БИЗНЕС – ПЛАН
по осуществлению производства
керамической плитки
Дата подготовки:
01.05.2007                                                  
Подготовил:
предприятие «Интерстрой»
г. Тверь, ул. Дарвина, д. 16
Цветков И.С.
тел. 31-18-03
для инвестора
Тверь, 2007

РАЗДЕЛ I «РЕЗЮМЕ»
Планируется осуществление производства керамической плитки с использованием долгосрочного кредита на приобретение основных средств - сроком на 3 года, с погашением кредита в конце 2008 и 2009 годов.
Основными целями организации являются:
- занять наибольшую долю рынка за счёт потеснения конкурентов;
- увеличить объём продаж;
- увеличить чистую прибыль;
- увеличить ассортимент продукции.
Для того чтобы потеснить конкурентов, необходимо снизить цены на продукцию за счёт снижения её себестоимости без ущерба качества продукции. Необходимо увеличить объёмы продаж за счёт привлечения новых клиентов, или привлечь внимание клиентов фирм - конкурентов. Необходимо усилить рекламную кампанию. За счёт увеличения объёмов продаж и доли рынка увеличивается чистая прибыль.
Миссия предприятия – это удовлетворение потребностей строительных фирм и населения в изразцовых материалов для отделки и облицовки каминов, саун, ванных комнат, фонтанов. Рынок по данному виду продукции полностью не занят, свободная доля рынка – 31%. Предприятию необходимо занять данную долю рынка.
Предприятие имеет все шансы быть прибыльным и приносить постоянный доход. Такие качества продукции, как низкая цена, высокое качество, использование экологически чистого сырья, высокий спрос, производственный процесс осуществляется на основании ноу-хау предприятия, на универсальном оборудовании, наличие заключённых договоров на изготовление плитки выведет предприятие на лидирующую позицию на данном рынке и обеспечит её постоянный рост.
Проект рискованный, однако защищённость проекта определяется 100% реализацией продукции по договорам.
Планируется довести объёмы производства продукции до следующих показателей:
 2007 год - 48500 тысяч штук;
 2008 год - 50925 тысяч штук;
 2009 год - 53350 тысяч штук.
Сильными сторонами продукции является:
-         организация может определить тот сегмент рынка, на который ориентирована продукция;
-         невозможно копирование продукции;
-         продукция качественна, изготовлена из экологически чистого сырья, долговечна, имеется несколько вариантов рисунка;
-         организация может эффективно довести свою продукцию до потребителей, на которых она ориентирована;
-         продукция может конкурировать с продукцией др. производителей по качеству, надёжности, цене, эксплуатационным и др. товарным характеристикам.
-         есть идеи относительно новых видов продукции;
-         проводится регулярная модификация продукции в соответствии с запросами клиентов;
-         продукция запатентована.
Технологический процесс производства керамической плитки ООО «Интерстрой» планирует  осуществить в 3 стадии:
1.    Подготовительная (помол, сушка материалов и развес компонентов, смешивание).
2.    Обрабатывающая (штамповка, отливка, лепка, термообработка).
3.    Заключительная (нанесение защитного слоя, декоративное покрытие).
Маркетинговая стратегия предприятия - проникновение с товаром рыночной новизны на свободный сегмент рынка за счет стратегии низких цен.
Показатель эффективности планируемой организационной структуры достаточно высок. В 2007 году он составляет  0,91.
Общая рентабельность на 2007 год составляет 18,6%.Планируемый уровень рентабельности лежит в зоне оптимистического прогноза.
В перспективе предполагается расширить ассортимент продукции: изготовить керамическое декоративное полотно и фонтаны офисные.

