Указанное обстоятельство оказало положительное воздействие на систему страховых отношений в стране. Ввиду обязательности данного вида страхования, его массовости, дается толчок для развития добровольных видов страхования в России. Кроме того, введение обязательного страхования сказалось на ускоренном формировании современной инфраструктуры страхового сектора финансового рынка, а также создало новые рабочие места как непосредственно в страховании, так и ряде смежных отраслей, таких как: обслуживание и ремонт автомобилей, юридические, медицинские, оценочные и другие услуги.
Вместе с тем реализация данного закона столкнулась с рядом проблем. Предполагалось, что с введением обязательного страхования гражданской ответственности транспортных средств уровень безопасности дорожного движения на автомобильном транспорте повысится за счет использования экономических рычагов влияния на водителей транспортных средств. Но, к сожалению, на сегодняшний день ощутимого влияния на положение дел с предупреждением аварийности ОСАГО не оказывает, о чем свидетельствует статистика. Одной из причин данной ситуации также является плохое состояние автомобильных дорог.
Не менее важным для развития российского страхового рынка являются создание необходимых налоговых стимулов для продвижения страховых услуг в сфере добровольного медицинского страхования, страхования жизни, включая добровольное пенсионное страхование, а также дальнейшее совершенствование работы по формированию и размещению страховых резервов.
К числу первостепенных задач можно отнести также повышение конкурентоспособности российских страховщиков на мировом рынке. В настоящий момент Россия занимает на этом рынке еще довольно скромное место. Однако рост отечественного страхового рынка, повышение уровня капитализации компаний и их конкурентоспособности не только позволит российским страховщикам выйти на мировой рынок страхования, но также положительно отразится и на страховом рынке Российской Федерации, позволит повысить привлекательность российских страховых компаний, улучшить качество предоставляемых компаниями услуг^[23].
Однако для повышения конкурентоспособности отечественных страховых компаний при выходе на мировой рынок необходимо решить ряд проблем, стоящих на пути развития российского страхового рынка.
Так, многие исследователи выделяют проблему недостаточного развития долгосрочного личного страхования, как следствие низкого уровня доходов населения, недоверия к страхованию, ограниченного круга надежных финансовых инвестиционных инструментов, отсутствия страховой культуры населения и экономических стимулов для участия в долгосрочном личном страховании.
К проблемам, стоящим на пути развития российского страхового рынка, было отнесено несовершенство правовых и организационных основ обязательного страхования вследствие отсутствия единой государственной политики в этой сфере, попыток различных государственных органов решать узковедомственные задачи за счет обязательного страхования без учета приоритетов социально-экономического развития, реального состояния страхового рынка и финансовых возможностей потенциальных страхователей.
Еще одной проблемой является отсутствие общей базы статистических данных, необходимой для оценки вероятности наступления страховых рисков и максимального размера вреда, что способствовало бы установлению адекватных размеров страховых тарифов и повышению стабильности в деятельности страховых компаний^[24].
Необходимо также отметить, что повышение привлекательности российских страховых компаний невозможно без соответствующего развития инфраструктуры страхового рынка, то есть участников, во-первых, способных осуществить точную финансовую и техническую оценку рисков, размера вреда при наступлении страхового случая, во-вторых, необходимых для улучшения качества страховых услуг и продвижения их к потребителям.
В работе предлагается математическая модель расчета страховых тарифных ставок по страховому договору, включающему в себя не коррелируемые друг с другом страховые события (наступление одного не влечет за собой наступление другого), и события, ставшие следствием реализации вышеназванных событий.
В страховой практике при расчете тарифных ставок по массовым рисковым видам страхования применяется методика расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования, согласно которой основная часть нетто-ставки рассчитывается по формуле:
 , (3.1)
где,  - основная часть нетто-премии,
р - вероятность наступления страхового случая по одному договору страхования,
- средняя страховая сумма по одному договору страхования,
 - среднее возмещение по одному договору страхования при наступлении страхового случая.
Также используется упрощенная приблизительная формула для расчета рисковой надбавки:
, (3.2)
где  - страховая надбавка,
n – количество договоров,
 - квантиль нормального распределения.
В случае включения в страховой продукт нескольких страховых событий, т.е. создания комбинированного продукта существенной является величина дисперсии выплат, т. к. в различных сценариях выплаты существенно различаются и приблизительные расчетные формулы для расчета рисковой надбавки комбинированного продукта неприемлемы.
Покажем математическую. модель расчета тарифных ставок, позволяющую в указанных условиях избежать проблему, возникающую в связи с зависимостью страховых событий и на окончательном этапе применить стандартный актуарный подход.
За счет четкого следования логическим правилам, позволяющим применять теории вероятностей, т.е. проводить расчеты без разного рода допущений, достигаются показатели, понятные, «прозрачные» для обеих сторон страховых взаимоотношений.
Так как часть страховых событий в комбинированном страховом продукте являются зависимыми, это не позволяет применять для расчета страховых показателей (основной части нетто-ставки, страховой надбавки) известные методы. Поэтому была построена вычислительная схема, позволяющая в указанных условиях избежать проблему, возникающую в связи с зависимостью страховых событий и на окончательном этапе применить стандартный актуарный подход.
Данная модель может быть использована при создании страхового продукта любой отрасли, для любого набора страховых рисков, в том числе для расчета фонда самострахования предприятия.
3.3 Экономическая эффективность внесенных предложений
Расчет бюджета доходов и расходов базируется на бюджете продаж.
Бюджет доходов и расходов (БДиР) ОАО «Московская страховая компания» — это план финансовых результатов.
Назначение данного бюджета ОАО «Московская страховая компания» - показать соотношение всех доходов от реализации по фактически оказанным страховым услугам в плановый период со всеми видами расходов, которые предполагает понести в этот же период предприятие, связанными с получением доходов и с выделением наиболее важных статей расходов.
Кроме того, прогнозный бюджет доходов и расходов составляется для того, чтобы определить и учесть выплату налога на прибыль в оттоке денежных средств в БДДС.
Бюджет доходов и расходов ОАО «Московская страховая компания» содержит в сжатой форме прогноз всех прибыльных операций предприятия и, тем самым, позволяет менеджерам проследить влияние индивидуальных бюджетов на годовой бюджет прибылей.
