Можливості

Загрози

Можливість надання якісних послуг завдяки сучасним технологіям.

Розширення асортименту послуг в процесі діяльності.

Поява на ринку конкурентів і в результаті цього зменшення прибутковості.

Даний вид діяльності має дещо сезонний характер.

Сильні сторони

Слабкі сторони

Послуги, що будуть надаватись є високоякісними завдяки застосуванню засобів з натуральної сировини.

Відсутність на ринку конкурентів.

Вигідне розташування (в центрі села).

Ціни на послуги будуть помірними.

Надання перукарями консультацій клієнтам щодо вибору зачіски або стрижки.

Розташування перукарні в сільській місцевості.

Зменшення прибутковості взимку.

Віддаленість від постачальників.

Потреби

Групи

клієнтів

Функціональні

Комунікаційно-промоційні

Фінансові

Ціна

Якість

Знижка 10% на початку діяльності

Послуги на дому

Знижки за комплексні послуги (більше 2-х)

Знижки постійним клієнтам

1. Жінки:

15-35 років

35-45 років

після 45 років

2. Чоловіки:

15-35 років

після 35 років

Х

О

X

X

X

X

-

Х

O

O

O

Х

Х

X

X

X

X

-

Х

X

О

-

Х

X

O

Х

Х

X

X

X

X

№ п/п

Перелік

послуг

I квартал, грн.

II квартал

III квартал

IV квартал

Всього за

1 рік, грн.

Всього за 2 рік, грн.

Кіль-

кість,

шт.

Ціна,

грн.

Сума,

грн.

1.

Дитячі

стрижки

72

4

288

260

236

300

1084

1301

2.

Жіночі

стрижки

140

6

840

720

648

696

2904

3485

3.

Жіночі

зачіски

130

20

2600

2060

2500

2000

9160

10992

4.

Укладка волосся

114

5

570

490

540

560

2160

2592

5.

Фарбування та меліру-вання волосся

50

30

1500

1200

1230

1260

5190

6228

6.

Хімічна завивка

46

27

1242

1242

972

1215

4671

5605

7.

Чоловічі

стрижки

65

5

325

410

300

400

1435

1722

Всього

7365

6382

6426

6431

26604

31925

№

п/п

Показник

Кількість

Вартість, грн.

Сума, грн.

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

11.

Обої, рулони

Касатони, м2

Лінолеум, м2

Фарба біла, л

Жалюзі, м2

Лампи денного освітлення, шт.

Встановлення сигналізації

Вивіска, шт.

Оплата роботи

Відро для сміття, шт.

Щітка для прибирання, шт.

12

21

21

3

2

3

1

1

1

1

1

28

7

17

26

35

75

985

180

600

20

25

336

147

357

78

70

225

985

180

600

20

25

Всього

3023

№

п/п

Перелік основних засобів

Кількість, шт.

Ціна, грн.

Сума, грн.

1

2

3

4

5

6

Журнальний столик

Тумбочки

Стільці

М’який куточок

Дзеркала

Сушка

1

2

2

1

2

2

80

60

125

180

150

150

80

120

250

180

300

300

Всього

1230

№ п/п

Перелік основних засобів

№ п/п

Показник

Вартість, грн. /од.

Кількість,

шт.

Сума, грн.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

Перукарські набори:

щіток для волосся

ножиць

бігудів

Плойка

Плойка “Гофре"

Машинка для стрижки

Фартушки

Накидки

Рушники

Пульверизатор

Мус

Лак для волосся

Гель для волосся

Шампунь

Чоловічий одеколон

Шапочки для мелірування

Фольга

Лезо

Прищепки для волосся

35

95

38

15

60

50

13

20

2

4,5

7

10

4,5

6

10

10

2

9

2

2

2

1

2

1

1

2

2

4

2

5

6

2

2

1

2

50

1

10

70

190

38

30

60

50

26

40

8

9

35

60

9

12

10

20

100

9

20

Всього

796

№ п/п

Перелік оборотних фондів

Сума, грн.

