Федеральное Государственное Образовательное Учреждение Высшего Профессионального Образования

«Калининградский Государственный Технический Университет»
Кафедра экономики и предпринимательства

Контрольная работа по дисциплине «Основы коммерческой деятельности» на тему «Бизнес-план (фитнес-бар В&Н)»

Работу выполнили

студенты группы 07-АП

Борбачкова Е.П..

_________________

Головнина Т.А.

__________________


Летунова А.А.

____________________
«____» __________2011 г.
2011г.
Содержание
Введение …………………………………………………………………..3

Резюме……………………………………………………………………..4
1. Описание проекта……………………………………………..……….5
2. Производственный план………………………………………………6-26
3. Маркетинговый план……………………………………….…………26-31
4. Организационный план………………………………………………..31-46
5. Финансовый план………………………………………………………46-50
Заключение…………………………………………………………….….51
Приложение………………………………………………………….……52
Введение
Разработка бизнес-плана является самым главным этапом на пути организации коммерческого предприятия., ведь бизнес-план – документ, который убедительно демонстрирует способность компании произвести и продать достаточное количество товаров и услуг, чтобы при этом размеры прибыли и возврат вложений удовлетворяли потенциальных инвесторов.

Основой для создания данного бизнес-плана послужила идея организации фитнес-бара при спорткомплексе «Юность». Предприятие общественного питания, которое смогло бы в полной степени удовлетворять все потребности спортсменов в здоровой и подходящей для них пищи, по нашему мнению должно быть в каждом уважающем себя фитнес-клубе и спорткомплексе.

Цели, которые мы преследуем при разработке нашего бизнес-плана, следующие:

1. 
   четкая разработка организационной структуры предприятия
   
2. 
   разработка ассортимента блюд нашего фитнес-бара
   
3. 
   изучение рынков фитнес-баров как на российском и региональном, так и на местном уровне
   
4. 
   подробное ознакомление с финансовой стороной нашего дела
   
5. 
   убеждение инвесторов в прибыльности нашего проекта
   

Резюме
«В спортивном теле – спортивная пища»
Идея проекта заключается в организации фитнес-бара, которое будет заниматься предоставлением услуг питания спортсменам и людям просто, увлеченным тем или иным видом спорта. Особенностью кафе будет являться то, что предоставляемая продукция будет относиться к разряду диетического и спортивного питания.

Формат предприятия – бар, в зале будут работать официанты, которые смогут помочь посетителям в выборе тех или иных блюд в соответствии с их требованиями.

В качестве места расположения предприятия планируется взять в аренду помещение в спорт-комплексе «Юность», находящегося на Маршала Баграмяна набережная 2.

В качестве источников инвестиций было принято использовать собственный капитал, а также заемные средства в виде банковского кредита.

Объем первоначальных капитальных вложений в наше предприятие составит 1100000 руб., поэтому для реализации проекта планируется взять кредит в банке ВТБ24 в размере 2000000 руб. под 30% годовых на 5 лет.

В качестве организационно-правовой формы для нашего фитнес-бара мы выбрали общество с ограниченной ответственностью. Эта форма собственности удобна для нас по своей структуре. Уставной капитал составляет 500000 руб. Он образуется в результате вложения денег (по 250000 руб.) директора и управляющего.

По форме собственности наше общество имеет частную форму. Владельцами общества являются два человека: управляющий и директор.

Обзор Калининградского рынка фитнес-баров показал, что данная ниша только начала понемногу заполняться, поэтому рынок способен поглотить наше предприятие. Спрос на фитнес – услуги в Калининграде растет с каждым днем, а соответственно растет и спрос на услуги фитнес-питания. В Калининграде подобные услуги предоставляют Orange fitness, Эдельвейс, СитиФитнес.

Выбор помещения рядом со спорткомплексом «Юность» обусловлен рядом факторов, а именно отсутствием спортивного кафе непосредственно в самом спорткомплексе, отсутствие аналогичных форматов, расположенных поблизости.

Возможности нашего фитнес-бара:

- Снижение себестоимости сырья вследствие налаживания работы предприятия и упрощения поставок сырья вследствие расширения рынка спортивного питания;

- Повышение имиджа и репутации вследствие широкой рекламы и высокого качества реализуемой продукции;

- Открытие сети фитнес-баров;

- Увеличение рынка данных услуг;

- Повышение интереса населения к спортивному питанию;

- Расширение ассортимента спортивных блюд;

- Использование нового сырья.
Таким образом, фитнес-бар «В&H» имеет большие преимущества по сравнению с конкурентами, а, значит, данные услуги имеют высокую конкурентоспособность. Это позволит данному предприятию занять на рынке относительно устойчивое положение и иметь в дальнейшем высокую рентабельность.

Товарооборот нашего фитнес-бара от реализации изготавливаемой и покупной продукции планируется 75853 руб. за день. В месяц данный показатель составит 2.275.590 руб. После подсчета и вычета из прибыли всех налогов, чистая прибыль предприятия составит 830010 руб. в месяц.

Планируется обеспечить рабой 13 человек.

1. 
   Описание проекта
   

- - Название – «В&Н»

- Юр. Адрес – г. Калининград, Маршала Баграмяна набережная 2.

- В качестве организационно-правовой формы для нашего фитнес-бара мы выбрали общество с ограниченной ответственностью.

- Объем первоначальных капитальных вложений в наше предприятие составит 1100000 руб., поэтому для реализации проекта планируется взять кредит в банке ВТБ24 в размере 2000000 руб. под 30% годовых на 5 лет.

- Головнина Татьяна Александровна, директор.

- Обслуживающий банк – ВТБ 24

2. 
   Производственный план
   

Целью создания данного предприятия как коммерческой организации является получение прибыли путем оказания услуг общественного питания. При этом для реализации данного проекта необходимо:

• 
  взятие в аренду помещения кафе при спорткомплексе «Юность»;
  
• 
  купить оборудование;
  
• 
  взять кредит.
  

Арендная плата 1 м2 площади помещения, планируемого использовать под наше предприятие стоит 450 руб. в сутки. Площадь арендуемого помещения составляет: 50 м2 – торговый зал, и 40 м2 – производственные помещения. Таким образом, суммарные затраты а аренду помещения в месяц составят 40500 руб.

В горячем цехе будет завершаться технологический процесс: осуществляться тепловая обработка продуктов и полуфабрикатов, приготовление гарниров, соусов некоторых несложных блюд, а также тепловая обработка для холодных и сладких блюд; производиться приготовление горячих напитков, а так же приготовление и порционирование холодных блюд и закусок, сладких блюд.

В цехе планируется работа 1 бригады (1 повар и 2 кухонных работника), режим работы с 10 00 до 21 00 ч.

Производственная программа составляется на основании ассортимента блюд, реализуемых через торговый зал.

Высота цеха –2,5 м., стены на высоту 1,5 м. от пола облицованы кафельной плиткой, остальная часть покрашена. Полы влагонепроницаемые, выложены специальной ударостойкой плиткой.

В цехе созданы благоприятные условия внешней среды: температура воздуха 18-20^оС, относительная влажность 60%. Эти условия созданы путём устройства приточно-вытяжной вентиляции с преобладанием вытяжки. Также установлен кондиционер, который тоже благоприятствует созданию необходимого микроклимата. В цехе применено искусственное и естественное освещение.. Искусственное освещение создают люминесцентные лампы. В цехе имеется подводка горячей и холодной воды к раковине моечной ванны. Имеется канализация, которая обеспечивает удаление сточных вод. В цехе предусмотрено: рабочее место для приготовления напитков, рабочее место для тепловой обработки продуктов и полуфабрикатов, рабочее место для приготовления гарниров, место для приготовления холодных блюд и закусок.

