Бизнес-план Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-25Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
МОСКОВСКИЙ АВИАЦИОННЫЙ ИНСТИТУТ
(ГОСУДАРСТВЕНЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСТИТЕТ)
МАИ
Кафедра 501
Курсовая работа
по дисциплине «Бизнес-планирование»
«Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта»
Вариант № 21
Выполнила студентка группы 05 – 302
Федченко В.С. ___________________
Плановые сроки представления работы __________________________________
Дата представления работы__________ Работу приняла Захарова Л.Ф. ______
МОСКВА
2009
1. Меморандум о конфиденциальности
1. Список адресатов бизнес-плана:
Менеджеры, собственники, кредиторы и инвесторы
2. Условия ознакомления и использования бизнес-плана:
Предмет, составляющий коммерческую тайну – финансовая и коммерческая информация. Срок не разглашения – 4 года.
3 Предпринимательские меры в случае нарушения договора о конфиденциальности:
В случае нарушения договора о конфиденциальности предпринимаются меры дисциплинарной и административной ответственности.
2. Резюме
1. Сущность проекта:
Представлен проект по привлечению финансовых вложений на приобретение технологической линии предприятием «А», которое специализируется на производстве ЭБТ (соковыжималки). Предприятие «А» планирует стать более конкурентоспособным, расширить спектра потребительских функций продукции.
2. Сведения о фирме:
Предприятие «А», созданное в 19XX году как структурное подразделение фирмы серийного типа, специализированное на производстве товаров электробытового назначения, имеет в своем составе все необходимые здания и сооружения, квалифицированный кадровый состав рабочих и служащих, развитую инфраструктуру, широкий круг постоянных оптовых покупателей. Однако активная часть основных производственных фондов устарела, не отвечает требованиям высокотехнологичного производства. В настоящее время руководство компании рассматривает возможность приобретения новейшей технологической линии.
3. Эффективность проекта:
Проект считается эффективным. Во-первых, при сравнительном конкурентном анализе выявлено, что предприятие находится в выигрышном положении. Планируемый объем продаж при освоенном производстве составляет 16000 штук. Есть значительный потенциал для роста цен на товар.
4. Команда управления:
Управление осуществляется руководством фирмы «А» при участии юридического и маркетингового отделов.
5. Организационный план действия:
Предприятие «А» закупает оборудование у чешской фирмы SKLO STRJ, устанавливает его, осваивает технологию производства продукции, нанимает и обучает персонал, создает каналы поставок и сбыта продукции. После необходимых маркетинговых операций (усовершенствование внешнего вида продукции) начинает выпуск и реализацию продукции.
6. Схема финансирования:
Финансирование проекта осуществляется как из средств предприятия, так и с помощью привлеченных средств. Финансирование осуществляется равными долями, а именно, 50% - собственные средства, 50%- заёмные.
7. Схема возврата кредита:
Погашение кредита осуществляется равными долями, начиная с первого года реализации проекта (кредит выдается на 3 года). Проценты по кредиту выплачиваются от суммы оставшегося долга, начиная с первого года выпуска продукции.
8. Гарантии возврата кредита:
Гарантией является имущество предприятия в виде зданий и сооружений предоставляемых компанией для реализации проекта.
3. Предприятие и отрасль.
1. Описание предприятия.
Предприятие расположено в крупном промышленном центре с развитой сетью железнодорожного и автодорожного сообщения, аэропортом. Отличительной особенностью региона, в котором находится предприятие, является его экономико-географическое положение. С одной стороны регион удален от развитого центра страны (большие затраты на транспортировку продукции на рынок), а с другой регион расположен в близи стран тихоокеанского бассейна. Для предприятия характерна устойчивая ценовая политика и некоторое расширение спектра потребительских функций продукции. Однако продукция предприятия отстает от продукции западных производителей по ассортименту и качеству. Фирма проводит крупномасштабные программы по повышению конкурентоспособности своей продукции, активно развивает деятельность на фондовом рынке, также участвует в крупных международных проектах.
2. Описание отрасли.
Наблюдается тенденция сокращения числа мелких азиатских компаний, а также прогнозируется давление известных западных фирм. Также наблюдается растущая потребность в товарах и постепенное изменение отношения покупателей к товару, более осмысленный подход к покупке.
3. Миссия предприятия и его перспективные цели.
Производить продукцию, которая отвечает качеством потребителя, и продавать ее по ценам, которые доступны семьям со средним доходом. Есть перспектива стать главным отечественным производителем в данной области.
4. Базовая стратегия предприятия.
Стратегия интенсивного роста. Стратегии включают в себя увеличение производства продукции, освоение новых сегментов рынка, в дальнейшем увеличении ассортимента производимой продукции, увеличения качества и внешнего вида.
5. Цель проекта:
Цель каждого предприятия - это получение максимальной прибыли. А для получения прибыли необходимо заменить старое оборудование на более усовершенствованное. Обновление морально и физически устаревших активов.
6. Товарно-рыночная стратегия.