РАЗДЕЛ II «ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ И
ПРОДУКЦИИ»
Дата регистрации фирмы: 10 декабря 2002 года;
Номер регистрационного удостоверения:  150096;
Место регистрации: администрация Московского района г. Тверь;
Форма собственности – частная;
Организационно – правовая форма: Общество с ограниченной ответственностью (ООО);
Вид деятельности – производство;
Размер уставного капитала: 460000 рублей;
Банк фирмы: «Сберегательный банк РФ»
Расчётный счёт: 20891000001240009512
Руководство фирмы:
Генеральный директор: Петров М.С.
Главный бухгалтер: Демидова А.Г.
Оплата директора, главного бухгалтера, основного и вспомогательного персонала – почасовая.
В настоящее время заключены договора с 9 юридическими лицами на изготовление плитки керамической, с магазином «Народно-художественные промыслы» на реализацию плитки керамической на продажу по образцам. Условия оплаты по мере отгрузки каждые 3 дня. Запас сырья и материалов планируется в размере 3 дней. Оплата поставщикам – согласно заключённым договорам осуществляется по мере поставки каждые 3 дня.

Таблица 1
Сильные и слабые стороны товара

Постановка вопроса	Сильные стороны товара.	Слабые стороны товара.
1. Можете ли вы определить тот сегмент рынка, на который ориентирована ваша продукция?	Да
2. Изучены ли вами запросы ваших клиентов?	Да
3. Какие преимущества предоставляет ваша продукция (услуги) клиенту?	Высокое качество, долговечность,  надёжность в эксплуатации, экологически чистое сырьё, несколько вариантов рисунка плитки
4. Можете ли вы эффективно довести свою продукцию (услуги) до тех потребителей, на которых она ориентирована?	Да.
5. Может ли ваша продукция (услуги) успешно конкурировать с продукцией (услугами других производителей в отношении: -          качества; -          надёжности; -          эксплуатационных и др. характеристик; -          цены; -          стимулирования спроса; -          мест распространения.	Да Да Да Да Да
6. Понимаете ли вы, на какой стадии жизненного цикла находится ваша продукция?	Да, стадия роста
7. Если у вас идеи относительно новых видов продукции?	Да
8. Обладаете ли вы сбалансированным ассортиментом продукции (услуг) с точки зрения её существенного разнообразия и различной степени морального старения?	Да
9. Проводите ли вы регулярную модификацию вашей продукции в соответствии с запросами клиентов?	Да
10. Проводите ли вы политику создания новой продукции?	Да
11. Возможно ли копирование вашей продукции конкурентами?	Нет
12. Имеет ли ваши производственные идеи адекватную защиту торговой и фабричной марки патентами?	Да
13. Отслеживаете ли вы жалобы покупателей?	Жалоб нет	-
14. Уменьшается ли количество жалоб и нареканий со стороны покупателей?	-	-

Вывод:
Товар не имеет слабых сторон.
Основными сильными сторонами товара являются высокое качество, надёжность, несколько вариантов рисунков плитки, регулярная модификация товара,  имеется патент и сертификат качества на плитку, невозможность копирования данной продукции.

РАЗДЕЛ III «АНАЛИЗ РЫНКА И ОСНОВНЫХ КОНКУРЕНТОВ»
В соответствии с исходными данными оценки рынка сбыта следует, что наиболее перспективными рынками сбыта, являются областной центр и населённые пункты в радиусе 100 км, так как там высокий уровень спроса и не высокая удовлетворённость этого спроса и достаточно высокая доля потребителей, готовых купить продукцию. Платёжеспособный спрос составляет 130000 штук керамической плитки в год. 1 и 2 конкуренты 90000 штук, таким образом величина неудовлетворённого спроса составляет 40000 штук.
Таблица 2
Анализ и оценка конкурентов

№ п./п.	Характеристика конкурирующей продукции	Первый конкурент	Второй конкурент
1	Объём продаж, шт.	40000	50000
2	Занимаемая доля рынка, %.	31	38
3	Уровень цены, руб. за шт.	28,40	25,50
4	Финансовое положение (рентабельность), %.	19 %	21%
5	Уровень технологии	средний	средний
6	Качество продукции	не всё сырьё, используемое для производства, экологически чистое	высокое
7	Расходы на рекламу	пресса и телереклама	пресса и телереклама
8	Привлекательность внешнего вида	стандартная упаковка	упаковки нет
9	Время деятельности предприятия на рынке	1 год	10 лет

Вывод:
Таким образом, основным конкурентом является второй конкурент, так как он занимает наибольшую долю рынка, у него ниже цена на товар, он находится на рынке уже длительное время.