Форма обслуживания в предприятии официантами, раздаточная расположена внутри цеха и имеет удобную связь с залом.

Цех оснащён оборудованием в соответствии с нормами оснащения предприятий общественного питания и санитарно-гигиеническими требованиями.

Оборудование, необходимое для обеспечения работы фитнес-бара планируется приобретать у фирмы «БАЛТМАСТЕР», комплект оборудования будет следующий:

Наименование оборудования	Количество, шт	Цена за ед., руб.
Тепловое оборудование: Жарочная поверхность EG-548-1 ERGO	1	Цена: 7800 руб.
Плита 4-х конф.электрическая TZ-4 ERGO	1	Цена: 17200 руб.
Пароварка. 3 уровня, корпус пластик, 220В	1	Цена:860 руб.
Мармит вторых блюд ZCK-165В (FM-200)	1	Цена: 4575 руб.
Электрический чайник KENWOOD SJ-310	1	1560 руб
Кофемашина Gaggia Syncrony Logiс	1	26600 руб
Технологическое оборудование
Пресс для цитрусовых FRICO WNNJ-AA-C	1	Цена: 1950 руб
Соковыжималка МК-60РА	1	2300 руб.
Блендер MK 505 ERGO (BL-1616, BL-502 стекло)	1	1830 руб
Овощерезка ГАММА 5А	1	19685
Слайсер RGV 250	1	13200
Весы Т 3 В1ДА-8/Н	1	2740
Концентратор кислорода Armed 7F-3L + коктейлер Armed	1	35000
Холодильно оборудование
Стол охлаждаемый DBZ300AC ''Convito''		47130
Витрина холодильная RT-78		17900
Шкаф холодильный R1400M	2	34770
Шкаф морозильный R1520L		49559
Ларь морозильный CF 300 C ЛВН-300Г		15740
Вспомогательное оборудование
Стол пристенный СПП 6/6-э	3	2560
Ванна моечная двойная ВМ 21/430		8430
Ванна моечная рукомойник ВМ 12/300 с отверст.под смеситель	2	3940
Зонт вытяжной пристенный		7790
Сушилка для посуды 24''(60см)	2	820
Полка настенная двухъярусная 800х355 нержавейка	3	3050
Дозатор для жидкого мыла 500мл нержавеющая сталь	2	430

Необходимый для работы нашего фитнес-бара инвентарь планируется следующий:

Наименование инвентаря	Количество, шт	Цена за ед., руб.
Сотейник 1,7 л нерж. Двоенной дно	2	472
Дуршлаг нерж. d=200	1	140
Кастрюля 2 л нерж.двойное дно	1	552
Кастрюля 4 л нерж.двойное дно	1	760
Кастрюля 6,3 л нерж.двойное дно	1	1060
Кастрюля 7 л нерж.двойное дно	1	930
Сковорода d=220 мм тефлон	1	175
Сковорода d=260 мм тефлон	1	210
Сковорода d=300 мм тефлон	1	235
Гастроемкость 0,8 мм 176х164х65	3	183
Гастроемкость 0,8 мм 327х265х65	3	319
Гастроемкость 0,8 мм 327х176х65	3	265
Гастроемкость 0,8 мм 327х265х100	3	454
Гастроемкость поликарб. 176х164	4	116
Гастроемкость поликарб. 265х164	3	150
Гастроемкость поликарб. 327х176	3	165
Гастроемкость поликарб. 327х265	2	285
Кувшин мерный 1000мл	1	105
Доска разделочная 500х18х350 бел.полипропилен	3	790
Доска разделочная 600х300х20 бук.промаслен.	1	291
Доска разделочная 500х300х20 бук.промаслен.	1	257
Вилка поварская АК-11 нерж.	2	35
Лопатка поварская АК-13 нерж., перф.	1	46
Лопатка узкая WCS-8 20 см	1	90
Лопатка деревянная	2	15
Шумовка АК-4 нерж.	2	46
Ложка гарнирная нерж. Ручка 20 см	3	90
Ложка соусная 50 мл нерж.	1	75
Половник нерж.0,1 л ручка 24 см	2	130
Половник 500 мл нерж.	1	165
Держатель кухонного инвентаря с крючком	2	110
Ложка для мороженого 5 см	1	155
Ложка для салата пластик	4	70
Ножницы	1	197
Нож универс.дер.руч.15 см	1	57
Нож	1	89
Нож разделочный хром-молибден	1	778
Нож поварской хром-молибден	1	988
Нож поварской 20 см	1	230
Нож для резки овощей 10 см	1	150
Нож для чистки	1	78
нож для хлеба 20 см	1	95
Нож гастрономический 20 см	1	255
Молоток 460 г, алюмин. для отбивания мяса	1	235
Совок для сыпуч.прод.90 г нерж	1	30
Терка 4-х сторонняя большая	1	67
Нож консервный	1	142
Пресс для чеснока	1	120
Картофелечистка	1	76
Овощечистка	1	31
Пакеты для льда 208 шт	-	39
Яйцерезка	1	47
Подставка для досок нерж.	1	590
Магнитный держатель 12х30 см	2	270
Воронка 14 см нерж.	1	140
Шейкер 0,53 л нерж.	1	355
Штопор рычажный	1	158
Щипцы нерж. 30 см	1	35
Венчик 30 см нерж.12 спиц	1	95
Поднос прорез.раб.поверх. 35 см	5	110

Ожидается, что число потребителей в течение дня будет 568.
Таблица1 Ожидаемое количество посетителей в течение дня

время работы	оборачиваемость за мин раз	% загрузки зала	количество посетителей
10-11	1.5	30	15
11-12	1.5	40	20
13-14	1.5	50	26
14-15	1.5	100	51
15-16	1.5	90	46
16-17	1.5	50	26
17-18	1.5	40	20
18-19	0.5	30	5
19-20	0.5	60	9
20-21	0.5	50	9
сумма			227

Число потребителей с учетом оборачиваемости мест в зале фитнес-бара определяется с учетом того, что оборачиваемость места в зале фитнес-бара с обслуживанием официантами составляет 10 раз, а вместимость зала равна 34 посадочных места. Тогда по формуле:
Nд=P∙φд, где

Nд - число потребителей

P- вместимость зала

φд - оборачиваемость места в зале.

Тогда

Nд=34∙10=340 человек


Прежде чем спланировать объем продаж, необходимо рассчитать количество блюд, реализуемых за день работы фитнес-бара.

Таблица 2 Количество блюд, реализуемых за день

Блюдо	от общего количества	Количество штук
холодные закуски	40	270
горячие закуски	45	170
сладкие блюда	15	128

Производственная мощность кухни разрабатываемого фитнес-бара планируется следующей:
М=(В-П) : О_к*К : (О_б*Ц),где

В – время работы кухни в мин. И составляет 720 мин

П – простои по организаионно-технологическим причинам в смену и составляют 70 мин.

Ц – продолжительность одного производственного цикла времени приготовления блюда, равная 110 мин.

О_б- емкость одного блюда, равная 0.25л.

О_к – общая емкость котлов, равная 300 л

К – коэффициент загрузки котла (0.85)

Таким образом,

М= 0.07 блюд в день


Проходимость зала фитнес-бара определяется по формуле::


S=(П_з*В*К) : (П_м*Т), где

П_м-норма площади зала, составляющая 1.9 м²

П_з –полезная площадь зала, составляющая 50 м²

К – коэффициент заполнения зала с учетом интенсивности потока в течение дня, равный 0.8

К=8∙1+4∙0.5/12=0.8

Т-время приема пищи 1 посетителем, равное 20 мин.

Таким образом,

S=758 человек

Количество блюд, реализуемых предприятием в течении дня будет следующим:

n_д=N_д∙m, где

N_д- число потребителей в течении дня

m – коэффициент потребления блюд, для фитнес-бара равный 1,5.

