2.   МЕМОРАНДУМ О КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТИ

Настоящий бизнес – план представляется для рассмотрения конфиденциальной основе исключительно для принятия решения о возможности финансовой и административной поддержки проекта и не может быть использован для копирования или каких-либо других целей, а также не может быть передан третьим лицам.

Информация, содержащаяся в бизнес- плане, не подлежит разглашению и может использоваться исключительно в интересах ООО «Макарофф».

Принимая на рассмотрение данный бизнес-план, получатель берет на себя ответственность за соблюдение указанных условий и гарантирует возврат данной копии инициатору проекта в случае, если он не намерен осуществить необходимую поддержку предлагаемого проекта.

Все данные, оценки, предложения и выводы, приведенные по данному проекту в бизнес-плане, касающиеся расходов, объемов реализации источников финансирования и прибыльности проекта, основываются на согласованных мнениях участников разработки инвестиционного проекта.

Бизнес- план разработан студенткой 5-го курса экономического факультета Камской государственной инженерно- экономической академии Галиевой Зили Файзерахмановной, контактный телефон: 8-917-293-32-76.

3.   ОПИСАНИЕ ОТРАСЛИ

В настоящее время государственная пищевая промышленность переживает острый кризис. Пищевая промышленность включает много различных по назначению производств: хлебопекарное, производство сахара, мучных кондитерских и макаронных изделий и т.д.

Пища - важнейшая физиологическая потребность человека. Именно пища является источником пластических и энергетических ресурсов для обновления клеток и тканей, образования ферментов, гормонов и других регуляторов обмена веществ. От качества и количества потребляемой пищи зависит здоровье конкретного человека и нации в целом. 

Пищевая производство представляет собой совокупность последовательных технологических процессов по переработке сырья растительного и животного происхождения с целью получения пищевых продуктов или фармацевтической продукции с заданными сроками хранения и свойствами.

В настоящее время на рынке макарон города Набережные Челны и близлежащих городов наблюдается отсутствие серьезной конкуренции. Заняв пустующую нишу, можно обеспечить долговременное финансовое благополучие фирмы.

        За последние 6 лет (с 2000 по 2006г.г.) объем продаж по отрасли не снижался. В России лишь до кризиса 1998 года доля иностранной (в том числе итальянской) макаронной продукции занимала от 25% до 40% рынка, сейчас же иностранная продукция занимает всего от 2% до 5%. С 2000 по 2003 года значительно возросло производство отечественных макарон, которые в отличие от российских автомобилей являются конкурентоспособными по качеству и доступными по цене. Постепенная стабилизация экономического положения в Российской Федерации и рост благосостояния населения являются предпосылками для увеличения объема производства, в том числе и производства продуктов питания. Однако рост поставок импортных макаронных изделий говорит о том, что отечественные производители не могут полностью удовлетворить спрос на данный продукт.

4.   ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ ООО «Макарофф»

4.1. Наименование предприятия:

Полное наименование: общество с ограниченной ответственностью «Макарофф».

Сокращенное наименование: ООО «Макарофф».

Наименование на татарском языке: ХЧЖ «Макарофф»

        Организационно-правовая форма: общество с ограниченной ответственностью.

4.2. Адрес предприятия:

423807, республика Татарстан, г. Набережные Челны, ЗЯБ, ул. Комарова 25.

        Количество учредителей: 2 человека.

Количество работников: 16 человек, 3 из которых административно- управленческий персонал.

 Помещение в 100  м²  планируется арендовать.

4.3. Руководитель предприятия.

Директор: Хайруллин Ренат Наилевич, 1971 г.р. Телефон 35-37-92. Руководитель предприятия имеет среднее профессиональное и высшее образование. Опыт работы в предпринимательской деятельности- 7 лет.

Количество работников: 16 человек, 3 из которых административно- управленческий персонал.

4.4 Банковские реквизиты:

ИИН 1656012335

р/с 507894532489750116004 в ООО «Автоградбанк» г. Набережные Челны

к/с 4010156780000000564

БИК 05433774

Офис: тел.(8552) 42-56-54, факс (8552) 42-56-53.

5.   ОПИСАНИЕ ВИДА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ТОВАРА

5.1. Описание вида деятельности.

Предприятие будет заниматься производством различных видов макарон и продавать их на рынке города Набережные Челны и в ближайших городах. Главной целью фирмы является удовлетворение потребительского спроса жителей города в недорогих и качественных макаронах и получение прибыли. Для этой цели предприятие закупает необходимое оборудование и инвентарь.

 Клиентами, с которыми предприятие будет непосредственно иметь дело, будут торговые предприятия (базы и магазины) - оптовые покупатели, связи с которыми налажены.

