Бизнес-план Инновационный менеджмент 26
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-25Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
от 25%
договор
Содержание
заявление о предоставлении субсидии……………………………………3
проект кредитного договора………………………………………………4
краткий бизнес-план инновационного проекта………………..…………9
расчет поступлений налогов и сборов в бюджет города……………….15
расчет субсидии……………………………………………………..…….16
расчет показателей эффективности инновационного проекта по критериям конкурса……………………………………………………………..18
Готовая пояснительная записка курсовой работы должна иметь следующее содержание:
Заявление о предоставлении субсидии………………………………….21
Расчет субсидии………………………………………………………..….22
Расчет поступлений налогов и сборов в бюджет города………….……24
Показатели эффективности инновационного проекта…………………25
Приложение А Бизнес-план инновационного проекта………………….….…25
Приложение Б Расчет процентов за пользование заемными средствами…...31
Приложение В Расчет амортизационных отчислений …………………..……32
Приложение Г Расчет налога на имущество………………………………..….33
Приложение Д Расчет налога на доходы физических лиц……………………34
Приложение Е Ведомость поступлений и платежей …………………………39
1 Заявление о предоставлении субсидии
Заявление
о предоставлении субсидии на возмещение части процентной ставки по кредиту
Наименование организации-заявителя Общество с ограниченной ответственностью «Инновационные строительные материалы» (ООО «ИСМА»)
Наименование инвестиционного проекта «Освоение производства пенополистирольных плит»
Наименование банка-кредитора __ОАО АКБ «КНАБ»________
Действующая процентная ставка банка-кредитора_19%_____________
Размер полученного или согласованного к получению кредита______2 000 000 (два миллиона) рублей _
Срок погашения кредита___26.12.2011__г._______________
Сумма процентных платежей за кредит по ставке банка-кредитора 380000( триста восемьдесят тыс.)_рублей
Размер испрашиваемой субсидии 106000 (сто шесть тысяч) рублей
Юридический адрес заявителя _г. Красноярск, ул. Московская , дом 7._
Руководитель организации
Дата
МП
2.Проект кредитного договора
КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР № 01
г. Красноярск 27 декабря 2010 г.
Открытое акционерное общество акционерный коммерческий банк «КНАБ», именуемое в дальнейшем «Банк», в лице Директора филиала ОАО АКБ «КНАБ» в г. Красноярске Иванов Иван Иванович , действующего на основании Положения о филиале и Доверенности № 123 от 10.10.2008, с одной стороны, и Общество с ограниченной ответственностью «Инновационные строительные материалы», именуемое в дельнейшем «Заемщик», в лице директора Петров Петр Петрович, действующего на основании Устава, с другой стороны, а вместе именуемые «Стороны», заключили настоящий договор о нижеследующем:
1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА
1.1. В соответствии с настоящим Договором Банк, при условии наличия у него свободных кредитных ресурсов, предоставляет Заемщику кредит в сумме 2 000 000 (два миллиона) рублей, а Заемщик обязуется своевременно уплачивать проценты за пользование кредитом и возвратить сумму кредита в сроки, установленные настоящим Договором.
1.2. Предоставление кредитных ресурсов Заемщику осуществляется на условиях срочности, платности, обеспеченности и возвратности.
1.3. Кредит предоставляется Заемщику на срок по 26 декабря 2011 г.
1.4. Процентная ставка по выдаваемому кредиту на момент подписания настоящего Договора устанавливается в размере 19 (Девятнадцать) процентов годовых. В период действия настоящего Договора процентная ставка по кредиту может пересматриваться Банком в связи с изменением
ставки рефинансирования Центробанка России, а также по другим основаниям, предусмотренным условиями настоящего Договора.
1.5. Для учета кредита Банк открывает Заемщику банковский счет по учету ссудной задолженности (именуемый далее «ссудный счет»).
1.6. Днем выдачи кредита считается день отражения суммы кредита на ссудном счете Заемщика.
2. ПОРЯДОК РАСЧЕТОВ
2.1. Проценты по выданному кредиту начисляются ежемесячно и на дату полного возврата кредита. Расчет процентов производится за месяц, исходя из календарного числа дней в месяце, или, в случае, если расчетный период менее месяца, за фактическое время пользования кредитом.
2.2. Исчисление срока по начислению процентов начинается с даты, следующей за днем зачисления средств на счет Заемщика, либо с даты последней уплаты процентов и заканчивается датой зачисления суммы кредита на счет Банка. Документальным основанием для расчета процентов служат выписки из ссудного счета Заемщика, открытого в Банке. Расчет процентов за кредит производится исходя из календарного количества дней в году и календарного количества дней в месяце.
2.3. Проценты за пользование кредитными ресурсами уплачиваются Заемщиком ежемесячно за весь текущий месяц не позднее последнего рабочего дня текущего месяца. Днем погашения задолженности по уплате процентов считается день зачисления средств на счет Банка.
2.4. Банк вправе предоставить Заемщику отсрочку по уплате процентов.
2.5. Настоящий Договор предусматривает право Заемщика на досрочное полное или частичное погашение задолженности по кредиту.
2.6. В случае если Заемщик погасил часть кредита после фактической уплаты процентов за пользование этим кредитом до конца расчетного периода, Банк вычитает из суммы процентов, начисленной за пользование
кредитом в следующем расчетном периоде, сумму образовавшейся переплаты.
2.7. При досрочном погашении Заемщиком кредита в первую очередь погашается сумма процентов, начисленная на дату погашения, а остаток средств направляется Заемщиком на погашение суммы основного долга.
2.8. В случае несвоевременного возврата суммы кредита и (или) нарушения сроков уплаты процентов, предусмотренных настоящим Договором (за исключением случая, указанного в п. 2.4.), Заемщик обязуется уплатить Банку пеню, начисленную на сумму задолженности, в размере 0,15 (ноль целых пятнадцать сотых) процента от суммы неиспользованных обязательств за каждый день просрочки платежа.
3. ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН
БАНК ОБЯЗУЕТСЯ:
3.1. При условии наличия у Банка свободных кредитных ресурсов, предоставить Заемщику кредит на условиях, установленных настоящим Договором.
ЗАЕМЩИК ОБЯЗУЕТСЯ:
3.2. Обеспечить возврат Банку кредита в соответствии со сроком, установленным п. 1.3. настоящего Договора.
3.3. Уплачивать Банку проценты за пользование кредитными ресурсами исходя из процентной ставки, указанной в п. 1.4. настоящего Договора.
3.4. производить уплату процентов за пользование кредитными ресурсами в порядке и в сроки, предусмотренные п.п. 2.1.-2.3. настоящего Договора.
4. ПРАВА СТОРОН
БАНК ИМЕЕТ ПРАВО:
4.1. Проверять финансово-хозяйственное состояние Заемщика, осуществлять непрерывный текущий контроль над обеспеченностью кредита.
4.2. Требовать досрочного исполнения Заемщиком в полном объеме денежных обязательств по настоящему Договору при наступлении следующих обстоятельств:
ухудшение финансово-хозяйственного положения Заемщика, создающее угрозу исполнению обязательств по настоящему Договору, в том числе получение сведений о протесте векселей Заемщика;
обнаружение в результате проверки утраты оформленного в залог имущества, предоставленного в обеспечение исполнения обязательств Заемщика по настоящему Договору, полностью или частично, а также в иных случаях, предусмотренных договорами по обеспечению исполнения обязательств по настоящему Договору;
неисполнение или ненадлежащее исполнение Заемщиком обязательств по настоящему Договору;
установление фактов недостоверности представленных Заемщиком сведений относительно своего финансово-хозяйственного положения, уклонение от контроля со стороны Банка.
ЗАЕМЩИК ИМЕЕТ ПРАВО:
4.3. Производить возврат кредита досрочно и (или) по частям.
4.4. Производить погашение ссудной задолженности по настоящему Договору как безналичными денежными средствами, так и, при согласии Банка, другими способами, предусмотренными действующим законодательством Российской Федерации и настоящим Договором.
СРОКИ ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА
5.1. Договор вступает в силу с момента его подписания обеими Сторонами и действует до полного исполнения Сторонами своих обязательств по настоящему Договору.
6. ПРОЧИЕ УСЛОВИЯ
6.1. Настоящий Договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному экземпляру для каждой Стороны.
6.2. Все споры, возникающие при заключении и исполнении настоящего Договора, разрешаются Арбитражным судом Красноярского края.
7. АДРЕСА И РЕКВИЗИТЫ СТОРОН
БАНК:
ФИЛИАЛ ОАО АКБ «КНАБ» в г. Красноярске
Адрес: 660111, г. Красноярск, ул. Строителей, 1
БИК 04046815, к/с 30101810200000000815,
ИНН 8604000176
Директор
__Иванов Иван Иванович __Ф.И.О.
Главный бухгалтер
Сидоров Сергей Сергеевич _Ф.И.О.
МП
ЗАЕМЩИК:
ООО «ИСМА»
Адрес: 660222, г. Красноярск,
ул. Первомайская,11
ИНН 2464071413
р/счет 40702810103000000815,
__Петрова Ирина Александровна _Ф.И.О.
г. Красноярске
к/счет 301018102000000006815
Директор
__Петров Петр Петрович _Ф.И.О.
Главный бухгалтер
__Сергеева Анна Ивановна _Ф.И.О
МП
3. Краткий бизнес-плана инновационного проекта
Цель проекта
Освоение новых рынков строительных материалов.