Таким образом,

n_д=340∙1,5=510 блюд

В табл.3 приведен планируемый объем продаж блюд.

Таблица 3 Расчет блюд на один день

блюдо	количество порций в день
Холодные закуски
«Летний » помидоры свежий, огурцы свежий, болгарский перец, лист салата, оливковое масло, творог, соус кикаман, яйцо, лук, лимонный сок, оригано, лист салата	40
«Секрет Клеопатры» спаржа, цветная капуста, капуста брокколи, оливковое масло, творог, уксус бальзамик, лист салата, лимонный сок.	40
«Мадам Баттерфляй» морская капуста, кальмар, творог, корень сельдерей, лук, лист салата, растительное масло	40
«Вкус молодости» куриное грудка, кукуруза, фасоль красная, лук порей, кинза, лук латук, помидор свежий, соль, соус песто.	35
«Супер тайм» грудка куриная ,капуста цветная, чернослив, оливковое масло, специи.	35
Овощное ассорти	40
Сырное ассорти	40
Горячие закуски
«Картооошка» картофель запеченный, сыр фетаки, укроп, сливки, чеснок	20
«Мисс здоровья» куриная грудка филе, цукини, лук порей, перец болгарский, базилик, оливковое масло, лист салата.	30
«Рыбка» судак, яйцо, лук, лист салата, зелень, лимон, маслины, оливки.	20
Десерты
«Быстрый салат» киви, виноград, апельсин, йогурт, тростниковый сахар, корица молотая,	12
«Лёгкое наслаждение» кефир, желатин, цедра апельсина, горячий шоколад, сливки, сахар	27
Сорбет апельсиновый	12
Мороженое (в ассортименте)	20
Овсянка с орехами	16

В табл.4 приведен расчет количества продуктов, необходимых для изготовления блюд в течение одного рабочего дня.

Таблица 4: Наименование блюд и количество продуктов на один день

наименование блюда	норма на 1 блюдо, г (брутто)	количество блюд на один день	количество продукта на один день, кг
Холодные закуски
«Летний» - помидоры свежий, - огурцы свежий, - болгарский перец, - лист салата, - оливковое масло, - яйцо, - лук, - лимонный сок,	40 40 40 27 15 30 33 10	40	1.6 1.6 1.6 1 0.6 1.2 1.3 0.4
«Мадам Баттерфляй» - морская капуста, - кальмар, - творог, - лук, - лист салата, - растительное масло	40 40 30 15 27 15	40	1.6 1.6 1.2 0.6 1 0.6
« Секрет Клеопатры» - спаржа, - цветная капуста, - капуста брокколи, - оливковое масло, - творог, - лист салата, - лимонный сок.	30 30 30 15 25 25 10	40	1.2 1.2 1.2 0.6 1 1 0.4
«Вкус молодости» - куриное грудка, - кукуруза, - фасоль красная, - лук порей, - лук, - помидор свежий, - соль, - соус песто	45 25 25 20 10 25 2 15	35	1.6 0.9 0.9 0.7 0.4 0.9 0.07 0.5
«Супер тайм» - грудка куриная, - капуста цветная, - чернослив, - оливковое масло, - соль	50 35 20 10 2	35	1.8 1.2 0.7 0.4 0.07
Овощное ассорти - перец - огурцы - помидоры - салат	45 45 45 25	40	1.8 1.8 1.8 1.8
Сырное ассорти - Brie - Camembert - Cheddar - Derby	25 25 25 25	40	1 1 1 1
Горячие закуски
«Картооошка» - картофель запеченный, - сыр Brie, - укроп, - сливки, - чеснок	40 20 5 10 5	20	0.8 0.4 0.1 0.2 0.1
«Мисс здоровья» - куриная грудка филе, - цукини, - лук, - перец болгарский, - базилик, - оливковое масло, - лист салата.	60 35 10 25 5 10 18	30	1.8 1.5 0.3 0.8 0.2 0.3 0.5
«Рыбка» - судак, - яйцо, - лук, - лист салата, - зелень, - лимон, - маслины, - оливки.	50 30 15 15 10 5 5 7	20	1 0.6 0.3 0.3 0.2 0.1 0.1 0.2
Десерты
«Быстрый салат» - киви, - виноград, -апельсин, - йогурт, -тростниковый сахар, -корица молотая,	30 30 30 20 3 3	12	0.4 0.4 0.4 0.2 0.04 0.04
«Лёгкое наслаждение» - кефир, - желатин, - цедра апельсина, - горячий шоколад, - сливки, - сахар	30 15 8 25 15 3	27	0.81 0.41 0.22 0.68 0.41 0.08
Сорбет ореховый - ореховый сироп - апельсиновый сироп - мороженое	15 10 80	12	0.3 0.12 1
Мороженое в ассортименте -ванильное -клубничное -шоколадное	80 80 80	20	1.6 1.6 1.6
Овсянка с орехами -овсяные хлопья -молоко -сахар -сливки -орехи	50 100 5 20 10	16	0.8 1.6 0.08 0.4 0.56

Для обеспечения бесперебойной работы предприятия необходимо иметь достаточное количество продуктов для изготовления блюд. Соответственно необходимо знать потребность в материальных ресурсах для обеспечения предприятия необходимым набором продуктов, данные сведения приведены в табл.5.

Таблица 5: Потребность в материальных ресурсах на 1 день

Продукт	Масса, кг	Стоимость, руб.
помидоры свежие	4.3	258
огурцы свежие	3.4	272
болгарский перец	4.2	300
лист салата	5.3	320
оливковое масло	1.9	171
яйцо	2.1	61
лук	3.2	96
лимон	1.2	96
морская капуста	1.6	144
кальмар	1.6	90
творог	3.4	170
растительное масло	0.6	43
спаржа	1.2	120
цветная капуста	1.2	48
капуста брокколи	1.2	60
куриная грудка,	1.3	117
кукуруза,	0.9	75
фасоль красная	0.9	79
лук порей	0.7	84
соль	0.14	5
соус песто	0.5	60
чернослив	0.7	140
Brie	1	150
Derby	1	150
Cheddar	1	150
Camembert	1	150
картофель	0.8	16
чеснок	0.1	5
сливки	0.5	20
укроп	0.1	5
цукини	1.5	75
базилик	0.2	29
судак,	1	70
оливки	0.2	35
маслины	0.1	35
киви	0.4	28
виноград	0.4	36
апельсин	1.5	92
тыква
морковь
йогурт	0.2	10
тростниковый сахар	0.04	3
корица молотая	0.04	2
коричневый сахар	0.4	15
кефир	0.4	10
вода	0.3	8
ореховый сироп	0.3	15
желатин	0.2	2
сахар	0.17	9
горячий шоколад,	0.3	18
мороженое ванильное клубничное шоколадное	3.1 1.6 1.6	155 80 80
молоко	8	184
овсяные хлопья	0.9	54
орехи	0.05	10
Белковый порошок F-90	0.03	276
Белковый порошок F-100	0.03	111
Минеральная вода	10 бут	150
Безалкогольная газированная вода	10 бут.	250
Всего		5297

Исходя из стоимости исходных продуктов можно подсчитать стоимость блюда, не учитывая различных надбавок и наценок. Такая стоимость блюд приведена в табл.6.