 Макаронная фабрика – новый проект. Была она зарегистрирована как общество с ограниченной ответственностью. Учредители: директор предприятия и бухгалтер. Высшим органом является Совет учредителей, каждый из которых имеет голос независимо от размера вклада. Рабочий коллектив на начальном этапе составляет 16 человек. Персонал предприятия является квалифицированным и имеет опыт работы.

Помещение в 100 м² планируется арендовать в здании магазина «Славный».

5.2. Описание товара.

     Макаронные изделия являются продуктом питания. Они очень сытные из-за того, что состоят из пшеничной муки и для их приготовления уже для употребления непосредственно в пищу не требуется много времени и умений.
Чаще всего их употребляют в качестве гарнира к каким-либо мясным блюдам или как самостоятельное блюдо. Макароны можно добавлять в суп, а также с их использованием готовят и салаты. Существует большое количество рецептов приготовления соусов, с которыми вареные макароны особенно аппетитны, да и просто с кетчупом, многие из нас, их ели и не остались недовольны. Несложно назвать, потребности, которые способен удовлетворить данный продукт питания. Это, конечно же, потребность в пище (преимуществом макарон здесь является их питательность и доступность по цене и простота приготовления), особым любителям макарон они способны доставить вкусовое наслаждение (тем более, если вкусно приготовлены). Также макароны подаются на обед в детских учреждениях. Из них можно быстро приготовить блюдо, так как продолжительность их варки равна 5 - 15 мин.

ООО «Макарофф» будет производить высококачественные и дешевые макаронные изделия широкой номенклатуры (макароны рифленые, ракушки, гребешки, спагетти, косички, звездочки, спирали, пружинки, лапша, рожки, вермишель-паутинка). Макаронные изделия, в основном, высшего сорта будут изготавливаться с требованиями ГОСТ 14849-89. Наша продукция конкурентоспособен и будет пользоваться спросом, так как он превосходит своих аналогов по ключевым параметрам (вкус, качество, цена).

Макаронные изделия будут вырабатывать из пшеничной муки высшего качества специального помола. Готовые изделия могут хранится более 1 года без заметных изменений свойств, так как имеют низкое содержание влаги (13 %) и в них полностью отсутствует скоропортящиеся добавки, за исключением вкусовых и обогатительных. Макаронные изделия обладают высокой питательной ценностью из-за значительного содержания углеводов и белков.

В зависимости от формы существует следующие виды изделий: трубчатые, нитеобразные, лентообразные и фигурные изделия. В ООО «Макарофф» будет производиться следующие виды макаронных изделий:

1.           Улитка – короткорезанный вид макарон ( 2 см.),

2.           Рожки – трубчатый вид ( 2 см.),

3.           Гребежки  – короткорезанный вид макарон ( 2 см.),

4.           Ракушка - короткорезанный вид макарон ( 1,5 см.),

5.           Перья - короткорезанный вид макарон ( 1,5 см.),

6.           Спагетти – длинный вид (10 см.),

7.           Вермишель- паутинка длинный вид (10 см.),

Макаронные изделия содержат (в %): воды –13; белков- 10,4-11,8; жира- 0,9-2,7; углеводов 72,2 –75,2; клетчатки – 0,1-0,2; витамины В, РР.
Энергетическая ценность 100г. макарон –332-341 ккал, или 1389-1427 кДж. Белки макаронных изделий усваиваются на 85%, жиры на 93%, углеводы на 96%. Среди минеральных веществ много фосфора, калия, натрия, но мало кальция, так же макаронные изделия содержат недостаточное количество таких не заменимых аминокислот, как лизин, метионин, треонин.

Весовые и фасовочные изделия должны быть упакованы в транспортную тару: ящики деревянные, ящики дощатые, из гофрированного картона, ящики из плетеного шпона и из литого картона массой нетто не более 30 кг, выстланы внутри чистой оберточной бумагой, верхние края которой загибаются так, что бы концы ее перекрывали друг друга.

Производство будет небольшим, следовательно, гибким. Это позволит адекватно реагировать на изменяющийся спрос, выпускать различные сорта ( в том числе и новые) макарон без дополнительных производственных затрат, сменив только матрицы в макаронном пресс-автомате.

       5.3. Оценка качества

Качество макаронных изделий должно удовлетворять следующим требованиям: они должны иметь правильную форму, гладкую поверхность, быть стекловидными в изломе, однотонными по цвету с кремовым или желтоватым оттенком. Содержание влаги в макаронных изделиях должно быть не более 13%, кислотность – не более 3◦. Кроме того, дл определения качества макаронных изделий необходимо определять следующие показатели: прочность, содержание лома, крошки и деформированных изделий, наличие металлопримесей и мучных вредителей, состояние изделий после варки.