Освоение производства инновационной продукции строительных материалов.
Стратегия реализации проекта
Производственные мощности предприятия загружены неполностью. В предыдущем году произведено 23,6 тыс. куб м пенополистирола в пересчете на плиты ПСБП-15. Предприятие планирует проводить активную развивающую политику маркетинга, предлагая покупателям расширенный ассортимент продукции, политику адресного сбыта. На этой основе предприятие планирует увеличить производство до 40-45 тыс. куб. м (в условном исчислении), то есть в 1,6-1,8 раза.
Характеристика объекта бизнеса
Основной вид деятельности предприятия ─ изготовление строительных материалов из пенополистирола с улучшенными теплоизоляционными свойствами. В России действуют десятки аналогичных предприятий, продукция которых востребована на всей территории страны. Это объясняется высокими качественными характеристиками нового строительного материала.
Пенополистирол был разработан специалистами немецкой фирмы BACF более 50 лет назад и сразу был по достоинству оценен строителями.
Предприятие производит пенопласт полистирольный двух видов:
-плиты строительные ПСБС марок по прочности 15, 25, 35 в соответствии с ГОСТ 15588-86;
- не снимаемая опалубка.
Основные технико-эксплуатационные показатели пенополистирольных плит приведены в таблице 1.
Характеристика плит пенополистирольных Таблица 1
Показатель | ПСБС-15 | ПСБС-25 | ПСБС-35 | |||
Норматив- ное значение | Фактичес- кое значение | Норматив- ное значение | Фактичес- кое значение | Норматив- ное значение | Фактичес- кое значение | |
Плотность, кг/м3 | До 15 | 11,4 | от 15,1 до 25 | 19,4 | от 25,1 до 35 | 25,9 |
Влажность, % | не более 12 | 0,8 | не более 12 | 1,0 | не более 12 | 1,1 |
Теплопроводность, Вт/(мК) | не более 0,043 | 0,039 | не более 0,041 | 0,037 | не более 0,038 | 0,036 |
Прочность на сжатие при 10-ти процентной линейной деформации, МПа | не менее 0,04 | 0,06 | не менее 0,08 | 0,12 | не менее 0,14 | 0,18 |
Таким образом, показатели пенополистирольных плит, производимых предприятием, соответствуют, а по ряду показателей (прочность, влажность) превосходят требования показателей ГОСТа.
Уникальность плит из пенополистирола состоит в низкой водопоглощаемости и, как следствие, высокой прочности. Испытания показали, что только после 50 лет эксплуатации прочность снижается на несколько процентов.
Неснимаемая опалубка выполняется из элементов в виде модулей различной конфигурации.
Неснимаемая опалубка из пенополистирола предназначена для быстрого возведения зданий различной этажности. Эта теплосберегающая технология относится к высоким технологиям в области строительства. Дополнительные преимущества строительства с применением неснимаемой опалубки:
- снижение сроков строительства. Стены с применением неснимаемой опалубки возводятся в 10 раз быстрее, чем из кирпича, что дает снижение затрат на оплату труда строителей в 3-4 раза;
- экономия на строительных материалах. Стоимость квадратного метра с применением неснимаемой опалубки из пенополистирола в 1,5 раза ниже стоимости стены из кирпича с теми же теплоизоляционными качествами;
- экономия на сооружении фундаментов, так как стены из блоков создают меньшую нагрузку на фундамент по сравнению с другими стеновыми материалами;
- получение дополнительной полезной площади, так как толщина стен по этой технологии 25 см ─ существенно меньше толщины стен из других строительных материалов при одинаковой теплосберегающей способности;
- снижение затрат на внутренние системы теплопотребления зданий, а для жителей ─ экономия затрат на отопление: затраты по сравнению с кирпичным зданием в 3-3,5 раза меньше;
- снижение транспортных расходов. По сравнению с кирпичом расходы на транспортировку блоков из пенополистирола меньше в 3-4 раза.
Анализ рынка
Во-первых, на рынке строительных материалов в Красноярском крае большой выбор традиционных, более привычных и доступных по цене материалов с разными теплоизоляционными свойствами.
Во-вторых, сложившаяся практика проектирования не ориентирована на применение новых материалов.
В-третьих, отсутствие контроля со стороны государства и заинтересованности строителей в использовании наиболее энергоэффективных стеновых материалов.
В тоже время объемы ввода жилья только в г. Красноярске за последние три года увеличились более чем в два раза. И по прогнозу потребление пенополистирола в г. Красноярске в ближайшие годы составит 110 тыс. куб. м. Это в 1,65 раза больше, чем было использовано в 2004 г. В г. Красноярске работают более трехсот подрядных строительных организаций.
Все это дает основание оценивать прогноз роста потребления пенополистирола как надежный.
Основные потребители
В настоящее время пенополистирол, как строительный материал, наиболее освоен в строительстве зданий в г. Москве и Московской области. В Красноярском крае проявление заинтересованности строителей в применении пенополитсирола пока более сдержанное.
Производственные мощности
Изготовление пенополистипольных строительных материалов организовано в арендуемых производственных помещениях на двух технологических линиях зарубежных фирм. Обе линии полностью автоматизированы. Для обеспечения основного производства паром и газом на предприятии построены миникотельная и газовая станция.
Состав основных средств предприятия приведен в таблице 4.
Перечень основных средств на начало года Таблица4
Наименование объекта основных средств
Количество единиц
Срок полезного использования, лет
норма амортизации, %
Первоначальная стоимость, руб./ед.
Амортизационные отчисления, руб./кв.
1
2
3
4
5
6
Агрегат поршневой АН-2-16
1
3
33,33
17795,76
17793,98
Ресивер 500 л
2
3
33,33
10677,97
21353,8
Осушитель сжатого воздуха ЕА-1100
1
3
33,33
39661,02
39657,05
Датчик ВТ713
1
3
33,33
22581
22578,74
Насос МХV-32-418
1
2
50
34805,34
52208,01
Весы электронные ВХ-300 D1,3
1
5
20
10169,49
6101,694
Электросталь г/п. 0,5 т h-6 м
1
5
20
19915,25
11949,15
Компрессор С-416М
1
7
14,3
36864,41
15814,83
Газовая горелка
1
7
14,3
189981,5
81502,07
Редукционные клапаны
2
7
14,3
54265,27
46559,6
Холодильник промышленный ТАЕ051/РО
1
7
14,3
243358,3
104400,7
Вентилятор ВР 80-75-8 2,2 ПрО
2
7
14,3
20466,95
17560,64
Вентилятор ВР 80-75-8 2,2 ПрО В
2
7
14,3
19776,27
16968,04
Вентилятор ВР 80-75-8 5,5 ПрО В
1
7
14,3
45983,05
19726,73
Сигнализатор Сигнал-03-5М
1
8
12,5
20430
7661,25
Линия по производству пенополистирола
1
8
12,5
9789201
3670950
Комплект оборудования для производства пенополистирольных блоков
1
8
12,5
3436628
1288736
Приточная камера
1
10
10
158905,4
47671,62
Резервуар подземный горизонтальный V-12 куб. м
2
10
10
169491,5
101694,9
Электрощитовая
1
10
10
171993,7
51598,12
Компьютер (Старком)
1
3
33,33
13770
13768,62
Ноутбук Toshiba
1
3
33,33
10000
9999
Ксерокс МФУ Lazer Jet 3020
1
3
33,33
11825,42
11824,24
Компьютер в сборе Синтез-Н
1
3
33,33
19136,44
19134,53
итого
х
х
14567683
5697213
Персонал
Персонал предприятия составляет 19 человек. Штатное расписание предприятия приведено в таблице 3.
Таблица 3
Штатное расписание
Профессия рабочего. Должность руководителя, специалиста, служащего | Количество единиц | Фонд оплаты труда, руб./чел. в месяц | Количество детей | |
Нечетный номер варианта | Четный номер варианта | |||
Административно-управленческий персонал | ||||
Директор | 1 | 30000 | 1 | - |
Главный инженер | 1 | 25000 | 2 | 1 |
Главный бухгалтер | 1 | 25000 | 1 | 1 |
Бухгалтер-экономист | 1 | 8000 | - | 1 |
Энергетик | 1 | 16000 | 1 | 2 |
Механик | 1 | 16000 | 2 | - |
Сбытовой персонал | ||||
Заведующий складом | 1 | 12500 | - | 1 |
Основной производственный персонал | ||||
Оператор технологической линии | 9 | 12000 | - | - |
Вспомогательный производственный персонал | ||||
Оператор котельной | 3 | 10000 | - | по одному |
Потребность в инвестициях
Для увеличения объемов производства, обеспечения стабильной работы предприятия .
Риски.
Так как, во-первых, спрос на продукцию является формирующимся, во-вторых, имеет сезонный характер (пик спроса приходится на летний период), предприятие периодически испытывает недостаток в оборотных средствах. Для увеличения объемов производства, обеспечения стабильной работы предприятия предприятие заключило кредитный договор на сумму два миллиона рублей под ставку 19 процентов годовых.