Стратегия углубления границ освоенного рынка.
7. Стратегия обеспечения конкурентоспособности.
Стратегия ниши с упором на издержки. Упор делается на улучшения внешнего качества товара, улучшение его качества и создание брэнда продукции.
4. Продукт
| 1. Потребности, которые призван удовлетворять продукт | Облегчить и уменьшить время труда хозяек. Стирка вещей из разного материала. |
| 1.1.Основные потребители | Домохозяйки |
| 1.2.Наличие спроса на продукт | Спрос на продукт существует. |
| 1.3.Характер спроса на продукт | Спрос повышенный. |
| 2. Качество продукта | Должно соответствовать европейским стандартам качества |
| 3. Цена на продукт | Приемлема для населения со средним уровнем доходов, ниже чем у иностранных конкурентов |
| 4. Основные характеристики и особенности продукта, делающие его конкурентоспособным | SWOT-Матрица |
| 5.Вариантность использования продукта | Вариант использования только один |
| 6.Дизайн | Стиральная машина (мини) |
| 7.Наличие торговой марки | Есть марка фирмы «А» (предполагается создание) |
| 8.Гарантийный срок и срок эксплуатации продукта | 1 год, 5 лет |
| 9.Уровень послепродажного обслуживания | В течение гарантийного срока ремонт или замена изделия в случае неполадок. |
| 10. Жизненный цикл продукта | График |
| 11.Слабые стороны продукта | SWOT-Матрица |
| 12.Необходимость получения сертификата на продукт | Сертификат есть в наличии |
SWOT
-матрица
| Сильные стороны: Имеет необходимые производственные мощности; Квалифицированный персонал; Развитая инфраструктура; Наличие постоянных покупателей. | Слабые стороны: Отставание по качеству, ассортименту, дизайну. Шумность в работе |
| Возможности: Уход с рынка мелких азиатских компаний; Увеличение доли покупателей в своем регионе; Возможность экспортировать своего конкурентоспособного товары на новые рынки сбыта. | Угрозы: Возможные продвижения западных компаний на региональные рынки; Возможность не окупаемости производства и его полные потери вследствие передачи акций компании в руки залогодержателя |
5. Оценка и прогнозирование рынка сбыта
1. Описание сегмента рынка сбыта - семьи со средним достатком.
2. Оценка потенциальной ёмкости сегмента рынка сбыта - 240000 шт./год
Потенциальная ёмкость рынка – это то количество товара, которое может реализовано на рынке. Принимаем семьи со средним достатком – 2 млн.
Е = S * Кп * ( 1 – Н/100 ) * Кэ,
где Кэ – коэффициент эластичности спроса на товар, Кэ = 1,2
S – количество потребителей (2млн.)
Кп – коэффициент потребления (1/срок пользования, срок пользования = 6 лет, Кп=0,167)
Н - фактическая насыщенность рынка (40%)
3. Сравнительный конкурентный анализ
Таблица 4.1
| № п.п. | Области (факторы) сравнения | Баллы | ||
| Предприятие «А» | Главные конкуренты | |||
| №1 | №2 | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1. | Товар | | | |
| 1.1 | Качество (общий уровень, оценка со стороны потребителя | 4 | 4 | 5 |
| 1.2 | Прогрессивность технико-экономических показателей (степень совершенства) | 5 | 4 | 3 |
| 1.3 | Многовариантность использования (многофункциональность) | 5 | 4 | 5 |
| 1.4 | Частота внедрения новых моделей | 5 | 3 | 4 |
| 1.5 | Дизайн | 4 | 3 | 4 |
| 1.6 | Наличие торговой марки | 5 | 3 | 3 |
| 1.7 | Предпродажная подготовка товара | 5 | 3 | 4 |
| 1.8 | Гарантийный срок | 4 | 3 | 4 |
| 1.9 | Уровень послепродажного обслуживания | 4 | 4 | 4 |
| 2 | Цена | | | |
| 2.1 | Продажная (отпускная) | 5 | 4 | 2 |
| 2.2 | Скидки с цен | 4 | 3 | 5 |
| 3 | Распространение товара | | | |
| 3.1 | Каналы сбыта | 5 | 3 | 4 |
| | Собственные магазины | 4 | 4 | 4 |
| | Оптовые посредники (крупные) | 3 | 4 | 3 |
| | Мелкие розничные дилеры | 3 | 4 | 4 |
| 3.2 | Степень охвата рынка | 4 | 4 | 4 |
| 3.3 | Система товародвижения | 4 | 4 | 3 |
| | Система транспортировки | 4 | 4 | 4 |
| | Размещение складских помещений | 4 | 4 | 4 |
| 3.4 | Подготовка персонала сбытовых служб | 4 | 4 | 4 |
| 4 | Продвижение товара | | | |
| 4.1 | Реклама | 2 | 5 | 4 |
| | Для потребителей | 3 | 5 | 5 |
| | Для торговых посредников | 3 | 4 | 4 |
| 4.2 | Стимулирование потребителей | 3 | 4 | 5 |
| 4.3 | Стимулирование торговых посредников | 3 | 3 | 4 |
| 4.4 | Связь со средствами массовой информации | 3 | 4 | 4 |
| | Итого общее количество баллов | 95 | 90 | 95 |
3.1 Количество фирм-конкурентов на рынке, оценка потенциальной суммы продаж изделий данного предприятия, наиболее важный конкурент.