Для оценки качества были выбраны 6 показателей качества, которые характеризуют качество продукции, а также удовлетворенность потребителей:

1.     предлагаемый ассортимент макаронных изделий;

2.     уровень цен;

3.     вкусовые качества;

4.     прочность макаронных изделий;

5.     состояние изделий после варки;

6.     содержание лома, крошки;
Таблица 3 – Оценка качества продукции макаронной фабрики «Макарофф»

Показатель	Оцениваемые конкуренты
	1.«Макарофф»	2.«Макфа»	3.«Верола»	4.«Мендеросси»
1.предлагаемый ассортимент мака-ронных изделий; (сколько видов)	6	7	6	5
2.уровень цен, в  руб.(средний-1;выше среднего-2)	1	1	2	1
3. вкусовые качества  (отличные2;средние-1;низкие-0)	2	2	2	1
4.сорт муки (высший сорт-2;первый сорт-1)	2	1	2	1
5.состояние после варки (хорошее -1;	1	0	0	1
6.содержание лома  (нет лома- 1;есть -2;)	1	1	2	1
Коэффициент качества	0,83	0,55	0,48	0,62

Коэффициент качества рассчитывается по формуле:
,

где Х
1,…,5
– показатели качества; п – количество показателей.

      Аналитическая формула:

,

где       - для прямых показателей (№1,3,4,5)

           - для обратных показателей (№ 2,6)

Таким образом, коэффициент качества продукции ООО «Макарофф» равен:
 0,83.

«Макфа»

0,55.

«Верола»

.

«Мендеросси»

.

В результате  из расчетов коэффициента качества рассматриваемых предприятии, самый высокий коэффициент качества у макаронной фабрики «Макарофф»(0,83), затем следует «Мендеросси» (0,62).

 

6.   РЫНОЧНЫЕ ИССЛЕДОВАНИЯ

 Потенциальные потребители макаронных изделий – все жители следующих городов: Набережные Челны,  Елабуга, Нижнекамск, Лениногорск,   Альметьевск.

 В качестве региона, в котором будут проводиться маркетинговые исследования, выбираем город Набережные Челны. По данным городского комитета по статистике численность населения на 01.01.2006 г. составила 506651 человек. Из них 50,65% являются трудоспособными и 19,4% - пенсионеры.

Трудоспособное население: 506651*0,5065 = 256619 (чел.).

Пенсионеры: 506651*0,194 = 98203 (чел.),

Все трудоспособное население разделяем по уровню доходов на группы:

—       менее 1 прожиточного минимума – 56 %;

—       от 1 до 5 прожиточных минимумов – 35 %;

—       от 5 до 10 прожиточных минимумов – 7 %;

—       свыше 10 прожиточных минимумов – 2 %.

91% трудоспособного населения являются потенциальными покупателями: 256619*0,91 = 233524 чел.

Предполагаем, что все пенсионеры (98203 чел.) являются потенциальными покупателями. Тогда общее количество потенциальных покупателей составляет: 233524 + 98203 = 331727

Согласно данным СМИ уровень насыщенности данным товаром составляет 100%, поэтому действительные покупатели составляют 331727 человек. Так как покупается 1 упаковка макарон весом 450г. на семью, где в среднем 2 работающих, то количество действительных покупателей: 331727/2 = 165863,5»165864 (чел.) Трудоспособный человек на продукты питания затрачивает 51 % своего бюджета, из них 3,4 % выделяется на приобретение макарон, т.е. 1,74 %  из всего бюджета.

Среднемесячный доход трудоспособного населения определяем исходя из прожиточного минимума, который на момент исследования равен 3042:

((3402*0,5 + 3402*1)/2 + (3402*2+ 3402*5)/2 )/2 =14459 (руб.).

Тогда среднемесячный доход действительных покупателей составит:(14459+2767)/2 = 8613 (руб.).

Отсюда емкость рынка макарон г. Набережные Челны равна:

E=Д_ср*П_реал*Д_б ,руб.,            

где Д_ср – среднемесячный доход выбранной категории населения;

    П_реал – количество реальных (для товаров длительного пользования) или действительных покупателей;

    Д_б – доля семейного бюджета, затрачиваемая на товары данного вида.

Е = 8613* 165864*0,0174 = 24857407,4 (руб.)

Рациональный норматив потребления равен 25 кг. макаронных изделий в год, в том числе для работающих 19 кг. (исходя из объемов потребления мужчин, женщин, детей) и для пенсионеров 6 кг.

Общее количество семей К = К1+К2=233395 (семей).