4.Расчет поступлений налогов и сборов в бюджет города
РАСЧЕТ
поступлений налогов и сборов в бюджет города
Заявитель _ООО «Инновационные строительные материалы»
Наименование инвестиционного проекта
«Освоение производства пенополистирольных плит»
Вид уплачиваемых налогов и сборов | Базовый период** | Периодичность уплаты (квартал) | Итого за год | |||
1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | | ||
Всего | - | 1540252 | 1543486 | 1545192 | 1543874 | 6172805 |
в том числе | - | | | | | |
Налог 1(НДФЛ) | - | 100503 | 101725 | 101985 | 102245 | 406458 |
Налог 2(на прибыль) | - | 1439749 | 1441761 | 1443207 | 1441629 | 5766347 |
и т. д.* | - | | | | | |
Рост налоговых платежей в процентах к базовому периоду | - | | | | | |
Рост налоговых платежей в процентах к предыдущему периоду | - | | | | | |
** - базовым периодом является отчетный период, непосредственно предшествующий началу реализации проекта. Заполняется для действующих субъектов предпринимательства
5.Расчет субсидии
Расчет субсидии выполняется по следующей форме
РАСЧЕТ
субсидии, предоставляемой в 2011 году за счет средств бюджета города по кредиту, привлеченному ООО «Инновационные строительные материалы» (полное наименование организации-заявителя)
ИНН_2464071413_ расчетный счет40702810103000000815 ____________
Наименование банка __ОАО АКБ «КНАБ»__________________________
БИК_04046815____кор.счет_30101810200000000815_________________
Вид деятельности заявителя по ОКВЭД_____26.82.6.__________________
Цель кредита Освоение производства инновационной продукции (строительных материалов)________________________________________
по кредитному договору от_ 27.12.2010_№_01_в_ ОАО АКБ «КНАБ»______
(наименование банка)
за____2010-2011_г.
(период)
Дата предоставления кредита 27 декабря 2010_г.________________
Срок погашения кредита по кредитному договору 26 декабря 2011г.
Размер кредита_2000000 (два миллиона) рублей_________________
Процентная ставка по кредиту (РБ)___19_________%
Ставка рефинансирования Центрального банка РФ на дату предоставления кредита (РЦБ)___8 % (с 28.02.2011 г.)
Период оплаты процентов за кредит | Остаток ссудной задолженности, исходя из которой, начисляется субсидия* | Ставка для расчета субсидии (РС) (если РБ ≤ 2/3 РЦБ, то РС = 1/2 РБ, иначе РС = 2/3 РЦБ) | Размер субсидии гр. 2 х гр.3 х Т** 100 х 365(366) дней |
1 | 2 | 3 | 4 |
2010-2011 | 2000000 | 5,3 | 106000 |
Всего | | | |
Примечание* - указывается задолженность, приходящаяся на планируемый календарный год. Просроченная ссудная задолженность не учитывается.
** - Т – период уплаты процентов в днях за пользование средствами кредита, установленный кредитным договором. Количество дней в периоде уплаты процентов принимается как фактическое количество календарных дней.
Руководитель организации
Главный бухгалтер
МП
Расчет подтверждается:
Руководитель банка
Главный бухгалтер
МП
6.Расчет показателей эффективности инновационного проекта
Показатели эффективности инновационно-инвестиционного проекта рассчитываются в таблице 6.
Таблица 6
Показатели эффективности инновационно-инвестиционного проекта
Показатель | Значение показателя | Обоснование значения показателя |
1 | 2 | 3 |
1 Сумма налоговых поступлений в бюджет города, тыс. руб. | 406458 | Из таблицы в п. 6.5 |
2 Размер субсидии, тыс. руб. | 106000 | Из таблицы в п. 6.3 |
3 Показатель бюджетной эффективности, руб./руб. | 3,8 | с.1./с.2 |
4 Фонд оплаты труда, тыс. руб. | 270500 | Сумма фонда оплаты труда всего персонала за год |
5 Показатель социальной эффективности, ру./руб. | 2,5 | с. 4/с.2 |
6 Дополнительные Рабочие места | | нет |
7 Срок окупаемости бюджетных инвестиций, лет | 0,3 | с. 2/с.1 |
| | |
Проверка полученных расчетных результатов на соответствие критериям конкурса (таблица 7 ).
Таблица 7
Проверка показателей инновационного проекта на соответствие критериям конкурса
Критерий конкурса | Значение по инновационному проекту |
Проект реализует приоритетное направление | Соответствует |
Налоговые поступления и обязательные платежи превышают размер субсидии | Соответствует |
Создано дополнительных рабочих мест | |
Срок окупаемости бюджетных инвестиций составляет не более 2-х лет | Соответствует |
Другие критерии: | |
- кредитный договор предусмотрен на срок не более 2-х лет | Соответствует. Срок кредитного договора - |
- организация не находится в состоянии реорганизации, ликвидации или банкротства | Соответствует |
- отсутствует просроченная задолженность по налоговым и иным платежам в бюджеты всех уровней и внебюджетные фонды | Соответствует |
Пояснительная записка курсовой работы:
Содержание:
Заявление о предоставлении субсидии
Расчет субсидии
Расчет поступлений налогов и сборов в бюджет города
Показатели эффективности инновационного проекта
Приложение А Бизнес-план инновационного проекта
Приложение Б Расчет процентов за пользование заемными средствами
Приложение В Расчет амортизационных отчислений
Приложение Г Расчет налога на имущество
Приложение Д Расчет налога на доходы физических лиц
Приложение Е Ведомость поступлений и платежей
Заявление
о предоставлении субсидии на возмещение части процентной ставки по кредиту
Наименование организации-заявителя Общество с ограниченной ответственностью «Инновационные строительные материалы» (ООО «ИСМА»)
Наименование инвестиционного проекта «Освоение производства пенополистирольных плит»
Наименование банка-кредитора __ОАО АКБ «КНАБ»____________
Действующая процентная ставка банка-кредитора_19%_____________
Размер полученного или согласованного к получению кредита______2 000 000 (два миллиона) рублей _
Срок погашения кредита___26.12.2011__г._______________
Сумма процентных платежей за кредит по ставке банка-кредитора 380000( триста восемьдесят тыс.)_рублей
Размер испрашиваемой субсидии 106000 (сто шесть тысяч) рублей
Юридический адрес заявителя _г. Красноярск, ул. Московская , дом 7._
Руководитель организации
Дата
МП
Расчет субсидии выполняется по следующей форме
РАСЧЕТ
субсидии, предоставляемой в 2011 году за счет средств бюджета города по кредиту, привлеченному ООО «Инновационные строительные материалы» (полное наименование организации-заявителя)
ИНН_2464071413_ расчетный счет40702810103000000815 ____________
Наименование банка __ОАО АКБ «КНАБ»___________________________
БИК_04046815____кор.счет_30101810200000000815__________________
Вид деятельности заявителя по ОКВЭД_____26.82.6._____________ _____
Цель кредита Освоение производства инновационной продукции (строительных материалов)________________________________________
по кредитному договору от _27.12.2010_№_01_в_ ОАО АКБ «КНАБ»______
(наименование банка)
за____2010-2011_г.(период)
1.Дата предоставления кредита 27 декабря 2010_г._____________________
2.Срок погашения кредита по кредитному договору 26 декабря 2011г.
3.Размер кредита_2000000 (два миллиона) рублей____________________
4.Процентная ставка по кредиту (РБ)___19_________%
5.Ставка рефинансирования Центрального банка РФ на дату предоставления кредита (РЦБ)___8 % (с 28.02.2011 г.)
Период оплаты процентов за кредит | Остаток ссудной задолженности, исходя из которой, начисляется субсидия* | Ставка для расчета субсидии (РС) (если РБ ≤ 2/3 РЦБ, то РС = 1/2 РБ, иначе РС = 2/3 РЦБ) | Размер субсидии гр. 2 х гр.3 х Т** 100 х 365(366) дней |
1 | 2 | 3 | 4 |
2010-2011 | 2000000 | 5,3 | 106000 |
Всего | | | |
Примечание* - указывается задолженность, приходящаяся на планируемый календарный год. Просроченная ссудная задолженность не учитывается.
** - Т – период уплаты процентов в днях за пользование средствами кредита, установленный кредитным договором. Количество дней в периоде уплаты процентов принимается как фактическое количество календарных дней.
Руководитель организации
Главный бухгалтер
МП
Расчет подтверждается:
Руководитель банка
Главный бухгалтер
МП
РАСЧЕТ
поступлений налогов и сборов в бюджет города
Заявитель _ООО «Инновационные строительные материалы»
Наименование инвестиционного проекта
«Освоение производства пенополистирольных плит»
Вид уплачиваемых налогов и сборов | Базовый период** | Периодичность уплаты (квартал) | Итого за год | |||
1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | | ||
Всего | - | 1540252 | 1543486 | 1545192 | 1543874 | 6172805 |
в том числе | - | | | | | |
Налог 1(НДФЛ) | - | 100503 | 101725 | 101985 | 102245 | 406458 |
Налог 2(на прибыль) | - | 1439749 | 1441761 | 1443207 | 1441629 | 5766347 |
и т. д.* | - | | | | | |
Рост налоговых платежей в процентах к базовому периоду | - | | | | | |
Рост налоговых платежей в процентах к предыдущему периоду | - | | | | | |
** - базовым периодом является отчетный период, непосредственно предшествующий началу реализации проекта. Заполняется для действующих субъектов предпринимательства
Приложение А
Краткий бизнес-плана инновационного проекта
Цель проекта
Освоение новых рынков строительных материалов.