При этом необходим анализ всех составляющих бюджета
Усилия нужно направить на изучение основных бизнес-процессов ОАО «Московская страховая компания» с целью поиска резервов повышения их эффективности.
Бюджетирование доходов и расходов ОАО «Московская страховая компания» преследует цель повышения эффективности работы и при разработке бюджетного формата необходимо четко определить все его основные статьи доходов и затрат.
В ОАО «Московская страховая компания» был использован укрупненный формат данного бюджета, чтобы не перегружать его информацией.
Составим бюджет доходов и расходов ОАО «Московская страховая компания» на 2009 год с учетом следующих выявленных экспертами тенденций:
1.       в апреле 2009 года BusinesStat завершил исследование рынка страхования в России. Объем страховых взносов в России динамично рос в 2000-е годы. За период 2001-2008 гг рынок удвоился, темпы его роста превышали динамику индекса инфляции. Объем взносов на душу населения практически достиг уровня 4000 руб. на человека, по данному показателю Россия вышла на уровень стран Восточной Европы. Однако в 2009 г рост рынка сменится падением. По прогнозу BusinesStat, объем страховых взносов в 2009 г составит 514 млрд. руб., что на 7% меньше, чем в 2008 г.^[25];
2.       эффективная маркетинговая деятельность и продвижение услуг ОАО «Московская страховая компания» вызовет повышение спроса на услуги страховой компании на 13%, кроме того, страховая компания ОАО «Московская страховая компания» является компанией, уже длительное время стабильно работающей на страховом рынке. В связи с этим часть клиентов от нестабильных компаний перейдет в ОАО «Московская страховая компания»;
3.       50% клиентов страховой компании ОАО «Московская страховая компания» являются постоянными клиентами, в связи с этим колебания спроса, вызванные внешними факторами, на них не воздействуют.
В соответствии с вышевыявленными тенденциями составим бюджет доходов и расходов страховой компании ОАО «Московская страховая компания» на 2009 год с плановым превышением показателей 2008 года на 5%. При этом условно-постоянные затраты остаются на прежнем уровне, так как мало зависят от динамики объемов оказанных страховых услуг.
Планируя расходы на управление персоналом, учитываем возможность сокращения численности персонала на 20% во втором квартале, в связи, с чем уровень расходов, на персонал, начиная со второго квартала, сократится на 20%.
Таблица 3.1 Бюджет доходов и расходов ОАО «Московская страховая компания» на 2009 год

№	Название статьи НОР (текущие затраты)	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	ИТОГО
1	2	3	4	5	6	7
	Направление деятельности "Управление персоналам" (HR)	4974375	4443532	7608594	9862854	26889355
1.	Заработная плата с учетом ЕСН – всего	4969125	4399332	7404394	9682506	26455357
2.	Социальное обеспечение и материальная помощь	5 250	4200	4200	4200	17850
3.	Расходы на обучение, повышение квалификации, найм - всего		40000	160000		200000
4.	Расходы на повышение квалификации руководящего звена за счет средств ЦО - всего					-
5.	Внутрикорпоративные мероприятия			40000	176148	216148
	Управление недвижимостью (RE)	1 600 000	2 160 000	3 180 000	3 785 000	10 725 000
6.	Аренда помещений	1 450 000	1 800 000	2 820 000	3 425 000	9 495 000
7.	Содержание и обслуживание зданий	150 000	150 000	230 000	230 000	760 000
8.	Охрана офиса		10 000	30 000	30 000	70 000
9.	Страхование объектов недвижимости					-
10.	Расходы по оплате услуг сторонних организаций по уборке					-
11.	Установка и обслуживание кондиционеров		150 000			150 000
12.	Текущий ремонт		50 000	100 000	100 000	250 000
	Направление деятельности "Бизнес-администрирование" (ВА)	727 000	660 000	1 345 000	1 200 000	3 932 000
13.	Содержание парка автомашин	150 000	150 000	230 000	190 000	720 000
14.	Транспортные затраты	487 000	335 000	735 000	555 000	2 112 000
15.	Почтово-телеграфные расходы и подписка	20 000	20 000	27 000	77 000	144 000
16.	Мебель и офисное оборудование кроме компьютерного, стоимостью менее 50,0 тыс.руб. за единицу		50 000	240 000	240 000	530 000
17.	МБП и прочая не IT - техника по заказам подразделений, стоимость менее 50,0 тыс.руб. за единицу		10 000	10 000	10 000	30 000
18.	Страхование имущества	10 000		10 000	10 000	30 000
19.	Канцелярские расходы	30 000	50 000	50 000	75 000	205 000
20.	Архивные услуги			3 000	3 000	6 000
21.	Прочие административно-хозяйственные затраты	30 000	45 000	40 000	40 000	155 000
	Направление деятельности "Информационно-технологическое обеспечение" (IT)	441 900	950 000	1 779 500	1 907 000	5 078 400
22.	Услуги телефонной связи	76 400	76 500	322 500	215 000	690 400
23.	Услуги сотовой связи	6 000	65 000	75 000	75 000	221 000
24.	Использование каналов связи, интернет	108 000	108 000	170 000	170 000	556 000
25.	Обслуживание коммуникационного оборудования для поддержания работы каналов связи	30 000	120 000	100 000	90 000	340 000
26.	Программное обеспечение в любом виде - готовой программы, разработки и т.д. стоимостью менее 50,0 тыс.руб. за единицу	36 000			229 000	265 000
27.	Текущее IT-обеспечение	185 500	580 500	1 112 000	1 128 000	3 006 000
28.	Расходы на содержание IT-техники	55 500	85 500	105 000	105 000	351 000
29.	Сопровождение и поддержка программного обеспечения	70 000	240 000	95 000	95 000	500 000
30.	Страхование IT-техники					-
31.	Лизинговые платежи за IT-технику					-
	Направление деятельности Маркетинг (MA и PR)	70 000	300 000	750 000	600 000	1 720 000
32.	Маркетинговые исследования					-
33.	Рейтинг надежности					-
34.	Расходы на PR					-
35.	Расходы на рекламу		150 000	500 000	500 000	1 150 000
36.	Расходы на оформление точек продаж					-
37.	Расходы на подготовку сувенирной продукции и полиграфии		50 000	150 000		200 000
38.	Расходы на креативные разработки, дизайн и внедрение					-
39.	Расходы на проведение акций, мероприятий, событийный маркетинг	70 000	100 000	100 000	100 000	370 000
	Расходы по функциональной деятельности (SO)	248750	428750	378750	408750	1465000
40.	Командировочные расходы	78750	78750	78750	78750	315000
41.	Изготовление печатей, штампов	5 000	5 000	5 000	5 000	20 000
42.	Изготовление визиток	5 000	5 000	15 000	15 000	40 000
43.	Представительские расходы	15 000	50 000	50 000	50 000	165 000
44.	Оплата членских взносов в специализированных организациях (в т.ч. Взносы на участие в тендерах)	35 000	150 000	50 000	50 000	285 000