Общая потребность в данном товаре равна:

D_t = 19*184293 + 6*49102 = 3796179 (кг.)

 Планируемый объем производства – в среднем  25 тонн макарон в месяц. Спрос на макаронные изделия в городах Набережные  Челны, Нижнекамск, Елабуга и др. существенно превышает эту цифру, поэтому нет сомнения в том, что вся произведенная продукция будет реализована.

       Основным преимуществом создаваемого производства будет то, что это предприятие будет расположено непосредственно в г. Набережные Челны, а, следовательно, транспортные издержки будут минимальными. Оптимальный расчет производственных мощностей позволит минимизировать складские расходы.

       Производство будет небольшим, следовательно, гибким. Это позволит адекватно реагировать на изменяющийся спрос, выпускать различные сорта ( в том числе и новые) макарон без дополнительных производственных затрат, сменив только матрицы в макаронном пресс-автомате.

7.   ПЛАН МАРКЕТИНГА

7.1.Каналы сбыта продукции

Целью нашего предприятия является захват рынка макаронных изделий в г. Набережные Челны и близлежащих городах. План маркетинга ООО «Макарофф» базируется на результатах анализа состояния пищевой отрасли , тенденций развития отрасли, в т. ч. на уровне внутреннего рынка.

Потенциальными конечными потребителями нашей продукции являются все люди, независимо от возраста, национальности, стиля жизни, образования, профессии и уровня дохода.

Клиентами, с которыми предприятие будет непосредственно иметь дело, будут торговые предприятия (Закамье, «Перекресток», «Народный», «Славный», «Эссен», «Метро» и другие магазины )- оптовые покупатели, связи с которыми налажены.

Таким образом, у нас планируется двухуровневый канал сбыта:

Розничный торговец

7.2.Ценовая политика

Из существующих трех основных целей ценообразования, из которых может выбирать фирма (основанная на сбыте, на прибыли, на существующем положении) для нашего предприятия предпочтительнее цели, основанные на прибыли. Но мы заинтересованы и в сохранении благоприятного климата для своей деятельности.

В настоящее время цена на макаронные изделия в магазинах г. Набережные Челны находится на уровне 15,0-30,0 рублей за 1 кг. Учитывая то, что торговая наценка будет в пределах 25%, необходимо обеспечить цену на наш товар в диапазоне 17,0-21,0 рублей за 1 кг.

В качестве базового метода ценообразования был выбран затратный метод. Согласно затратному методу цена на продукцию складывается по формуле:

Ц= З + П,

Где Ц – цена на продукцию, руб.; З – затраты, руб.; П – прибыль, руб.

Таблица 4. Расчет цены на макароны весом 1 кг. («Улитка»)

Наименование	Вес продуктов, кг.	Стоимость, руб.
1.Сырье
1.1 Мука высшего сорта	1	7
1.2. Фильтрованная вода	0,2	0,2
1.3.Добавка «Пролак Янтарь»	0,05	2
Итого сырье	1,25	9,2
2.Прочие калькуляционные статьи		4,8
Итого себестоимость		14
3.Прибыль (25%)		3,4
Цена изделия	1,35	17,4

Аналогичным методом были рассчитаны цены на весь ассортимент макаронных изделий макаронной фабрики «Макарофф», которые приведены в таблице 5.

Таблица  5. Перечень цен на продукцию макаронной фабрики «Макарофф» на 2007 год.

Наименование	Весь изделия, кг	Цена изделия, руб.
1. Улитка	1	17
2. Рожки	1	17
3. Гребежки	1	17
4. Ракушка	1	17
5. Перья	1	17
6. Спагетти	1	19
7. Вермишель	1	19

Стратегия ценообразования ориентирована на избежание спада в сбыте и минимизацию воздействия таких внешних сил, как конкуренты и участники каналов сбыта.

  7.3.Реклама.

Самое трудное – привлечь покупателей и сделать так, чтобы они покупали нашу продукцию вновь и вновь. Рекламная компания является важнейшим элементом привлечения потенциальных покупателей, а впоследствии – поддержания интереса в дальнейшим. Ее непосредственная задача состоит в выполнении сбытовой функции, а цель – активизация спроса и расширение рынка. Основным видом рекламы в нашем случае станет наружная реклама.

Главным достоинством наружной рекламы, помещенной на специальных щитах, тумбах объявлений, вывесках, надписи и изобретения на автотранспорте, являются невысокая стоимость при высокой частоте контрактов с потребителем, слабая конкуренция. Так как наше предприятие является новым проектом, то нам необходимо использовать увещательную рекламу, цель которого убедить потребителей перейти на потребление нашего продукта. Это можно производить с помощью оформления витрины в больших торговых домах, таких как, «Перекресток», «Народный», «Эссен». Скорее всего это будет красочная фотография, вызывающая аппетит, с соответствующей надписью о марке макарон.  