Помимо нашей фирмы, на рынке находятся ещё два конкурента это – Азиатский конкурент и конкурент, расположенный в Европейской части России. Для нас представляет наибольшую опасность Азиатский конкурент, поскольку доля его ранка составляет 25 % от всего рыночного потенциала.
3.2. Продукция конкурентов.
Продукция конкурентов такая же, которую выпускает наше предприятие. Но конкуренты занимаются хорошей рекламной акцией на свой продукт, поэтому у них спрос немного выше, чем у нашей фирмы.
3.3. Как обстоят дела у фирм-конкурентов с доходами, внедрением новых моделей, с продвижением, распространением, сервисом. Результаты представлены в таблице 4.1
3.4. Предмет наиболее жесткой конкуренции на рынке сбыта.
Предметом наиболее жесткой конкуренции является качество, потому что считается, что импортное качество лучше, и поэтому отечественные производители пытаются стремиться к этому.
3.5. оценка потенциальной суммы продаж.
Nсб.п.(t) = E(t)*(1-Дз/100),
где Дз- занятая доля рынка (40%)
Е(t)- потенциальная ёмкость рынка (240000)
Nсб.п.(t)=144000
4.Оценка потенциальной суммы продаж.
Потенциальная сумма продаж = 20000шт./год
5. Прогноз продаж по календарным периодам.
Таблица 4.2
| | Наименование товара «Соковыжималка» | 1 год | Итого за 1 год | 2 год | 3 год | Итого | |||
| Кварталы | |||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 1 | Объем продаж, шт. | 1025 | 2050 | 3075 | 4100 | 10250 | 16400 | 16400 | 43050 |
| ё | Планируемое освоение рынка, % | 25 | 50 | 75 | 100 | | 100 | 100 | |
6. План маркетинга
1.Использование торговой марки, упаковки, др. мероприятий по повышению качества товара маркетинговыми средствами.
Необходимо выделить средства на маркетинговое продвижение товара. Требуется создать торговую марку. Следует изменить внешний вид товара. Это всё необходимо сделать для привлечения большего числа покупателей на рынке.
Также необходимо обратить внимание на рекламу товара. Необходимо начать ее рекламировать по радио, в газетах, а затем и на телевидении и рекламных проспектах.
2. Используемая система сервисного обслуживания.
Предоставляется гарантийный срок на 1 год, консультации в процессе эксплуатации, предварительный показ товара со всеми комплектующими. В крупных городах можно расположить несколько сервисных служб, которые могут быть расположены в одном здании вместе с магазином-продавцом.
3. Политика ценообразования.
Фирма имеет достаточно устойчивый спрос на товар, но как и любая фирма, следует вести борьбу за долю на рынке, следует расширять каналы сбыта. Целью ценовой политики на фирме будет цель завоевания доли на рынке.
4. Максимальный и минимальный размер цены на товар, размер цены, принятый в расчетах.
Диапазон цен на товар (цена нетто)
Таблица 4.3.
| Оптовая цена единицы изделия, у.е. | ||
| Мин. | Макс. | Принятая |
| 30 | 92 | 87 |
Ц мин= переменные затраты*(1+цена реализации/прибыль)=30
5.Стратегии и мероприятия по распространению товара.
Схема распространения товара на фирме не отлажена должным образом. Система сбыта характеризуется тремя важными аспектами:
1) в процессе перемещения товара происходят потери и ущерб товара;
2) затраты по перемещению, хранению и т.п. – существенные составляющие цены;
3) мощный фактор формирования спроса.
6.Стратегии и мероприятия по продвижению.
Необходимо принимать участие во все возможных ярмарках, выставках. Осуществлять внедрение скидок на продукцию, проводить PR-акции. Больше рекламировать товар на телевиденье, радио и т.д.
Текущие коммерческо-сбытовые расходы
Таблица 4.4
| № | Направления расходов | Доля в объеме коммерческо-сбытовых расходов, % | Величина расхода, у.е. / квартал |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Затраты на упаковку | 25 | 15625 |
| 2 | Затраты на сервис | 25 | 15625 |
| 3 | Затраты на продвижение | 25 | 15625 |
| 4 | Затраты на распространение | 25 | 15625 |
| | Итого | 100 | 62500 |
7. Производственный план
Шаг 1. Технология производства продукции, контроль качества
- Основные операции технологического процесса производства продукции:
- заготовительно-штамповочные;
- токарные;
- электромонтажные;
- слесарно-сборочные.
2. Качественна характеристика используемой технологии.
Используемая технология изготовления является автоматизированной.