За перший рік

За другий рік

І квартал

05-07

ІІ квартал

08-10

ІІІ квартал

11-01

ІV квартал

02-04

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

Перукарські набори:

щіток для волосся

ножиць

бігудів

Плойка

Плойка “Гофре"

Машинка для стрижки

Фартушки

Накидки

Рушники

Пульверизатор

Мус

Лак для волосся

Гель для волосся

Шампунь

Чоловічий одеколон

Шапочки для мелірування

Фольга

Лезо

Прищепки для волосся

70

190

38

30

60

50

26

40

8

9

35

60

9

12

10

20

100

9

20

56

120

13,5

6

80

8

56

100

9

6

10

20

120

45

5

49

80

9

6

80

10

20

115

190

38

30

60

50

26

40

16

14

196

360

40,5

30

20

40

380

19

40

138

228

46

18

72

60

31

48

19

17

235

432

49

36

24

48

456

23

48

Всього

796

275,5

329

304

1704,5

2028

Назва категорій працюючих

Потреба, чол.

Витрати на заробітну плату, грн.

Перукар

1

450

Директор (за сумісництвом перукар)

1

450

Всього

900

Статті витрат

Сума витрат по кварталах, грн.

Сума витрат за 1 рік, грн.

Сума витрат за 2й рік, грн.

І

ІІ

ІІІ

ІV

Сировина і матеріали

Зарплата

Комунальні послуги

Оскільки метою виробничої програми є визначення рівня прибутковості запланованого бізнесу та оцінка ефективності основних виробничих фондів і оборотних фондів, то на підставі вже відомих грошових надходжень та виробничих витрат потрібно розрахувати прибуток та рівень рентабельності виробничих витрат.

Розрахунок прибутку та рівня рентабельності подано у таблиці 11.

Таблиця 11. Розрахунок показників прибутку та рентабельності

На основі проведених розрахунків прибутку та рентабельності можна сказати, що прибуток перукарні буде значним, оскільки рівень рентабельності знаходиться в середньому в межах 78%. Вже на початковому етапі діяльність перукарні є ефективною незважаючи на великі витрати. Ефективність діяльності забезпечується завдяки значному попиту на перукарські послуги та зацікавленості клієнтів.

Організаційний план

Перукарня “Престиж” буде створена у формі приватного підприємства. Перевагами вибору даної юридичної форми є спрощена система оподаткування, незначні витрати на управління тощо. Позитивним є також те, що підприємство сплачуватиме єдиний податок. Недоліком цієї юридичної форми є те, що податкові пільги і державні субсидії надаються, як правило, тільки юридичним особам та перевага надається кредитними установами у більшій мірі юридичним особам.

У перукарні буде працювати два перукарі, що дасть змогу своєчасно надавати послуги клієнтам та не створювати черги. Один з перукарів є власником перукарні, а також виконує обов’язки директора, що дасть змогу зменшити витрати на заробітну плату.

Організаційну структуру персоналу перукарні можна зобразити наступним чином:

Підбір працівників буде проводитись серед молодих осіб, що проживають в с. Дермань, які закінчили навчальні заклади чи спеціалізовані курси перукарів і мають досвід роботи 1 рік та потребують роботу.

Працівники повинні бути висококваліфіковані, творчі особи, повинні мати відповідні вміння і навички стосовно надання перукарських послуг. Заробітна плата працівникам буде виплачуватись у розмірі 450 грн. кожному. В ході діяльності перукарні буде здійснюватись стимулювання роботи працівників в залежності від отриманого прибутку.

Перукарня буде працювати 6 днів на тиждень з 9.00год. до 18.00 год. Обідня перерва буде з 13.00 до 14.00 години. Вихідний день - понеділок. У неділю передбачається встановити скорочений робочий день з 9.00 до 14.00 години.

Для того, щоб передбачити черговість по строках виконання робіт необхідно побудувати графік освоєння виробничих потужностей та збуту продукції (надання послуг).

Таблиця 12. Графік освоєння виробничих потужностей та збуту продукції

Протягом березня планується здійснити ремонт приміщення, провести переговори з постачальниками щодо купівлі обладнання, переговори з кредиторами. У квітні буде здійснено купівлю і установку обладнання, підбір кадрів та буде закуплено матеріали. В ході проведення діяльності закупка матеріалів буде здійснюватись один раз на квартал. І вже починаючи з травня буде здійснюватись реалізація послуг.

Фінансовий план

Метою фінансового плану бізнес-проекту по відкриттю перукарні “Престиж” в селі Дермань є обгрунтування необхідної суми коштів на здійснення бізнес-плану, а також довести, що капіталовкладення з врахуванням прибутковості, ризиків, інфляції будуть найбільш вигідними.

Отже, на основі вище проведених розрахунків, які стосуються основних та оборотних коштів, необхідно визначити загальну потребу в інвестиціях та формування джерел фінансування (таблиця 13).