      Мне кажется, рекламой производители могли бы повысить интерес потребителей к своей марке. Учеными-физиологами доказано, что человеческий рацион должен состоять на 37 % из изделий из муки, т.е. хлеба, хлебобулочных изделий, а также макарон. Потребление 100 г макарон в день покрывает полностью человеческие потребности в белках, на 50 % в крахмале, также было указано, что белки, жиры и углеводы, содержащиеся в макаронах, обладают высокой усвояемостью.

Рекламная кампания должна вестись одновременно на местном радио, телевидении, реклама в бегущей строке. Текст рекламы, размещаемой в бегущей строке местного телеканала: «Мука, вода … и мастерство. Макароны «Макарофф» самые вкусные и полезные. Тел. 42-56-54».

 Предполагается затрачивать на рекламу 11300  рублей в год:

1.     Стенд, витрина – 4000рублей;

2.     Телевизионная реклама – 6000 рублей;

3.     Реклама в бегущей строке– 1300 рублей.

        После проведённых маркетинговых исследований предполагается, что каждый год объём продаж будет увеличиваться.

Увеличение объема выручки будет достигнуто главным образом за счет:

-  стабильного уровня качества предлагаемой продукции;

-  низкой цены.

-

8.   ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА

8.1. Технологические схемы производства макаронных изделий.

Технологическая схема производства макаронных изделий включает следующие этапы: хранение и подготовка сырья к производству, приготовление теста, прессование, разделка, сушка, упаковывание изделий.

Характерной особенностью макаронного производства нашего предприятия является широкое использование автоматизированных линий, объединяющих в единый комплекс все технологические операции, что обеспечивает высокую степень механизации и автоматизации производственных процессов, позволяет получать качественные изделия. Для производства вырабатываемых изделий наше предприятие «Макарофф» устанавливает схему производства длинных и коротких изделий с сушкой на ленточных транспортерах, на полуавтоматических  линиях Б6-ЛКС.

8.1.1. Хранение и подготовка сырья к производству.

Основную массу макаронных изделий готовим из муки и воды, а часть продукции – с добавлениями. Для производства макарон используем специальную муку двух сортов: высшего сорта (крупка) и 1-го сорта (полукрупка), получаемую помолом зерна твердой или мягкой стекловидной пшеницы. При отсутствии макаронной муки разрешается использовать хлебопекарную муку высшего и 1-го сортов. Согласно ГОСТу макаронная мука должен быть желтого цвета и не должна темнеть в процессе переработки.

Подготовка муки состоит из смешивания, просеивания, магнитной очистки и взвешивания.

       8.1.2. Приготовление теста.

Рецептура макаронного теста зависит от качества муки, вида изделий, способа сушки и некоторых других факторов. В рецептуре указывается количество муки и воды, содержание влаги, температуры муки, воды и теста.

При расчете рецептуры влажности теста мы делаем средний (29,1- 30%) замес. При этом тесто макарон получается мелкокомковатым, изделия после прессования хорошо сохраняют форму, не мнутся, не слипаются при раскладке и сушке в несколько слоев.

8.1.3. Формование макарон.

Для формования макаронного теста применяем два способа: прессование и штампование, причем в основе последнего лежит полученные ленты теста, из которой затем штампуем изделия сложной формы ( ракушки, рожки, гребешки).

8.1.4. Разделка сырых макаронных изделий.

Разделка сырых макарон состоит из обдувки, резки и раскладке. Ее цель – подготовить полуфабрикат к наиболее продолжительной и трудоемкой стадии производства – сушке. От правильности разделки зависит продолжительность сушки и качества готовых изделий.

Сырые изделия для быстрой подсушки обдуваются воздухом, который нагнетается из помещения цеха. Назначение резки – получить продукт  определенной длины.

8.1.5. Сушка.

Сушка – наиболее длительная стадия технологического процесса производства макаронных изделий. Макаронное тесто служит хорошей средой для микробиологических и биохимических процессов. Для их предотвращение тесто сушат до содержания влаги 13,5-14 %, чтобы после охлаждения содержание влаги в макаронных изделиях было не более 13%. Сушка макаронных изделий длится от 30 мин. до 2 ч.

8.1.6. Охлаждение, упаковывание и хранение макаронных изделий.

Температура макаронных изделий на выходе из сушилки примерно равна температуре сушильного воздуха. Перед упаковыванием изделия необходимо медленно охладить в течении не менее 4 ч. до температуры упаковочного отделения за счет омывания воздухом с относительной влажностью 60-65 % и температурой 25-30 градусов. Одновременно создается запас 12-часовой выработки высушенных изделий.