Освоение производства инновационной продукции строительных материалов.
Стратегия реализации проекта
Производственные мощности предприятия загружены неполностью. В предыдущем году произведено 23,6 тыс. куб м пенополистирола в пересчете на плиты ПСБП-15. Предприятие планирует проводить активную развивающую политику маркетинга, предлагая покупателям расширенный ассортимент продукции, политику адресного сбыта. На этой основе предприятие планирует увеличить производство до 40-45 тыс. куб. м (в условном исчислении), то есть в 1,6-1,8 раза.
Характеристика объекта бизнеса
Основной вид деятельности предприятия ─ изготовление строительных материалов из пенополистирола с улучшенными теплоизоляционными свойствами. В России действуют десятки аналогичных предприятий, продукция которых востребована на всей территории страны. Это объясняется высокими качественными характеристиками нового строительного материала.
Пенополистирол был разработан специалистами немецкой фирмы BACF более 50 лет назад и сразу был по достоинству оценен строителями.
Предприятие производит пенопласт полистирольный двух видов:
-плиты строительные ПСБС марок по прочности 15, 25, 35 в соответствии с ГОСТ 15588-86;
- не снимаемая опалубка.
Основные технико-эксплуатационные показатели пенополистирольных плит приведены в таблице 1.
Характеристика плит пенополистирольных Таблица 1
Показатель | ПСБС-15 | ПСБС-25 | ПСБС-35 | |||
Норматив- ное значение | Фактичес- кое значение | Норматив- ное значение | Фактичес- кое значение | Норматив- ное значение | Фактичес- кое значение | |
Плотность, кг/м3 | До 15 | 11,4 | от 15,1 до 25 | 19,4 | от 25,1 до 35 | 25,9 |
Влажность, % | не более 12 | 0,8 | не более 12 | 1,0 | не более 12 | 1,1 |
Теплопроводность, Вт/(мК) | не более 0,043 | 0,039 | не более 0,041 | 0,037 | не более 0,038 | 0,036 |
Прочность на сжатие при 10-ти процентной линейной деформации, МПа | не менее 0,04 | 0,06 | не менее 0,08 | 0,12 | не менее 0,14 | 0,18 |
Таким образом, показатели пенополистирольных плит, производимых предприятием, соответствуют, а по ряду показателей (прочность, влажность) превосходят требования показателей ГОСТа.
Уникальность плит из пенополистирола состоит в низкой водопоглощаемости и, как следствие, высокой прочности. Испытания показали, что только после 50 лет эксплуатации прочность снижается на несколько процентов.
Неснимаемая опалубка выполняется из элементов в виде модулей различной конфигурации.
Неснимаемая опалубка из пенополистирола предназначена для быстрого возведения зданий различной этажности. Эта теплосберегающая технология относится к высоким технологиям в области строительства. Дополнительные преимущества строительства с применением неснимаемой опалубки:
- снижение сроков строительства. Стены с применением неснимаемой опалубки возводятся в 10 раз быстрее, чем из кирпича, что дает снижение затрат на оплату труда строителей в 3-4 раза;
- экономия на строительных материалах. Стоимость квадратного метра с применением неснимаемой опалубки из пенополистирола в 1,5 раза ниже стоимости стены из кирпича с теми же теплоизоляционными качествами;
- экономия на сооружении фундаментов, так как стены из блоков создают меньшую нагрузку на фундамент по сравнению с другими стеновыми материалами;
- получение дополнительной полезной площади, так как толщина стен по этой технологии 25 см ─ существенно меньше толщины стен из других строительных материалов при одинаковой теплосберегающей способности;
- снижение затрат на внутренние системы теплопотребления зданий, а для жителей ─ экономия затрат на отопление: затраты по сравнению с кирпичным зданием в 3-3,5 раза меньше;
- снижение транспортных расходов. По сравнению с кирпичом расходы на транспортировку блоков из пенополистирола меньше в 3-4 раза.
Анализ рынка
Во-первых, на рынке строительных материалов в Красноярском крае большой выбор традиционных, более привычных и доступных по цене материалов с разными теплоизоляционными свойствами.
Во-вторых, сложившаяся практика проектирования не ориентирована на применение новых материалов.
В-третьих, отсутствие контроля со стороны государства и заинтересованности строителей в использовании наиболее энергоэффективных стеновых материалов.
В тоже время объемы ввода жилья только в г. Красноярске за последние три года увеличились более чем в два раза. И по прогнозу потребление пенополистирола в г. Красноярске в ближайшие годы составит 110 тыс. куб. м. Это в 1,65 раза больше, чем было использовано в 2004 г. В г. Красноярске работают более трехсот подрядных строительных организаций.
Все это дает основание оценивать прогноз роста потребления пенополистирола как надежный.
Основные потребители
В настоящее время пенополистирол, как строительный материал, наиболее освоен в строительстве зданий в г. Москве и Московской области. В Красноярском крае проявление заинтересованности строителей в применении пенополитсирола пока более сдержанное.
Производственные мощности
Изготовление пенополистипольных строительных материалов организовано в арендуемых производственных помещениях на двух технологических линиях зарубежных фирм. Обе линии полностью автоматизированы. Для обеспечения основного производства паром и газом на предприятии построены миникотельная и газовая станция.
Состав основных средств предприятия приведен в таблице 2.
Перечень основных средств на начало года Таблица2
Наименование объекта основных средств
Количество единиц
Срок полезного использования, лет
норма амортизации, %
Первоначальная стоимость, руб./ед.
Амортизационные отчисления, руб./кв.
1
2
3
4
5
6
Агрегат поршневой АН-2-16
1
3
33,33
17795,76
17793,98
Ресивер 500 л
2
3
33,33
10677,97
21353,8
Осушитель сжатого воздуха ЕА-1100
1
3
33,33
39661,02
39657,05
Датчик ВТ713
1
3
33,33
22581
22578,74
Насос МХV-32-418
1
2
50
34805,34
52208,01
Весы электронные ВХ-300 D1,3
1
5
20
10169,49
6101,694
Электросталь г/п. 0,5 т h-6 м
1
5
20
19915,25
11949,15
Компрессор С-416М
1
7
14,3
36864,41
15814,83
Газовая горелка
1
7
14,3
189981,5
81502,07
Редукционные клапаны
2
7
14,3
54265,27
46559,6
Холодильник промышленный ТАЕ051/РО
1
7
14,3
243358,3
104400,7
Вентилятор ВР 80-75-8 2,2 ПрО
2
7
14,3
20466,95
17560,64
Вентилятор ВР 80-75-8 2,2 ПрО В
2
7
14,3
19776,27
16968,04
Вентилятор ВР 80-75-8 5,5 ПрО В
1
7
14,3
45983,05
19726,73
Сигнализатор Сигнал-03-5М
1
8
12,5
20430
7661,25
Линия по производству пенополистирола
1
8
12,5
9789201
3670950
Комплект оборудования для производства пенополистирольных блоков
1
8
12,5
3436628
1288736
Приточная камера
1
10
10
158905,4
47671,62
Резервуар подземный горизонтальный V-12 куб. м
2
10
10
169491,5
101694,9
Электрощитовая
1
10
10
171993,7
51598,12
Компьютер (Старком)
1
3
33,33
13770
13768,62
Ноутбук Toshiba
1
3
33,33
10000
9999
Ксерокс МФУ Lazer Jet 3020
1
3
33,33
11825,42
11824,24
Компьютер в сборе Синтез-Н
1
3
33,33
19136,44
19134,53
итого
х
х
14567683
5697213
Персонал
Персонал предприятия составляет 19 человек. Штатное расписание предприятия приведено в таблице 3.
Таблица 3
Штатное расписание
Профессия рабочего. Должность руководителя, специалиста, служащего | Количество единиц | Фонд оплаты труда, руб./чел. в месяц | Количество детей | |
Нечетный номер варианта | Четный номер варианта | |||
Административно-управленческий персонал | ||||
Директор | 1 | 30000 | 1 | - |
Главный инженер | 1 | 25000 | 2 | 1 |
Главный бухгалтер | 1 | 25000 | 1 | 1 |
Бухгалтер-экономист | 1 | 8000 | - | 1 |
Энергетик | 1 | 16000 | 1 | 2 |
Механик | 1 | 16000 | 2 | - |
Сбытовой персонал | ||||
Заведующий складом | 1 | 12500 | - | 1 |
Основной производственный персонал | ||||
Оператор технологической линии | 9 | 12000 | - | - |
Вспомогательный производственный персонал | ||||
Оператор котельной | 3 | 10000 | - | по одному |
Потребность в инвестициях
Для увеличения объемов производства, обеспечения стабильной работы предприятия .
Риски.
Так как, во-первых, спрос на продукцию является формирующимся, во-вторых, имеет сезонный характер (пик спроса приходится на летний период), предприятие периодически испытывает недостаток в оборотных средствах. Для увеличения объемов производства, обеспечения стабильной работы предприятия предприятие заключило кредитный договор на сумму два миллиона рублей под ставку 19 процентов годовых.