45.	Расходы на лицензирование					-
46.	Государственная пошлина, юридические услуги	10 000	10 000	50 000	50 000	120 000
47.	Оплата аудиторских услуг					-
48.	Нотариальные услуги	30 000	60 000	30 000	60 000	180 000
49.	Информационные услуги сторонних организаций, кроме IT - услуг, приобретение литературы, оплата информации, консалтинг	40 000	40 000	40 000	40 000	160 000
50.	Расходы по изготовлению пластиковых зарплатных карт					-
51.	Расчетно-кассовое обслуживание (РКО)	20 000	20 000	50 000	50 000	140 000
52.	Услуги внешних компаний по переводу					-
53.	Прочая связь (пользование банкоматом)					-
54.	Обслуживание кассовых аппаратов	10 000	10 000	10 000	10 000	40 000
55.	Местные налоги					-
56.	Прочие расходы					-
	ИТОГО НОР (текущие расходы):	8062025	8942282	15041844	17763604	49809755

По характеру страховых рисков выделяют страхование от стихийных бедствий и неблагоприятных погодных условий, страхование от пожаров, страхование от взрывов и других техногенных катастроф, страхование оборудования от технических неисправностей и воздействия электрического тока, страхование от воздействия воды, страхование от злоумышленных действий третьих лиц, страхование от аварий со средствами транспорта, страхование от болезней и несчастных случаев, страхование от коммерческих рисков, страхование от политических и военных рисков.
По группам страхователей различают страховые операции с физическими лицами и страховые операции с юридическими лицами.
По срокам проведения страховых операций, как правило, выделяют краткосрочное страхование (со сроком менее одного года), договоры страхования со сроком 1 год и долгосрочные договоры страхования (со сроком более одного года).
Классификация по числу застрахованных лиц характерна для личного страхования. С этой точки зрения можно выделить договоры индивидуального страхования, которые заключаются, как правило, в отношении одного застрахованного, и договоры коллективного страхования, застрахованными по которым может быть одновременно большое число лиц. Наиболее характерным примером коллективного страхования является личное страхование работников предприятия, при котором предприятие страхует, например, от несчастных случаев всех или определенную часть своих сотрудников.
По порядку заключения договоров страхования различают массовые виды страхования и виды страхования, требующие индивидуального подхода. Договоры по массовым видам страхования обычно заключаются в большом количестве и на сравнительно невысокие страховые суммы. При этом страховщики широко прибегают к услугам страховых агентов или используют другие сети распространения страховых услуг, позволяющие охватить страхованием большое число лиц. Условия договоров такого страхования являются, как правило, стандартными, а страхователи могут лишь согласиться с ними и заключить договор на предлагаемых условиях либо отказаться от его заключения. В таких видах страхования страхователями в основном выступают граждане.
Виды страхования, требующие индивидуального подхода, заключаются на крупные страховые суммы (например, страхование имущества предприятий, страхование воздушных или морских судов и др.). При этом условия договоров страхования обычно определяются в результате переговоров между страхователем и страховщиком с учетом особенностей объектов страхования и степени страхового риска, а право подписывать такие договоры со стороны страховщика предоставляется специально уполномоченным лицам (андеррайтерам)^[2].
Личное страхование существенно отличается от других видов. Автострахование и страхование имущества направлено в основном на защиту материальных интересов, тогда как личное страхование призвано защитить самое дорогое наше достояние - здоровье и жизнь.
Нельзя конечно сказать, что страховой полис дает 100%-ную гарантию, что с Вами ничего не случиться, но в значительной степени позволяет решить многие проблемы как для самого застрахованного, так и для его родных и близких.
Среди основных видов личного страхования можно выделить:
Добровольное медицинское страхование.
Страхования жизни.
Страхование от несчастного случая.
Данные виды услуг в последнее время приобретают все большую популярность. Это можно объяснить тем, что качество государственного медицинского обслуживания оставляет желать лучшего. Это и бесконечные очереди к врачу, и неустроенность медицинских учреждений, да и квалификация медперсонала порой далеко неудовлетворительное. В то время как медицинская страховка поможет Вам избежать этих неприятных моментов.
Страхование жизни - всегда очень щекотливый момент. Не все готовы отнестись к данному вопросу с должным и адекватным пониманием необходимости. Но гораздо разумнее не избегать вопроса о непредсказуемости будущего, а заранее позаботиться о том, как облегчить, если не моральное, то материальное положение своих родных и близких в случае тяжелой ситуации.
Личное страхование - отношения по защите личных интересов физических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).
Соответственно под договором личного страхования в соответствии со ст.934 ГК РФ понимается соглашение в соответствии с которым, одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), уплачиваемую другой стороной (страхователем), выплатить единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором сумму (страховую сумму) в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или другого названного в договоре гражданина (застрахованного лица), достижения им определенного возраста или наступления в его жизни иного предусмотренного договором события (страхового случая).
Таким образом, в отличие от имущественного страхования при личном страховании застрахованным лицом может быть только человек, тогда как при имущественном могут быть застрахованы, в том числе, и интересы организаций. Страхователем, конечно, может выступать и организация, но застрахованный интерес при личном страховании - это всегда интерес, связанный с личностью, т.е. с человеком, а не с имуществом. Кроме того, для личного страхования в отличие от имущественного никаких выделенных видов страхования в Гражданском кодексе РФ нет. Может быть застрахован практически любой интерес, связанный с личностью человека и никаких специальных правил для отдельных видов таких интересов не установлено^[3].
