Бизнес-план Бизнес план 3
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-25Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
Бизнес-план производства микроавтомобилей, автоприцепов и осуществления услуг антикоррозийной обработки
СОДЕРЖАНИЕ
1. Предприятие и его продукция
2. Инвестиционный замысел
2.1. Организация производства и стратегия сбыта.
2.2. Источники, объекты и направления инвестиций
3. Анализ рынка сбыта
3.1. Сегментация рынка сбыта продукции и услуг, выбор целевых сегментов.
3.2. Конкурентный анализ, позиционирование товаров и услуг на целевых сегментах рынка сбыта.
3.3. Прогноз цен и объемов продаж продукции и услуг
4. Рынок ресурсов и оборудования
5. План производства
5.1. Операционный план подготовки и организации производства.
5.2. Производственная программа и расчет объемов оборота
6. Расчет себестоимости, прибыли и рентабельности
6.1. Расчет ежемесячных издержек производства.
6.2. Расчет себестоимости производства.
6.3. Расчет прибыли и рентабельности
7. Маркетинг-план
8. Организационный план
9. Финансовый план. График погашения кредитных средств
9.1. План движения денежных потоков на инвестиционный период.
9.2. Срок окупаемости инвестиций. Расчеты с банком
РЕЗЮМЕ
Инициатор инвестиционного проекта - производственно-коммерческая фирма ТОО "Каретный двор". Адрес: г. Ростов-на-Дону.
Цели бизнес-плана:
1. обосновать прибыльность и рентабельность инвестиционного проекта изготовления и реализации автоприцепов, микроавтомобилей и продаж услуг антикоррозийного покрытия корпусных элементов автомобилей клиентов;
2. доказать возможность возвратности кредитных средств на заданных условиях и в фиксированные сроки кредитования.
Вид деятельности - приоритетный, в рамках региональных программ поддержки предпринимателей малого и среднего бизнеса, крестьянских и фермерских хозяйств Ростовской области.
Продукция:
- автоприцепы 3-х модификаций грузоподъемностью 265
- микроавтомобили 2-х модификаций грузоподъемностью 250 -
- услуги антикоррозийной обработки кузовных элементов автомобилей по технологии RUST-STOP (Canada); стоимость обработки одного автомобиля - 0,9 млн. руб.; планируемый годовой объем работ - 3600 единиц.
Планируемый объем оборота в год по всем видам деятельности - порядка 7.380 млн. руб./год. при полной загрузке производственных мощностей.
Ожидаемая чистая прибыль в год от всех видов деятельности - 2,900,0 млн. руб. при полном освоении производственных мощностей.
Рынок сбыта - региональный; частично - Россия, Казахстан, Украина, Белоруссия.
Конкурентоспособность фирмы обеспечивается низкими внутрипроизводственными издержками вследствие обеспечения сквозного технологического процесса, а также эксклюзивным качеством готовой продукции.
Общая сумма проекта -1.605,35 млн. руб. из них: собственные средства - 610,35 млн. руб., заемные - 995,0 млн. руб.
Условия кредитования - 20% годовых на 1,2 года.
Срок окупаемости полной суммы инвестиций -1,5 года.
1. ПРЕДПРИЯТИЕ И ЕГО ПРОДУКЦИЯ
Предприятие - производственно-коммерческая фирма "Каретный Двор" - товарищество с ограниченной ответственностью, образовано частными лицами 28 августа 1991 года. Для организации производства располагает собственными площадями - цех
На момент начала реализации инвестиционного проекта (август
· модель ПАГ-2Ф;
· модель ПАГ-2Б;
· модель ПАГ-2.
На автоприцепы имеется приоритет на промышленные образцы - "Одобрение типа транспортного средства" АТ-02 N93292 от 24.12.93.
Изготовлены малые серии опытных образцов автоприцепов всех базовьк модификаций, проведены пробные продажи.
Подготовлена техническая документация и изготовлены опытные образцы микроавтомобилей двух модификаций (см. приложения 3, 4):
· модель "Хуторок";
· модель "МК-3".
Закуплена технологическая документация для организации специализированного участка (цеха) антикоррозийной обработки автомобилей RUST-STOP (Canada).
2. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ЗАМЫСЕЛ
2.1. Организация производства и стратегия сбыта
На основе отработанных технологий производства автоприцепов и микроавтомобилей, используя приобретенный квалификационный уровень основных рабочих, на базе собственных и арендуемых производственных площадей планируется организовать девять производственных "постов" (технологических переделов), каждый из которых оснащается новым технологическим оборудованием, приобретаемым за счет привлеченных (кредитньк) средств; оборудование, приспособления и инструмент для участка (цеха) антикоррозийной обработки автомобилей также приобретается за счет кредитных средств (см. табл. 2.2).
Производственные переделы планируется разместить в двух цехах, это представлено на рис. 2.1. Каждый пост (техно-логический передел) в зависимости от состава технологических операций комплектуется набором машин и оборудования, состав которого по группам представлен в таблице 2.1.