- Способы осуществления контроля качества продукции.
Необходим сплошной контроль качества производимой продукции.
Шаг 2. Планируемый объем производства продукции по календарным периодам
Планируемый объем продаж производства, шт.
Таблица 4.5
| | Наименование товара «стиральная машинка мини» | 1 год | Итого за 1 год | 2 год | 3 год | Итого | |||
| Кварталы | |||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 1 | Объем продаж, шт. | 1025 | 2050 | 3075 | 4100 | 10250 | 16400 | 16400 | 43050 |
| ё | Планируемое освоение рынка, % | 25 | 50 | 75 | 100 | 62,5 | 100 | 100 | 262,5 |
Шаг 3. Потребность в основных производственных фондах
Потребность в основных производственных фондах
Таблица 4.6
| № | Основные производственные фонды | Стои-мость ед-цы, у. е. | Количество, шт.(м 3) | Общая стои-мость, у. е. | Амортизация | ||
| Годо-вая норма, % | S отчислений, млн. у.е. | ||||||
| За кв. | За год | ||||||
| 1 | Пресс | 150000 | 1 | 158311 | 15 | 5,937 | 23,747 |
| 2 | Токарное оборудование | 70000 | 1 | 73879 | 15 | 2,770 | 11,082 |
| 3 | Электромонтажная установка | 3000 | 3 | 9499 | 15 | 0,356 | 1,425 |
| 4 | Сборочная установка | 2500 | 2 | 5277 | 15 | 0,198 | 792 |
| 5 | Итого стоимость линии | 234000 | - | 246965 | - | 9,261 | 37,046 |
| 6 | Производственные здания | 500 | 2538 | 1268750 | 5 | 15,859 | 63438 |
| 7 | Администр.-бытовые помещения | 900 | 210 | 189000 | 5 | 2,36 | 9,45 |
| 8 | Итого: | 226900 | - | 1704715 | - | 27,483 | 109,934 |
1.Потребность в технологическом оборудовании, его характеристики, источники приобретения и затраты.
Расчет потребности в оборудовании
i-го вида для комплектации технологической линии (
Q
об
i
) осуществляется по формуле:
Qобi = Ti(t)/(Фэф1(t)*Kвн
Ti(t)- трудоемкость работ i-го вида в период t при освоенном производстве, нормо-час.;
Фэф1(t) – эффективный фонд работы единицы оборудования в этом периоде t, час.;
Kвн – планируемый коэффициент выполнения норм (принят равным 1)
Ti(t) = T1*Wi/100*Nпр(t)
Wi – удельный вес каждой операции в общей трудоемкости изготовления изделия, %
T1 – трудоемкость изготовления единицы изделия, нормо-час (равна 1)
Nпр(t) – планируемый объем производства изделий в этом периоде, шт (16400 шт).
Фэф.1(t) = (mр.д.*dсм.-mп.п.*d’см.)*Ксм.*(1-kп)
mр.д. – число рабочих дней в планируемом периоде (252 рабочих дней)
dсм. – продолжительность смены (8 часов)
mп.п. – число предпраздничных и предвыходных рабочих дней в планируемом периоде (51 дней)
d’см. – число часов, на которое сокращается рабочий день в предпраздничные и предвыходные дни, час (1 час)
Кп – коэффициент потерь рабочего времени на ремонт оборудования по нормам (0,20)
Kсм – сменность работы оборудования (2 смены)
За год:
Tпресс = 1*15/100*16400 = 2460
Tто.об. = 1*10/100*16400 = 1640
Tус.эл. = 1*40/100*16400 = 6560
Tус.сб. = 1*35/100*16400 = 5740
Фэф.1(t) = (252*8 – 51*1)*2*(1-0,2)= 3144
Qпресс = 2460/3144 = 1
Qто.об. = 1640/3144 = 1
Qус.эл. = 6560/3144 = 3
Qус.сб. = 5740/3144 = 2
Затраты на приобретение технологической линии Соб.
Соб. = ∑ Qобi * Соб.i1*(1 + Кп/100)*(1 + Кс/100)
Qобi – количество единиц оборудования i-го вида, входящих в комплект технологической линии, ед.;
Соб.i1 – контрактная стоимость единицы оборудования i-ого вида, у.е.;
Кп – доля таможенной пошлины на ввозимое оборудование (5%);
Кс – доля таможенного сбора (0,515%)
Соб. = 243799,1325
2.Потребность в производственных зданиях, административно-бытовых помещениях, их техническое состояние.
Sпр = ∑ Qобi * Sуд.i
Sуд.i-удельная производственная площадь, занимаемая единицей оборудования i-го вида, м2
Sпр = 1*15+1*10+3*40+2*35= 215 м2
Объем производственных зданий:
Vпр=(Sпр+Sвсп+Sп)*hпр,
Sвсп- вспомогательная площадь (25% от производственной площади);
Sп – площадь, занимаемая проходами и проездами (20% от производственной площади);
hпр – высота производственного здания (10м).