РАЗДЕЛ IV «ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА»
В соответствии с заключёнными долгосрочными договорами с основными покупателями продукции (9 договоров) объём реализации керамической плитки на 2007 год составляет 48500 шт.
В 2008 году он должен увеличиться на 5%, а в 2009 году на 10%  по сравнению с 2007годом.
Производственная программа представлена в таблице:
Таблица 3
Производственная программа предприятия

Показатели	2007		2008		2009
	Коэффициент роста объёмов выпуска продукции	Объём выпуска       продукции с учётом коэффициента роста	Коэффициент роста объёмов выпуска продукции	Объём выпуска       продукции с учётом коэффициента роста	Коэффициент роста объёмов выпуска продукции	Объём выпуска       продукции с учётом коэффициента роста
Объём выпуска всего в том числе: объём реализации в соответствии с договором купли - продажи	1 1	48500 48500	1,05 1,05	50925 50925	1,1 1,1	53350 53350
ИТОГО:	1	48500	1,05	50925	1,1	53350

Технологический процесс производства керамической плитки представлен на схеме:

Схема 1
Технологический процесс производства керамической плитки

              I                                                 II                                                  III
Подготовительная                    Обрабатывающая                       Заключительная:
стадия:                                       стадия:                                         нанесение защитных
помол                                         штамповка                                  и декоративных
сушка материалов                    отливка                                        покрытий
развес компонентов                  лепка
смешивание                               термообработка
Таблица 4 
Потребность в основных фондах

Основные фонды	2007 Действующие, руб.	2008		2009
		Общая потребность, руб.	Прирост  основных фондов, руб. (3-2)	Общая потребность, руб.	Прирост основных фондов, руб. (5-3)
Здания, сооружения производственного назначения	Арендованные	Арендованные	-	Арендованные	-
Рабочие машины и оборудование	199525	200485	960	201005	520
Транспортные средства	18000	18000	-	18000	-
Прочие	-	-	-	-	-
ИТОГО:	217525	218485	960	219005	520

Примечание: Таблица 5 является основной и заполняется после выполнения расчётов в приложениях 1,2,3 бизнес-плана.
Таблица 5
Планирование потребности в оборотных средствах.

№ п/п	Наименование ресурсов	2007		2008		2009
		Стоимость, руб.	Стоимость переходящего запаса, руб.	Стоимость, руб.	Стоимость переходящего запаса, руб.	Стоимость, руб.	Стоимость переходящего остатка, руб.
1.	Сырьё и материалы	337690,90	3156,7	361666,96	3380,80	386318,38	3611,20
2.	Топливо	21000	-	22000	-	24000	-
3.	Электроэнергия	26000	-	27000	-	29000	-
4.	Тара	2000	55,60	2000	55,60	2000	55,60
5.	Запасные части	497,90	497,90	512	512	512	512
6.	Незавершённое производство	-	8000	-	8400	-	8800
7.	Готовая продукция на складе	-	12000	-	12000	-	13000
8.	Прочее	-	-	-	-	-	-
	ИТОГО:	387188,80	23710,20	413178,96	24348,40	441830,38	25978,80

Таблица 6
Численность персонала и уровень затрат на заработную плату

Специальность	Число работников, чел.	Тарифная ставка, руб/час	Фонд рабочего времени, час	Затраты на заработную плату, руб.
				2007	2008	2009
Специалисты и служащие
Генеральный директор	1	11,90	2000	23800	24276	24752
Коммерческий директор	1	11,20	2000	22400	22848	23296
Главный бухгалтер	1	11,00	2000	22000	22440	22880
Дизайнер - стилист	1	10,60	2000	21200	21624	22048
ИТОГО	4	×	×	89400	91188	92976
Рабочие основного производства
Старший художник -  оформитель	2	8,40	2000	33600	34272	34944
Художник - оформитель	2	5,90	2000	23600	24072	24544
Слесарь - наладчик	2	5,20	2000	20800	21216	21632
Технолог	1	5,40	2000	10800	11016	11232
ИТОГО	7	×	×	88800	90576	92352
Рабочие вспомогательного производства
Разнорабочий	2	4,70	2000	18800	19176	19552
Водитель	1	5,20	2000	10400	10608	10816
Уборщица	1	2,30	2000	4600	4692	4784
Сторож	1	1,70	2000	3400	3468	3536
ИТОГО	5	×	×	37200	37944	38688
ВСЕГО	16	×	×	215400	219708	224016

