являются их представительствами и занимаются продажей компьютерной техники. Главным же отличием их друг от друга небольших конкурирующих компаний, занимающихся продажей компьютерной техники в регионах является закупка товара у разных крупнейших фирм поставщиков. Это, в свою очередь, вызывает необходимость поиска наилучшей компании - роселлера, которая бы гарантировала низкие цены и высокое качество поставляемой продукции в регионы. Этот пункт, по существу является наиважнейшим при организации небольшой компьютерной фирмы.
    Данный проект предполагает создание сети магазинов « Высокие технологии», которая будет являться представительством крупнейшей компании-роселлера в России «Electronic- STAR» занимающаяся продажей компьютерной техники и ее обслуживанием. Основным преимуществом данного проекта является привлечение на рынок компании, которая является официальным партнером известнейших иностранных компаний-производителей компьютерной техники, что обеспечивает:
1)                высокое качество вычислительной техники, исключающее сбои и неполадки при ее эксплуатации;
2)                полное и бесплатное гарантийное обслуживание;
3)                надежность и высокий эксплуатационный ресурс, позволяющий определить срои гарантии на все товары вплоть до 3-х лет.
Предполагаемая высокая эффективность проекта обусловлена:
1)                выбором наилучшей компании (качество товаров и их надежность, удобство сотрудничества и т. д.), представителем которой будут являться «Высокие технологии»;
2)                получение выгодного контракта, позволяющего нам брать часть товара на реализацию или в кредит с постепенным погашением;
3)                открытие нескольких офисов продаж во всех стратегических районах города.
Все вышеперечисленное позволит уменьшить время и затраты на доставку и установку товара, а также сократить время и затраты покупателей на поиск нужного им товара.
Для нормального функционирования компании необходимо иметь помещение под офис, в состав которого должны входить
1)                помещение для управленческого персонала – общей площадью 20 кв.м.;
2)                выставочный зал для посетителей и менеджеров – общей площадью 60 кв.м.;
3)               раздевалка и санузел для менеджеров и техперсонала – 20 кв. м.;
4)               служебное помещение для техперсонала – 20 кв. м.;
5)               склад – 50 кв.м.
Таблица 1. Затраты на содержание одного офиса

Статья расходов	Сумма, тыс.руб.
Аренда помещения, 170 кв.м.	90/ мес.
Ремонт и отделка помещения	300
Телефон (многоканальный)	20
Регистрация, лицензирование и.т. п.	10
Итого (без аренды)	530

3.          Описание продукции (услуг)
Компания «Высокие технологии» предлагает следующие виды услуг:
1)                продажа готовых компьютеров, мониторов, устройств связи (сотовые телефоны, коммутаторы, комплектующие и т. д.), печатной техники, а также программного обеспечения;
2)                предоставление покупателям отдельных компонентов компьютерных систем, а также сборка компьютеров по индивидуальным заказам;
3)                монтаж и настройка сетевого и коммуникационного оборудования, возможность создания целого сетевого/ коммуникационного проекта;
4)                осуществление сервисного обслуживания техники, бесплатная доставка и гарантийное обслуживание, предоставление консультационных услуг.
    Вся продукция, предлагаемая компанией «Высокие технологии», является результатом многолетних исследований в области цифровых технологий. Её отличает качество и надежность, а также функциональность и приемлимая цена. К тому же, каждая единица товара будет тщательно проверена на адаптивность и устойчивость к работе в России. Все компании, представляющие свою продукцию у нас, являются всемирно известными и имеют зарегистрированные товарные знаки, гарантирующие качество их продукции. Среди них такие гранды компьютерной индустрии, как:  Abit, Albatron, ATI, Asus, Acer, Acorp, ASrock, BenQ, Biostar, Сhaitech, Corsar, DFI, Elitegroup, Epox, Formoza, Fujitsu, Gigabyte, Hitachi, Hunix, IBM, Intel, Iwill и. т. д. Область применения предлагаемой нами продукции очень разнообразна, это: медицина и здравоохранение, наука и образование, коммерция и маркетинг, менеджмент и управление, производство и сбыт, а также все виды коммуникаций, развлечений, творчества и досуговой деятельности.
    Оплата и доставка осуществляется следующим образом. Компания «Electronic STAR» согласилась подписать с нашей компанией контракт о предоставлении с их стороны товара на сумму 800 тыс. руб. с условием первоначальной оплаты 50% от общей суммы заказа, что составит 400 тыс. руб., а оставшаяся часть погашается нами по мере реализации товара. Таким образом, затраты нашей фирмы на первоначальную закупку необходимого количества товара составят 400 тыс. руб. После оплаты нами 50% общей стоимости контракта, в течение 3-5 дней производится отгрузка товара. В течение следующих 2 месяцев по контракту нами должна быть выплачена оставшаяся часть долга. После выполнения всех обязательств с той и другой стороны, между фирмой поставщиком «Electronic STAR» и фирмой дилеров «Высокие технологии» вновь, на тех же условиях, подписывается новый контракт.
Таблица 2. Основные виды продукции, которые будут предоставляться компании «Высокие технологии»