Приложение Б
Расчет процентов за пользование заемными средствами оформляется в виде приложения к кредитному договору №01 (приложение В) «График погашения основного долга и процентов за пользование заемными средствами» по следующей форме.
График погашения основного долга и процентов за пользование заемными средствами
Таблица
Основной долг
Название предприятия | Дата получения займа | Сумма займа, руб. | Дата возврата | Общая сумма платежей, руб. |
ООО | 27.12.200 г. | 2 000 000 | 26.12.200 г. | 2380000 |
«ИСМА» | | | | |
Итого | | | | 2380000 |
Таблица
Оплата процентов
Период оплаты | Сумма займа, руб. | Процентная ставка | Количество календарных дней | | |
Сумма, руб. | |||||
в | в | гр.2*гр.3*гр.4/гр.5/100 | |||
периоде | году | | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
с 27.12.по 31.12.200 г. | 2000000 | 19 | 5 | 365 | 5205,5 |
итого за кв. | | | | | 5205,5 |
с 01.01.по 31.01.200 г. | 2000000 | 19 | 31 | 365 | 32274,0 |
с01.02.по 28(29).02.200 г. | 2000000 | 19 | 28 | 365 | 29150,7 |
с 01.03.-31.03.200 г. | 2000000 | 19 | 31 | 365 | 32274,0 |
итого за кв. | | | | | 93698,6 |
с 01.04.-30.04.200 г. | 2000000 | 19 | 30 | 365 | 31232,9 |
с 01.05.-31.05.200 г. | 2000000 | 19 | 31 | 365 | 32274,0 |
с 01.06.-30.06.200 г. | 2000000 | 19 | 30 | 365 | 31232,9 |
итого за кв. | | | | | 94739,7 |
с 01.07.-31.07.200 г. | 2000000 | 19 | 31 | 365 | 32274,0 |
с 01.08.-31.08.200 г. | 2000000 | 19 | 31 | 365 | 32274,0 |
с 01.09.-30.09.200 г. | 2000000 | 19 | 30 | 365 | 31232,9 |
итого за кв. | | | | | 95780,8 |
с 01.10.-31.10.200 г. | 2000000 | 19 | 31 | 365 | 32274,0 |
с 01.11.-30.11.200 г. | 2000000 | 19 | 30 | 365 | 31232,9 |
с 01.12.-26.12.200 г. | 2000000 | 19 | 26 | 365 | 27068,5 |
итого за кв. | | | | | 90575,3 |
Приложение В
Расчет амортизационных отчислений выполняется в форме таблицы , заполнением граф. Для расчета амортизационных отчислений следует применить линейный метод и руководствоваться правилами начисления, изложенными в статье 259 Налогового кодекса РФ /1/.
Перечень основных средств.
Наименование объекта основных средств | Количество единиц | Срок полезного использования, лет | норма амортизации, % | Первоначальная стоимость, руб./ед. | Амортизационные отчисления, руб./кв. |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Агрегат поршневой АН-2-16 | 1 | 3 | 33,33 | 17795,76 | 17793,98 |
Ресивер 500 л | 2 | 3 | 33,33 | 10677,97 | 21353,8 |
Осушитель сжатого воздуха ЕА-1100 | 1 | 3 | 33,33 | 39661,02 | 39657,05 |
Датчик ВТ713 | 1 | 3 | 33,33 | 22581 | 22578,74 |
Насос МХV-32-418 | 1 | 2 | 50 | 34805,34 | 52208,01 |
Весы электронные ВХ-300 D1,3 | 1 | 5 | 20 | 10169,49 | 6101,694 |
Электросталь г/п. 0,5 т h-6 м | 1 | 5 | 20 | 19915,25 | 11949,15 |
Компрессор С-416М | 1 | 7 | 14,3 | 36864,41 | 15814,83 |
Газовая горелка | 1 | 7 | 14,3 | 189981,5 | 81502,07 |
Редукционные клапаны | 2 | 7 | 14,3 | 54265,27 | 46559,6 |
Холодильник промышленный ТАЕ051/РО | 1 | 7 | 14,3 | 243358,3 | 104400,7 |
Вентилятор ВР 80-75-8 2,2 ПрО | 2 | 7 | 14,3 | 20466,95 | 17560,64 |
Вентилятор ВР 80-75-8 2,2 ПрО В | 2 | 7 | 14,3 | 19776,27 | 16968,04 |
Вентилятор ВР 80-75-8 5,5 ПрО В | 1 | 7 | 14,3 | 45983,05 | 19726,73 |
Сигнализатор Сигнал-03-5М | 1 | 8 | 12,5 | 20430 | 7661,25 |
Линия по производству пенополистирола | 1 | 8 | 12,5 | 9789201 | 3670950 |
Комплект оборудования для производства пенополистирольных блоков | 1 | 8 | 12,5 | 3436628 | 1288736 |
Приточная камера | 1 | 10 | 10 | 158905,4 | 47671,62 |
Резервуар подземный горизонтальный V-12 куб. м | 2 | 10 | 10 | 169491,5 | 101694,9 |
Электрощитовая | 1 | 10 | 10 | 171993,7 | 51598,12 |
Компьютер (Старком) | 1 | 3 | 33,33 | 13770 | 13768,62 |
Ноутбук Toshiba | 1 | 3 | 33,33 | 10000 | 9999 |
Ксерокс МФУ Lazer Jet 3020 | 1 | 3 | 33,33 | 11825,42 | 11824,24 |
Компьютер в сборе Синтез-Н | 1 | 3 | 33,33 | 19136,44 | 19134,53 |
итого | | х | х | 14567683 | 5697213 |
Приложение Г
Расчет налога на имущество выполняется в таблице 9 на основе исходных данных, содержащихся в таблице 4, и результатов расчета амортизационных отчислений.
Таблица 9
Расчет налога на имущество
| Формула | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Год |
Показатель | расчета | |||||
1Первоначальная стоимость основных средств, тыс. руб. | 14567,683 | 14567,68 | | | | |
2Остаточная стоимость на начало квартала, тыс. руб. | с.1 для 1 квартала, с.4 предыдущего квартала для остальных | 14567,68 | 8870,47 | 3173,257 | -2523,96 | |
3Амортизационные отчисления, тыс. руб./кв. | 5697,213 | 5697,213 | 5697,213 | 5697,213 | 5697,213 | |
4Остаточная стоимость на конец квартала, тыс. руб. | с.2 минус с.3 | 8870,47 | 3173,257 | -2523,96 | -8221,17 | |
5Средняя за период стоимость основных средств, тыс. руб. | (с.2 кв.1+с.2 кв.2+с.2 кв.3+с.2 кв.4+с.4 кв.4)/5 | _ | _ | _ | _ | 3173,3 |
6Налог на имущество, тыс. руб./кв. | 1/4х2,2/100хс.5 | | | | | 17,5 |
Приложение Д
Расчет налога на доходы физических лиц
Расчет налога на доходы физических лиц выполняется для каждого квартала отдельно по форме таблицы .
Налоговые вычеты при расчете налога на доходы физических лиц
Налоговый вычет в размере 400 рублей за каждый месяц налогового периода распространяется на те категории налогоплательщиков, которые не относятся к категориям, имеющим специальные льготные основания (лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь и другие заболевания, связанные с радиационным воздействием вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, лица, непосредственно участвовавшие в испытаниях ядерного оружия, инвалиды из числа военнослужащих, инвалиды с детства, инвалиды I и II групп, лица, отдавшие костный мозг для спасения жизни людей и другие, названные в пунктах 1 и 2 статьи 218 Налогового кодекса РФ) и действует до конца месяца, в котором их доход, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (с начала года) превысил 40 000 рублей. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 40 000 рублей, налоговый вычет не применяется.
Налоговый вычет в размере 1000 рублей за каждый месяц налогового периода распространяется на:
каждого ребенка у налогоплательщиков, на обеспечении которых находится ребенок и которые являются его родителями или супругами родителей;
каждого ребенка у налогоплательщиков, которые являются опекунами или попечителями, приемными родителями.
Указанный налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщиков, исчисленный нарастающим итогом с начала
налогового периода (с начала года), превысил 280 000 рублей. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 40 000 рублей, налоговый вычет не применяется.
Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет у родителей и (или) супругов родителей, опекунов или попечителей, приемных родителей.