Примечание: Размер заработной платы на 2008 и 2009 годы определяется с учётом коэффициентов инфляции условно соответствующих росту цен: 1,02 и 1,04

РАЗДЕЛ V «ПЛАН МАРКЕТИНГОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ»
В соответствии с условиями договоров купли - продажи канал распределения товара: производитель - потребитель.
Выбор метода ценообразования основан на заранее определённом размере прибыли, поэтому при планировании цены использован метод ценообразования – «затратный метод».
Цена = себестоимость + прибыль + НДС
Прибыль закладывается по годам на уровне 10% от себестоимости, следовательно отпускная цена предприятия при ставке НДС 18% составит:
 - в 2007 году – 21,79 руб.
 - в 2008 году – 21,59 руб.
 - в 2009 году – 21,54 руб.
Рыночная цена на керамическую плитку по состоянию на 01.01.2007 составила 26,79 руб.
Таблица 8
Ценовая политика организации
Маркетинговая стратегия предприятия - проникновение с товаром рыночной новизны на свободный сегмент рынка, и завоевание части рынка.

РАЗДЕЛ VI «ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН»
Руководство фирмы:
Генеральный директор: Петров М.С.
Дата рождения – 18.09.1970
Образование – ТвГУ, «Экономика, бухгалтерский учёт и аудит».
с 2002 по 2004 – экономист
с 2004 по 2006 – главный экономист
с 2006 – генеральный директор
Главный бухгалтер: Демидова А.Г.
Дата рождения – 03.12.1973
Образование – ТвГУ, «Экономика, бухгалтерский учёт и аудит».
с 2002 по 2005 – бухгалтер
с 2005 главный бухгалтер
Организационная структура предприятия может быть представлена в виде следующей схемы:
Схема 2
 Линейно – функциональная структура управления предприятием «Интерстрой»
 SHAPE  \* MERGEFORMAT

Генеральный директор

Коммерческий директор

Главный бухгалтер

Главный дизайнер

Рабочие основного и вспомогательного производства

Руководство деятельностью предприятия ведёт генеральный директор, он самостоятельно решает вопросы деятельности предприятия, действует от его имени, имеет право первой подписи, распоряжается имуществом предприятия, осуществляет приём и увольнение работников.
Генеральный директор несёт материальную административную ответственность за достоверность данных бухгалтерского и статистического отчётов. Генеральный директор назначает коммерческого директора, занимающегося вопросами сбыта, маркетинга и рекламы. Главный бухгалтер составляет документальные отчёты предприятия, главный дизайнер осуществляет руководство деятельностью участка по выпуску керамической продукции.
Показатель эффективности планируемой организационной структуры можно определить по формуле:
Кэфу = 1 – (Зупр * Уд. вес) / (Фвоор * Фо),
где Зупр – затраты на управление, приходящиеся на 1 работника аппарата управления.
1) Зупр = 89400 + ЕСН = 112644 руб.
затраты на 1 рабочего = 112644 / 4 = 28161 руб.
Уд. вес – удельный вес численности управленческих работников в общей численности.
2) Уд. вес = 4 / 16 = 0,25 (коэффициент)
3) Фвоор (Фондовооружённость)
Фвоор = (217525 + 387188,80) /12 = 50393 руб.
4) Фо (фондоотдача) = 895795 / (217525 + 387188,80) = 1,48
5) Кэфу = 1 – (28161 * 0,25) / (50393 * 1,48) = 1 - 0,09 = 0,91
Вывод: коэффициент эффективности управления высокий. Он составляет 0,91

РАЗДЕЛ VII «ПЛАН ПО РИСКАМ»
График 1
Прогноз оптимистического, среднего и пессимистического уровня организации
\s
                                - R
                        - среднеотраслевая R
Среднеотраслевая величина рентабельности составила:
(15+15+16+28+19) \ 5 = 18,6
Ниже линии среднеотраслевой рентабельности – пессимистический уровень, выше линии – оптимистический уровень.
Проект рискованный, однако защищённость проекта определяется 100% реализацией продукции по договорам.