Таблиця 13. Загальна потреба в інвестиціях та формування джерел фінансування

Визначивши загальну потребу в інвестиціях та формування джерел фінансування, бачимо, що загальна вартість проекту становить 5113 грн., з яких залучено власних коштів у сумі 2113 грн., а також на відкриття перукарні “Престиж” буде залучено 3000 грн. у вигляді кредиту. Кредит буде взято у Здолбунівському відділенні ВАТ “Державний Ощадний банк України" на 1 рік під ставку 21% річних. Кредит надається на умовах щомісячної сплати основної суми боргу, яка складає 250 грн. та відсотків за кредит. Графік погашення кредиту показано у таблиці 14.

Таблиця 14. Графік погашення кредитних зобов’язань

Визначимо різницю між грошовими надходженнями перукарні і її витратами, тобто розрахуємо величину чистих грошових потоків.

Таблиця 15. Розрахунок чистих грошових потоків

Здійснивши розрахунок чистих грошових потоків, можна зробити висновок, що грошові потоки є значними і проект приймається. Для детальнішої оцінки бізнес-плану доцільно розрахувати наступні показники:

1. Проста норма прибутковості проекту. Даний показник обчислюється за формулою:

ПНП = прибуток за рік / загальна сума інвестиційних витрат

ПНП=11359,86/5113=2,22

Даний показник вказує на те, що на 1 гривню витрат припадає 2,22 гривні прибутку.

2. Простий строк окупності проекту:

Ток = загальна сума інвестиц. витрат /чистий прибуток+амортизація

Ток = 5113/ (11359,86+182,36) =0,44

Простий строк окупності проекту становить 5 місяців.

3. Точка беззбитковості:

Тбз. = постійні витрати/ (валовий доход - змінні витрати)

Тбз. = 13475,64/ (26604-1704,5) *100%=54%

Отже, 54% доходу, який буде отриманий перукарнею протягом року піде на покриття фіксованих витрат. Для того, щоб підприємство було беззбитковим у перший рік своєї діяльності необхідно отримувати прибуток у розмірі 14366,16 гривень.

Процедура дисконтування дозволяє максимально врахувати інфляцію, ризики та альтернативну вартість капіталу.

Ставка дисконту (d) - облікова ставка - 9,5%

інфляція - 11%

ставка ризику - 20%

4. Чиста теперішня вартість:

NPV = - CF₀+Σ CF_t/ (1+d) ^t =

5113+7673,22/1,405+16842/1,405² = 8797,61

Оскільки NPV є більшим 0, то проект приймається.

Оцінка ризиків

Під ризиком в бізнес-плані розуміють можливу небезпеку втрати інвестованих коштів внаслідок специфічних явищ природи або тих чи інших видів діяльності людини.

Обрана нами галузь не є виключенням, а тому і їй притаманні певні ризики. Ефективність управління ризиками в значній мірі обумовлюється їх класифікацією.

В залежності від можливого результату (наслідку) ризики можна поділити на дві великі групи: чисті та спекулятивні.

Чисті ризики означають отримання негативного або цільового результату. До них відносять:

природній - для місцевості, де буде розташована перукарня, даний ризик не є характерним, тому що природні ризики виникають в результаті стихійних лих. А так як перукарня розташована в центрі села, то рівень такого ризику є низьким;

екологічний - перукарні даний ризик непритаманний, адже її діяльність не викликає забруднення навколишнього середовища;

політичний - даний ризик частково притаманний перукарні, оскільки збільшення величини єдиного податку чи його скасування призведе до збільшення витрат підприємства і як наслідок збільшення цін і зменшення величини попиту.

Найкращим способом захисту від чистих ризиків є зовнішнє страхування.

Спекулятивні ризики можуть мати як позитивні результати, так і негативні. До даної групи ризиків можна віднести комерційні. Вони значною мірою притаманні діяльності перукарні. В свою чергу вони поділяються на:

майнові - можуть виникати в результаті втрати майна через пожежу, крадіжку, але в історії села таких не відбувалось;

виробничі - підвищення цін на сировину і матеріали; можливі в результаті інфляційних процесів.

Ризик банкрутства є незначним, оскільки попит на перукарські послуги є постійним.

Отже, найбільш значимими ризиками для даного виду бізнесу є комерційні.

Додаток

Розцінки на перукарські послуги

Стрижки

Укладка волосся

Зачіска

Плетіння

Мелірування волосся

Фарбування волосся

Хімічна завивка

Хімічна завивка

Миття голови