Vпр= (215 + 215*25/100 + 215*20/100)*10 = 3117,5м3
Объем административно-бытовых помещений:
Vаб=Sаб*hаб,
Sаб - 40% от производственной площади;
hаб – высота административно-бытовых помещений (3м).
Vаб = 215 * 40/100*3= 258 м3
Стоимость используемых производственных зданий и административно-бытовых помещений:
Сзд.= (Vпр*Спр.1+ Vаб*Саб.1)
Спр.1-стоимость 1 кубического метра производственных зданий
Саб.1- стоимость 1 кубического метра административно-бытовых помещений
Сзд.= 3117,5*500+258*950=1803850
Амортизация:
Агод=∑ Сj*Hа/100
Сj-стоимость основных фондов без НДС
Hа- норма амортизационных отчислений в год
Шаг 4. Планируемая потребность в материальных ресурсах.
1.Спецификация основных материалов, полуфабрикатов и комплектующих изделий.
Основные материалы:
- Алюминиевые сплавы
- Пластмасса
- Стальной лист
- Полиуретан.
Комплектующие и готовые изделия:
- электродвигатель
- крепежные детали
- привод
- винты
- стержни.
2. Потребность в основных материалах (ПФ, КИ)
Потребность в основных материалах:
См.(t) = См1 * Nпр.(t),
См1 – стоимость материалов, покупных полуфабрикатов и комплектующих изделий на единицу продукции (25 у.е.)
См.(t) = 25 * 4100 = 102500 у.е.
3. Затраты, связанные с текущими поставками материальных ресурсов.
4. Поставщики материальных ресурсов, их надежность, условия поставки.
Поставщиками для нашего предприятия являются российские поставщики. С ними предприятие работает долгое время, поэтому уже смогла наладить деловые отношения и полностью в них уверена.
Шаг 5. Планируемая потребность в трудовых ресурсах.
1.Перечень необходимых профессий рабочих и служащих.
Необходимы люди следующих профессий:
- комплектовщик
- транспортировщик
- контролер
- наладчик
- станочник по ремонту
- инженер-технолог
- плановик
- старший мастер
- сменный мастер
2. Потребность в производственных и вспомогательных рабочих, других категорий персонала.
Потребность в персонале и оплате труда
Таблица 4.7
| № | Специальность | Потребная численность чел. | Тарифная ставка у.е./час(оклад, у.е./мес.) | Доплаты % | Премии % | Фонд оплаты труда у.е./кв. |
| 1 | Штамповщик | 1 | 2,3 | 20 | 20 | 1070 |
| 2 | Станочник | 1 | 1,9 | 20 | 20 | 590 |
| 3 | Электромонтажник | 1 | 2,3 | 20 | 20 | 2853 |
| 4 | Сборщик | 1 | 3 | 20 | 20 | 3256 |
| 5 | Итого производственные рабочие | 4 | - | - | - | 7769 |
| 6 | Комплектовщик | 1 | 300 | - | 10 | 990 |
| 7 | Транспортировщик | 1 | 300 | - | 10 | 990 |
| 8 | Контролер | 1 | 300 | - | 10 | 990 |
| 9 | Станочник по ремонту | 2 | 350 | - | 10 | 2310 |
| 10 | Наладчик | 2 | 400 | - | 10 | 2640 |
| 11 | Итого вспомогательные рабочие | 7 | - | - | - | 7920 |
| 12 | Инженер-технолог | 1 | 450 | - | 30 | 1755 |
| 13 | Плановик | 1 | 350 | - | 30 | 1365 |
| 14 | Старший мастер | 1 | 500 | - | 30 | 1950 |
| 15 | Сменный мастер | 1 | 350 | - | 30 | 1365 |
| 16 | Итого руководители и специалисты | 4 | - | - | - | 6435 |
| | Итого | 15 | - | - | - | 22124 |
Tпресс = 1*15/100*4100 = 615
Tто.об. = 1*10/100*4100 = 410
Tус.эл. = 1*40/100*4100 = 1640
Tус.сб. = 1*35/100*4100 = 1435
Численность производственных рабочих
i
-той специальности:
Qпр.рабi=Ti(t)/(Фэф1раб*Kвн),
Фэф1раб – эффективный фонд времени работы одного рабочего в период t, час;
Фэф1=(mр.д.*dсм.- mп.п.*dI см.)*( 1-kп),
где kп - коэффициент потерь рабочего времени (0,15).
Фэф.1(t) = (252*8 – 51*1)*(1-0,15)= 1670,25
Qпресс = 615/1670,25 = 1
Qто.об. = 410/1670,25 = 1
Qус.эл. = 1640/1670,25 = 1
Qус.сб. = 1435/1670,25 = 1
Численность вспомогательных рабочих, специалистов и служащих определяется по отношению к производственным рабочим с использованием нормативов
Фонд оплаты труда производственных рабочих:
ФОТпр.р.(t)=ФОТтар.(t)+Д(t)+П(t)
ФОТтар.(t)-тарифный фонд
Д(t)-планируемый размер доплат, у.е.