Наше предприятие будет выпускать макароны в упакованном и фасованном виде. Фасование, т.е. упаковывание в потребительскую тару, проводят вручную. К потребительской таре относятся коробочки из плотной бумаги, а к наружной – короба, ящики фанерные, бумажные крафт - пакеты.

Макаронные изделия будем хранить в складе на стеллажах при температуре 16-18 градусов и относительной влажностью воздуха не более 70%. Эти помещения всегда должны быть чистыми, сухими, защищенными от воздействии атмосферных осадков, не зараженными вредителями хлебных запасов. Изделия не должны храниться с товарами, имеющими специфический запах, так как они могут впитать этот запах.

8.2. Регистрация предприятия.

Для регистрации Общества с ограниченной ответственностью, необходимо подготовить следующие документы:

1 Заявление о регистрации предприятия (составленное в двух экземплярах).

2 Утвержденный учредителями устав предприятия (в пяти экземплярах).

3 Решение о создании предприятия, т.е. «Учредительный договор» (в пяти экземплярах).

4 Документ, подтверждающий оплату не менее 50 процентов уставного капитала (обычно выписка из счета в банке).

5 Свидетельство об оплате государственной пошлины и сбора регистрацию.

8.3. Аренда помещения.

Аренда помещения в здании магазина «Славный». Планируется арендовать производственные помещения в 100 м²   (производственный участок - 30 м², склад сырья и готовой продукции - 10 м², помещение для посетителей - 60 м²). Стоимость аренды – 300 руб./ м².

8.4. Покупка оборудования.

Изготовление макаронных изделий различной номенклатуры планируется осуществлять с помощью полуавтоматической линии, которая будет приобретена с полным комплектом оснастки (сменных матриц) за 600 тыс. рублей у специализированной фирмы ОАО «РОСС» в г. Харькове. Производительность линии – 125 кг изделий в час. Мебель, инструмент и инвентарь на общую сумму 200 тыс. рублей приобретаются у местных производителей. Готовая продукция развозиться на автомобиле «Газель» стоимостью 190 тыс. рублей.

Весь перечень необходимых основных производственных фондов приведен в таблице 6.

Таблица 6. Основные производственные фонды

Наименование	Сумма, руб.
Полуавтоматическая линия для изготовления макаронных изделий (Б6-ЛКС)	600000
Мебель, инструмент и оснастка	200000
Автомобиль ГАЗ «Газель»	190000
Итого:	990000

Наряду с основными производственными фондами для обеспечения процесса производства и реализации продукции (услуг) необходимы оборотные средства.

Оборотные производственные фонды – это предметы труда, находящиеся в сфере производства (сырье, материалы, комплектующие, полуфабрикаты). В отличие от основных производственных фондов они целиком потребляются в каждом производственном цикле и полностью переносят свою стоимость на изготавливаемую продукцию.

Материалы, необходимые в каждом цикле производства данной продукции:

1 Мука высшего сорта по цене 7 рублей за 1 кг ( ОАО «Макфа», Челябинская область). Мука из твердой пшеницы (дурум) для макаронных изделийГОСТ12307-66: Т4 8РФ 11-102 - 92, Т4 10 РФ 29-215- 95;

2 Пищевая добавка «Пролак Янтарь» по цене 36 рублей за 1 кг (г. Москва).

3        Фильтрованная вода.

4        Тара полипропиленовая

Цена 1 кВт/час составляет 1 рубль. Потребление электроэнергии в месяц  в среднем составит 15000 кВт/час. Следовательно в месяц планируется потратить на электроэнергию 15000 рублей. Затраты на элекроэнерию, на коммунальные услуги входят в арендную плату помещения.

       Данные об объеме реализации продукции приведены в таблице 4.

Таблица 7. Планируемый объем реализации продукции

Группы товаров	Планируемый объем реализации, кг.
	2007 г.	2008г.	2009г.	2010г.
Весовые макаронные изделия	90000	110000	125000	125000
Фасованные макаронные изделия	120000	140000	174000	174000
Итого	210000	250000	299000	299000

    

Данные о численности персонала и ФОТ приведены в таблице 8. Заработная плата работникам выплачивается исходя из средней заработной платы работников, занятых в пищевой промышленности по городу Набережные Челны.

 Таблица 8. Численность персонала и ФОТ с отчислениями на 2007 г.