РАЗДЕЛ VII «ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН»
Распределение чистой прибыли осуществляется, исходя из отчислений в фонд накопления в размере 90%, в фонд потребления в размере 10% от чистой прибыли.
Таблица 9
Планирование средств в фондах накопления и потребления

№	Показатели	2007		2008	2009
I. ФОНД НАКОПЛЕНИЯ
1.	Чистая прибыль		69753,2	72019,54	75741,12
2. 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. 2.5.	Источники формирования средств ФН: Остатки средств ФН на начало планируемого периода. Амортизационные отчисления. Отчисления от чистой прибыли. Прирост устойчивых пассивов. Долгосрочный кредит банка (согласно условию, но не более потребности в основных средствах).		10876 62777,88 20700 22175	2643,68 10924 64817,59 890 -	- 10950 68167,01 - -
3.	Всего источников (2.1.+2.2.+2.3.+2.4.+2.5.).		311878,88	79275,27	79117,01
4. 4.1. 4.2. 4.3. 4.4.	Направления использования средств ФН. Уплата % за пользование долгосрочным кредитом. Затраты на приобретение ОФ. Затраты на прирост оборотных средств. Погашение долгосрочного кредита банка (согласно кредитному договору).		68000 221725 23710,20 —	68000 960 24348,40 81400	45500 520 25978,80 162617
5.	Всего затрат (4.1.+4.2.+4.3.+4.4.).		309235,20	174708,4	234615,8
6.	Излишек средств (3-5).		2643,68	-	-
7.	Недостаток средств (5-3).		­	95433,13	155498,79
II. ФОНД ПОТРЕБЛЕНИЯ
1.	Чистая прибыль.		69753,20	72019,54	75741,12
2. 2.1. 2.2. 2.3.	Источники формирования средств фонда потребления. Остатки средств фонда потребления на начало планируемого периода. Отчисления от чистой прибыли (по годам 10%). Прочие поступления.		- 6975,32 -	2667,32 7201,95 -	5475,11 7574,11 -
3.	Всего источников (2.1.+2.2.+2.3.+2.4.).		6975,32	9869,27	13049,22
4. 4.1. 4.2. 4.3.	Направления использования средств фонда потребления. Социальные и трудовые выплаты работникам. Премирование.		- 4308 -	- 4394,16 -	- 4480,32 -
5.	Всего затрат (4.1.+4.2.+4.3.+4.4.).		4308	4394,16	4480,32
6.	Излишек средств (3-5).		2667,32	5475,11	8568,90
7.	Недостаток средств (5-3).		-	-	-

Приложение 1
Расчёт необходимой массы исходного сырья

Наименование продукции	Год	Количество, шт.	Вес единицы изделия, кг	Всего
				Чистый вес, кг (гр.3×гр.4)	Масса необходимого сырья (гр.5×1,2)
1	2	3	4	5	6
Плитка керамическая	2007	48500	5	242500	291000
Плитка керамическая	2008	50925	5	254625	305550
Плитка керамическая	2009	53350	5	266750	320100