П(t)-планируемый размер премий, у.е.
ФОТтар.(t)=∑ Ti(t)*Чi
Чi-тарифная ставка i-го разряда работ, у.е./час
Фонд оплаты труда остальных категорий рабочих:
ФОТост(t)=∑(Оj(t)+П(t))
Оj(t)- принятый размер оклада работников j-ой профессии, у.е./мес.
Фонд оплаты труда всего персонала:
ФОТ(t)= ФОТпр.р.(t)+ ФОТост(t)
8. Юридический и организационный планы
1. Форма собственности и организационно-правовая форма предприятия.
Форма собственности предприятия - частная собственность
Организационно-правовая форма предприятия – общество с ограниченной ответственностью (ООО)
Для ведения предпринимательской деятельности в сфере малого и среднего бизнеса наиболее предпочтительными организационно-правовыми формами коммерческих организаций и предприятий являются закрытое акционерное общество (ЗАО) и общество с ограниченной ответственностью (ООО).
ООО является более простой и дешёвой при создании организационно-правовой формы.
Обществом с ограниченной ответственностью признается учрежденное одним или несколькими лицами общество, уставной капитал которого разделен на доли определенных учредительными документами размеров; участники ООО не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов.
Уставный капитал общества с ограниченной ответственностью составляется из стоимости вкладов его участников. Уставный капитал определяет минимальный размер имущества общества, гарантирующего интересы его кредиторов. Размер уставного капитала общества не может быть менее суммы, определенной законом об обществах с ограниченной ответственностью.
Высшим органом ООО является общее собрание его участников. В ООО создается исполнительный орган (коллегиальный и (или) единоличный), осуществляющий текущее руководство его деятельностью и подотчетный общему собранию его участников. Единоличный орган управления обществом может быть избран также и не из числа его участников.
К исключительной компетенции общего собрания участников ООО относятся:
1) Изменение устава общества, изменение размера его уставного капитала
2) Образование исполнительных органов общества и досрочное прекращение их полномочий
3) Утверждение годовых отчетов и бухгалтерских балансов общества и распределение его прибылей и убытков
4) Расширение и реорганизация или ликвидация общества
5) Избрание ревизионной комиссии (ревизора) общества.
Законом об ООО к исключительной компетенции общего собрания может быть также отнесено решение иных вопросов. Вопросы, отнесенные к исключительной компетенции общего собрания участников общества, не могут быть переданы им на решение исполнительного органа общества.
Для проверки и подтверждения правильности годовой финансовой отчетности ООО оно в праве ежегодно привлекать профессионального аудитора, не связанного имущественными интересами с обществом или его участниками (внешний аудит). Аудиторская проверка годовой финансовой отчетности общества может быть также проведена по требованию любого из его участников. Порядок проведения аудиторских проверок деятельности общества определяется законом и уставом общества.
2. Учредительные документы.
Учредительными документами общества с ограниченный ответственностью являются учредительный договор, подписанный его учредителями, и утвержденный ими устав
3. Наиболее значимые акционеры.
На мой взгляд, наиболее важные для нас акционеры - это отели, сети прачечных,также нас могут заинтересовать транспортные организации, с которыми мы прямо взаимодействуем.
4. Форма юридического обслуживания бизнеса.
Юридическое обслуживание бизнеса осуществляется соответствующим подразделением предприятия (у фирмы «А» есть собственный юрист)
5. Основные участники проекта, менеджерский состав, организационная структура управления.
Основные участники проекта: инвесторы, кредиторы, поставщики, консалтинговые компании, маркетологи. Ниже представлена организационная структура управления по линии производства.
Руководящий состав:
|
Руководители среднего звена:
|
Руководители низшего звена:
|
|
|
6. Методы менеджмента, способствующие успешной реализации проекта.
- Создание культуры производства на предприятии
- Поощрение инициативы и деловых качеств
- Поощрение исполнительности и личных достижений
- Организация праздничных мероприятий для всего коллектива в знаменательные даты
- Создание «Доски почета»
- Раз в 4 года проводить переквалификацию рабочих и управляющих
- Проводить обучение рабочих на предприятии в свободное от производства время
7. Кадровая политика в области оплаты и стимулирования труда, способствующая реализации проекта.
Единая кадровая политика призвана определить пути и направления обеспечения компании персоналом, способным реализовать стратегические цели и задачи организации. Руководство Общества полностью признает тот факт, что решение стоящих перед ним задач целиком и полностью зависит от его работников, поскольку:
· именно работники ежедневно решают производственные, коммерческие, финансовые и управленческие вопросы;
· именно работники ежедневно создают ценности, определяющие благополучие компании, его акционеров и самих работников, а также наших партнеров.
· работники - самый ценный актив фирмы.
Исходя из этого, компания стремится создать для своих работников хорошие условия труда и заинтересовать их в результатах своей деятельности.