Гражданский кодекс РФ устанавливает страхование жизни, здоровья и т.д., которые ограничены случаем причинения застрахованному лицу материальных убытков. Формально ст. 934 ГК вообще не требует, чтобы застрахованному лицу причинялся вред, но допускает осуществление личного страхования на случай наступления любого события в жизни застрахованного. Однако страхование - это форма защиты от вреда. Поэтому и при личном страховании необходимо, чтобы застрахованному лицу был причинен вред в отношении одного из нематериальных благ, но не требуется, чтобы этот вред имел денежную оценку. Иными словами, не требуется, чтобы страхование всегда носило характер возмещения вреда. Поэтому при страховом случае с имуществом выплата называется возмещением, а при страховом случае с личностью - обеспечением.
Договор личного страхования носит публичный характер. Это означает, что «общество как бы говорит, что защита личности в любом ее проявлении, в том числе и защита от случайных событий с помощью денежных выплат, не является чисто частным делом, но в осуществлении такой защиты заинтересовано и общество в целом^[4]».
Страховщик, имеющий право заключать договоры личного страхования определенного вида, не вправе отказать в заключении такого договора ни одному из тех, кто к нему обратится. Более того, страховщик, заключая договор личного страхования не вправе применять по отношению к разным страхователям разные тарифы и льготы. Если для кого-то одного имеется льгота, то другой также вправе на нее претендовать. Если для одного страховой взнос рассчитывается по определенному тарифу, то и другой вправе требовать расчета взноса по тому же тарифу. Это не относится, разумеется, к случаю, когда, например, при страховании на случай болезни для разных возрастов установлены разные тарифы. Публичность договора защищает только от индивидуального определения цены, подчеркивая тем самым, что и цена такого договора находится под общественным контролем. Будучи установленной, цена публичного договора должна быть для всех одинаковой, а индивидуальный подход в установлении цены для таких договоров запрещен.
К личному страхованию относят все виды страхования , связанные с вероятностными событиями в жизни отдельного человека. Согласно классификации страхования , принятой в Российской Федерации, к отрасли личного страхования относят виды страхования , в которых объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного. В настоящее время в России наиболее часто применяются следующие виды личного страхования:
- страхование жизни;
- страхование от несчастных случаев и болезней;
- медицинское страхование;
- пенсионное страхование;
- накопительное страхование
- и другие.
Остановимся более подробно на каждом из видов личного страхования.
Страхование жизни
Объектом этого вида страхования являются имущественные интересы Застрахованного, связанные с его жизнью.
Страховым случаем при страховании жизни является свершившееся событие, предусмотренное договором страхования, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату застрахованному или выгодоприобретателю, а именно:
- дожитие застрахованного до установленной даты окончания действия договора страхования ;
- смерть застрахованного в период действия договора от любой причины, за исключением случаев самоубийства и некоторых других;
- дожитие застрахованного до сроков, установленных договором страхования для выплаты страховой ренты.
Договоры страхования жизни заключаются на срок не менее 1 года.
Страхование от несчастных случаев и болезней
Выделение этого вида личного страхования обусловлено следующими обстоятельствами: несчастный случай или болезнь причиняют вред здоровью как личному нематериальному благу, и этот интерес должен страховаться по договору личного страхования. Но кроме вреда здоровью болезнь вызывает дополнительные расходы, т.е. причиняет вред имуществу застрахованного. Причинение этого вреда также является событием в его жизни, а п. 1 ст. 934 ГК РФ позволяет осуществлять личное страхование на случай любого такого события, т.е. формально страхование на случай таких расходов может проводиться в форме личного . Но эти же расходы могут страховаться и по специальному договору медицинского страхования (ст. 3 Закона "О медицинском страховании граждан в РФ") и по договору имущественного страхования (ст. 929 ГК РФ).
Таким образом, здесь, как и при страховании предпринимательского риска, правовые последствия оказываются поставленными в зависимость не от содержания отношений, а от формы, в которую отношения облечены.
В объем ответственности страховщика по договорам страхования от несчастных случаев и болезней включаются обязанности произвести обусловленную договором страхования или законом страховую выплату при наступлении следующих случаев:
- нанесения вреда здоровью застрахованного вследствие несчастного случая или болезни;
- смерти застрахованного в результате несчастного случая или болезни;
- утраты (постоянной или временной) трудоспособности (общей или профессиональной) в результате несчастного случая и болезни, за исключением видов страхования, относящихся к медицинскому страхованию.
Медицинское страхование
Медицинское страхование является формой социальной защиты интересов населения в охране здоровья. Это один из самых распространенных видов личного страхования .
Цель медицинского страхования - гарантировать гражданам при возникновении страхового случая получения медицинской помощи за счет накопленных средств и финансировать профилактические мероприятия.
Медицинское страхование также осуществляется в двух видах: обязательном и добровольном.
Обязательное медицинское страхование является составной частью государственного социального страхования и обеспечивает всем гражданам Российской Федерации равные возможности в получении медицинской и лекарственной помощи, предоставляемой за счет средств обязательного медицинского страхования в объеме и на условиях, соответствующих программам обязательного медицинского страхования.
Пенсионное страхование
Касаемо этого вида личного страхования, страховщики используют термин "страхование пенсии" или "пенсионное страхование". Однако, как отмечают исследователи, это название выбрано неудачно. В постановлении Правительства РФ от 7 августа 1995 г. №790 "О мерах по реализации концепции реформы системы пенсионного обеспечения в Российской Федерации" указано, что дополнительные пенсии могут накапливаться как в пенсионных фондах, так и в страховых компаниях.
Однако уже в совместном заявлении ЦБ РФ и Правительства РФ от 22 февраля 1996 г. функции дополнительного пенсионного обеспечения сохранены только за пенсионными фондами. В постановлении Правительства РФ от 26 февраля 1997 г. №222 "О программе социальных реформ в Российской Федерации на период 1996-2000 годов" также четко указано, что дополнительное пенсионное обеспечение будет осуществляться через пенсионные фонды, а страховщики не упомянуты.