Готовые варианты системных блоков, ноутбуки
Мониторы
Комплектующие	Процессоры, материнские платы, оперативная память, жесткие диски, видиадаптеры, дисководы, корпуса, клавиатуры, мышки, звуковые платы, котроллеры, тюнеры, системы охлаждения.
Сетевое оборудование
Модемы, интернет-карты
Источники бесперебойного питания
Периферия	Принтеры, сканеры, плоттеры, дигитайзеры, портативные накопители информации, переплетные машины, счетчики купюр, ламинаторы.
Копировальная техника
Климатическое оборудование	Кондиционеры, обогреватели
Аксессуары	Сетевые фильтры, колонки, микрофоны, наушники, разветвители, джойстики, кабели, переходники, дискеты, компакт-диски, диск-боксы, держатели для бумаг, коврики для мыши, уничтожители бумаг, аксессуары к ноутбукам
Расходные материалы
Программное обеспечение
Факсы, телефония, коммуникационные карты
Ремонт, услуги, работы	Ремонт компьютеров, принтеров, копировальной техники, работы по прокладке сети, upgrate

4.          Анализ рынка
Потребителям нашей продукции и услуг являются люди, имеющие финансовые возможности средние и выше средних. В то числе: средние и мелкие организации, нуждающиеся в хорошей технике и ее качественном обслуживании; государственные (бюджетные) учреждения, учебные заведения (школы, ВУЗы, колледжи, лицеи), крупные коммерческие компании, задействованные  в таких сферах бизнеса, как сотовая связь, Интернет, коммуникации, крупное производство, газовые и нефтяные отрасли, системы энерго -, водо- и газоснабжения и т. д. Также наша компания планирует предоставлять свои услуги частным лицам, приобретающим технику для собственных нужд.
Наши офисы планируется разместить в 4-х районах города:
1.                Место большого скопления молодежи, так как в этом районе расположено много учебных заведений (университет, монтажный и медицинский колледжи, 3 школы). Кроме того, данный район является экологически чистым, что делает его одним из самых популярных и, соответственно, одним из самых дорогих районов города, с высоким уровнем населения, имеющего доходы выше средних.
2.                Для второго офиса выбран самый центральный и деловой район города, где сосредоточено огромное количество различных офисов, магазинов и прочих насыщенных людьми организаций. Его отличает выгодное месторасположение, определяемое высоким уровнем концентрации потенциальных клиентов и транспортных коммуникации.
3.                Третий офис будет располагаться в районе с высокой концентрацией элитного жилья, что может дать хороший спрос на нашу продукцию, имеется хорошая пропускная способность автомобильного и общественного транспорта.
4.                Район для четвертого офиса характеризуется  высокой плотностью населения и концентрацией недорогого жилья, здесь расположено большое количество крупных и средних предприятий.
Анализ конкурентов: так как на данный момент в нашем городе присутствуют компании, занимающиеся продажей и обслуживанием различной компьютерной техники, то, следовательно, конкуренция в этой сфере бизнеса достаточно высокая. К непосредственным компаниям конкурентам следует отнести: «Атто», «Компьютермаркет», «Крокодил», «Софит», «Ладья», «Континиус», «Матрица», «Мир компьютеров». В тоже время наша компания выгодно отличается от аналогичных тем, что мы являемся представителем самой крупной компании в России, предоставляющей своим клиентам самый большой ассортимент продукции известнейших фирм-производителей компьютерной техники. Главная же отличительная черта нашей работы – это продажа и обслуживание компьютерной техники, приобретенной у самих производителей с предварительным тестированием каждой единицы продукции. Э    то позволит, при практически равном уровне цен, получить дополнительные конкурентные преимущества, связанные с качеством и надежность поставляемой продукции, а также высоким уровнем обслуживания..
5.             Организационный план
При создании новой компании была выбрана форма собственности – общество с ограниченной ответственностью. Увеличение уставного капитала ООО происходит только после внесения всеми его учредителями вкладов в полном объеме. Инвестор внесет свой вклад в уставной капитал, что позволит ему, позволит ему получить в дальнейшем гарантированный доход на внесенный капитал. Уставной капитал ООО «Высокие технологии» составляет 10 000 тыс. руб.
Компания управляется советом директоров из числа учредителей, каждый их которых (за исключением представителя банковской отдельный офис продаж, закрепленный за ним. При этом будет генеральный директор, офис которого будет находиться в одном из самых крупных офисов продаж.
При создании предприятия будут использоваться консультации профессиональных юристов, специалистов по банковским операциям, по страхованию, рекламе.
6.             Персонал и управление
Директор осуществляют руководство всеми процессами в организации, координирует и контролирует деятельность всех подразделений компании.
Менеджер по административным вопросам, маркетолог – совмещает деятельность по поиску заказов на продукцию, привлечению покупателей, консультации.
Менеджер по продажам – осуществляет деятельность по поиску заказов на продукцию, привлечению покупателей, консультации.
Технический персонал (сборщики, наладчики, установщики) – осуществляют весь производственный процесс и его обеспечение вспомогательными ресурсами.
Бухгалтер-экономист – совмещает обязанности бухгалтера и экономиста, производит контроль за финансовым состоянием организации, ведет ежедневный учет выручку и расходов. Занимается планированием и расчетом всех производственных показателей.
Кассиры- операторы – осуществляют прием платы за услуги, сдачу выручки, выдачу дисконтных карт.
Охранники осуществляют охрану всего офиса.
Подбор персонала будет проводится по объявлениям в СМИ после анализа анкет, заполненных кандидатами, и последующего собеседования.
Управленческий персонал каждого офиса будет возглавлять один из учредителей.
Характеристика управленческого персонала.
Директор – имеет высшее экономическое образование.
Менеджер – также выпускник высшего учебного заведения, возраст 25 лет, опыт работы в этой области 2 года.
Бухгалтер – экономист должен иметь соответствующее образование, опыт работы не менее 5 лет, знание ПК.
Таблица 3. Штатное расписание работы одного офиса ООО «Высокие технологии»