Таблица 2.1
Оборудование для производства автоприцепов, микроавтомобилей и услуг aнтикоррозийной обработки
| Группа и наименование оборудования | Кол-во | Цена, тыс. руб | Сумма, тыс. руб |
| I. Сварочное оборудование | |||
| 1. Выпрямитель сварочный 6Д | 1 | 7.210 | 7.210 |
| 2. Сварочный полуавтомат MIG-STAR350S | 1 | $2.766 | 16.278 |
| 3. Электролитический газосварочный аппарат "Лига-05" | 1 | 7.977 | 7.977 |
| 4. Аппарат контактной сварки "ТОР" | 5 | $95 | 2.796 |
| Всего по группе: | | | 34.261 |
| II. Оборудование для механической обработки листового металла | |||
| 5. Пантограф лазерный "Звезда" | 1 | 282.913 | 282.913 |
| 6. Кромкогиб электоромех. Л-2,0 | 1 | 12.306 | 12.306 |
| 7. Кромкогиб ручной (нестанд.) | 1 | 5.900 | 5.900 |
| 8. ЗИГ-машина (угловая) ЗС-122 | 1 | 14.491 | 14.491 |
| 9. Фальцепрокатн. станок СТД-11019-01 | 1 | 49.234 | 49.234 |
| 10. Вальцы для проката листа | 1 | 34.782 | 34.782 |
| Всего по группе: | | | 399.626 |
| III. Оборудование для раскроя фасонного профиля | |||
| 11. Станок обрезной маятниковый | 1 | 4.991 | 4.991 |
| 12. Машина отрезная ручная GP-6 | 1 | 1.998 | 1.998 |
| 13. Станок обдирочный ГАРО р-187 | 1 | 6.401 | 6.401 |
| 14. Универс. трубогибочный станок УГС-5 | 1 | 18.988 | 18.988 |
| Всего по группе: | | | 32.378 |
| 15. Камера окрас.-сушильная СНГ | 1 | $15.600 | 91.806 |
| 16. Oбезжиривания кузовов и кабин ВУ-9 | 1 | 57.127 | 57.127 |
| 17. Ванна промывочная ВПТ-12,5 | 1 | 41.911 | 41.911 |
| 18. Очистные сооружения замкнут, типа KARCHER ASA-600 | 1 | $15.089 | 88.800 |
| 19. Комплект реактивов для очист. coop. | 1 | 3.885 | 3.885 |
| 20. Компрессор "Fihi" BK-19500F-1,5T | 1 | $4.500 | 26.550 |
| 21. Пульверизатор LEGENDK | 2 | $378 | 4.461 |
| Всего по группе: | | | 314.540 |
| V. Кондукторная группа | |||
| 22. Кондуктор для сборки кабин | 2 | 1.600 | 3.200 |
| 23. Кондуктор для сварки а/прицепов | 1 | 400 | 400 |
| 24. Кондуктор для сварки рам автомоб. | 2 | 2.500 | 5.000 |
| 25. Машина для изгот. панелей кабин | 6 | 3.667 | 22.000 |
| Всего по группе: | | | 30.600 |
| VI. Группа универсального оборудования | |||
| 26. Заточной станок К-1036 | 1 | 22.18 | 22.718 |
| 27. Пресс гидравлич. 63 т ГАРО Р-340 | 1 | 10.800 | 10.800 |
| 28. Пескоструйная установка "TORNADO" | 1 | $4.100 | 24.190 |
| Всего по группе: | | | 57.708 |
| VII. Оборудование для антикоррозийной обработки | |||
| 29. Комплект оборудования и технология RUST STOP | 1 | $11.000 | 64.900 |
| 30. Подъемник 2-х стоечный 2-х моторный ГАРО ПЛД-5 | 1 | 19.600 | 19.600 |
| 31. Мойка выc. давл. KARCHER HDS-850 с набором приспособлений | 1 | $7.000 | 41.300 |
| Всего по группе: | | | 125.800 |
| Итого стоимость оборудования: | | | 995.087 |
В соответствии с инвестиционным замыслом первые три календарные месяца (1-й инвестиционный период - квартал) посвящаются работам по закупке оборудования, его поставке, монтажу, наладке, а также обустройству производственной инфраструктуры и частичной реконструкции помещений за счет собственных средств; из собственных же источников планируется и оплата первоначального запаса материалов и комплектующих из расчета производственной необходимости на очередной (1-й производственный) квартал работы при 50% загрузке мощностей.
Производственной и коммерческой стратегией предприятия в данном инвестиционном проекте предусмотрено разделение всего инвестиционного периода -1,5 года - на 6 кварталов:
· 1-й квартал - предпроизводственный (кредитование, реконструкция помещений, закупка и монтаж оборудования, обеспечение первоначального запаса материалов и комплектующих);
· 2-й квартал (1-й производственный) - загрузка производственных мощностей на 50% по всем видам деятельности, освоение рынка сбыта;
· 3-й квартал (2-й производственный) - загрузка производственных мощностей на 75%, расширение рынка сбыта;
· 4-й квартал (3-й производственный) - выход на 100%-ную загрузку мощностей производства, освоение новых рынков сбыта;
· 5-й квартал (4-й производственный) - 100%-ная загрузка производственных мощностей, закрепление на рынках сбыта; возврат большей части кредитных средств;
· 6-й квартал (5-й производственный) - при 100%-ной загрузке мощностей и освоенных рынках сбыта предусмотрено накопление денежных средств, достаточных для погашения остатка долга банку и выходу на уровень самоокупаемости собственных инвестиций в данный проект (движение денежных потоков по инвестиционным периодам показано в Финансовом плане - см. разд. 9).
2.2. Источники, объекты и направления инвестиций
Стоимость инвестиционного проекта складывается из привлеченных (кредитных) средств, затрачиваемых только на закупку основного оборудования (см. табл. 2.1), и собственных средств, расходуемых по трем направлениям:
1. расходы на поставку, монтаж, наладку оборудования;
2. расходы на реконструкцию производственных помещений;
3. расходы на первоначальный запас материалов и комплектующих.
В таблице 2.2 представлена структура финансирования инвестиционных объектов, объемы и источники финансирования.
Заемные средства в сумме 995,0 млн. руб. планируется получить в банке из условия 20% годовых на срок 1-1,2 года.
Под реализацию данного инвестиционного проекта планируется выделение собственных финансовых ресурсов в сумме 610,0 - 790,0 млн. руб. из следующих источников:
· внереализационные доходы от продажи части морально устаревшего оборудования и машин - 345,0 млн. руб.;
· доходы от иной деятельности - продажа 30 единиц автоприцепов из опытных партий -140,0 млн. руб.;
· остатки денежных средств в кассе на момент начала инвестиционного периода - 180,0 млн. руб.
Приемлемым сроком окупаемости инвестиционного лроекта допускается не более 1,5 года (см. обоснование - разд. 9).
Таблица 2.2
Объекты и направления инвестиций
| Наименование объекта или направления инвестиций | Тип оборудования | Стоимость тыс. руб. | Источник средств |
| 1. Сварочное оборудование | покупное | 34.261 | заемные |
| 2. Оборудование для механ. обработки лист. металла | покупное | 399.626 | заемные |
| 3. Раскройное оборудование | покупное | 314.540 | заемные |
| 4. Кондукторы сборочные | спец.заказ | 30.600 | заемные |
| 5. Универсальное оборудован. | покупное | 10.800 | заемные |
| 6. Оборудование для антикоррозийного покрытия | покупное | 125.800 | заемные |
| Всего заемные: | | 995.087 | |
| 1. Расходы на поставку, монтаж, наладку издержек на основного оборудования по всему проекту производства | по статьям издержек на подготовку производства по смете затрат | 150.0 | собственные |
| 2. Расходы на реконструкцию производственных помещений | по смете затрат | 75.0 | собственные |
| 3. Расходы на первоначальный запас материалов и комплектующих по всему проекту (на 1-й производственный квартал) | по калькуляции издержек на производство и услуги | 385.35 | собственные |
| Всего собственные: | | 610.35 | |
| Всего инвестиций: | | 1605.437 | |
| из них: | | | |
| - собственные: | | 38% | |
| - заемные: | | 62% | |
3. АНАЛИЗ РЫНКА СБЫТА
3.1. Сегментация рынка сбыта продукции и услуг. Выбор целевых сегментов
Основная продукция фирмы рассчитана на потребление достаточно широкими массами населения, проявляющими предпринимательский интерес к грузоперевозкам небольших объемов и веса или имеющими потребность использования автоприцепов и автомобилей особо малого класса для личных хозяйственных! нужд.
При прогнозировании объемов продаж и сбытовых цен продукции фирмы (см. разд. 3.3) учитывались следующие факторы (признаки) сегментации рынка товаров и услуг, используемые табл. 3.1.