Таблица 6: Стоимость одного блюда (без наценки)

блюдо	стоимость
Холодные закуски
«Летний » помидоры свежий, огурцы свежий, болгарский перец, лист салата, оливковое масло, творог, соус кикаман, яйцо, лук, лимонный сок, оригано, лист салата	80 руб (160 гр)
«Секрет Клеопатры» спаржа, цветная капуста, капуста брокколи, оливковое масло, творог, уксус бальзамик, лист салата, лимонный сок.	66 руб (140гр)
«Мадам Баттерфляй» морская капуста, кальмар, творог, корень сельдерей, лук, лист салата, растительное масло	57 руб (160гр)
«Вкус молодости» куриное грудка, кукуруза, фасоль красная, лук порей, кинза, лук латук, помидор свежий, соль, соус песто.	98 руб (160гр)
«Супер тайм» грудка куриная ,капуста цветная, чернослив, оливковое масло, специи.	68 руб (150гр)
Овощное ассорти	41 руб (150гр)
Сырное ассорти	90 руб (150гр)
Горячие закуски
«Картооошка» картофель запеченный, сыр фетаки, укроп, сливки, чеснок	55 руб (200гр)
«Мисс здоровья» куриная грудка филе, цукини, лук порей, перец болгарский, базилик, оливковое масло, лист салата.	98 руб (220гр)
«Рыбка» судак, яйцо, лук, лист салата, зелень, лимон, маслины, оливки.	91 руб (250гр)
Десерты
«Быстрый салат» киви, виноград, апельсин, йогурт, тростниковый сахар, корица молотая,	50 руб (160гр)
«Лёгкое наслаждение» кефир, желатин, цедра апельсина, горячий шоколад, сливки, сахар	30 руб (160гр)
Сорбет апельсиновый	35 руб (120гр)
Мороженое (в ассортименте)	14 руб (150гр)
«Овсянка» с орехами	15 руб (110гр)

Планируется все продукты закупать на оптовой базе, которая находиться на Московском проспекте «Кэш энд Кэрри». Овощи и скоропортящиеся продукты закупаются ежедневно, для остальных продуктов запасы пополняются по мере необходимости, в среднем раз в 15 дней.

Планированием и осуществлением закупок будет заведовать зав. производством. Всего персонал кафе насчитывает 12 человек. Ниже приведен расчет потребности в трудовых ресурсах и суммы фонда оплаты труда за первый год.

Следующим этапом разработки производственного плана является расчет потребности в основных фондах, который приведен в табл. 7.

Таблица 7: Потребность в основных фондах

Наименование ОФ	Общая потребность, руб.	Имеющиеся, руб.
Здание под кафе	40500
Машины и оборудование: (в том числе)
Автомобиль (для перевозки продуктов)	200000	200000
Шкаф холодильный	69400	69400
Шкаф морозильный	49959	49959
Жарочная поверхность	7800	7800
Печь электрическая	17200	17200
Пароварка	860	860
Мармит для вторых блюд	4757	4757
Кофемашина	26600	26600
Концентратор кислорода	35000	35000
Овощерезка	19685	19685
Слайсер	13200	13200
Соковыжималка	2300	2300
Стол производственный	7680	7680
Холодильная витрина	17900	17900
Стол охлаждаемый	47130	47130
Ларь морозильный	15740	15740
Весы	5480	5480
Кондиционер	25000	25000
Вытяжка	7790	7790
Оргтехника	55000	55000
Мебель	105000	105000
Электрочайник	1560	1560
Моечная раковина	8430	8430
Ванна моечная рукомойник	7880	7880
Кухонный инвентарь	38547	38547
Столовый инвентарь	17500	17500
итого:		807398

Часть этих средств погашается собственным капиталом, другая за счет кредита банка.


Расчет затрат на коммунальные платежи. Тарифная ставка по оплате за 1 м3 воды составляет 11,81 руб. Причем за услугу водоотведения 1 м3 воды тариф составляет 5, 12 руб. Таким образом, суммарная стоимость 1 м3 холодной воды составит 16,93 руб.

Учитывая, что на нашем предприятии расход воды составит порядка 700 м3 в месяц, сумма оплаты составит соответственно 11851 руб.

Тарифная ставка по оплате 1 кВтч электроэнергии составляет 3,46 руб. Общее количество электроэнергии планируемое расходовать на освещение, работу магнитофона в зале, а также на работу электрочайника для нужд персонала составит 500 кВт. Таким образом, сумма денежных средств, необходимая для оплаты электроэнергии составит 1760 руб. в месяц.

Вывоз мусора будет производить МУП «Чистота», тарифная ставка которой по вывозу 1 м3 отходов составляет 346,13 руб./ м³ . Таким образом, планируется вывозить мусор каждый день, учитывая, что контейнер объемом 0,75 м3 будет каждый раз заполнен. Значит, подобная услуга обойдется организации 7788 руб. в месяц.

Таким образом, суммарные расходы на коммунальные платежи составят 21399 руб. в месяц.

Подсчет цены каждого блюда.

Приведем расчет окупаемости оборудования по производству горячего блюда «Картооошка» в шкафу жарочном и определим стоимость блюда.

1. 
   Себестоимость продукции:
   

Стоимость компонентов блюда. Планируется реализация 20 блюд данного наименования в течение дня.

Наименование компонента	Количество, кг	Цена, руб.	Стоимость, руб.
Картофель свежий	0,8	20	16
сыр Brie	0,4	150	60
Укроп свежий	0,1	50	5
Сливки пастеризованные	0,2	40	8
Чеснок свежий	0,1	50	5
Всего			94

Жарка производится на растительном рафинированном масле, стоимость которого составляет 70 руб. Количество используемого масла составляет 200 мл, стоимость которого равна 14 руб.

Итого стоимость материалов на смену составляет 108 руб.

Электроэнергия: приготовление блюда осуществляется на жарочной поверхности; аппарат потребляет 3 кВт энергии в час, при полной загрузке за 11-часовой рабочий день данный показатель составит 33 кВт∙ч.

При тарифе 3 руб.46 коп/кВт∙ч, ее стоимость составит 114,2 руб.

Заработная плата одного работника: 50 руб. за час, т.е. за смену зарплата составляет – 550 руб.

Социальные взносы: 39,5% от ФЗП – 217,25 руб.

Месячная арендная плата за помещение из расчета стоимомти1 м² 450 руб. составляет 22500 руб. Таким образом, сутки аренды помещения нам обойдутся в 750 руб.

Транспортные расходы – 200 руб.

Коммунальные платежи: 1426 руб.

Итого себестоимость продукции за смену составит: 3366 руб.

Себестоимость 1 порции блюда «Картооошка» 168 руб.

2. 
   Реализация продукции
   

Отпускная цена 1 порции блюда «Картооошка» 220 руб. Выручка за смену составит 4400 руб.

Налоги:

НДС=18%, тогда НДС=0,18∙(выручка-стоимость сырья)=0,18∙(4400-108)=772,56 руб.

Налог на прибыль=20%, в денежном выражении он составит 0,2∙(выручка-НДС-себестоимость)= 0,2∙(4400-772,56-3366)=53 руб.

После уплаты налогов прибыль составит 3574 руб.

3. 
   Окупаемость оборудования:
   

При приготовлении данного блюда задействован только аппарат: жарочная поверхность EG-548-1 ERGO, стоящая 7800 руб. Окупаемость аппарата составит 2,2 месяца.
Приведем расчет окупаемости оборудования по производству горячего блюда «Мисс здоровье» и определим стоимость блюда

1. 
   Себестоимость продукции:
   

Стоимость компонентов блюда. Планируется реализация 30 блюд данного наименования в течение дня.

Наименование компонента	Количество, кг	Цена, руб.	Стоимость, руб.
куриная грудка филе	1,8	90	162
цукини	1,5	50	75
лук порей	0,3	84	25,2
перец болгарский	0,8	71	56,8
базилик	0,2	145	29
оливковое масло	0,3	90	27
лист салата	0,5	61	30,5
Всего			405,5

Варка куриного феле производится в пароварочной машине, которая будет размешаться на электроплите.