Категория ППП. Должность. Профессия | Январь | Февраль | Март | |||||||||||||
Заплата, начисленная с начала года | Налоговый вычет | Налогооблагаемая зарплата за январь | НДФЛ за январь | Заплата, начисленная с начала года | Налоговый вычет | Налогооблагаемая | НДФЛ за февраль | Заплата, начисленная с начала года | Налоговый вычет | Налогооблагаемая зарплата за март | НДФЛ за март | |||||
зарплата за февраль | ||||||||||||||||
АУП | | 400 | 1000 | | | | 400 | 1000 | | | | 400 | 1000 | | | |
Директор | 30000 | 400 | | 28600 | 3718 | 30000 | | | 30000 | 3900 | 30000 | | | 30000 | 3900 | |
Гл. инженер | 25000 | 400 | 1000 | 24600 | 3198 | 25000 | | 1000 | 24000 | 3120 | 25000 | | 1000 | 24000 | 3120 | |
Гл. бухгалтер | 25000 | 400 | 1000 | 23600 | 3068 | 25000 | | 1000 | 24000 | 3120 | 25000 | | 1000 | 24000 | 3120 | |
Бухгалтер-экономист | 8000 | 400 | 1000 | 6600 | 858 | 8000 | 400 | 1000 | 6600 | 858 | 8000 | 400 | 1000 | 6600 | 858 | |
Энергетик | 16000 | 400 | 2000 | 14600 | 1898 | 16000 | 400 | 2000 | 13600 | 1768 | 16000 | | 2000 | 14000 | 1820 | |
Механик | 16000 | 400 | | 13600 | 1768 | 16000 | 400 | | 15600 | 2028 | 16000 | | | 16000 | 2080 | |
итого | 120000 | | | | | 120000 | | | | | 120000 | | | | | |
Сбытовой персонал | | | | | | | | | | | | | | | | |
Зав. складом | 12500 | 400 | 1000 | 12500 | 1625 | 12500 | 400 | 1000 | 11100 | 1443 | 12500 | 400 | 1000 | 11100 | 1443 | |
итого | | | | | | | | | | | | | | | | |
Основной произв. Персонал | | | | | | | | | | | | | | | | |
Оператор-9 | 12000 | 400 | | 12000 | 1560 | 12000 | 400 | | 11600 | 1508 | 12000 | 400 | | 11600 | 1508 | |
итого | 108000 | | | | 14040 | 108000 | | | | 13572 | 108000 | | | | 13572 | |
Всп. произв.персонал | | | | | | | | | | | | | | | | |
Оператор-3 | 10000 | 400 | 1000 | 10000 | 1300 | 10000 | 400 | 1000 | 8600 | 1118 | 10000 | 400 | 1000 | 8600 | 1118 | |
итого | 30000 | | | | 3900 | 30000 | | | | 3354 | 30000 | | | | 3354 | |
итого за месяц | 270500 | | | | 34073 | | | | | 33163 | | | | | 33267 | |
итого за кварттал ЗП | 811500 | | | | | | | | | | | | | | | |
итого за кварталНДФЛ | 100503 | | | | | | | | | | | | | | |
Категория ППП. Должность. Профессия | Апрель, | Май, | Июнь, | ||||||||||||
Заплата, начисленная с начала года | Налоговый вычет | Налогооблагаемая зарплата за январь | НДФЛ за январь | Заплата, начисленная с начала года | Налоговый вычет | Налогооблагаемая | НДФЛ за февраль | Заплата, начисленная с начала года | Налоговый вычет | Налогооблагаемая зарплата за март | НДФЛ за март | ||||
зарплата за февраль | |||||||||||||||
АУП | | 400 | 1000 | | | | 400 | 1000 | | | | 400 | 1000 | | |
Директор | 30000 | | | 30000 | 3900 | 30000 | | | 30000 | 3900 | 30000 | | | 30000 | 3900 |
Гл. инженер | 25000 | | 1000 | 24000 | 3120 | 25000 | | 1000 | 24000 | 3120 | 25000 | | 1000 | 24000 | 3120 |
Гл. бухгалтер | 25000 | | 1000 | 24000 | 3120 | 25000 | | 1000 | 24000 | 3120 | 25000 | | 1000 | 24000 | 3120 |
Бухгалтер-экономист | 8000 | 400 | 1000 | 6600 | 858 | 8000 | 400 | 1000 | 6600 | 858 | 8000 | | 1000 | 7000 | 910 |
Энергетик | 16000 | | 2000 | 14000 | 1820 | 16000 | | 2000 | 14000 | 1820 | 16000 | | 2000 | 14000 | 1820 |
Механик | 16000 | | | 16000 | 2080 | 16000 | | | 16000 | 2080 | 16000 | | | 16000 | 2080 |
итого | 120000 | | | | 14898 | 120000 | | | | 14898 | 120000 | | | | 14950 |
Сбытовой персонал | | | | | | | | | | | | | | | |
Зав. складом | 12500 | | 1000 | 11500 | 1495 | 12500 | | 1000 | 11500 | 1495 | 12500 | | 1000 | 11500 | 1495 |
итого | 12500 | | | | 1495 | 12500 | | | | 1495 | 12500 | | | | 1495 |
Основной произв. Персонал | | | | | | | | | | | | | | | |
Оператор 9 | 12000 | | | 12000 | 1560 | 12000 | | | 12000 | 1560 | 12000 | | | 12000 | 1560 |
итого | 108000 | | | | 14040 | 108000 | | | | 14040 | 108000 | | | | 14040 |
Всп. произв.персонал | | | | | | | | | | | | | | | |
Оператор 3 | 10000 | 400 | 1000 | 8600 | 1118 | 10000 | | 1000 | 9000 | 1170 | 10000 | | 1000 | 9000 | 1170 |
итого | 30000 | | | | 3354 | 30000 | | | | 3510 | 30000 | | | | 3510 |
итого за месяц | 270500 | | | | 33787 | | | | | 33943 | | | | | 33995 |
итого за кварттал ЗП | 811500 | | | | | | | | | | | | | | |
итого за кварталНДФЛ | 101725 | | | | | | | | | | | | | | |
Категория ППП. Должность. Профессия | июль | август | сентябрь | ||||||||||||
Заплата, начисленная с начала года | Налоговый вычет | Налогооблагаемая зарплата за январь | НДФЛ за январь | Заплата, начисленная с начала года | Налоговый вычет | Налогооблагаемая | НДФЛ за февраль | Заплата, начисленная с начала года | Налоговый вычет | Налогооблагаемая зарплата за март | НДФЛ за март | ||||
зарплата за февраль | |||||||||||||||
АУП | | 400 | 1000 | | | | 400 | 1000 | | | | 400 | 1000 | | |
Директор | 30000 | | | 30000 | 3900 | 30000 | | | 30000 | 3900 | 30000 | | | 30000 | 3900 |
Гл. инженер | 25000 | | 1000 | 24000 | 3120 | 25000 | | 1000 | 24000 | 3120 | 25000 | | 1000 | 24000 | 3120 |
Гл. бухгалтер | 25000 | | 1000 | 24000 | 3120 | 25000 | | 1000 | 24000 | 3120 | 25000 | | 1000 | 24000 | 3120 |
Бухгалтер-экономист | 8000 | | 1000 | 7000 | 910 | 8000 | | 1000 | 7000 | 910 | 8000 | | 1000 | 7000 | 910 |
Энергетик | 16000 | | 2000 | 14000 | 1820 | 16000 | | 2000 | 14000 | 1820 | 16000 | | 2000 | 14000 | 1820 |
Механик | 16000 | | | 16000 | 2080 | 16000 | | | 16000 | 2080 | 16000 | | | 16000 | 2080 |
итого | 120000 | | | | 14950 | | | | | 14950 | 120000 | | | | 14950 |
Сбытовой персонал | | | | | | | | | | | | | | | |
Зав. складом | 12500 | | 1000 | 11500 | 1495 | 12500 | | 1000 | 11500 | 1495 | 12500 | | 1000 | 11500 | 1495 |
итого | 12500 | | | | 1495 | | | | | 1495 | 12500 | | | | 1495 |
Основной произв. Персонал | | | | | | | | | | | | | | | |
Оператор | 12000 | | | 12000 | 1560 | 12000 | | | 12000 | 1560 | 12000 | | | 12000 | 1560 |
итого | 108000 | | | | 14040 | | | | | 14040 | 108000 | | | | 14040 |
Всп. произв.персонал | | | | | | | | | | | | | | | |
Оператор | 10000 | | 1000 | 9000 | 1170 | 10000 | | 1000 | 9000 | 1170 | 10000 | | 1000 | 9000 | 1170 |
итого | 30000 | | | | 3510 | | | | | 3510 | 30000 | | | | 3510 |
итого за месяц | 270500 | | | | 33995 | | | | | 33995 | | | | | 33995 |
итого за кварттал ЗП | 811500 | | | | | | | | | | | | | | |
итого за кварталНДФЛ | 101985 | | | | | | | | | | | | | | |
Категория ППП. Должность. Профессия | октябрь | ноябрь | декабрь | ||||||||||||
Заплата, начисленная с начала года | Налоговый вычет | Налогооблагаемая зарплата за январь | НДФЛ за январь | Заплата, начисленная с начала года | Налоговый вычет | Налогооблагаемая | НДФЛ за февраль | Заплата, начисленная с начала года | Налоговый вычет | Налогооблагаемая зарплата за март | НДФЛ за март | ||||
зарплата за февраль | |||||||||||||||
АУП | | 400 | 1000 | | | | 400 | 1000 | | | | 400 | 1000 | | |
Директор | 30000 | | | 30000 | 3900 | 30000 | | | 30000 | 3900 | 30000 | | | 30000 | 3900 |
Гл. инженер | 25000 | | 1000 | 24000 | 3120 | 25000 | | 1000 | 24000 | 3120 | 25000 | | | 25000 | 3250 |
Гл. бухгалтер | 25000 | | 1000 | 24000 | 3120 | 25000 | | 1000 | 24000 | 3120 | 25000 | | | 25000 | 3250 |
Бухгалтер-экономист | 8000 | | 1000 | 7000 | 910 | 8000 | | 1000 | 7000 | 910 | 8000 | | 1000 | 7000 | 910 |
Энергетик | 16000 | | 2000 | 14000 | 1820 | 16000 | | 2000 | 14000 | 1820 | 16000 | | 2000 | 14000 | 1820 |
Механик | 16000 | | | 16000 | 2080 | 16000 | | | 16000 | 2080 | 16000 | | | 16000 | 2080 |
итоого | 120000 | | | | 14950 | 120000 | | | | 14950 | 120000 | | | | 15210 |
Сбытовой персонал | | | | | | | | | | | | | | | |
Зав. складом | 12500 | | 1000 | 11500 | 1495 | 12500 | | 1000 | 11500 | 1495 | 12500 | | 1000 | 11500 | 1495 |
итого | 12500 | | | | 1495 | 12500 | | | | 1495 | 12500 | | | | 1495 |
Основной произв. Персонал | | | | | | | | | | | | | | | |
Оператор | 12000 | | | 12000 | 1560 | 12000 | | | 12000 | 1560 | 12000 | | | 12000 | 1560 |
итого | 108000 | | | | 14040 | 108000 | | | | 14040 | 108000 | | | | 14040 |
Всп. произв.персонал | | | | | | | | | | | | | | | |
Оператор | 10000 | | 1000 | 9000 | 1170 | 10000 | | 1000 | 9000 | 1170 | 10000 | | 1000 | 9000 | 1170 |
итого | 30000 | | | | 3510 | 30000 | | | | 3510 | 30000 | | | | 3510 |
итого за месяц | 270500 | | | | 33995 | | | | | 33995 | | | | | 34255 |
итого за кварттал ЗП | 811500 | | | | | | | | | | | | | | |
итого за кварталНДФЛ | 102245 | | | | | | | | | | | | | | |
Приложение Е
Ведомость поступлений и платежей рассчитывается для определения величины налога на прибыль и соответствующих отчислений в бюджет города. Кроме того, расчет величины чистой прибыли позволяет установить возможность оплаты в срок основного долга по кредитному договору.