Таблица 3.1
Выбор целевых сегментов рынка
| Виды товара и услуги автосервиса | Признаки сегментации | |||||||||||
| 1.1 | 1.2 | 1.3 | 1.4 | 1.5 | 2.1 | 2.2 | 2.3 | 3.1 | 3.2 | 3.3 | 3.4 | |
| Автоприцепы: ПАГ-2 | + | + | | | + | | | + | + | + | + | |
| ПАГ-2Б | + | + | | | | | + | + | + | + | + | |
| ПАГ-2Ф | + | + | | | + | + | + | | + | + | + | |
| Микроавтомобили: "Хуторок" | + | + | + | | + | + | | | + | + | + | |
| "МК-3" | + | + | + | + | + | | + | + | + | + | + | + |
| Антикоррозийная обработка легковых автомобилей | + | + | + | | + | + | + | | + | + | | |
1. Тип потребителя по виду деятельности:
1.1. мелкие фермеры и крестьянские хозяйства;
1.2. предприниматели малого и среднего бизнеса;
1.3. детсады, школы, техникумы, детдома, автошколы;
1.4. инвалиды;
1.5. прочие потребители;
2. Уровень доходности потребителей:
2.1. относительно высокий - до 5 млн. руб./чел./мес.;
2.2. средний - 1,5 млн. руб./чел. мес.;
2.3. относительно низкий - до 0,5 млн. руб./чел. мес.;
3. Географический ареал:
3.1. г. Ростов-на-Дону;
3.2. Ростовская область;
3.3. Краснодарский, Ставропольский края;
3.4. ближнее зарубежье (Украина, Казахстан, Белоруссия). Выбор целевых сегментов рынка на каждый вид товара (модификацию продукции) осуществлен по сочетанию вышеприведенных признаков (см. табл. 3.1).
Емкость рынка оценивается исходя из общего числа потенциальных потребителей на местном и региональных рынках (по географическому признаку) и опыта продаж аналогичной продукции другими производителями России (см. разд. 3.2).
Тогда вероятное распределение долей рынка фирмы на каждом целевом сегменте допускаем в следующих значениях - см. таблицу 3.2. При этом учитывается как потенциальная емкость рынка сбыта, так и признаки его сегментации (табл. 3.1).
Таблица 3.2
Структура потенциального рынка сбыта фирмы
| Емкость сегментa рынка | Автоприцепы | Микроавтомобили | Сервис | |||||
| всего | ПАГ-2 | ПАГ-2Б | ПАГ-2Ф | всего | Хуторок | МК-3 | | |
| 1.Емкость рынка: | | | | | | | | |
| Россия (шт./год) | 10000 | 7000 | 1000 | 2000 | 150000 | 50000 | 100000 | |
| ближн. Зарубеж. (шт./год) | | | | | 40000 | 10000 | 30000 | |
| 2. Потенциальный объем продаж (шт./год) | 900 | 400 | 200 | 300 | 100 | 50 | 50 | 4000 |
| 3. Доля рынка по потребителям: | | 100% | 100% | 100% | 100% | 100% | 100% | 100% |
| фермеры | | 40% | 70% | 40% | | 20% | 20% | |
| предприниматели | | 50% | 20% | 55% | | 55% | 45% | |
| школы, детсады | | | | | | 20% | 20% | |
| инвалиды | | | | | | | 5% | |
| прочие | | 10% | 10% | 5% | | 5% | 10% | |
| 4. Доля рынка по географии: г. Ростов-на-Дону | 100% 10% | | | | | 100% | 100% | 100% |
| Ростовская область | 20% | | | | | 60% | 10% | 90% |
| Краснодарский, Ставропольский края | 70% | | | | | 20% 10% | 75% 10% | 10% |
| Ближн. Зарубежье | | | | | | 10% | 5% | |
Окончательный выбор объемов производства и реализации продукции и услуг автосервиса (см. разд. 3.3) осуществлен с учетом данных конкурентного анализа и позиционирования товаров и услуг на целевых (управляемых) сегментах рынка (см. разд. 3.2).
3.2. Конкурентный анализ, позиционирование товаров и услуг на целевых сегментах рынка сбыта
В сферу анализа средств удовлетворения потребностей населения в малых грузоперевозках (250 -
Ближайшими конкурентами фирмы в производстве и реализации автоприцепов, в частности, выступают:
1. АО "Югавторемонт" (г. Ростов-на-Дону); объем производства - до 3.000 единиц в год;
2. "Атомкотломаш" (000 "Оникс"; г. Ростов-на-Дону); объем производства - до 1.000 единиц в год;
3. АО "Роствертол" (г. Ростов-на-Дону); объем производства -до 2.000 единиц в год.
Конкурентными преимуществами автоприцепов фирмы по отношению к аналогичной продукции других производителей являются:
· повышенная прочность;
· надежность (особенно ходовой части);
· допуски значительных перегрузок;
· модифицируемость.
В части модифицируемости автоприцепов следует отметить широкие возможности фирмы удовлетворять особенности требований покупателей, что показали пробные продажи автоприцепов "на заказ".
Цены автоприцепов фирмы варьируются в зависимости от модификации и сравнимы с ценами на аналогичную продукцию конкурентов (4-5 млн. руб./ед.) при прочих технических и эксплуатационных преимуществах фирменного товара.
В эстетическом отношении автоприцепы фирмы несколько уступают только автоприцепам АО "Роствертол", что компенсируется в значительной мере ходовыми преимуществами товара фирмы.
Таким образом, фирма позиционирует свои автоприцепы на выбранных сегментах рынка рядом с аналогичными товарами конкурентов, не применяя тактику ценовой дискриминации, что в части средств грузоперевозок, при установившемся уровне доходности населения в соответствующем секторе, себя не оправдывает.
Обеспеченность сбыта товаров фирмы (автоприцепов) предопределяется явными техническими и эксплуатационными преимуществами, фирменным сервисным послепродажным обслуживанием, что, по результатам пробных продаж, вызывает более весомый покупательский интерес, чем цена данного товара.
Рынок микроавтомобилей, по существу, не насыщен полностью как в регионе, так и в России, и в СНГ.
Аналогичную потребность в моторных средствах грузоперевозок (до 500 -
Ближайшими конкурентами фирмы по выпуску средств грузоперевозок данного класса являются следующие предприятия
1. АО "Моторный завод" (г. Тула); выпуск тяжелых мотороллеров грузоподъемностью
2. АО "Ирбитский мотозавод" (г. Ирбит); выпуск тяжелых мотоциклов М-61Г грузоподъемностью до
3. АО "Вятский мотозавод" (г. Вятка) также приступил к выпуску 4-х колесных мотороллеров грузоподъемностью до
Фирменные микроавтомобили "Хуторок" и "МК-3" оказываются выигрышными по цене, соотнесенной к грузоподъемности (500 -
Позиционирование микроавтомобилей на рынке фирма осуществляет методом ценовой дискриминации аналогов товаров конкурентов и фактически выходит на свободный рынок подобного рода продукции.