Электроэнергия: электроплита потребляет 10 кВт энергии в час, за 11-часовой рабочий день данный показатель составит 110 кВт∙ч. При тарифе 3 руб.46 коп/кВт∙ч, ее стоимость составит 380,6 руб.

Заработная плата одного работника: 50 руб. за час, т.е. за смену зарплата составляет – 550 руб.

Социальные взносы: 39,5% от ФЗП – 217,25 руб.

Месячная арендная плата за помещение из расчета стоимомти1 м² 450 руб. составляет 22500 руб. таким образом сутки аренды помещения нам обойдутся в 750 руб.

Транспортные расходы – 200 руб.

Коммунальные платежи: 1426 руб.

Итого себестоимость продукции за смену составит: 3929 руб.

Себестоимость 1 порции блюда «мисс здоровье» 131 руб.

2. 
   Реализация продукции
   

Отпускная цена 1 порции блюда «Мисс здоровье» 158 руб. Выручка за смену составит 4740 руб.

Налоги:

НДС=18%, тогда НДС=0,18∙(выручка-стоимость сырья)=0,18∙(4740-405,5)=780,2 руб.

Налог на прибыль=20%, в денежном выражении он составит 0,2∙(выручка-НДС-себестоимость)= 0,2∙(4740-780,2-3929)=6,2 руб.

После уплаты налогов прибыль составит 3954 руб.

3. 
   окупаемость оборудования:
   

при приготовлении данного блюда задействована плита 4-х конф.электрическая TZ-4 ERGO, стоящая 17200 руб., а также пароварка, стоящая 860 руб. Окупаемость аппаратов составит 4,6 месяца.
Себестоимость блюда «Рыбка».

Планируется реализация 20 блюд данного наименования в течение дня.

Стоимость компонентов блюда

Наименование компонента	Количество, кг	Цена, руб.	Стоимость, руб.
судак	1	70	70
Яйцо	0,6	29	17,4
Лук	0,3	30	9
Лист салата	0,3	61	18,3
Зелень	0,2	50	10
Лимон	0,1	80	8
Маслины	0,1	350	35
оливки	0,2	175	35
Всего			202,7

Варка судака производится в пароварочной машине, которая будет размешаться на электроплите.

Электроэнергия: электроплита потребляет 10 кВт энергии в час, за 11-часовой рабочий день данный показатель составит 110 кВт∙ч. При тарифе 3 руб.46 коп/кВт∙ч, ее стоимость составит 380,6 руб.

Заработная плата одного работника: 50 руб. за час, т.е. за смену зарплата составляет – 550 руб.

Социальные взносы: 39,5% от ФЗП – 217,25 руб.

Месячная арендная плата за помещение из расчета стоимомти1 м² 450 руб. составляет 22500 руб. таким образом сутки аренды помещения нам обойдутся в 750 руб.

Транспортные расходы – 200 руб.

Коммунальные платежи: 1426 руб.

Итого себестоимость продукции за смену составит: 3727 руб.

Себестоимость 1 порции блюда « Рыбка» 186 руб.

4. 
   реализация продукции
   

Отпускная цена 1 порции блюда «Рыбка» 240 руб. Выручка за смену составит 4800 руб.

Налоги:

НДС=18%, тогда НДС=0,18∙(выручка-стоимость сырья)=0,18∙(4800-202,7)=824 руб.

Налог на прибыль=20%, в денежном выражении он составит 0,2∙(выручка-НДС-себестоимость)= 0,2∙(4800-824-3727)=50 руб.

После уплаты налогов прибыль составит 3926 руб.

Рассмотрим себестоимость продуктов бара на примере 3х из них.

Себестоимость салата «Летний».

Планируется реализовывать 40 порций в день.

Стоимость компонентов блюда.

Наименование компонента	Количество, кг	Цена, руб.	Стоимость, руб.
помидоры свежие	1,6	60	96
огурцы свежие	1,6	80	128
болгарский перец	1,6	72	115,2
лист салата	1,0	61	61
оливковое масло	0,6	90	54
яйцо	1,2	29	34,8
лук	1,3	30	39
лимон	0,4	80	32
Всего			560

Учитывая траты на коммунальные платежи, на аренду, транспорт, зарплату рабочим, социальные взносы и затраты на продукты, себестоимость продукции за смену составит: 3707 руб. Себестоимость 1 порции салата « летний» 93 руб.

Отпускная цена 1 порции блюда «Летний» 120 руб. Выручка за смену составит 4800 руб. Исходя из этого, НДС составит 763 руб. Налог на прибыль – 66 руб. После уплаты налогов прибыль составит 3971 руб.
Себестоимость салата «Секрет Клеопатры».

Планируется реализовывать 40 порций в день.

Стоимость компонентов блюда.

Наименование компонента	Количество, кг	Цена, руб.	Стоимость, руб.
Спаржа	1,2	100	120
Цветная капуста	1,2	40	48
Капуста брокколи	1,2	50	60
Оливковое масло	0,6	90	54
Творог	1	50	50
Лист салата	1	61	61
Лимон	0,4	80	32
Всего			425

Учитывая траты на коммунальные платежи, на аренду, транспорт, зарплату рабочим, социальные взносы и затраты на продукты, себестоимость продукции за смену составит: 3512 руб. Себестоимость 1 порции салата « летний» 88 руб.

Отпускная цена 1 порции блюда «Секрет Клеопатры» 120 руб. Выручка за смену составит 4800 руб. Исходя из этого, НДС составит 763 руб. Налог на прибыль – 105 руб. После уплаты налогов прибыль составит 3932 руб.


Себестоимость салата «Мадам Баттерфляй»

Планируется реализовывать 40 порций в день.

Стоимость компонентов блюда.

Наименование компонента	Количество, кг	Цена, руб.	Стоимость, руб.
Морская капуста	1,6	90	144
Кальмар	1,6	57	91,2
Творог	1,2	50	60
Лук	0,6	30	18
Лист салата	1	61	61
Растительное масло	0,6	71	42,6
Всего			416,8

Учитывая траты на коммунальные платежи, на аренду, транспорт, зарплату рабочим, социальные взносы и затраты на продукты, себестоимость продукции за смену составит: 3504 руб. Себестоимость 1 порции салата « летний» 88 руб.

Отпускная цена 1 порции блюда «Мадам Баттерфляй» 120 руб. Выручка за смену составит 4800 руб. Исходя из этого, НДС составит 763 руб. Налог на прибыль – 107 руб. После уплаты налогов прибыль составит 3930 руб.


3. Маркетинговый план

Обзор рынков общественного питания в формате фитнес-баров.

Мировой рынок фитнес баров.

Фитнес-индустрия сегодня во всем мире переживает бум. По оценке экспертов, по темпам развития фитнес-индустрия занимает второе место в мире после высоких технологий. Вложения в здоровье и красоту являются сегодня самыми серьезными и окупаемыми. В 2005 году доход мировой фитнес-индустрии достиг 39,1 млрд. долларов, а число приверженцев здорового образа жизни - 85 млн. человек. Наиболее активными спортсменами являются американцы, канадцы и норвежцы, в России уровень спортивной активности жителей довольно низок. Так, в США, которые являются мировым лидером в данной области, доля населения, занимающегося физической культурой, составляет 40%, в России - около 15%.

Не один уважающий себя фитнес-клуб сейчас не обходится без своего собственного фитнес-бара. Именно здесь клиенты могут отдохнуть и расслабиться после долгой и утомительной тренировки, выпить низкокалорийный освежающий коктейль или высокобелковый и углеводный коктейль, тем самым усилив эффект от изнурительной тренировки.

В современном фитнес-клубе Вам не позволят после тренировки пойти в кафе и наброситься на жареную картошку с мясом, запивая все пивом в больших количествах. Таких кафе в спорт клубах попросту нет. Зато есть фитнес-бары, где все желающие могут вкусно и сытно поесть, соблюдая тщательно продуманную диету.