Основная цель кадровой политики компании - построить такую систему управления персоналом, при котором фирма «А» имела бы стабильный статус «предпочтительного работодателя» в глазах людей, готовых и способных принести ему максимальную пользу.
Для достижения основной цели кадровой политики фирма решает следующие задачи:
· создание рабочей обстановки, основанной на открытости и взаимном уважении и способствующей раскрытию способностей каждого сотрудника;
· развитие системы мотивации персонала, позволяющей каждому сотруднику рассчитывать на карьерный рост и вознаграждение, соответствующие его профессиональному уровню и личному вкладу в дело компании;
· социальная защита сотрудников;
· предоставление сотрудникам возможностей обучения и повышения квалификации.
В области оплаты фирма «А» придерживается политики всяческого поощрения в виде премий и доплат, а также разовых выплат по юбилеям и государственным праздникам.
8. Инвестиционный план проекта.
Инвестиционный план проекта
Таблица 4.8
| № | Этапы работ | Сроки начала и окончания работ, календарные даты |
| 1 | Проведение производственных маркетинговых исследований | Проводится за 7 месяцев до 01.01.010 . |
| 2 | Создание торговой марки | Начинается за 5 месяцев до 01.01.09, длится от 2 до 3 месяцев. |
| 3 | Ввод в эксплуатацию технологической линии | Первые 4 квартала рассматриваемого в бизнес-плане периода. В конце последнего квартала линия считается освоенной. |
| 4 | Доработка технологии | С 01.11.2009 по 01.01.20010 |
| 5 | Найм и подготовка производственного персонала | Начинается 01.10.2009, заканчивается 01.01.2010 |
9. Оценка риска
1. Наиболее существенные (страхуемые и нестрахуемые) виды рисков, с которыми может столкнуться проект, их качественная оценка.
Оценка риска проекта
Таблица 4.9
| № | Факторы (критерии) риска | Конъюнктурная оценка | Балл, Вi | Вес, Wi | | ||
| 1 | Производственные риски | | | | | ||
| 1.1 | Обеспеченность производства сырьем и материалами | Нормальная | 4 | 8% | 0,32 | ||
| 2 | Коммерческие риски | | | | | ||
| 2.1 | Емкость рынка | Значительная | 2 | 20% | 0,4 | ||
| 2.2 | Тенденции спроса и его устойчивость | Неустойчивый | 8 | 20% | 1,6 | ||
| 2.3 | Интенсивность конкуренции | Средняя | 3 | 9% | 0,27 | ||
| 2.4 | Надежность каналов сбыта | Достаточная | 8 | 7% | 0,56 | ||
| 2.5 | Сбыт и продажа старого товара предприятия | Неустойчивый | 4 | 5% | 0,2 | ||
| 2.6 | Качество работы маркетинговой службы | Хорошее | 5 | 6% | 0,3 | ||
| 3 | Инвестиционные риски | | | | | ||
| 3.1 | Конкурентоспособность товара | Средняя | 4 | 16% | 0,64 | ||
| 4 | Финансовые риски | | | | | ||
| 4.1 | Финансовое состояние | Удовлетворительное | 3 | 9% | 0,27 | ||
| Итого: | | 100% | 4,56 | ||||
2. Вероятность появления возможных видов риска по проекту.
Предприятие существует не первый год на рынке и у него уже сформирован круг потребителей, за счет которых и имеется стабильный имидж.
3. Степень риска проекта в целом.
R = ∑(Bi × Wi). 0 ≤ Bi ≤ 10.
R =4,56
Заданная шкала зон риска
| Границы зон риска | 0 | 0,1-2,5 | 2,6-5,0 | 5,1-7,5 | 7,6-10,0 |
| Зоны риска | Безрисковая | Минимальная | Повышенная | Критическая | Недопустимая |
4. Планируемые мероприятия по уменьшению (предотвращению) ущерба, связанного с возможными рисками.
1) Страхование ответственности заемщиков
2) Страхование имущества
3) Страхование грузов
4) Самострахование (создание резервного фонда за счет собственных оборотных средств
10. Финансовый план
1. Экономические параметры реализации проекта
Налоговое окружение
| № | Вид налога | Ставка, % | Объект налогообложения | Источник уплаты |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Налог на прибыль | 24 | Прибыль | Остаточная прибыль |
| 2 | НДС | 20 | Выручка от реализации (без НДС) | Выручка от реализации продукции |
| 3 | Единый социальный налог | 35,6 | Оплата труда | Себестоимость реализованной продукции |
| 4 | Налог на имущество | 2 | Стоимость имущества | Балансовая прибыль |
| 5 | Налог на рекламу | 5 | Расходы на рекламу | Балансовая прибыль |
2.Оценка инвестиционных издержек.