Приложение 2
Расчёт общей потребности в оборудовании по годам

Приложение 3

№ п./п.	Вид и наименование основных фондов	Предприятие - производитель	2007			2008			2009
			Количество единиц	Цена, руб.	Сумма, руб.	Количество единиц	Цена, руб.	Сумма, руб.	Количество  единиц	Цена, руб.	Сумма, руб.
1.	Строительно-монтажные работы	БМНУ			62675			62675			62675
2.	Печь муфельная	Продавец машин	3	19000	57000	3	19000	57000	3	19000	57000
3.	Шаровая мельница	Продавец машин	2	2900	5800	2	2900	5800	2	2900	5800
4.	Сушильный барабан	Продавец машин	2	1900	3800	2	1900	3800	2	2100	4200
5.	Весовой питатель	Продавец машин	2	6500	13000	2	6630	13260	2	6690	13380
6.	Смеситель СМК - 125	СИТО	1	2000	2000	1	2000	2000	1	2000	2000
7.	Сушилка НУ – 12	НИИТМ	1	6250	6250	1	6250	6250	1	6250	6250
8.	Распылитель глазури	СИТО	1	14000	14000	1	14000	14000	1	14000	14000
9.	Штампы,  пресс формы (со сменой инстр.)	НИИТМ	7	5000	35000	7	5100	35700	7	5100	35700
10.	Автомобиль  УАЗ - 3303	Автобаза	1	18000	18000	1	18000	18000	1	18000	18000
	ИТОГО:		20		217525	20	×	218485	20	×	219005

Стоимость основных производственных фондов

                                                                                                                                                           Приложение 4
Стоимость сырья и вспомогательных материалов

Вид и наименование материалов	2006			2007					2008
	Количество, кг.	Цена, руб.	Стоимость, руб.	Коэф-т роста объема выпуска продукции	Количество с учетом коэффициента	Индекс цен на сырье, материалы, топливо и энергию	Цена с учетом индекса цен	Стоимость, руб.	Коэф-т роста объема выпуска продукции	Количество с учетом коэффициента	Индекс цен на сырье, материалы, топливо и энергию	Цена с учетом индекса цен	Стоимость, руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
Каолин, ГОСТ 21286-82	101304	0,40	40521,60	1,05	106369	1,02	0,41	43398,63	1,1	111434	1,04	0,42	46356,71
Глина Веселовская ТУ 21-25-223-81	66420	0,23	15276,60	1,05	69741	1,02	0,23	16361,24	1,1	73062	1,04	0,24	17476,43
Песок кварцевый, ГОСТ 70311752255177	59400	0,40	23760	1,05	62370	1,02	0,41	25446,96	1,1	65340	1,04	0,42	27181,44
Полевой шпат, ГОСТ 15045-48	56700	0,37	20979	1,05	59535	1,02	0,38	22468,51	1,1	62370	1,04	0,38	23999,98
ИТОГО:	283824	×	100537,2	×	298015	×	×	107675,34	×	312206	×	×	115014,56
Бой обожженный (брак собственного производства)	20250	0,54	10935	1,05	21263	1,02	0,55	11711,39	1,1	22275	1,04	0,56	12509,64
ИТОГО сырья с учетом боя	304074	×	111472,2	×	319278	×	×	119386,73	×	334481	×	×	127524,20
Жидкое стекло, ГОСТ 13078-81	3396	6,00	20376	1,05	3566	1,02	6,12	21822,70	1,1	3736	1,04	6,24	23310,14
Сода, ГОСТ 5100-85	3348	1,06	3548,88	1,05	3515	1,02	1,08	3800,85	1,1	3683	1,04	1,10	4059,92
Глазурь – фитта, 21 А	6750	18,40	124200	1,05	7088	1,02	18,77	133018,20	1,1	7425	1,04	19,14	142084,80
Пигментные красители	1134	24,00	27216	1,05	1191	1,02	24,47	29148,34	1,1	1247	1,04	24,97	31135,10
ВСЕГО основных материалов	318702	×	286813,08	×	334638	×	×	307176,82	×	350572	×	×	328114,16
Масло трансформаторное	10854	3,13	33973,02	1,05	11397	1,02	3,19	36385,10	1,1	11939	1,04	3,26	38865,13
Гипс	9944	1,70	16904,80	1,05	10441	1,02	1,73	18105,04	1,1	10938	1,04	1,77	19339,09
ВСЕГО вспомогательных материалов:	20798	×	50877,82	×	21838	×	×	54490,14	×	22877	×	×	58204,22
ИТОГО:	339500	×	337690,9	×	356476	×	×	361666,96	×	373449	×	×	386318,38