Должность	Количество человек	Заработная плата, тыс. руб.
Директор	1	20
Менеджер по административным вопросам, маркетолог	1	8
Менеджер по продажам	3	7
Технический персонал	3	6
Бухгалтер-экономист	1	5
Кассир-оператор	2	4,5
Охранник	2	4
Уборщик	1	2
Дворник	1	1,5
Итого:	15

Планируемое рабочее расписание работы офисов продаж с 10.00 до 19.00, одни коротким днем – суббота, время работы с 10.00 до 17.00, с одним выходным днем – воскресенье. Охранники работают по графику «сутки – двое».
По плану количество офисов должно составить 4, по одному в центральные районы города (один из офисов будет совмещать свои функции с головным, поэтому в нем количество сотрудников будет увеличено на 2 человека). Это означает, что в организации «Высокие технологии» общее количество сотрудников составит 62 человека.
7.             Производственный план
Для реализации данного проекта необходимо арендовать, отремонтировать и оборудовать 4 офиса в соответствующих районах, каждый площадью 170 кв.м.

Таблица 4. Потребность в средствах на оплату труда, тыс. руб

Должность	Количество человек	Заработная плата, тыс. руб.	Годовой фонд зарплаты, тыс. руб. на одного работника	Общая сумма зарплаты по категориям работников
Генеральный директор	1	25	300	300
Директор	1*3	20	240	720
Менеджер по административным вопрос, маркетолог	1*4	8	96	384
Менеджер по продажам	3*4	7	84	1008
Технический персонал	3*4	6	72	864
Бухгалтер-экономист	1*4	5	60	240
Секретарь	1	4,5	54	54
Кассир-оператор	2*4	4,5	54	432
Охранник	2*4	4	48	384
Уборщик	1*4	2	24	96
Дворник	1*4	1,5	18	72
Курьер	1	1,5	18	18
Итого:				4572

 
Таблица 5. Смета затрат на оплату труда, тыс. руб.

Элементы затрат	Величина показателя по периодам
	2006 г.				2007 г.		2008 г.
	1кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 п./г	2 п./г
Затраты на оплату труда	1143	1143	1143	1143	2286	2286	4572
Налоги на ФОТ	421	421	421	421	842	842	1684
Итого:	1564	1564	1564	1564	3128	3128	6256

 

Таблица 6. Необходимые средства для технической подготовки и развития производства

Статья затрат	Количество оборудования	Сумма затрат, тыс. руб.	Фирма-изготовитель
Мебель (столы, стулья, стеллажи, шкафы)		420, 00	Местное производство
Специнструмент и торговое оборудование		700, 00	Местное производство
Стройматериалы		360, 00	Оптовые базы
Ремонтные работы		270, 00
Оргтехника и комплектующие		2194, 00	Компания «Electronic-STAR»
Одежда для персонала	20 комп.	84, 30	Легпромсервис
Кассовый аппарат	4 ед.	20, 00	Москва
Всего:		2058, 30