Все перечисленное выше создает базу для неоднозначных толкований. При возникновении спора такая неопределенность может повредить его объективному разрешению. Наиболее удачным и недвусмысленным с правовой точки зрения в таких случаях является название - страхование жизни с выплатой аннуитетов.
Накопительное страхование
Накопительное страхование жизни занимает в личном страховании особое место. Для того чтобы подчеркнуть различие, все остальные виды как личного , так и имущественного страхования называют рисковыми.
Накопительное страхование жизни производится на случай наступления одного из событий - смерти застрахованного лица или его дожития до определенного возраста.
Таким образом, выплата по накопительному страхованию жизни, в отличие от рискового, производится всегда. В связи с этим говорят об отсутствии случайности в накопительном страховании по сравнению с рисковым. Однако, случайность здесь отсутствует только в факте выплаты, но не в ее сроке и не в размере. Зависимость правовых последствий от случайности существенно отличает страховые отношения от всех остальных.
Итак, основой как добровольного, так обязательного личного страхования выступает именно договор личного страхования . Поэтому обратим внимание на проблематику заключения и исполнения таких договоров.
1.2 Нормативно-правовые основы организации личного страхования
Страхование представляет собой систему отношений по защите имущественных интересов физических и юридических лиц путем формирования за счет уплачиваемых ими взносов страховых фондов, предназначенных для возмещения убытков и выплаты страховых сумм участвующим в страховании лицам при наступлении страхового случая^[5].
Уже в первой статье гл. 48 ГК "Страхование" указано, что страхование может осуществляться в добровольной и обязательной формах (ст. 927 ГК, см. также п. 2 ст. 3 ФЗ).
На сегодняшний день проблемы представляют отсутствие легального определения обязательного страхования, несогласованность в правовом регулировании страховых отношений разными отраслями права и законодательства, противоречия между разноуровневыми правовыми актами в сфере обязательного страхования.
Характеристика "обязательное" связана с порядком установления обязанности страховать. Такая обязанность может быть возложена на лиц законом (п. 1 ст. 935 ГК) или "вытекать из закона" - формулировка п. 4 ст. 935 ГК, раскрытая в п. 3 той же статьи: на определенный круг лиц ("юридические лица, имеющие в хозяйственном ведении или оперативном управлении имущество, являющееся государственной или муниципальной собственностью") может быть возложена обязанность страховать определенный объект ("это имущество", т.е. выделенное им в право хозяйственного ведения или оперативного управления) "в случаях, предусмотренных законом или в установленном им порядке". Последняя норма дублируется, например, в п. 3 ст. 936 ГК ("определяются... законом или в установленном им порядке"), п. 2 ст. 969 ГК ("обязательное государственное страхование осуществляется непосредственно на основании законов и иных правовых актов о таком страховании... либо на основании договоров страхования, заключаемых в соответствии с этими актами").
ФЗ подходит к вопросу об источнике правового регулирования значительно строже. Во-первых, согласно п. 4 ст. 3 ФЗ условия и порядок осуществления обязательного страхования определяются только федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования. Во-вторых, та же норма конкретизирует требования к содержанию федеральных законов о конкретном виде обязательного страхования, более чем в три раза увеличивая их число по сравнению с п. 3 ст. 936 ГК^[6].
Норма общегражданского законодательства предусматривает, что законом или в установленном им порядке определяются:
1) объекты, подлежащие обязательному страхованию;
2) риски, от которых они должны быть застрахованы, и
3) минимальные размеры страховых сумм.
По ФЗ содержание "федерального закона о конкретном виде обязательного страхования" включает положения, определяющие:
а) субъекты страхования;
б) объекты, подлежащие страхованию (совпадает с требованием ГК);
в) перечень страховых случаев (развитие требования ГК), при этом ФЗ (ст. 9) различает понятия страхового риска и страхового случая, понимая под первым предполагаемое событие, на случай наступления, которого проводится страхование и которое обладает признаками вероятности и случайности его наступления; а под вторым - совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам. В доктрине предложены более глубокие различия^[7].
г) минимальный размер страховой суммы или порядок ее определения (расширенный вариант требования ГК);
д) размер, структуру или порядок определения страхового тарифа;
е) срок и порядок уплаты страховой премии (страховых взносов);
ж) срок действия договора страхования;
з) порядок определения размера страховой выплаты;
и) контроль над осуществлением страхования;
к) последствия неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств субъектами страхования;
л) иные положения.
Что касается субъектов страхования, то по тексту п. п. 1 - 3 ст. 935, п. п. 1 и 2 ст. 936 ГК мы приходим к выводу, что обязательное страхование строится по принципу конструкции договора в пользу третьего лица (ст. 430 ГК). Лицо страхует:
-         либо жизнь, здоровье или имущество других определенных в законе лиц на случай причинения вреда их жизни, здоровью или имуществу;
-         либо риск своей гражданской ответственности, которая может наступить вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц или нарушения договоров с другими лицами;
-         либо чужое имущество (являющееся государственной или муниципальной собственностью), переданное ему в хозяйственное ведение или оперативное управление.
При этом обязанность страховать свою жизнь или здоровье не может быть возложена на гражданина по закону (п. 2 ст. 935 ГК); а расходы по общему правилу, за исключением обязательного страхования пассажиров, которое в предусмотренных законом случаях может осуществляться за их счет, несет страхователь (п. 2 ст. 936 ГК).
Классификация обязательного страхования по видам страхователей пересекается с классификацией по видам источников страхования. Итак, обязательное страхование подразделяется на:
1) обязательное государственное страхование, которое осуществляется страховыми организациями за счет средств, предоставленных из соответствующего бюджета;
2) обязательное страхование, которое осуществляется за счет иных источников.
Объектами обязательного государственного страхования могут быть только жизнь, здоровье и имущество граждан - государственных служащих определенных категорий (п. 1 ст. 969 ГК). На имущество и имущественные риски предпринимателей оно не распространяется.