Категории работающих	Кол-во, чел	Оклад, руб.	Фонд зарплаты за год, руб.	Отчисления на соц. страхование (26%),руб.
Управляющий персонал
Директор	1	10000	120000	31200
Менеджер по снабжению и сбыту	1	7000	84000	21840
Технолог	1	5500	66000	17160
Бухгалтер	1	6000	72000	18720
Итого:	4	28500	342000	88920
Основной производственный  персонал
Рабочий	6	4000	288000	74880
Итого:	6	4000	288000	74880
Вспомогательный персонал
Водитель	1	3500	42000	10920
Наладчик оборудования	1	3500	42000	10920
Кладовщик	1	3500	42000	10920
Грузчик	2	3000	72000	18720
Уборщица	1	2500	30000	7800
Итого:	6	16000	228000	59280
Всего:	16	48500	858000	223080

Совершенно очевидно, что успешное функционирование предприятия напрямую зависит от правильного формирования трудового коллектива.

Таблица 9. Календарный план выполнения работ

Виды работ	Сумма, руб.	Срок выполнения
Регистрация предприятия	20000	01.01.07-15.01.07
Аренда помещения	360000	30.12.06
Получение сертификата качества	40000	10.01.07-15.01.07
Закупка оборудования, мебель, инструмент	800000	16.12.06 -01.01.07
СМР и прединвестиционные работы	100000	01.01.07-28.02.07

9.   ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

Достоинством данной правовой формы является то, что участники общества с ограниченной ответственностью не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных вкладов; уставной капитал определяет минимальный размер имущества общества, гарантирующего интересы его кредиторов. Возможна реорганизация общества с ограниченной ответственностью в акционерное общество с ограниченной ответственностью или производственный кооператив.

На рисунке 1 представлена организационная структура предприятия.






На предприятии предполагается существование линейно-функциональной организационной структуры. Такая структура обеспечивает такое разделение труда, при котором линейные звенья командуют, а функциональные – консультируют и помогают в разработке конкретных вопросов. Директор избирается Советом учредителей, остальной персонал нанимается на работу непосредственно самим директором.

        Директор:

·        организует всю работу предприятия;

·        несет полную ответственность за его состояние и состояние трудового коллектива;

·        издает приказы по предприятию в соответствии с трудовым законодательством, принимает и увольняет работников;

·        представляет предприятие во всех учреждениях и организациях;

·        открывает в банках счета предприятия.

         Технолог:

·        осуществляет контроль за соответствием квалификации работников технологических линий их должностям;

·        проводит обучение персонала правильным методам эксплуатации оборудования;

·        следит за качеством выпускаемой продукции ;

·        подавать предложения по улучшению работы;

Менеджер по закупкам:

·        поиск поставщиков сырья и материалов;

·        заключение договоров;

·        хозяйственные вопросы.

Бухгалтер-экономист осуществляет бухгалтерскую отчетность и технико-экономическое планирование. Он выполняет расчетные работы, оформляет необходимую документацию. Следит за точностью и своевременностью расчетов с потребителями, поставщиков и органами налогового контроля. Составляет итоговые бюджетные отчеты для предоставления в налоговые органы. Принимает активное участие в планировании в области налоговой и ценовой политики предприятия.

График работы  8-часовой рабочий день, без выходных. Комплекс должен функционировать без перерывов. Хотя необходимость 15-20 минутных перерывов на отдых и еду очевидна. Однако работники комплекса будут брать эти перерывы по очереди с тем, чтобы в это время другие могли выполнять их функции.

10.                    ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Финансовое планирование – это планирование действий по формированию и использованию финансовых ресурсов, которые обеспечивают взаимосвязь доходов и расходов на основании взаимоувязки показателей и развития предприятия с источниками финансирования.

При разработке бизнес-плана использован программный продукт «Альт-Инвест». «Альт-Инвест» применяется для анализа финансовой состоятельности и экономической эффективности инвестиционных проектов любого типа. Задачей использования «Альт-Инвест» является анализ проектов и подготовка информации, необходимой для принятия управленческих решений.

В результате работы с программным продуктом «Альт- Инвест» аналитик получает набор стандартных форм финансовой отчетности, а также показателей и коэффициентов, исчерпывающим образом описывающих проект и позволяющих выполнить его качественный анализ.

Базовый расчет проведен в постоянных ценах, т.к. в данном проекте горизонт планирования составляет 4 года, и объективно прогнозировать инфляционные процессы на данный период не представляется возможным. Заложенные в расчеты темпы внутренней инфляции основываются на прогнозах Правительства РФ (Министерства экономики РФ). Ставка рефинансирования на момент начала реализации проекта составляла 11%.

Начальный курс рубля к американскому доллару на начало планируемого периода составил 27,0 руб. за 1 доллар США.

Ставки и порядок исчисления федеральных, региональных и местных налогов и сборов, периодичность их уплаты приняты в соответствии с существующим налоговым законодательством Российской Федерации и Республики Татарстан.