Рынок услуг автосервиса - антикоррозийной обработки автомобилей (г. Ростов-на-Дону, Ростовская область).
Емкость рынка предопределяется наличием парка легковых автомобилей у населения и их структурным составом. Увеличение доли "иномарок" в структуре владельцев легковых автомобилей ведет к расширению сектора услуг антикоррозийного покрытия автомобилей по современным западным технологиям.
Фирма в своей технологической схеме производства микроавтомобилей (см. рис. 2.1) включает пост антикоррозийной обработки, организованный по современной технологии и с новейшим оборудованием, что позволяет данную операцию, кроме всего, выделить в самостоятельный вид деятельности.
Уровень конкуренции в г. Ростове-на-Дону на данные услуги автосервиса - высокий. Преимущественными факторами в позиционировании своих услуг на рынке фирма видит для себя в высоком качестве работ по антикоррозийной обработке автомобилей (в основном, "иномарок") при разумно заниженной (по сравнению со среднерыночной) ценой услуги (порядка 900 тыс. руб. за один автомобиль). Данную тактику выхода на рынок сбыта своих услуг фирма может позволить себе в силу наличия налаженных каналов поставок материалов и оборудования, а также низких внутренних производственных издержек в общей технологической цепи производства микроавтомобилей.
3.3. Прогноз цен и объемов продаж продукции и услуг
По результатам исследования потенциальных рынков сбыта продукции и услуг фирмы, а также выбранных производственной и коммерческой стратегий предприятия осуществляем выбор объемов производства и реализации продукции в разрезе ее номенклатурных единиц и этапов наращивания производственной мощности (см. табл. 3.3).
Таблица 3.3
Прогноз объемов продаж продукции и услуг
| Номенклатурная единица продукции | Объем продаж, шт. | Рыночная цена единицы продукции, тыс. руб | ||
| I кв . | II кв . | III кв. | | |
| Этапы загрузки мощности | 50% | 75% | 100% | |
| Автоприцепы: ПАГ-2 | 38 | 56 | 75 | 4.0 |
| ПАГ-2Б | 13 | 19 | 25 | 4.5 |
| ПАГ-2Ф | 25 | 38 | 50 | 5.5 |
| Всего | 76 | 113 | 150 | |
| Микроавтомобили: "Хуторок" | 6 | 9 | 12 | 18.0 |
| "МК-3" | 6 | 9 | 12 | 11.0 |
| Всего | 12 | 18 | 24 | |
| Автосервис (антикор.). | 450 | 675 | 900 | 0.9 |
В соответствии с ценовой стратегией фирмы на продукцию и услуги, выработанной при позиционировании товаров на рынке в условиях конкуренции (см. разд. 3.2), прогнозные цены на единицу продукции или услуги выбираем не выше среднерыночных на аналогичные товары (см. табл. 3.3). При изменении рыночной конъюнктуры в худшую для фирмы сторону у нее имеется достаточный запас прибыли в цене, что при необходимости позволит реализовать тактику ценовой дискриминации в конкурентной борьбе за сохранение своей доли рынка (плановых объемов продаж).
4. РЫНОК РЕСУРСОВ И ОБОРУДОВАНИЯ
В прединвестиционный период фирма, обладая парком универсального оборудования различного типа, в полукустарных условиях уже отработала технологию производства основных модификаций автоприцепов и микроавтомобилей, а также освоила каналы закупок основных и вспомогательных материалов для производственных нужд. Основной материал - металл в ассортименте - закупается фирмой на оптовых региональных складах.
Комплектующие узлы - силовые агрегаты, мосты, рулевые системы, электрооборудование, подшипники, метизы и т.п. - поставляются по долговременным договорам с заводами-изготовителями в целях снижения материальных издержек.
Технологическое оборудование для переоснащения цехов планируется, в рамках данного проекта, закупать за счет кредитных средств на заводах-изготовителях, в основном, в России и, частично, через посредников в поставках импортного оборудования (см. табл. 2.2 и 2.2):
1. Сварочное оборудование - импортное;
2. Оборудование для механической обработки лист. металла . отечественное;
3. Раскройное оборудование - отечественное;
4. Кондукторы сборочные - отечественное;
5. Универсальное оборудование - отечественное;
6. Оборудование для антикоррозийного покрытия - импортное.
Рынок необходимого технологического оборудования для фирмы вполне прозрачен, проведены предварительные переговоры об условиях закупок и поставок.
В соответствии с операционным графиком предпроизводст-венной подготовки (см. разд. 5.1) на заключение договоров поставки собственно поставка и монтаж оборудования отводятся первые три месяца из общего инвестиционного периода, что вполне достаточно для обеспечения надежности проекта в этой части работ.
Рынок трудовых ресурсов в г. Батайске и г. Ростове-на-Дону достаточен для найма основных и вспомогательных рабочих на новые рабочие места. Профессиональный уровень действующих (кадровых) рабочих планируется использовать для повышения квалификации вновь набираемых работников.
5. ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА
5.1. Операционный план подготовки и организации производства
В соответствии с инвестиционным замыслом, первые три календарных месяца предполагают реализацию организационно-технических и финансовых мероприятий, направленных на подготовку условий производства и последовательный выход на производственную мощность, соответственно, по кварталам: 50%, 75%, 100% (см. табл. 5.1).
Таблица 5.1
Операционный график инвестиционного периода
| Наименование | Инвестиционные фонды | |||||||
| 1 кв. | 2 кв. | З кв. | 4 кв. | 5 кв. | 6 кв. | |||
| 1м. | 2м. | Зм. | ||||||
| 1. Кредитование | + | | | | | | | |
| 2. Заключение договоров с поставщиками оборудования | + | | | | | | | |
| 3. Заключение договоров с субподрядчиками | + | | | | | | | |
| 4. Реконструкция помещений | | + | | | | | | |
| 5. Поставки оборудования | | + | | | | | | |
| 6. Монтаж, наладка оборудования | | | + | | | | | |
| 7. Расчеты с поставщиками | | + | | | | | | |
| 8. Расчеты с субподрядчиками | | + | | | | | | |
| 9. Заключение договоров с поставщиками материалов | | + | | + | | + | | + |
| 10. Поставки материалов | | | + | | + | | + | |
| 11. Расчеты с поставщиками | | | + | | + | | + | |
| 12. Заключение договоров на поставки готовой продукции | | | | + | + | + | + | + |
| 13. Выход на 50%-ную мощность производства | | | | + | | | | |
| 14. Выход на 75%-ную мощность | | | | | + | | | |
| 15. Выход на 100%-ную мощность | | | | | | + | + | + |
| 16. Расчеты с банком | | | | | | + | + | |
Состав операций подготовки производства, собственно производства, сбыта и реализации продукции представлен в таблице 5.1.
Договора-намерения с поставщиками оборудования и материальных ресурсов, а также с подрядными организациями заключены.