В то же время взыскание сумм, неосновательно сбереженных лицом, на которое возложена обязанность страхования, в связи с невыполнением либо ненадлежащим исполнением им этой обязанности, по иску государственных органов - органов государственного страхового надзора в доход государства - Российской Федерации и даже с приращением - с начислением на эти суммы процентов в соответствии со ст. 395 ГК^[8], свидетельствует о наличии в отношениях страхования государственного интереса и государственного контроля (п. 3 ст. 937 ГК) независимо от вида обязательного страхования.
Примечательно, что в Указе Президента РФ от 6 апреля 1994 г. N 667 "Об основных направлениях государственной политики в сфере обязательного страхования" предпринята попытка выделить приоритеты в правовом регулировании обязательного страхования опять-таки без какого-либо его подразделения:
а) первоочередное правовое урегулирование видов обязательного страхования, непосредственно направленных на защиту прав и свобод человека и гражданина, гарантированных Конституцией Российской Федерации;
б) подтверждение проведения в Российской Федерации основных видов обязательного личного и имущественного страхования, установленных актами законодательства Российской Федерации и бывшего Союза ССР в части, не противоречащей Закону Российской Федерации "О страховании";
в) сохранение либо, при необходимости, увеличение установленных страховых сумм по видам обязательного личного страхования;
г) единство основных положений порядка и условий проведения обязательного страхования в Российской Федерации".
Возможно, это положительный момент, свидетельствующий о стремлении к унификации правового регулирования независимо от отрасли права и законодательства, возможно, - следствие смешения социального страхования и страхования, осуществляемого по правилам гражданского права.
Более или менее четко и единообразно определяются объекты страхования, которыми могут быть не противоречащие законодательству РФ имущественные интересы:
-    связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица (личное страхование);
-    связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом (имущественное страхование);
-    связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу (страхование ответственности)^[9].
Следует различать страхование гражданско-правовой (деликтной) ответственности и страхование ответственности по договору. Основанием для страховой выплаты в первом случае является причинение страхователем вреда жизни, здоровью или имуществу третьих лиц, а во втором - неисполнение договорных обязательств.
Кроме того, ст. 928 ГК содержит перечень интересов, страхование которых не допускается:
а) противоправные интересы;
б) убытки от участия в играх, лотереях и пари;
в) расходы, к которым лицо может быть принуждено в целях освобождения заложников.
Включение их в договор признается ничтожным условием.
В основном регулирование обязательного страхования осуществляется по видам объектов.
1.3 Российский рынок личного страхования и влияние на него мирового финансового кризиса
Основной тенденцией на страховом рынке России с учетом ОМС – Обязательного Медицинского Страхования являлось неуклонное увеличение объемов премий со среднегодовым темпом прироста 13,5%. Однако с началом экономическим кризисом, отрицательный эффект от которого проявился именно в 1 квартале 2009 года, наметилось значительное сокращение темпов роста рынка. За пять лет сборы премии по страхованию жизни упали в шесть раз, что вызвано очищением страхования жизни от налогосберегающих схем. Опираясь на результаты маркетинговых исследований и мнения экспертов страхового рынка, агентство ТОП-ЭКСПЕРТ сообщает следующее: По итогам 1 квартала 2009 года страхование жизни оказалось наименее затронуто кризисом и показало наибольший прирост среди всех видов страхования (остальные виды, кроме добровольного страхования ответственности и ОМС, продемонстрировали отрицательную динамику). При этом снижается доля кэптивных страховщиков за счет сокращения сотрудников организаций-страхователей, а также краткосрочного страхования жизни заемщиков за счет сжатия кредитования^[10]. Долгосрочное страхование жизни пока демонстрирует рост сборов премии. Положительную динамику имели и объемы страховых выплат во всех видах страхования. За прошедшие пять лет сохранилась тенденция по сокращению числа участников страхового рынка России. Государственный реестр на 01.04.09 содержит сведения о 769 страховых компаниях, за первый квартал отозвано 17 лицензий, из них четыре страховщика занимались ОСАГО, - их премии в данном виде составили 1,5 млрд. рублей. Ввиду высокой убыточности сегмента ОСАГО можно ожидать ухода компаний, ориентированных на развитие данного вида, особенно со значительной долей бизнеса в регионах. Также с рынка будут уходить региональные страховщики, имеющие проблемы с ликвидностью активов, высокой убыточностью и особенно, уровня расходов. Также возможен уход ряда компаний из первой сотни страховщиков, поскольку активно собирая страховые премии, страховщики дабы подержать платежеспособность компании, зачастую предлагают ставки, существенно ниже рыночных и ставок прошлого 2008 года, что вероятно является демпингом. В результате в кризисный период количество игроков неизбежно существенно сократится, - так предполагают эксперты компании Ингосстрах . Согласно данным ФССН (Федеральной службы страхового надзора), российские страховщики за первый квартал 2009 года увеличили сбор премий, включая ОМС, по сравнению с аналогичным периодом 2008 года на 6,0% до 243,2 млрд. рублей, выплаты выросли на 28,8% до 163,9 млрд. рублей (Приложение 1).
На основании информации ФССН агентство ТОП-ЭКСПЕРТ представляет диаграмму соотношения сбора страховых премий и выплат по наиболее востребованным в России страховым продуктам во втором квартале 2009 (оценивается совокупный страховой российский рынок) (Приложение 2).
Самые большие выплаты пригодятся на сегмент страхования транспортных средств, здесь выплаты составили примерно 85%, по ОСАГО выплаты составили почти 60%, наиболее доходными сегментами для страховщиков являются сегменты: страхование имущества юридических лиц без учета транспортных средств - процент выплат 16,5 и страхование от несчастных случаев и болезней – выплаты 17,8% от страховых премий^[11].
Для развития страхового рынка в первой половине текущего года характерны следующие основные тенденции: Темпы роста страховой премии составили 6,0%, при этом страховой рынок без ОМС снизился на 7,6%. Динамика страхового рынка за период с 2005 по 2008 г. (Приложение 3).