По данным MAGRAM Market Research, на сегодняшний день около 3% москвичей и 1,5% петербуржцев регулярно занимаются фитнесом. В Лондоне количество сторонников фитнеса достигает 26%, в Париже 15%. Соответственно большая половина всех этих клиентов являются посетителями фитнес-баров.

В средне-ценовом сегменте рынка всего насчитывается более 2800 заведений, хотя данная цифра приблизительная, так как многие источники включают в их число бары, клубные заведения и кафе. И все же это меньше в 3-4 раза, чем в Праге, и в 8-9 раз, чем в Париже

Российский рынок фитнес-баров

Годовой оборот кафе и баров рынка Москвы оценивается порядка $2-2,5 млрд. на 2005 год. Емкость рынка намного превышает его настоящие объемы. Об этом свидетельствует тот факт, что в Москве в последние два года число ресторанов растет не менее чем на 20% в год.

Основателем рынка фитнес-услуг в России является компания World Class, которая начала свою деятельность в 1993 году. С открытием первого клуба в городе Москве на улице Житная были заложены основные эталоны российского "фитнеса". Именно здесь началась реализация в жизнь идеи фитнес-баров.

На данный момент на территории России функционируют, по разным оценкам, от 1200 до 1500 фитнес-клубов, из которых примерно треть расположена в Москве, и лишь в половине из них есть фитнес-бар.

По данным компании Symbol-Marketing, в клубах занимается около 2,5% населения, т.е. более 3 миллионов человек, которые являются потенциальными посетителями фитнес-баров.

Ситуация на рынке фитнес-баров в крупных городах и в регионах различна. В Москве рынок достаточно хорошо сегментирован – там присутствуют фитнес-клубы, а соответственно и фитнес-бары в них от премиум-сегмента до демократичного, в Петербурге рынок пока не прошел период сегментирования по ценовым категориям и по ориентации клубов на того или иного клиента, а в регионах данный рынок остается практически незаполненным.

По данным компании Symbol-Marketing, крупнейшими сетевыми игроками рынка являются «Планета Фитнес», World Class (годовой оборот в 2005 году составил 55 млн.долларов), «Р-Фитнес» (годовой оборот в 2005 году - около 15 млн. доллров), Orange Fitness, «Марк Аврелий» и Master Gym.

В настоящее время специалисты прогнозируют расширение бизнеса фитнес-баров за счет увеличения количества фитнес-клубов среднего ценового сегмента, бурный рост в котором ожидается в 2009-2010 годах. Наиболее перспективными регионами для строительства демократичных и качественных спортивных учреждений, предлагающих годовой абонемент по цене от 900 до 1600$, являются Москва, Санкт-Петербург, Татарстан, Калининград.

Калининградский рынок фитнес-баров

Обзор Калининградского рынка фитнес-баров показал, что данная ниша только начала понемногу заполняться, поэтому рынок способен поглотить наше предприятие. Спрос на фитнес – услуги в Калининграде растет с каждым днем, а соответственно растет и спрос на услуги фитнес-питания. В Калининграде подобные услуги предоставляют Orange fitness, Эдельвейс, СитиФитнес.

Выбор помещения рядом со спорткомплексом «Юность» обусловлен рядом факторов, а именно отсутствием спортивного кафе непосредственно в самом спорткомплексе, отсутствие аналогичных форматов, расположенных поблизости.
Разработка комплекса 5-п маркетинга


В фитнес-баре «В&H» будет принята концепция ценообразования аналогичная концепциям основных игроков рынка, т.е. цена на блюда и напитки будет складываться из затрат на их производство и наценки. В целом же цены будут приняты на уровне среднерыночных.

«В здоровом теле - здоровый дух». Придерживаясь данного утверждения, слогоном для нашего фитнес – бара выбран следующий: «В спортивном теле – спортивная и здоровая пища». Следую нашему слогону, мы будем прикладывать массу усилий, чтобы дать нашему клиенту именно здоровую пищу, которая не только поможет расслабиться после трудной тренировку, подзарядиться энергией, но и закрепит полученный результат.

В качестве системы продвижения товара и услуг планируется проведение следующих мероприятий:

1. 
   Проведение рекламных акций, а именно:
   
   • 
     Раздача листовок с описанием заведения
     
   • 
     Реклама на радио
     
   • 
     Реклама в спорткомплексе «Юность»
     
2. 
   Проведение демонстрационных акций в баре, а именно:
   
   • 
     Демонстрация приготовления кислородных коктейлей
     
   • 
     Разработка индивидуальных диет для посетителей (с помощью квалифицированного диетолога)
     
3. 
   Введение системы скидок для постоянных посетителей спорткомплекса «Юность»
   
4. 
   Наличие свободного выхода в интернет (WiFi)
   

Высокое качество продукции и, в частности, наличие свежего сока, белковых коктейлей всех видов является неотъемлемой частью успеха предприятия, т.к. помимо релаксации после трудной тренировки, в основе позиционирования фитнес-бара будут лежать широкий ассортимент коктейлей и высокое качество еды. Контроль качества продукции фитнес-бара возлагается на управляющего. В его задачи будет входить контроль качества приготовления пищи поварами, заключение контрактов на поставку свежих фруктов и спортивного питания.

При успешном развитии бизнеса возможно дальнейшее его расширение путем увеличения площади бара или создания сети. Оба направления являются достаточно выгодными с точки зрению увеличения прибыльности бизнеса, однако они связаны с большими финансовыми вложениями.

Вместе с тем, существуют способы расширения производства не связанные со столь крупными затратами, например, в летнее время возможна организация «летнего кафе» на прилегающей территории: это позволит привлечь посетителей, т.к. летом многие люди просто не хотят сидеть в помещении даже несмотря на наличие кондиционера.
4. Организационный план
В качестве организационно-правовой формы для нашего фитнес-бара мы выбрали общество с ограниченной ответственностью. Эта форма собственности удобна для нас по своей структуре. Имеет установной капитал минимум 100 МРОТ, в нашем случае данный показатель составляет 500000 руб. Он образуется в результате вложения денег (по 250000 руб.) директора и управляющего. В случае несостоятельности (банкротства) общества по вине его участников или по вине других лиц, которые имеют право давать обязательные для общества указания либо иным образом имеют возможность определять его действия, на указанных участников или других лиц в случае недостаточности имущества общества может быть возложена субсидиарная ответственность по его обязательствам (т.е. отвечают и вкладами и своим имуществом).

Общество несет ответственность по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом. Общество не отвечает по обязательствам своих участников, участники общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов.

Часть прибыли общества, предназначенная для распределения между его участниками, распределяется пропорционально их долям в уставном капитале общества.

По форме собственности наше общество имеет частную форму. Владельцами общества являются два человека: управляющий и директор.


Организационная схема управления фитнес-баром приведена на рис.1


Директор










Управляющий

Бухгалтер

Зав. производством







Администратор

Повар







Помощник повара

Бармен

Официант







Кухонные рабочие







Уборщица




Посудомойщица


Рис.1

Подбор персонала планируется осуществлять перед пуском производства с учетом следующих требований:

• 
  наличие профессиональной подготовки и квалификации по данной специальности;
  
• 
  наличие опыта работы на аналогичных предприятиях общественного питания;
  
• 
  коммуникабельность, умение работать с клиентами;
  
• 
  знание нормативных документов, регламентирующих работу в сфере торговли и общественного питания.
  

Сотрудники нашего предприятия должны работать качественно, добросовестно, не допускать халатности.