5.2. Производственная программа и расчет объемов оборота
Объем реализации фирмы по данному инвестиционному проекту прогнозируется исходя из производительности технологического оборудования, емкости выбранных рынков сбыта автоприцепов, микроавтомобилей и услуг антикоррозийного покрытия автомобилей, а также установившихся средних рыночных цен на аналогичную продукцию и услуги.
Исходя из учитываемых факторов, осуществляется прогнозная оценка объема оборота фирмы в год в разрезе основных видов деятельности (см. табл. 5.2).
Объем продаж в натуральном выражении принимается из условия полной загрузки производственных мощностей предприятия по всем видам деятельности; розничная цена - по опыту пробных продаж продукции и аналогичных услуг на рынке (см. разд. 3.3).
Реальная производственная и сбытовая стратегия предприятия строится исходя из сезонности спроса на продукцию и услуги, однако для упрощения и наглядности экономических расчетов в дальнейшем принимается равномерная по месяцам производственная программа, относительно которой исчисляются потребные издержки производства при условии полной загрузки мощностей предприятия.
Таблица 5.2
План производства продукции и услуг в год
| Наименование продукции, услуг | Объем продаж в натуральном выражении (усл.ед.) | Розничная цена ед. продукции, тыс. руб. | Объем оборота, тыс. руб. |
| 1. Автоприцепы: - ПАТ- 2Ф | 200 | 5.5 | 1100 |
| - ПАГ-2Б | 100 | 4.5 | 450 |
| - ПАГ-2 | 300 | 4.0 | 1200 |
| | 600 | | 2750 |
| 2. Микроавтомобили - "Хуторок" | 48 | 18.0 | 864 |
| -"МК - 3" | 48 | 11.0 | 528 |
| | 96 | | 1392 |
| 3. Услуги цеха антикоррозийного покрытия (кол-во автомобилей в год) | 3600 | 0.9 | 3240 |
| Всего оборот: | | | 7382 |
6. РАСЧЕТ СЕБЕСТОИМОСТИ, ПРИБЫЛИ И РЕНТАБЕЛЬНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
6.1. Расчет ежемесячных издержек производства
6.1.1. Расчет материальных издержек
Расчет материальных издержек фирмы по всем видам деятельности, согласно инвестиционному замыслу, осуществляется исходя из прогнозируемого месячного объема производства и оказания услуг при условии выхода на 100-ную загрузку мощностей участков и цехов.
Нормативы расхода материала даны с учетом технологических неликвидных отходов (табл. 6.1)
Согласно инвестиционному замыслу, в первый квартал с момента запуска производства будет осуществляться 50%-ная загрузка мощностей, что потребует собственные средства на основные и вспомогательные материалы в первом производственном квартале в сумме:
256,9х3х0,5 = 385,35 тыс. руб.
Таблица 6.1
Стоимость материальных издержек (основные, вспомогательные материалы и комплектующие)
| Наименованиие материала, комплектующей детали | Норма расхода на ед. продукции | Стоимость ед. (руб.) | Сумма на единицу продукции, (руб.) | Издержки на материал в месяц, (руб.) | |
| АВТОПРИЦЕПЫ (базовые модификации) Шасси | |||||
| 1.Шина | 2 | 95 | 190 | | |
| 2. Диск колеса | 2 | 105 | 210 | | |
| 3. Ступица | 2 | 40 | 80 | | |
| 4. Подшипники | 4 | 25 | 100 | | |
| 5. Цапфа | 2 | 40 | 80 | | |
| 6.Колпачек ступицы | 2 | 3 | 6 | | |
| 7.Болт колесный | 10 | 3 | 30 | | |
| 8. Гайка цапфы | 2 | 3 | 6 | | |
| 9. Шайба | 2 | 1 | 2 | | |
| | | | 304 | | |
| 10. Рессора: 7-листовая ПАГ-2, 2Б; | 2 | 110 | 220 | | |
| 10-листовая ПАГ-2Ф | 2 | 140 | 280 | | |
| 11. Шайба втулки | 12 | 1 | 12 | | |
| 12.Втулка резин. Рессорная. | 25 | 1 | 25 | | |
| 13. Серьга | 4 | 1.5 | 6 | | |
| 14.Втулка серьги | 2 | 1.5 | 6 | | |
| 15. Шпилька | 6 | 1.5 | 9 | | |
| 16. Kронштейн рессорный | 4 | 1.5 | 6 | | |
| 17. Подушка опорная | 2 | 1,5 | 3 | | |
| 18.Обойма стремянки | 4 | 1,5 | 6 | | |
| 19.Болт стремянки | 8 | 2 | 16 | | |
| ПАГ-2, ПАГ-2Б | | | 314 | | |
| ПАГ-2Ф | | | 374 | | |
| 20.Амортизатор | 2 | 48 | 96 | | |
| 21.Втулка амортизатора | 8 | 2 | 16 | | |
| 22.Палец амортизатора | 4 | 1,5 | 6 | | |
| 23.Шайба амортизатора | 8 | 1 | 8 | | |
| 24.Гайка самоконтрольн. | 4 | 1 | 4 | | |
| | | | 130 | | |
| Замковое устройство | | ||||
| 25. Корпус | 1 | 10 | 10 | | |
| 26.Сухарь подвижной | 1 | 3 | 3 | | |
| 27.Втулка компенсатора | 1 | 3 | 3 | | |
| 28.Пята компенсатора | 1 | 1 | 1 | | |
| 29.Рычаг-эксцентрик | 1 | 5 | 5 | | |
| 30.Фиксатор в сборе | 1 | 2 | 2 | | |
| 31.Цепь страховочная | 2 | 1,5 | 3 | | |
| | | | 27 | | |
| 32.Кабель (7ж) 25м. | | | | 15 | |
| 33. Вилка | 1 | 25 | 25 | | |
| 34.Фонарь задний | 2 | 35 | 70 | | |
| 35.Фонарь номерного знака | 1 | 5 | 5 | | |
| 36.Катофот круглый | 4 | 5 | 20 | | |
| 37.Катофот треуг. | 2 | 15 | 30 | | |
| 38. Фонарь салонный (ПАГ-2Ф) | 1 | 10 | 10 | | |
| | | | 165 | | |
| Итого:ПАГ-2, 2Б | | | 1340 | | |