Расчет поступлений и платежей выполняется в таблице после получения результатов расчетов на всех предыдущих этапах.
Таблица 11
Ведомость поступлений и платежей
Показатель
Формула расчета
1 кв.
2 кв.
3 кв.
4 кв.
1
2
3
4
5
6
7
8
Выручка от реализации
1
Объем реализации
тыс. усл.м3
исходные данные из таблицы 2
7
10
12
9,5
2
Цена за единицу без НДС
руб.
исходные данные из таблицы 1
1506
1506
1506
1506
3
Выручка от реализации без НДС
млн. руб.
с.1*с.2
10542
15060
18072
14307
4
НДС к выручке (18%)
млн. руб.
0,18*с.3
1898
2711
3253
2575
5
Выручка от реализации с НДС
млн. руб
с.3+с.4
12440
17771
21325
16882
Прямые материальные затраты
Материалы
6
Расход на единицу продукции
кг/м3
Исходные данные
15,5
15,5
15,5
15,5
7
Расход на объем реализации
тыс. кг
с.6*с.1
108,5
155
186
147
8
Цена за кг (с НДС)
тыс. руб.
Исходные данные из таблицы 2
55
55
55
55
9
Затраты с НДС
млн. руб.
с.7*с.8
5967,5
8525
10230
8085
10
НДС к затратам (18%)
млн. руб.
0,18/1,18*с.9
910,3
1300
1561
1233
11
Затраты без НДС
млн. руб
с.9-с.10
5057,2
7225
8669
6852
Электроэнергия
12
Расход на единицу продукции
МВтч/тыс.м3
Исходные данные
2,37
2,37
2,37
2,37
13
Расход на объем реализации
МВтч
с.12*с.1
16,6
23,7
28,4
22,5
14
Тариф (с НДС)
руб./МВтч
Исходные данные
1339,3
1339,3
1339,3
1339,3
15
Затраты с НДС
Млн
с.13*с.14
22232,3
31741,4
38036,1
30134,3
руб
16
НДС к затратам (18%)
млн. руб
0,18/1,18*с.15
3391,3
4841,9
5802,1
4596,7
17
Затраты без НДС
млн. руб
с.15-с.16
18841
26899,5
32234
25537,6
18
Итого прямые материальные затраты
млн. руб.
с.9+с.15
28199,8
40266,4
48266,1
38219,3
19
НДС к затратам (18%)
млн. руб.
с.10+с.16
4301,6
6141,9
7363,1
5829,7
20
Затраты без НДС
млн. руб.
с.11+с.17
23898,2
34124,5
40903
32389,6
Численность и зарплата
Основной производственный персонал
21
Численность
чел
Исходные данные
9
9
9
9
22
Зарплата основного производственного персонала
млн. руб.
Расчетные данные из таблицы 10
108000
108000
108000
108000
23
Страховые взносы 34%
млн. руб.
0,34*с.22
36720
36720
36720
36720
Вспомогательный производственный персонал
24
Численность
чел
Исходные данные
3
3
3
3
25
Зарплата вспомогательного производственного персонала
млн. руб.
Расчетные данные из таблицы 10
30000
30000
30000
30000
26
Страховые взносы 34%
млн. руб.
0,34*с.25
10200
10200
10200
10200
Административно-управленческий персонал
27
Численность
чел
Исходные данные
6
6
6
6
28
Зарплата персонала
млн. руб.
Расчетные данные из таблицы 10
120000
120000
120000
120000
29
Страховые взносы 34%
млн. руб
0,34*с.28
40800
40800
40800
40800
Сбытовой персонал
30
Численность
чел
Исходные данные
1
1
1
1
31
Зарплата персонала
млн. руб.
Расчетные данные из таблицы 10
12500
12500
12500
12500
32
Страховые взносы 34%
млн. руб.
0,34*с.31
4250
4250
4250
4250
33
Итого численность
чел.
с.21+с.24+с.27+с.30
19
19
19
19
34
Итого зарплата
млн. руб.
с.22+с.25+с.28+с.31
270500
270500
270500
270500
35
Итого Страховые взносы
млн. руб.
с.23+с.26+с.29+с.32
91970
91970
91970
91970
Себестоимость и полные производственные затраты
36
Прямые материальные затраты
млн. руб.
с.20
23886,9
30711,67
35830,3
27299,26
37
Зарплата основного производственного персонала
млн. руб.
с.22
108000
108000
108000
108000
38
Страховые взносы 34%
млн. руб.
с.23
36720
36720
36720
36720
Общехозяйственные и общепроизводственные расходы
39
Зарплата вспомогательного производственного персонала
млн. руб.
с.25
30000
30000
30000
30000
40
Страховые взносы 34%
млн. руб.
с.26
10200
10200
10200
10200
41
Прочие затраты (сжиженный газ, электроэнергия, затраты на ремонт, транспортные расходы) с НДС
млн. руб.
Исходные данные
0,203
0,203
0,203
0,203
42
НДС к прочим хозяйственным расходам
млн. руб.
0,18/1,18*с.41
0,03097
0,030966
0,03097
0,030966
43
Прочие затраты (сжиженный газ, электроэнергия, затраты на ремонт, транспортные расходы) без НДС
млн. руб.
с.41-с.42
0,17203
0,172034
0,17203
0,172034
44
Итого общепроизводственные и общехозяйственные расходы
млн. руб.
с.39+с.40+с.43
40200,2
40200,17
40200,2
40200,17
45
ВСЕГО Прямые затраты
млн. руб.
с.36+с.37+с.38+с.44
208807
215631,8
220750
212219,4
Административно-управленческие расходы
46
Зарплата персонала
млн. руб.
с.28
120000
120000
120000
120000
47
Страховые взносы 34%
млн. руб.
с.29
40800
40800
40800
40800
48
Прочие управленческие затраты (арендная плата, прочие) с НДС
млн. руб.
Исходные данные
0,396
0,396
0,396
0,396
49
НДС к прочим управленческим расходам
млн. руб.
0,18/1,18*с.48
0,06041
0,060407
0,06041
0,060407
50
Прочие управленческие затраты (арендная плата, прочие) без НДС
млн. руб.
с.48-с.49
0,33559
0,335593
0,33559
0,335593
51
Итого административно-управленческие расходы
млн. руб.
с.46+47+50
160800
160800,3
160800
160800,3
Сбытовые (коммерческие) расходы
52
Зарплата сбытового персонала
млн. руб.
с.31
12500
12500
12500
12500
53
Страховые взносы 34%
млн. руб.
с.32
4250
4250
4250
4250
54
Расходы на рекламу с НДС
млн. руб.
исходные данные
0,09
0,09
0,09
0,09
55
НДС к расходам на рекламу
млн. руб.
0,18/1,18*с.54
0,01373
0,013729
0,01373
0,013729
56
Расходы на рекламу без НДС
млн. руб.
с.54-с.55
0,07627
0,076271
0,07627
0,076271
57
Итого коммерческие расходы
млн. руб.
с.52+с.53+с.56
16750,1
16750,08
16750,1
16750,08
58
Операционные затраты
млн. руб.
с.45+51+57
386357
393182,3
398301
389769,8
59
Амортизационные отчисления
млн. руб.