Если в нашем фитнес-баре возникнут проблемы с ассортиментом, то мы планируем регулярные консультации с квалифицированным технологом, а также диетологом.
Оплата труда работников будет зависеть от занимаемой ими должности и будет составлять соответственно:

п/п	Должности	Численность	Оплата
1.	Административно-управленческий персонал:
Директор		1	25000
Бухгалтер		1	16000
2.	Работники производства:
Зав. производством		1	18000
Повар		1	15000
Помощник повара		1	12000
Кухонные рабочие		2	6000
3.	Работники зала:
Администратор		1	15000
Бармен		2	10000
Официант		2	8000
Уборщица		1	6000

Существуют повременная форма заработной платы, которая бывает простая повременная и повременная - премиальная; и сдельная система оплаты труда, которая бывает прямая сдельная и сдельно-премиальная.

На нашем предприятии система оплаты повременно-премиальная (это когда кроме основного оклада работникам выплачивается премия за хорошие результаты работы).

Работник (повар, официант) должен иметь диплом об окончании учебного заведения, знать все навыки, а также знать, что делать замещая главного. А также предприятие должно давать персоналу возможность повысить свою квалификацию. Путем включения в себя курс практических занятий, а так же теоретических занятий и сдачу аттестации в конце.
Основные обязанности рабочих и служащих
1. Персонал обязан:

а) работать честно и добросовестно, соблюдать дисциплину - своевременно и точно исполнять распоряжения администратора, воздерживаться от действий, мешающих другим работникам выполнять их обязанности;
б) соблюдать требования по охране труда, технике безопасности, производственной санитарии, гигиене труда и противопожарной охране, предусмотренные соответствующими правилами и инструкциями, работать в спецодежде, пользоваться необходимыми средствами индивидуальной защиты;

в) принимать меры к немедленному устранению причин и условий, препятствующих или затрудняющих нормальное производство работы (простой) и немедленно сообщить о случившемся администратору;

г) содержать свое рабочее место, оборудование и приспособления в порядке, чистоте и исправном состоянии, а также соблюдать чистоту в цехе и на территории предприятия (учреждения, организации);

д) беречь оборудование, экономно и рационально расходовать сырье, материалы, энергию и другие материальные ресурсы;


Основные обязанности администрации

2. Администрация предприятия обязана: а) правильно организовать труд рабочих и служащих, чтобы каждый работал по своей специальности и квалификации, имел закрепленное за ним рабочее место, своевременно до начала поручаемой работы был ознакомлен с установленным заданием и обеспечен работой в течение всего рабочего дня (смены); б) всемерно развивать стимулирования труда, осуществлять мероприятия по повышению эффективности деятельности персонала; д) обеспечивать строгое соблюдение трудовой и производственной дисциплины, постоянно осуществляя организаторскую, экономическую и политико-воспитательную работу, направленную на ее укрепление; ж) соблюдать законодательство о труде и правила охраны труда; е) принимать необходимые меры по профилактике производственного травматизма, профессиональных и других заболеваний рабочих и служащих ж) постоянно контролировать знание и соблюдение работниками всех требований инструкций по технике безопасности, производственной санитарии и гигиене труда, противопожарной охране; з) создавая условия трудовому коллективу для повышения производительности труда, и) своевременно рассматривать и внедрять изобретения и рационализаторские предложения, поддерживать и поощрять новаторов производства, содействовать массовому техническому творчеству; к) обеспечивать систематическое повышение деловой (производственной) квалификации работников.
5. Финансовый план
Целью финансового плана является выявление того, какими будут доходы от продаж и прибыль за первый и последующие годы как результат выбранной финансовой стратегии.

Для осуществления проекта планируется взять в кредит 200000 руб. в банке ВТБ24 сроком на 5 лет под 30% годовых. Ежемесячная сумма погашения кредита, включая процентную ставку в таком случае составит 65.128 руб. Общая сумма выплат по кредиту за 60 месяцев будет составлять 3.907.644 руб. Сумма процентной ставки будет равна 1.894.643 руб. Дата погашения кредита намечена на март 2014.

График амортизационных отчислений (в $ США)

Год	Процентная ставка	Выплаты по кредиту	Баланс
2009	$13,296.84	$4,465.17	$56,534.83
2010	$15,954.60	$7,728.08	$48,806.75
2011	$13,289.28	$10,393.41	$38,413.34
2012	$9,704.70	$13,977.98	$24,435.36
2013	$4,883.85	$18,798.83	$5,636.53
2014	$284.15	$5,636.53	$0.00

Планируемый объем продаж продукции, а также полученная от ее реализации прибыль за один месяц приведены в табл. 8.
Таблица 8 Прогноз объемов продаж за один месяц

№ п/п	Наименование (шт)	Цена за единицу (руб)	Выручка (в руб.)
Холодные закуски
1	Салат «Летний» (1200)	120 руб (160 гр)	144000
2	Салат «Секрет Клеопатры» (1200)	120 руб (140гр)	144000
3	Салат «Мадам Баттерфляй» (1200)	120 руб (160гр)	144000
4	Салат «Вкус молодости» (1050)	125 руб (160гр)	131250
5	Салат «Супер тайм» (1050)	130 руб (150гр)	136500
6	Овощное ассорти (1200)	115 руб (150гр)	138000
7	Сырное ассорти (1200)	120 руб (150гр)	144000
Горячие закуски
8	«Картооошка» (800)	120 руб (200гр)	96000
9	«Мисс здоровья» (900)	158 руб (220гр)	142200
10	«Рыбка» (800)	240 руб (250гр)	192000
Десерты
11	«Быстрый салат» (360)	270 руб (160гр)	86400
12	«Лёгкое наслаждение» (810)	150 руб (160гр)	121500
13	Сорбет ореховый (720)	175 руб (120гр)	126000
14	Мороженое (в ассортименте) (600)	80 руб (150гр)	48000
15	Овсянка с орехами (480)	175 руб (110гр)	84000
Напитки
16	Белковые коктейли:
	Формула-90 (300)	380 руб. (200 мл)	114000
	Формула-100(150)	370 руб. (200 мл)	55500
	Кислородный коктейль (400)	120 руб. (150 мл)	48000
17	Свежевыжатые соки:
	Апельсиновый (300)	70 руб. (150 мл)	21000
	Тыквенный(300)	70 руб. (150 мл)	21000
	Морковный (300)	70 руб. (150 мл)	21000
18	Коктейль «Фруктовое наслаждение» (300)	220 руб. (150мл)	66000
19	Коктейль «Ореховый рай» (300)	205 руб. (150 мл)	61500
20	Кофе:
	Эспрессо со сливками (150)	60 руб. (50 мл)	9000
	Американо (90)	55 руб. (45 мл)	4950
	Американо со сливками (150)	60 руб. (50 мл)	9000
	Каппучино (90)	50 руб. (50 мл)	4500
21	Чай (150)	20 руб. (50 мл)	3000
22	Минеральная вода (300)	35 руб. (1 бут.)	10500
23	Безалкогольная газированная вода (300)	45 руб. (1 бут.)	13500
Выручка за месяц, руб.		Выручка за год, руб.
2.100.590		756.212.400

Товарооборот в общественном питании – количественный показатель, характеризующий экономические отношения, возникающие при реализации собственной продукции, покупных товаров, оказания услуг по организации питания и выражающий объем продаж.

Товарооборот нашего фитнес-бара от реализации изготавливаемой и покупной продукции составит соответственно 75853 руб. за день. В месяц данный показатель составит 2.275.590 руб.