| ПАГ-2Ф | | | 1400 | | |
| 39. Рама (труба 25х40х3) | | 3,5 | 102 | | |
| 40.Дышло (труба 50х50х4) | | 3,5 | 34 | | |
| 41.Ось (труба 42х42х4) | | 3,5 | 22 | | |
| ПАГ-2Ф (труба 50х50х4) | 7.6. кг. | 3,5 | 27 | | |
| 42.Кронштейн дышла (труба 50х50х4) | 2 | 1,9 | 4 | | |
| Итого: ПАГ-2, 2Б | | | 162 | | |
| ПАГ-2Ф | | | 167 | | |
| Кузов (сборочные узды) | | ||||
| 43. Кузов ПАГ-2 (2л.х2500х1250х 1) | | 2,3 | 115 | | |
| 44.Каставка ПАГ-2Б (1л.х2500х1250х1) | | 2,3 | 58 | | |
| 45. Кузов ПАГ-2Б в сборе (поз.39.40) | | 2,3 | 173 | | |
| 46.Каставка верхняя ПАГ-2Ф (2л.х2500х1250х1) | 50кг | 2,3 | 115 | | |
| 47.Кузов ПАГ-2Ф в сборе (поз.39.40,42) | | 2,3 | 287,5 | | |
| - проем двери | | 71,9 | 10,5 | | |
| 48.Петля заднего борта ПАГ-2 | 2 | 1.5 | 3 | | |
| ПАГ-2Б | 4 | 1.5 | 6 | | |
| 49.Замок заднего борта (шпингалет ПАГ-2) | 2 | 10 | 20 | | |
| (шпингалет ПАГ-2Б) | 2 | 11,5 | 23 | | |
| (замок двери ПАГ-2Ф) | 1 | 40 | 40 | | |
| 50.матер. (грунт, растворит.) | 4-6к г.2 | 12 36,5 | 48-72 73 | | |
| 51. Тент | 1 | 150 | 150 | | |
| 52. Шнур | 12м. | 1 | 12 | | |
| 53. Метизы в ассортименте | | 23.5 | 47 | | |
| 54. Электроды | 2 | 4 | 8 | | |
| 55.Отрезной диск | 0.1 | 20 | 2 | | |
| 56.Прочие материалы | | | 30-50 | | |
| Итого: ПАГ-2 | | | 437 | | |
| ПАГ-2Б | | | 520 | | |
| ПАГ-2Ф | | | 536 | | |
| Всего материальные издержки:- на комплект автоприцепов: ПАГ-2 | | | 1939 | | |
| ПАГ-2Б | | | 2022 | | |
| ПАГ-2Ф | | | 2103 | | |
| - на месячную программу: ПАГ-2 | | | | 42500,0 | |
| ПАГ-2Б | | | | 15000,0 | |
| ПАГ-2Ф | | | | 33400,0 | |
| МИКРОАВТОМОБИЛИ (базовые модификации) "Хуторок" | | ||||
| 57.Бортовая платформа в сборе с задним мостом, дугами и тентом | 1 | 2304,0 | 2304.0 | | |
| 58.Кабина в сборе (1-я комплектность) | 1 | 1736,0 | 1736,0 | | |
| 59.Передний мост в сборе | 1 | 391,0 | 391,0 | | |
| 60.Рулевое управление в сборе | 1 | 315,0 | 315,0 | | |
| 61.Прочие органы управления в сборе | 1 | 209,0 | 209,0 | | |
| 62.Силовой агрегат в сборе с подрамником | 1 | 6865,0 | 6865,0 | | |
| Всего материальные издержки: - на один м/а "Хуторок" | | | 11820,0 | | |
| -на месячную программу | | | 47280,0 | | |
| "МК-3" | | ||||
| 63.Бортовая платформа в сборе, дугами и тентом | 1 | 476,0 | 476,0 | | |
| 64.Кабина в сборе и сидениями | 1 | 911,0 | 911,0 | | |
| 65.Рама в сборе | 1 | 94,0 | 94,0 | | |
| 66.Передняя подвеска в сборе | 1 | 348,0 | 348,0 | | |
| 67.Задняя подвеска в сборе | 1 | 561,0 | 561,0 | | |
| 68.Колеса в сборе с дисками | 5 | 102,0 | 510,0 | | |
| 69.Силовой агрегат в сборе с реверс редуктором | 1 | 3140,0 | 3140,0 | | |
| 70.Рулевое управление в сборе | 1 | 212,0 | 212,0 | | |
| 71.Управление тормозами | 1 | 111,0 | 111.0 | | |
| 72. Аккумулятор | 1 | 220,0 | 220,0 | | |
| 73.Приборы освещения и сигнализации | 1 | 306.0 | 306.0 | | |
| 74.Замок зажигания, блок предохранителей, пучки провода | 1 | 117,0 | 117,0 | | |
| 75. Стеклоочиститель лобового стекла в сборе | 1 | 183,0 | 183,0 | | |
| Всего материальные издержки: - на один м/а "МК-3"7. | | | 7180,0 | | |
| - на месячную программу | | | | 28720.0 | |
| 76.Антикоррозийный материал RUST STOP | 4л. | $10 | 32.0 | | |
| 77. Вода | 200 | 0,2 | 40,0 | | |
| 78.Шампунь KARCHERRM81 | 1л. | 22,0 | 22,0 | | |
| 79. Песок | | 0,6 | 6,0 | | |
| Всего материальные издержки: - на один автомобиль | | | 300,0 | | |
| -на месячную программу | | | | 90000,0 | |
| Итого материальные издержки по всем видам деятельности в месяц: | | | | 256900,0 | |
6.1.2. Расчеты издержек на заработную плату
Количество основных и вспомогательных рабочих в цехах производства прицепов и автомобилей: всего -14 чел.
Среднемесячная заработная плата рабочего - 950 руб.
Количество рабочих смен - 2.
Коэффициент сменности -1,5.
Количество рабочих месяцев в году -12.
Отпуска - по скользящему графику без остановки производства.
Издержки на заработную плату рабочих в цехах производства прицепов и автомобилей (среднемесячные):
14х1,5х0,95 = 19,95 тыс. руб./мес.
Количество рабочих на участке (цехе) антикоррозийного покрытия: всего - 3.
Средняя заработная плата рабочего в месяц - 500 руб.
Количество рабочих смен - 2.
Коэффициент сменности -1,6.
Количество рабочих месяцев в году - 12.
Издержки на заработную плату рабочих участка (цеха) антикоррозийного покрытия (среднемесячные):
Зх 1,6х0,5 = 2,4 тыс. руб./мес.
Количество работников аппарата управления - 3 чел.
Среднемесячная заработная плата работника управления -1,0 тыс.руб.
Коэффициент сменности -1.
Издержки на заработную плату работников аппарата управления (среднемесячные):
Зх 1х 1,0 = 3,0 тыс. руб. мес.