Расчетные данные из таблицы 4
5697213
5697213
5697213
5697213
60
Себестоимость
млн. руб.
с.58+с.59
6083570
6090395
6095514
6086983
61
Проценты, не включаемые в себестоимость
млн. руб.
Расчетные данные из таблицы 8
93698,6
94739,7
95780,8
90575,3
62
Полные производственные затраты
млн. руб.
с.60+с.61
6177269
6185135
6191295
6177558
63
НДС к себестоимости
млн. руб.
с.19+с.42+с.49+с.55
4301,7
6142
7363,2
5829,8
Отчет о прибыли
64
Выручка от реализации
млн. руб.
с.3
10542
15060
18072
14307
65
Прибыль от продаж
млн. руб.
с.64-с.60
6073028
6075335
6077442
6072676
66
Проценты к уплате
млн. руб.
Поквартальные итоги по гр. 7 табл. 8
93698,6
94739,7
95780,8
90575,3
67
Налог на имущество (прочие расходы)
тыс. руб.
Расчетные данные из таблицы 9
17,5
17,5
17,5
17,5
68
Налогооблагаемая прибыль
млн. руб.
с.65-с.66-с.67
5979311,9
5980577,8
5981643,7
5982083,2
69
Налог на прибыль
млн. руб.
0,24*с.68
1435034,8
1435338,6
1435594,5
1435700
70
Чистая прибыль
млн. руб.
с.68-с.69
4544277,1
4545239,2
4546049,2
4546383,2
Материалы
6
Расход на единицу продукции
кг/м3
Исходные данные
15,5
15,5
15,5
15,5
7
Расход на объем реализации
тыс. кг
с.6*с.1
108,5
155
186
147
8
Цена за кг (с НДС)
тыс. руб.
Исходные данные из таблицы 2
55
55
55
55
9
Затраты с НДС
млн. руб.
с.7*с.8
5967,5
8525
10230
8085
10
НДС к затратам (18%)
млн. руб.
0,18/1,18*с.9
910,3
1300
1561
1233
11
Затраты без НДС
млн. руб
с.9-с.10
5057,2
7225
8669
6852
Электроэнергия
12
Расход на единицу продукции
МВтч/тыс.м3
Исходные данные
2,37
2,37
2,37
2,37
13
Расход на объем реализации
МВтч
с.12*с.1
16,6
23,7
28,4
22,5
14
Тариф (с НДС)
руб./МВтч
Исходные данные
1339,3
1339,3
1339,3
1339,3
15
Затраты с НДС
Млн
с.13*с.14
22232,3
31741,4
38036,1
30134,3
руб
16
НДС к затратам (18%)
млн. руб
0,18/1,18*с.15
3391,3
4841,9
5802,1
4596,7
17
Затраты без НДС
млн. руб
с.15-с.16
18841
26899,5
32234
25537,6
18
Итого прямые материальные затраты
млн. руб.
с.9+с.15
28199,8
40266,4
48266,1
38219,3
19
НДС к затратам (18%)
млн. руб.
с.10+с.16
4301,6
6141,9
7363,1
5829,7
20
Затраты без НДС
млн. руб.
с.11+с.17
23898,2
34124,5
40903
32389,6
Численность и зарплата
Основной производственный персонал
21
Численность
чел
Исходные данные
9
9
9
9
22
Зарплата основного производственного персонала
млн. руб.
Расчетные данные из таблицы 10
108000
108000
108000
108000
23
Страховые взносы 34%
млн. руб.
0,34*с.22
36720
36720
36720
36720
Вспомогательный производственный персонал
24
Численность
чел
Исходные данные
3
3
3
3
25
Зарплата вспомогательного производственного персонала
млн. руб.
Расчетные данные из таблицы 10
30000
30000
30000
30000
26
Страховые взносы 34%
млн. руб.
0,34*с.25
10200
10200
10200
10200
Административно-управленческий персонал
27
Численность
чел
Исходные данные
6
6
6
6
28
Зарплата персонала
млн. руб.
Расчетные данные из таблицы 10
120000
120000
120000
120000
29
Страховые взносы 34%
млн. руб
0,34*с.28
40800
40800
40800
40800
Сбытовой персонал
30
Численность
чел
Исходные данные
1
1
1
1
31
Зарплата персонала
млн. руб.
Расчетные данные из таблицы 10
12500
12500
12500
12500
32
Страховые взносы 34%
млн. руб.
0,34*с.31
4250
4250
4250
4250
33
Итого численность
чел.
с.21+с.24+с.27+с.30
19
19
19
19
34
Итого зарплата
млн. руб.
с.22+с.25+с.28+с.31
270500
270500
270500
270500
35
Итого Страховые взносы
млн. руб.
с.23+с.26+с.29+с.32
91970
91970
91970
91970
Себестоимость и полные производственные затраты
36
Прямые материальные затраты
млн. руб.
с.20
23886,9
30711,67
35830,3
27299,26
37
Зарплата основного производственного персонала
млн. руб.
с.22
108000
108000
108000
108000
38
Страховые взносы 34%
млн. руб.
с.23
36720
36720
36720
36720
Общехозяйственные и общепроизводственные расходы
39
Зарплата вспомогательного производственного персонала
млн. руб.
с.25
30000
30000
30000
30000
40
Страховые взносы 34%
млн. руб.
с.26
10200
10200
10200
10200
41
Прочие затраты (сжиженный газ, электроэнергия, затраты на ремонт, транспортные расходы) с НДС
млн. руб.
Исходные данные
0,203
0,203
0,203
0,203
42
НДС к прочим хозяйственным расходам
млн. руб.
0,18/1,18*с.41
0,03097
0,030966
0,03097
0,030966
43
Прочие затраты (сжиженный газ, электроэнергия, затраты на ремонт, транспортные расходы) без НДС
млн. руб.
с.41-с.42
0,17203
0,172034
0,17203
0,172034
44
Итого общепроизводственные и общехозяйственные расходы
млн. руб.
с.39+с.40+с.43
40200,2
40200,17
40200,2
40200,17
45
ВСЕГО Прямые затраты
млн. руб.
с.36+с.37+с.38+с.44
208807
215631,8
220750
212219,4
Административно-управленческие расходы
46
Зарплата персонала
млн. руб.
с.28
120000
120000
120000
120000
47
Страховые взносы 34%
млн. руб.
с.29
40800
40800
40800
40800
48
Прочие управленческие затраты (арендная плата, прочие) с НДС
млн. руб.
Исходные данные
0,396
0,396
0,396
0,396
49
НДС к прочим управленческим расходам
млн. руб.
0,18/1,18*с.48
0,06041
0,060407
0,06041
0,060407
50
Прочие управленческие затраты (арендная плата, прочие) без НДС
млн. руб.
с.48-с.49
0,33559
0,335593
0,33559
0,335593
51
Итого административно-управленческие расходы
млн. руб.
с.46+47+50
160800
160800,3
160800
160800,3
Сбытовые (коммерческие) расходы
52
Зарплата сбытового персонала
млн. руб.
с.31
12500
12500
12500
12500
53
Страховые взносы 34%
млн. руб.
с.32
4250
4250
4250
4250
54
Расходы на рекламу с НДС
млн. руб.
исходные данные
0,09
0,09
0,09
0,09
55
НДС к расходам на рекламу
млн. руб.
0,18/1,18*с.54
0,01373
0,013729
0,01373
0,013729
56
Расходы на рекламу без НДС
млн. руб.
с.54-с.55
0,07627
0,076271
0,07627
0,076271
57
Итого коммерческие расходы
млн. руб.
с.52+с.53+с.56
16750,1
16750,08
16750,1
16750,08
58
Операционные затраты
млн. руб.
с.45+51+57
386357
393182,3
398301
389769,8
59
Амортизационные отчисления
млн. руб.
Расчетные данные из таблицы 4
5697213
5697213
5697213
5697213
60
Себестоимость
млн. руб.
с.58+с.59
6083570
6090395
6095514
6086983
61
Проценты, не включаемые в себестоимость
млн. руб.
Расчетные данные из таблицы 8
93698,6
94739,7
95780,8
90575,3
62
Полные производственные затраты
млн. руб.
с.60+с.61
6177269
6185135
6191295
6177558
63
НДС к себестоимости
млн. руб.
с.19+с.42+с.49+с.55
4301,7
6142
7363,2
5829,8
Отчет о прибыли
64
Выручка от реализации
млн. руб.
с.3
10542
15060
18072
14307
65
Прибыль от продаж
млн. руб.
с.64-с.60
6073028
6075335
6077442
6072676
66
Проценты к уплате
млн. руб.
Поквартальные итоги по гр. 7 табл. 8
93698,6
94739,7
95780,8
90575,3
67
Налог на имущество (прочие расходы)
тыс. руб.
Расчетные данные из таблицы 9
17,5
17,5
17,5
17,5
68
Налогооблагаемая прибыль
млн. руб.
с.65-с.66-с.67
5979311,9
5980577,8
5981643,7
5982083,2
69
Налог на прибыль
млн. руб.
0,24*с.68
1435034,8
1435338,6
1435594,5
1435700
70
Чистая прибыль
млн. руб.
с.68-с.69
4544277,1
4545239,2
4546049,2
4546383,2