Детальный перечень издержек, связанных с пуском производства, вместе с полными эксплуатационными расходами приведен в табл.9:

Таблица 9 Издержки на подготовку производства и эксплуатационные расходы

Наименование расходов	Затраты, руб.
Единовременные расходы
Оборудование, машины, движимое имущество	550.739
Стоимость установки оборудования	50000
Благоустройство территории производственных помещений	75000
Начальные запасы сырья и материалов	185807
Плата за сертификацию	16000
Аренда	40500
Наличность для неожиданных расходов	25000
Итого единовременных расходов	943046
Текущие (повторяющиеся) расходы
Вся заработная плата и вознаграждения	131000
Реклама	12000
Транспортные расходы	15000
Выплата процентов по займам и кредитам	33549
Ремонт и профилактика	10000
Общие текущие расходы	180309
Итого издержек подготовки производства	381858

Средства, необходимые для покупки полного комплекта нового оборудования, которое планируется установить и использовать в нашем предприятии, составит соответственно 350.739 руб.

Средства, необходимые для покупки нового инвентаря, составляют 26897 руб.

Обустройство интерьера будет проводить фирма Стройремсервис, которая предоставляет услуги по отделки торгового помещения, стоимость которой равна 1500 руб. за 1 м2. Таким образом, за обустройство 50 м2 торгового помещения нам понадобится 75000 руб. Учитывая затраты на покупку мебели, а именно барную стойку, барные стулья, столы, стулья, диван, общие средства необходимые для создания атмосферы в нашем фитнес-баре, необходимы 175000 руб.

Необходимо учитывать расходы на рекламу в размере 12000 руб..

Арендная плата составляет 450 руб. за 1 м2, соответственно при площади торгового зала 50 м2 и площади подсобных помещений – 40 м2, данный показатель составит 40500 руб. в месяц.

Расходы на приобретение необходимых продуктов на 1 день составляют 5297 руб. В месяц данный показатель будет составлять – 158910 руб.

Расходы на коммунальные платежи в месяц будут составлять по действующим тарифам 21399 руб.

Расходы на погашение заработной платы работников нашего предприятия составляют – 131000 руб.

Транспортные расходы, связанные с развозом персонала вечером по домам, закупкой продуктов, а также обслуживание автомобиля составляют 500 руб. в сутки, в месяц данный показатель будет составлять соответственно 15000 руб. Также необходимо учитывать стоимость покупки автомобиля, который обойдется предприятию в 200000 руб.

Необходимо учитывать возврат процентов по кредиту, которые составляют 30% годовых, что в денежном эквиваленте в среднем составляет 33549 руб. в месяц.

Учитывая данные расходы, валовая прибыль составит – 1322596 руб.

Налог на добавленную стоимость (НДС), составляющий 18 % от прибыли, для нашего предприятия составит – 238067 руб.

Налог на прибыль, составляющий 20% от прибыли, для нашего предприятия составит – 264519 руб.

Подоходный налог в размере 13% от прибыли составит 171937 руб.

Единый социальный налог, составляющий 39,5 % от ФЗП, для каждой категории работников соответственно составит:

Для директора – 9875 руб.

Для бухгалтера – 6320 руб.

Для зав.производством – 7110 руб.

Для повара – 5925 руб.

Для помощника повара – 4740 руб.

Для кухонных рабочих (2) – 4740 руб.

Для администратора – 5925 руб.

Для барменов (2) – 7900 руб.

Для официантов (2) – 6320 руб.

Для уборщицы – 2370 руб.


После подсчета и вычета из прибыли всех налогов, чистая прибыль предприятия составит 830010 руб. в месяц.

Рентабельность проекта. Относительный показатель, характеризующий отношение прибыли отчетного периода к товарообороту предприятия, называется рентабельностью.

Рентабельность определяется по формуле:

Р=(ЧП/ТО)∙100%,

где ТО- товарооборот

ЧП - чистая прибыль

Учитывая, что чистая прибыль составляет 830010 руб., а товарооборот 2100590 руб. Рентабельность нашего фитнес-бара составит:
Р=(830010/2100590)∙100= 40%


Экономическая эффективность капитальных вложений означает отношение эффекта от осуществления капитальных вложений к их величине.

Коэффициент эффективности капитальных вложений:

Кэ=ЧП/КВ, где

ЧП - чистая прибыль,

КВ - капитальные вложения

Для нашего фитнес-бара:

Кэ=830010/952994=0,87
Срок окупаемости капитальных вложений – время, в течение которого полученная прибыль будет равна капитальным вложениям.

Сок=КВ/ЧП=952994/830010=1,2 года
График безубыточности


Заключение

Вывод
В результате составления бизнес-плана были изучены мировой, российский, региональный и калининградский рынки фитнес-баров. Исследование показало, что рынок способен поглотить наше заведение, т.к. в нашей области данный формат только начал развиваться и набирать обороты в связи с увеличением интереса людей к здоровому образу жизни.

В качестве организационно-правовой формы для нашего фитнес-бара мы выбрали общество с ограниченной ответственностью. Эта форма собственности удобна для нас по своей структуре. Уставной капитал составляет 500000 руб. Он образуется в результате вложения денег (по 250000 руб.) директора и управляющего.

По форме собственности наше общество имеет частную форму. Владельцами общества являются два человека: управляющий и директор.

Объем первоначальных капитальных вложений в наше предприятие составит 1100000 руб., поэтому для реализации проекта планируется взять кредит в банке ВТБ24 в размере 2000000 руб. под 30% годовых на 5 лет.

После подсчета и вычета из прибыли всех налогов, чистая прибыль предприятия составит 830010 руб. в месяц.

Товарооборот нашего фитнес-бара от реализации изготавливаемой и покупной продукции составит соответственно 75853 руб. за день. В месяц данный показатель составит 2.275.590 руб.

Срок окупаемости капитальных вложений – время, в течение которого полученная прибыль будет равна капитальным вложениям, составит 1,2 года. А коэффициент эффективности капитальных вложений – 0,87.

Рентабельность нашего фитнес-бара составит 40%, что соответствует нормативным значениям рентабельности предприятий общественного питания.

В том случае, если после введения в действие нашего фитнес-бара и при его успешной работе, вы решите по тем или иным причинам продать бизнес, то первоначальная цена продажи на наш взгляд должна быть около 4.000.000 руб.

Стоимость нашего бизнес-плана на сегодняшний день мы оцениваем в 30000 руб.

Приложение





Салаты

«Летний »
помидоры свежий, огурцы свежий, болгарский перец, лист салата, оливковое масло, творог, соус кикаман, яйцо, лук, лимонный сок, оригано, лист салата

«Мадам Баттерфляй»
морская капуста, кальмар, творог, корень сельдерей, лук, лист салата, растительное масло

«Секрет Клеопатры»
спаржа, цветная капуста, капуста брокколи, оливковое масло, творог, уксус бальзамик, лист салата, лимонный сок.

«Вкус молодости»
куриное грудка, кукуруза, фасоль красная, лук порей, кинза, лук латук, помидор свежий, соль, соус песто.

«Супер тайм»
грудка куриная ,капуста цветная, чернослив, оливковое масло, специи.
Холодные закуски

Овощное ассорти

Сырное ассорти

Горячие блюда

«Картооошка»
картофель запеченный, сыр фетаки, укроп, сливки, чеснок

«Мисс здоровья»
куриная грудка филе, цукини, лук порей, перец болгарский, базилик, оливковое масло, лист салата.

«Рыбка»
судак, яйцо, лук, лист салата, зелень, лимон, маслины, оливки.
Десерты

«Быстрый салат»
киви, виноград, апельсин, йогурт, тростниковый сахар, корица молотая,

«Лёгкое наслаждение»
кефир, желатин, цедра апельсина, горячий шоколад, сливки, сахар

Сорбет апельсиновый

Мороженое (в ассортименте)


Каши

«Овсянка»
с орехами120/30гр190150руб«Овсяная каша»

Безалкогольные напитки

Кофе (Экспрессо, Капучино, Американо)

Чай (черный, зеленый, белый)

Свежевыжатые соки (в ассортименте)

Минеральная вода (с газами, без газов)

Кислородные коктейли

Белковые коктейли