Таблица 6.2
Отчисления и сборы с ФОТ в месяц
| Статья (ФОТ = 25,35 тыс. руб.) | Сумма (тыс. руб.) |
| 1. Пенсионный фонд (29% от ФОТ) | 7.35 |
| 2. Фонд ОМС (3,6% от ФОТ) | 0.91 |
| 3. Социальное страхование (5,4% от ФОТ) | 1.37 |
| 4. Фонд занятости (1,5% от ФОТ) | 0.38 |
| 5. Сбор на нужды образования (1% от ФОТ) | 0.25 |
| 6. Транспортный налог (1 % от ФОТ) | 0.25 |
| Итого отчисления и сборы от ФОТ: | 10.51 |
Прямые затраты на заработную плату персонала в месяц:
19,95 + 2,4 + 3,0 = 25,35 тыс. руб./мес., из них, относимые на себестоимость:
6х0,083х[(14х1,5) + (3х1,6) + 3] = 14,34 тыс. руб./мес., относимые на чистую прибыль:
25,35 -14,34 = 11,01 тыс. руб./мес,
6.1.3. Издержки на энергию
Приведенная суммарная мощность энергопотребителей:
· по цехам производства прицепов и автомобилей -24,83 квт./час
· по участку (цеху) антикоррозийного покрытия -4,36 квт./час
Фонд рабочего времени в месяц:
· по цехам производства прицепов и автомобилей:
7х24х 1,5 = 252 час./мес.;
· по участку (цеху) антикоррозийного покрытия:
7х24х 1,6 = 268,8 час./мес.;
Стоимость одного квт./час. - 426,7 руб. Издержки на электроэнергию в месяц:
· по цехам производства прицепов и автомобилей:
252х24,83х426,7 = 2,67 тыс. руб./мес.;
· по участку (цеху) антикоррозийного покрытия:
268,8х4,36х426,7 = 0,5 тыс. руб./мес.;
· на бытовые нужды - 0,1 тыс. руб./мес. Всего издержки на энергию: 3,37 тыс. руб./мес.
6.1.4. Издержки на аренду помещений н услуги связи
Услуги связи, включая междугородние переговоры, по условиям аренды включаются в стоимость аренды помещений.
Aрендная плата производственных помещений (по факту) составляет: 2,8 - 4,4 руб. за
Общая площадь арендуемых помещений:
· по цехам производства прицепов и автомобилей -
· по участку (цеху) антикоррозийного покрытия -
Издержки на аренду помещений в месяц всего:
3,6х(180 + 218) = 1,43 тыс. руб./мес.
6.1.5. Издержки на рекламу
Расходы на все виды рекламных услуг:
· по услугам участка (цеха) антикоррозийного покрытия в год - 50,0 тыс. руб.; в месяц - 4,17 тыс. руб.;
· по продукции цехов производства прицепов и автомобилей в год - 5 млн. руб.; в месяц - 0,42 млн. руб.
Издержки на рекламу в месяц всего: 4,59 тыс. руб./мес.
6.1.6. Транспортные (эксплуатационные) расходы
Транспортные расходы принимаются в объеме 1% от суммы оборота фирмы в месяц в части деятельности по данному инвестиционному проекту:
7.382 : 12х0,01 = 6,2 млн. руб./мес.
6.1.7. Командировочные расходы
Расходы на командировки в месяц принимаются в объеме 1% от суммы месячного оборота фирмы в части деятельности по данному инвестиционному проекту:
7.382 : 12х0,01 = 6,2 тыс. руб./мес.
6.1.8. Амортизация основных средств
Стоимость собственных и арендуемых помещений балансовая - 1.300,0 тыс. руб.
Стоимость оборудования - 995,0 тыс. руб. Норма амортизации - 5;
Амортизационные отчисления в месяц: 2.295х0,05 : 12 = 9 56 тыс. руб./мес.
6.1.9. Финансовые издержки
Объем кредитных средств - 995,0 тыс. руб. Процентная ставка - 20% годовых.
Финансовые издержки в месяц: 995,0х0,2 : 12 = 16,58 тыс руб./мес.
6.1.10. Прочие издержки
Издержки на прочие расходы принимаются в объеме 1% от суммы прямых затрат фирмы в месяц в части деятельности по данному инвестиционному проекту (см. ниже - калькуляцию себестоимости) - 3,02 тыс. руб./мес.
6.1.11. Налоги и платежи
· Налог на добавленную стоимость (20% от объема оборота в месяц):
· НДС, уплачиваемый в бюджет за производство и реализацию продукции (услуг) в месяц:
7.382,0 : 12х0,167 = 102,73 тыс. руб./мес.;
· НДС, уплачиваемый поставщикам за поставку материалов и комплектующих:
256,9х0,167 = 42,9 тыс. руб./мес.;
· НДС, уплачиваемый за энергию:
3,27х0,167 = 0,55 тыс. руб./мес.
Сумма НДС, подлежащая внесению в бюджет в месяц-102,73 - 42,9 - 0,55 = 59,28 тыс. руб./мес.
· Местные налоги и сборы:
1. налог на содержание ЖКХ (1,5% от объема реализации):
615,17х0,015 = 9,23 тыс. руб./мес.;
2. сбор на нужды образования (1% от ФОТ) - 0,25 тыс руб./мес.;
3. транспортный налог (1% от ФОТ) - 0,25 тыс. руб./мес.;
4. налог на содержание автодорог (4,5° "., от объема реализации):
615,17х0,045 = 27,68 тыс. руб./мес.
Всего местные налоги и сборы: 37,41 тыс. руб./мес.
· Взносы в Фонды от ФОТ:
1. Пенсионный фонд - 7,35 тыс. руб./мес.;
2. Фонд ОМС - 0,91 тыс. руб./мес.;
3. Фонд социального страхования - 1,37 тыс. руб./мес.;
- Фонд занятости - 0,38 тыс. руб./мес. Всего взносы в Фонды: 10,01 тыс. руб./мес.
6.2. Расчет себестоимости производства
Таблица 6.3
Текущие издержки на месячную производственную программу по статьям себестоимости
| Статья | Сумма (тыс. руб.) |
| 1. Материалы, сырье, комплектующие | 256.9 |
| 2. Заработная плата (на себестоимость) | 14.34 |
| Итого переменные издержки: | 271.24 |
| 3. Топливо и энергия | 3.27 |
| 4. Аренда и связь | 1.43 |
| 5. Транспорт | 6.15 |
| 6. Реклама | 4.59 |
| 7. Командировки | 6.2 |
| 8. Амортизация | 9.59 |
| 9. Прочие расходы | 3.02 |
| Итого постоянные издержки: | 34.25 |
| 10. Проценты | 16.58 |
| 11. НДС | 59.28 |
| 12. Местные налоги и сборы | 37.41 |
| 13. Отчисления в Фонды | 10.01 |
| Итого себестоимость: | 428.77 |
| из них налоги и отчисления | 47,42 тыс. руб./мес. |
6.3. Расчет прибыли и рентабельности
Расчет прибыли осуществляется исходя из суммы внутрипроизводственных расходов по всем видам деятельности в рамках данного инвестиционного проекта, прогнозируемых розничных цен на продукцию и услуги фирмы, объемов сбыта продукции и услуг (в номенклатуре) в месяц.
Расчет осуществлен из условия полной загрузки производственной мощности предприятия по всем видам деятельности.