8.             План маркетинга
 Вновь создаваемое предприятие «Высокие технологии» предполагает, что в начале своей деятельности не будет иметь проблем со сбытом продукции. Компания ставит своей задачей не рекламу конкурентного товара, а самого предприятия. Отсюда ее стратегия продвижения продукции и услуг носит целенаправленный характер и ставит основной своей целью внушение доверия к самой компании и, следовательно, к поставляемым ею продукции и услугам. При этом, каждое маркетинговое мероприятие будет направлено на то, что «Высокие технологии» в своей работе исходят, прежде всего, из потребностей клиента. Подобная стратегия носит перспективный характер и ведется на региональном уровне с целью вытеснения наиболее слабых конкурентов и захвата соответствующей доли рынка.
Реклама: для привлечения клиентов планируется за 30 дней до официального открытия разместить рекламные объявления и статьи рекламного характера в наиболее популярных местах СМИ. За неделю до открытия планируется размещение рекламного объявления «бегущей строкой» на наиболее популярных TV- каналах (ТНТ, СТС). В день открытия планируется установить специальные дисконтные цены, бесплатную доставку и наладку приобретенной продукции. Затраты на проведение рекламной компании ежемесячно составляют от 30 до 50 тыс. руб.
Цена на продукцию устанавливается методом наценки на издержки, где минимальная цена будет определяться валовыми издержками, а максимальная- ценами конкурентов и потенциальными возможностями клиентов Установление окончательной цены будет осуществляться в этих пределах.
Далее предполагается следующая долгосрочная программа привлечения клиентов и стимулирования сбыта:
1)                заключение договоров с крупными и средними предприятиями на постоянную скидку при долговременном сотрудничестве и больших объемах заказов;
2)                продажа в кредит в течение 1 года, консультация по телефону и Интернет
Предполагаемая сумма заказа для получения дисконта  скидок должна быть не менее 60 тыс. руб. Кроме того, в дальнейшем предполагается открыть несколько Интернет-кафе и игровых компьютерных салонов. Нововведения планируются после того, как окупятся все затраты, будет возвращен инвестиционный кредит и завоевана основная доля рынка.
9.             Риски и страхование
В ходе деятельности компании «Высокие технологии» могут возникнуть некоторые риски. Виды основных рисков и пути их нейтрализации представлены в таблице.
Таблица 7. Риски и способы из нейтрализации

Виды рисков	Доли рисков	Способы нейтрализации
Низкие объемы продаж	30%	Чтобы обеспечить повышение объема продаж нашего товара, следует повысить качество рекламы и снизить цены путем применения дисконтов и скидок.
Противодействия конкурентов	15%	Для конкурентной борьбы необходимо будет усилить свое присутствие на рынке путем акцентирования внимания рекламной компании на качеству нашей продукции и ее невысокую цену. Плюс возможность покупки в кредит. А также увеличить количество менеджеров, занимающихся поиском клиентов вне офиса.
Падение спроса на продукцию и услуги	15%	Падение спроса на компьютерную технику происходит, как правило, в период летних отпусков и каникул. Это происходит из-за массовых оттоков людей из городов и фактической остановки деловой активности. Как-то повлиять на такую ситуацию практически невозможно и бесполезно. Но наша фирма в данный период сместит акцент на предоставление скидок на технику, а также осуществление больших монтажных работ в области коммуникаций и беспроводных технологий. Это позволит нашей компании обставать в плюсе даже в такой неактивный потребительский период.
Изменение цен на продукцию	35%	Так как наша компания является дилером другой компании, то и цены на конечную продукцию зависят от цен поставщиков. Поэтому при изменении закупочных цен придется изменять цены, как в большую, так и в меньшую сторону.
Стихийные бедствия (пожар, наводнение и т. д.)	5%	Воздействовать на стихийные бедствия невозможно.  Можно лишь снизить убытки, если позаботиться о пожаробезопасности, изолированности складских помещений, а также правильном расположении офиса вне опасных зон. Также следует использовать методы страхования.

Таблица 8. Потребность в инвестициях на2007 год и источники их финансирования , тыс. руб.