Организационные предпроизводственные расходы
Таблица 4.10
| № | Направление | Размер |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Затраты на производственные маркетинговые исследования, у.е. | 2500 |
| 2 | Предпроизводственные расходы на создание торговой марки, у.е. | 20000 |
| 3 | Расходы на доработку технологии и сертификацию производства, у.е. | 25000 |
| 4 | Расходы на ввод в эксплуатацию технологической линии, у.е. | 10000 |
| 5 | Затраты на найм и подготовку персонала, у.е. | 5000 |
| | Итого: | 62500 |
Потребность в инвестициях и источники их финансирования
Таблица 4.11
| Направления инвестиций | Размер, тыс. у. е. | Источники средств | |
| Собственные, тыс. у. е. | Заемные, тыс. у. е. | ||
| Инвестиции в основной капитал | 244 | 122 | 122 |
| Инвестиции в чистый оборотный капитал | 38 | 19 | 19 |
| Организационные предпроизводственные расходы | 63 | 31 | 31 |
| Итого: | 345 | 172 | 172 |
Инвестиционные издержки включают: инвестиции в основной капитал, инвестиции в чистый оборотный капитал, организационные предпроизводственные расходы.
Инвестиции в чистый оборотный капитал определяются как разность между потребными для реализации проекта оборотными средствами и кредиторской задолжностью, постоянно находящейся в распоряжении предприятия.
Укрупненный норматив оборотных средств от затрат на производство равен 30%.
Величина минимальной задолжности персоналу по зарплате определяется по формуле:
Зз = [ФОТ(
t)*(1+β/100)]*
m/90;
где, ФОТ(t) – фонд оплаты труда всего персонала за 4 квартал, у.е.;
β – единый социальный налог, %
m – количество дней с начала месяца до дня выдачи зарплаты.
Зз = (22124*(1+35,6/100))*10/90=3333,3945
ЧОК = ОК - Зз
ОК=0,3*813000=244000
ЧОК=38000
3. Стратегия финансирования и схема кредитования проекта, залоговое обеспечение по кредиту. Гарантии и возврата.
Схема погашения кредита, млн. у.е.
Таблица 4.12
| № | Наименование кредита | Период до начала производства | 1 год | Итого за 1 год | 2 год | 3 год | Итого за весь платежный период | |||
| Кварталы | ||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| 1 | Получено | 200000 | - | - | - | - | - | - | - | 200000 |
| 2 | Оплата основного долга | - | 16666,7 | 16666,7 | 16666,7 | 16666,7 | 66666,7 | 66666,7 | 66666,7 | 200000 |
| 3 | Оплата процентов | - | 7500 | 7500 | 7500 | 7500 | 30000 | 20000 | 10000 | 60000 |
| 4 | Итого | 200000 | 24166,7 | 24166,7 | 24166,7 | 24166,7 | 96666,7 | 86666,7 | 76666,7 | 460000 |
4.Оценка себестоимости и текущих издержек проекта
Калькуляция себестоимости, текущих издержек и цены изделия, у.е.
Таблица 4.13
| № | Статьи затрат | На единицу у. е. | На объем производства а 4-й квартал, тыс. у. е. | |
| Себестоимость (без НДС) | Текущие издержки (с НДС) | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Основные материалы | 20 | 82 | 98 |
| 2 | Зарплата производственных рабочих | 4 | 8 | 8 |
| 3 | ЕСН | 1 | 3 | 3 |
| | Итого условно-переменные расходы(1-3) | 25 | 92,54 | 108,94 |
| 4 | Общепроизводственные расходы | - | 9,25 | 11,10 |
| 5 | Общехозяйственные расходы | - | 4,63 | 5,55 |
| 6 | Амортизация | - | 32,69 | 32,69 |
| 7 | Проценты за кредит | - | 7,5 | 7,5 |
| | Итого производственная себестоимость (1-7) | - | 146,61 | 165,78 |
| 8 | Коммерческо-сбытовые расходы | - | 7,33 | 8,80 |
| | Итого условно постоянные расходы (4-8) | 44,95 | 61,40 | 58,14 |
| | Итого полная себестоимость(1-8) | 69,95 | 153,94 | 174,58 |
| 9 | Прибыль | 17,49 | - | - |
| 10 | Оптовая цена за 1 штуку | 87,43 | - | - |
| 11 | НДС | 17,49 | - | - |
| 12 | Отпускная цена за 1 штуку | 104,92 | - | - |
Амортизация
А = Аоф + Акв.н.а.
Акв.н.а. =
Pn ×
H н.а/100×4
Pn – размер организационных предпроизводственных расходов, у.е.
Pn = 64000
H н.а – годовая норма амортизационных отчислений по нематериальным активам, % (33,33)
А=63000*33,33/100*4=83991,6
Стоимость имущества, тыс у.е
Таблица 4.1.4
| № | Статья | На начало 1 года | На конец 1 года | На конец 2 года | На конец 3 года |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Основные производственные фонды | 1705 | 1595 | 1485 | 1375 |
| 2 | Производственные запасы | 42000 | 42000 | 42000 | 42000 |
| 3 | Нематериальные активы | 63 | 42 | 21 | 0 |
| | Итого | 63000 | 1678 | 1547 | 1417 |