Таблица 6.4
Расчет прибыли и рентабельности
| Показатели | Сумма (тыс. руб.) |
| 1. Выручка от реализации | 615.17 |
| 2. НДС | 59.28 |
| 3. Доход с оборота | 555.89 |
| 4. Внутрипроизводственные издержки | 305.49 |
| 5. Налоги и отчисления | 47.42 |
| 6. Платежи по процентам | 16.58 |
| 7. Прибыль балансовая | 186.40 |
| 8. Налог на прибыль (ставка - 35%) | 65.25 |
| 9. Прибыль к распределению | 121.18 |
| 10. Заработная плата из прибыли | 11.01 |
| 11. Чистая прибыль | 110.17 |
| Рентабельность: | 21.18% |
7. МАРКЕТИНГ-ПЛАН
Производственной и коммерческой стратегией предприятия предусмотрено разбиение всего инвестиционного периода (1,5 года) на шесть этапов - по одному календарному кварталу в каждом (см. разд. 2.1).
Реализация товаров и услуг фирмы на освоенном рынке, выход и закрепление на новых рынках осуществляется в соответствии с данными анализа рыночной конъюнктуры и выбранной тактики позиционирования товаров и ценообразования в условиях конкуренции (см. разд. 3).
Последовательность действий фирмы по продвижению товаров на рынок подчинен схеме поквартального наращивания мощности производства (2-й, 3-й, 4-й инвестиционные периоды) и тактике позиционирования своего товара на целевых сегментах рынков в зависимости от поведения конкурентов.
В соответствии с динамикой наращивания объемов сбыта принимается следующая тактика продвижения товаров на рынок:
· 1-й кв. - заключение договоров поставок "на заказ" по уже установленным контактам до инвестиционного периода;
· 2-й кв. - работа "на заказ", реклама в Ростовской области;
· 3-й кв. - ценовая дискриминация товаров конкурентов на новых рынках, реклама (Краснодарский, Ставропольский края);
· 4-й кв. - выравнивание цен на товары на новых рынках до уровня среднерыночных;
· 5-й кв. - освоение новых рынков (ближнее зарубежье); цены - среднерыночные; повышение качества продукции, реклама;
· 6-й кв. - цены - среднерыночные; закрепление на освоенных рынках сбыта товаров и услуг без расширения объемов.
В качестве каналов продвижения и сбыта продукции фирма использует:
· реклама в региональных газетах и на местном и региональном телевидении;
· участие в постоянно действующих выставках в г. Росто- на-Дону (павильон "Роствертола"), в хозяйственных магазинах города и области;
· распространение рекламных листков на товары фирмы в России и странах СНГ;
· рекламные щиты в г. Ростове-на-Дону, г. Батайске.
В своем комплексе маркетинга фирма широко использует возможности поддержки администрации Ростовской области и "Ассоциации фермерских и крестьянских хозяйств", заинтересованных в обеспечении хозяйствующих субъектов средствами малых грузоперевозок.
Услуги автосервиса (антикоррозийной обработки автомобилей) фирма предлагает через рекламу в средствах массовой информации г. Ростова-на-Дону, других городов области; использует рекламные щиты.
8. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
Организационные решения по реализации данного инвестиционного проекта фирма планирует осуществить в форме развития существующих производственных и управленческих структур, без существенной ломки оправдавших себя подразделений.
Характеристики высшего управленческого персонала:
Директор: образование высшее инженерное, предпринимательской деятельностью начал заниматься в организованном им в
Главный бухгалтер: образование высшее экономическое, имеет 25-летний опыт бухгалтерской работы на государственных и коммерческих предприятиях; осуществляла неоднократное повышение квалификации в специализированных организациях; аудитор.
Менеджер по снабжению и сбыту: образование среднее специальное; работает на фирме со дня ее образования, исполняет функции маркетолога и снабженца.
9. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН. ГРАФИК ПОГАШЕНИЯ КРЕДИТНЫХ СРЕДСТВ
9.1. План движения денежных потоков на инвестиционный период
Финансовый план предприятия сформирован исходя из операционного графика предпроизводственньгх работ, поквартального наращивания мощности производства по всем видам деятельности и по мере расширения рынка сбыта продукции и услуг фирмы (соответственно 50%, 75%, 100%) и отражает движение денежных потоков по инвестиционным периодам (кварталам) в разрезе: поступления, платежи, сальдо (см. табл. 9.1).
Таблица 9.1
Финансовый план (план движения денежных потоков по инвестиционным периодам)
| Показатели | Динамика денежных потоков по иивестиционным периодам (тыс. руб.) | |||||
| Периоды | 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | 5 кв. | 6 кв. |
| Процент освоения мощности | | 550% | 775% | 100% | 1100% | 100% |
| I.ПОСТУПЛЕНИЯ | 1480 | 9923 | 11384 | 1846 | 81846 | 1846 |
| 1.Выручка от реализации | | 923 | 1384 | 1846 | 1846 | 1846 |
| 2. Внереализационные доходы | 345 | | | | | |
| 3.Доходы от иной деятельности | 140 | | | | | |
| 4. Кредит | 995 | | | | | |
| II. ПЛАТЕЖИ | 1655 | 6661 | 9916 | 11870 | 11431 | 11121 |
| 1.Переменные издержки | | 4407 | 6610 | 8814 | 8814 | 814 |
| 2.Постоянные издержки | | 1103 | 1103 | 1103 | 1103 | 103 |
| 3.Закупка оборудования | 9995 | | | | | |
| 4.Расчеты с подрядчиками | 2225 | | | | | |
| 5.Расчеты с поставщиками материалов на первоначальный запас | 3385 | | | | | |
| 6.Налоги и сборы всего | | 886 | 1129 | 1172 | 1172 | 172 |
| 7.Плата по процентам | 550 | 449 | 550 | 449 | 115 | |
| 8.Зарплата с прибыли | | 116 | 224 | 332 | 332 | 32 |
| 9.Возврат кредита | | | | 7700 | 2295 | |
| III. БАЛАНС ПОСТУПЛЕНИЙ И ПЛАТЕЖЕЙ (I - II) | -175 | +262 | +468 | -24 | +415 | +725 |
| IV. ТО ЖЕ НАРАСТАЮЩИМ ИТОГОМ | | +8 | +555 | +531 | +946 | +1671 |
| V. КАССА | 1180 | 992 | 5560 | 5536 | 9951 | 1676 |
9.2. Срок окупаемости инвестиций. Расчеты с банком
В соответствии с Финансовым планом накопление денежных средств, достаточных для погашения кредита в 995 тыс. руб., наступает в четвертом инвестиционном периоде, однако для сохранения запаса финансовой устойчивости предприятия целесообразно график погашения кредита продлить на пятый инвестиционный период, т.е. на 15 месяцев с момента кредитования.
На шестом инвестиционном периоде (17-18 месяцев с момента кредитования) предприятие по уровню накопленных средств (1.676,0 тыс. руб.) выходит на величину стоимости инвестиционного проекта (см. табл. 1.2, т.е. свыше 1.605,35 тыс. руб.), что и предопределяет срок окупаемости проекта - менее 1,5 года.
Производственно-коммерческая фирма ТОО "КАРЕТНЫЙ ДВОР"
Источник: webplan.ru