Направление инвестиций	2007 г.	2008 г.	2009 г.	2010 г.	Всего инвестиций	Структура %
Потребность в инвестициях всего:	9765,8	4962	6150	4650	25528	100
В том числе: - приобретение нестандартизированного оборудования - приобретение специнструмента -ноу-хау -технологическая подготовка производства -реконструкция производства -пополнение оборотных средств - проведение маркетинга - неучтенные расходы	1358,3 700 32,0 84,0 2188,0 5290,0 61,0 50,5	4905,0 30,0 27,0	25,0 25,0 6000,0 50,0 50,0	25,0 25,0 4500,0 50,0 50,0	1358,3 700 82,0 134,0 2188,0 20695,0 191,0 178,0	5,3 2,7 0,3 0,5 8,7 81,1 0,7 0,7

Таблица 9. Источники финансирования тыс.руб.

Источники финансирования	2007 г.	2008 г.	2009 г.	2010 г.	Всего
Инвестиционный кредит	8000	-	-	-	8000
Прибыль от продаж	1024	3961	5370	3870	14405
Амортизация	562	780	780	780	2902
Переходящий остаток прибыли	-	221	-	-	221
Всего инвестиций:

Таблица 10. План доходов и расходов, тыс.руб.

Наименование показателя	2007 г.			2008 г.				2009 г.		2010 г.
	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 п/г	2 п/г
Выручка от реализации	1705	4188	5983	6853	9289	14614	15688	33688	49550	126738
Затраты на производство и реализацию продукции	2185	3282	4105	5482	7431	11691	12550	26426	39640	101391
Валовая прибыль	-390	906	1878	1371	1858	2923	3138	6607	9910	25347
Налог	57	129	183	186	247	382	409	794	1174	2841
Чистая прибыль	-477	777	1695	1185	1611	2541	2729	5813	8736	22506

 
Таблица 11. Баланс денежных расходов и поступлений, тыс. руб.

Статья затрат	2007 г.			2008 г.				2009 г.		2010 г.
	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 п/г	2 п/г
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Денежная наличность на начало периода	0	- 302	-98	178	14	20	6	14	42	3148
Приток наличности всего:	9922	4315	6164	7048	9484	14809	15883	33423	49940	127518
В том числе: - выручка от реализации - инвестиционный кредит - амортизация	1795 8000 127	4188 - 127	5983 - 181	6853 - 195	9289 - 195	14614 - 195	15688 - 195	33033 - 390	49559 - 390	126739 - 780
Отток наличности – всего:	10224	4111	5888	722	9478	14823	15875	33395	46834	111202
В том числе: - произ. издержки - инвестиционные издержки - покупка оборудования, оснастки - реконструкция производства - прочие инвестиционные издержки - пополнение оборотного капитала - проценты по инвестиционному кредиту - возврат инвестиционного кредита - гарантированный доход инвестора - налоги	2185 4392 2058 2188 146 3590 - - - 57	3282 - - - - 700 - - - 129	4105 - - - - 1000 600 - - 183	5482 - - - - 1105 200 - 239 186	7431 - - - - 1600 200 - - 247	11691 - - - - 1200 200 1350 - 382	12550 - - - - 1000 166 1750 - 409	26426 - - - - 2500 245 500 930 794	39640 - - - - 500 120 2400 - 1174	101391 - - - - 4500 - - 2470 2841
Денежная наличность на конец периода	- 302	- 98	178	14	20	6	14	42	3148	19464

Источниками финансирования являются:
1)               средства стороннего инвестора в размере 8000, 0 тыс. руб.;
2)               собственные средства предприятия в сумме 17 528 тыс. руб.
Расчет чистой прибыли на планируемый период, баланс денежных расходов и поступлений, потребность в оборотном капитале, оценка эффективности инвестиций ( на основе модели дисконтированных денежных потоков) представлены в таблицах.
В представленном балансе произведена оценка синхронности поступлений и расходования денежных средств. Расчеты выполнены в цехах на 1 января 2007 г. Нехватка денежной наличности во 2 и 3 кварталах 2007 г. будет покрываться предприятием из собственных источников.
 Таблица 12. Расчет потребности в оборотном капитале, тыс. руб.

Элементы оборотного капитала	2007 г.	2008 г.	2009 г.	2010 г.
Текущие активы - всего	7195	1559	1999	2000
В том числе: - сырье и материалы - готовая продукция - дебиторская задолженность - денежные средств	317 647 4786 1445	1254 2476 9289 2580	2262 4403 16516 4830	3617 6759 25348 7753
Текущие пассивы - всего	1095	5404	11816	22782
В том числе: - кредиторская задолженность	1905	5404	11816	22782
Оборотный капитал-всего	5290	10195	16195	20695
Изменение оборотного капитала	5290	4905	6000	4500
Коэффициент оборачиваемости	2, 26	4, 56	5, 1	6,12