В качестве ставки сравнения (коэффициента дисконтирования) принята ставка 20% годовых.

Отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств и балансовый отчет представлены в приложении.

Показатели финансовой состоятельности проекта и эффективность полных инвестиционных затрат представлены в приложении.

Анализ основных результатов проекта показывает достаточную финансовую устойчивость и привлекательность проекта. Основные показатели проекта приведены в таблице 10.

Таблица 10. Выручка от реализации проекта

			2007 г.	2008 г.	2009 г.	2010 г.
ВЫРУЧКА ОТ РЕАЛИЗАЦИИ	НДС	Эксп.пошл.	1 год	2 год	3 год	4 год	ВСЕГО
Улитка	18%	0%	563	829	1 007	1 112	3 512
Рожки	18%	0%	469	746	916	1 011	3 142
Гребежки	18%	0%	469	746	916	1 011	3 142
Ракушка	18%	0%	375	290	527	581	1 774
Перья	18%	0%	375	290	618	683	1 966
Спагетти	18%	0%	1 049	1 506	1 919	2 119	6 593
Вермишель	18%	0%	839	1 043	1 279	1 413	4 574
Итого выручка (без НДС)		тыч.руб.	4 141	5 451	7 181	7 930	24 703
НДС к выручке		тыч.руб.	745	981	1 293	1 427	4 447

Краткий обзор расчета себестоимости представлен в Таблице 11.

		2007г.	2008г.	2009г.	2010г.	Всего
Полная себестоимость	тыч.руб.	3 356	3 999	4 857	6 038	18 251

В Таблице 12 представлен отчет о движении денежных средств.

Таблица 12. Движение денежных средств.

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ (МЕСТНАЯ ВАЛЮТА)	"01.01.2007"	1 год	2 год	3 год	4 год	ВСЕГО
1. ПРИТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
- выручка от реализации	0	4 141	5 451	7 181	7 930	24 703
- выручка от реализации постоянных активов	0	0	0	0	0	0
- доходы от прочей реализации и внереализационные доходы	0	0	0	0	0	0
- прирост нормируемых краткосрочных пассивов	0	69	37	40	-7	139
- увеличение уставного капитала	1 300	0	0	0	0	1 300
- целевые финансирование и поступления	0	0	0	0	0	0
- привлечение кредитов	300	0	0	0	0	300
- поступления от продажи иностранной валюты	0	0	0	0	0	0
= Итого приток	1 600	4 210	5 487	7 221	7 923	26 442
2. ОТТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
- эксплуатационные расходы	0	-3 164	-3 783	-4 610	-5 769	-17 326
- лизинговые платежи (начисленные)	0	0	0	0	0	0
- коммерческие расходы	0	-158	-184	-214	-237	-793
- налоговые выплаты	0	-121	-263	-483	-399	-1 265
- убытки от прочей реализации и внереализационные расходы	0	0	0	0	0	0
- дивиденды выплаченные	0	0	0	0	0	0
- прочие расходы из чистой прибыли	0	0	0	0	0	0
- прирост постоянных активов	-1 380	-415	-360	-360	-360	-2 875
- прирост нормирумых оборотных активов	-220	163	-14	-21	-4	-96
- общая сумма выплат по кредитам	0	-100	-155	-134	-76	-466
- расходы на покупку иностранной валюты	0	0	0	0	0	0
= Итого отток	-1 600	-3 795	-4 759	-5 822	-6 844	-22 821
= Баланс денежных средств в местной валюте	0	414	729	1 399	1 079	3 621
= Свободная местная валюта	0	414	1 143	2 542	3 621	3 621

Финансовый план призван обеспечить финансовыми ресурсами предпринимательский план хозяйствующего субъекта и оказывает большое влияние на экономику предприятия. Это обусловлено целым рядом обстоятельств. Во-первых, в финансовых планах происходит соизмерение намечаемых затрат для осуществления деятельности с реальными возможностями, и в результате корректировки достигается материально-финансовая сбалансированность.  

1. Реферат Совершенствования управления сбытовой деятельности компании
2. Контрольная работа на тему Участие прокурора и третьих лиц в гражданском процессе
3. Реферат на тему Islamic Terrorism Essay Research Paper The Threat
4. Реферат Конституции зарубежных стран 2 Принятие конституции
5. Реферат Климатология
6. Реферат на тему Isolation Form Love In The Film
7. Статья на тему Устройства автоматики на микросхемах структуры КМОП
8. Курсовая Радиоэлектронная промышленность
9. Реферат на тему Racism In Society Essay Research Paper Race
10. Реферат на тему Software Crime Essay Research Paper Economic Consequences