Причины следующие: 1) Резкий экономический спад в стране, - ВВП по итогам 1 квартала упал еще сильнее, чем страховой рынок, в номинальном выражении – на 9,5%, выраженный в замедлении темпов строительства, сокращении промышленного производства, росте просроченной кредиторской задолженности, снижении продаж иностранных автомобилей на 39% к уровню первого квартала прошлого года; 2) Быстрый рост безработицы, - он составил 7,7 млн. человек к концу апреля, следовательно, произошло снижение платежеспособного спроса на страховые услуги со стороны физических лиц и сокращение расходов на страхование со стороны предприятий крупного и среднего бизнеса; 3) Заметно уменьшение на рынке количества операторов – страховщиков; 4) С особой силой проявившаяся тенденция демпинга страховых тарифов в корпоративных видах страхования, а также в КАСКО; 5) Проявляется тенедция опережающего роста выплат над страховыми премиями. Как и годом ранее, выплаты росли более высоким темпом, чем премии, что является свидетельством корректного отношения страховщиков к клиентам, выполнения ими взятых на себя обязательств. Снижение доли регионов (кроме Москвы и области, и Санкт-Петербурга) в суммарных объемах страховой премии (без ОМС) с 44,3% до 42,3% в результате ухода ряда местных страховщиков с рынка, замораживания развития региональных сетей федеральными страховщиками под влиянием финансового кризиса^[12].
Основные факторы, влияющие на состояние страхового рынка: Растущая убыточность добровольного медицинского страхования в связи с резким ростом числа обращений застрахованных, а также на фоне снижения тарифов; Реализация крупными страховщиками программ создания собственных лечебных учреждений и клиник; Сжатие кредитного сегмента страхования от НС из-за резкого сокращения объемов кредитования; Сокращение объемов государственной поддержки в страховании сельскохозяйственных рисков; Резкое, в ряде случаев необоснованное снижение ставок на рынке корпоративного страхования; Сокращение продаж автомобилей, общее снижение проникновения страхования на фоне низкого платежеспособного спроса отразились на падении рынка автокаско в 1 квартале; Сохранение низких темпов прироста премии из-за кризиса; Отсутствие налогового стимулирования; Неясность в отношении замены лицензирования вмененным страхованием ответственности.
Непосредственными конкурентами на страховом рынке являются универсальные рыночные страховщики, соответственно, без кэптивных и схемных страховщиков. В ряде субъектов России компании конкурируют как с филиалами крупнейших страховщиков, так и с сильными региональными страховыми организациями^[13].
На примере компании Ингосстрах приведем регионы, в которых компании удалось собрать наибольшие премиальные по страхованию в сегменте рынка ОМС за 1 квартал 2009 года (млрд. рублей): Москва - 5,841; Московская область - 1,101; Санкт-Петербург - 0,559; Нижегородская область - 0,203; Красноярский край - 0,196; Свердловская область - 0,194; Тюменская область -0,167. Выплаты Ингосстрах в тот же период составили 6,1 млрд. рублей. В том числе по добровольному личному страхованию - 1,1 млрд., по имущественному страхованию - 3,9 млрд., по страхованию ответственности - 0,3 млрд. Выплаты по ОСАГО составили 0,8 млрд. Обзор подготовлен на основании маркетинговых исследований агентства ТОП-ЭКСПЕРТ и информации компании Ингосстрах. Общая оценка результатов деятельности эмитента. ОСАО Ингосстрах является универсальным страховщиком, оказывая услуги юридическим и физическим лицам, при этом обслуживание физических лиц растет опережающим темпом. Основными источниками роста в розничном страховании являются добровольное автострахование и личное страхование, в первую очередь, страхование медицинских расходов, в том числе, страхование туристов. Согласно отчетности ФССН, по итогам 1 квартала 2009 года Ингосстрах занимает третье место по объему прямой страховой премии (кроме жизни и ОМС) после СГ «Росгосстрах» и ОАО СОГАЗ, увеличив долю рынка на 1,7 процента - с 6,3% до 8,0%. В добровольном личном страховании Компания впервые в истории поднялась на третью позицию и уступает только СОГАЗу и РОСНО. В страховании имущества и добровольном страховании ответственности Ингосстрах занимает первую позицию. Лидерство Ингосстраха в указанных сегментах обусловлено прочными позициями в корпоративном страховании (причем растет доля компании в обслуживании малых и средних предприятий), страховании специальных рисков, автостраховании и ДМС. Особенно сильны были и остаются позиции Компании в страховании сложных видов риска, где Ингосстрах традиционно в числе лидеров - это страхование ответственности судовладельцев, каско судов, страхование авиа- космических рисков. Безусловно, достичь подобных результатов Компании помогает устоявшаяся репутация в сфере страхования крупных коммерческих рисков^[14].

2 Анализ организации личного страхования в ОАО «Московская страховая компания»
2.1 Технико-экономическая характеристика страховой компании
Открытое акционерное общество «Страховая группа МСК» (ОАО «СГ МСК») основано в 1992 году. На сегодня ОАО «СГ МСК» - это высокотехнологичная универсальная страховая компания, которая входит в состав одного из крупнейших страховых холдингов, созданного в 2007 г. при непосредственном участии Правительства Москвы и Банка Москвы (управляющая компания - ОАО «Столичная страховая группа»).
В феврале 2010 года компании, входящие в группу лидеров отечественного страхового рынка, ОАО «Московская страховая компания» и Страховое ЗАО «МСК-Стандарт» (ранее СЗАО «Стандарт-Резерв») были интегрированы в ОАО «Страховая группа МСК». Объединенная компания ОАО «СГ МСК» взяла на себя продление договоров, урегулирование убытков и выплату страховых возмещений клиентам и партнерам «Московской страховой компании» и «МСК-Стандарт».
Таким образом, в результате объединения «СГ МСК» впитала в себя более чем 15-летний опыт трех страховых компаний, каждая из которых фактически стояла у истоков становления страхования в России. Объединенная компания занимает 8-е место в рейтинге страховых компаний по объему собранной премии за 2009 год, численность штатных сотрудников превышает 3300 человек.
Укрупнение ОАО «СГ МСК» еще более усилило финансовую устойчивость и надежность компании как страхового партнера. В настоящее время, уставный капитал объединенной компании относится к крупнейшим на российском страховом рынке и составляет 6,5 млрд. руб., чистые активы превышают 8 млрд.руб. Благодаря наличию 88 филиалов, СГ МСК представлена практически во всех регионах России.
Финансовая устойчивость ОАО «СГ МСК» также подтверждена международным рейтинговым агентством Fitch, присвоившим объединенной компании рейтинг финансовой устойчивости по международной шкале «BB» и по национальной шкале «AA-(rus)». До реорганизации рейтинг от Fitch у ОАО «МСК» был на уровне «BB-» по международной шкале и «А+(rus)» по национальной. Рейтинговое агентство «Эксперт РА» присвоило ОАО «СГ МСК» рейтинг надежности на уровне А+ («Очень высокий уровень надежности»). До объединения рейтинги надежности компаний МСК и МСК-Стандарт от «Эксперт РА» были на уровне А+ и А соответственно.
СГ МСК предлагает полный набор услуг, ориентированных на интересы клиентов, в том числе, автострахование, страхование имущества и гражданской ответственности, добровольное медицинское страхование, страхование выезжающих за границу, страхование от несчастных случаев и комплексное обслуживание корпоративных клиентов. В ближайшие годы компания планирует значительно увеличить свою долю на рынке розничного и корпоративного страхования.
Преимущества работы с ОАО «СГ МСК» уже оценили многие крупнейшие столичные и региональные предприятия и организации, такие как Московская объединенная энергетическая компания, Московская топливная компания, Мосводоканал, Сегежский ЦБК, Новосибирский металлургический завод и др.
ОАО «СГ МСК» по-прежнему остается одним из основных партнеров Правительства Москвы по страхованию имущества, находящегося в государственной собственности, страхованию государственных и муниципальных служащих, страхованию жилых помещений. Компания является официальным партнером Банка Москвы по страхованию залогового имущества, автокредитованию и программам ипотечного кредитования, а также имеет положительную историю сотрудничества по различным программам страхования с крупнейшими российскими банками, в том числе со Сбербанком, Внешторгбанком, Газпромбанком, Альфа Банком, Россельхозбанком и другими.
ОАО «СГ МСК» входит в профессиональные объединения страховщиков, среди которых Всероссийский cоюз cтраховщиков, Российский Союз Автостраховщиков, Российская ассоциация авиационных и космических страховщиков.
ОАО «СГ МСК» является частью холдинга, управляемого ОАО «Столичная страховая группа», в который также входят следующие страховые компании: ЗАО "Страховая группа Спасские ворота" , ЗАО "МСК-Лайф" , ОАО «Московское перестраховочное общество» (ОАО «Москва Ре»), ЗАО «Медицинская страховая компания «Солидарность для Жизни» (SOVITA).
Государством, для регулирования деятельности страховых организаций, в законе РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» определены основные гарантии финансовой устойчивости страховщиков^[15]:
1    Экономически обоснованные страховые тарифы.
2    Страховые резервы, достаточные для исполнения обязательств по договорам страхования, сострахования, перестрахования, взаимного страхования.
3    Собственный капитал.
4    Организация перестрахования.
Кроме того, в новой редакции закона сформулированы более жесткие требования к данным гарантиям:
1    Страховые резервы и собственные средства страховщика должны быть обеспечены активами, соответствующими требованиям диверсификации, ликвидности, возвратности и доходности.
2    Собственные средства страховщиков (за исключением обществ взаимного страхования) включают в себя уставный капитал, резервный капитал, добавочный капитал, нераспределенную прибыль.
3    Страховщики должны обладать полностью оплаченным уставным капиталом, размер которого должен быть не ниже установленного настоящим Законом минимального размера уставного капитала.
4    Внесение в капитал заемных средств и находящегося в залоге имущества не допускается.
Но этих гарантий банкам недостаточно, поэтому им приходится разрабатывать свои методики.
Методики банков по анализу страховых компаний все разные, но у них есть общие показатели, определяющие финансовую устойчивость страховщиков, которые мы рассмотрим далее.
Банки оценивают финансовое состояние страховой компании по следующим критериям:
1    Компания работает на рынке страховых услуг не менее 3 (трех) лет.
2    Компания имеет лицензию на осуществление страховой деятельности.
3    Уставной капитал компании соответствует нормативу, установленному Законом РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации».
4    Компания не имеет предписаний со стороны Росстрахнадзора, ограничивающих ее деятельность.
5    Компания не ведет судебных процессов, имеющих существенное значение для ее деятельности.
6    В отношении компании не ведется процедура банкротства.
7    Компания размещает свои страховые резервы в соответствии с Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 08.08.2005г. №100н «Об утверждении правил размещения страховщиками страховых резервов».
8         Если компании присвоен рейтинг агентства «Эксперт РА» не ниже «А».
9         Если страховой портфель компании сбалансирован, то есть доля страховых премий, приходящихся на страхование автомобилей и страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, составляет не более 60% общего объема страховых премий, полученных компанией в предыдущем году.
10    Если компания ведет правильную перестраховочную политику.
11    Компания не имеет просроченных обязательств перед бюджетом и внебюджетными фондами, а также перед кредиторами.
12    Если нет просроченной задолженности перед работниками по заработной плате.
13    При положительной динамике базовых показателей деятельности компании (чистых активов, собственных средств, чистой прибыли, валюты баланса, страховых резервов) за 2 последних финансовых года.
14    При отклонении от «нормы» не более двух коэффициентов.
Анализ должен включать следующие показатели:
1    Динамика роста страхового портфеля компании по видам страхования (см. табл. 2.1).
2    Размер чистых активов.
3    Показатели финансовой устойчивости (К1):
§ доля собственного капитала в валюте баланса (К1.1);
§ уровень покрытия страховых резервов-нетто собственным капиталом (К1.2).
4    Показатели рентабельности (К2):
§ рентабельность страховой и финансово-хозяйственной деятельности (кроме страхования жизни) (К2.1);
§ рентабельность собственного капитала (К2.2).
5    Показатели убыточности страховых операций (К3):
§ уровень страховых выплат, кроме страхования жизни (К3.1);
§ показатель убыточности, кроме страхования жизни (К3.2);
§ уровень расходов, кроме страхования жизни (К3.3).
6    Показатель достаточности инвестиций и качества инвестиционного портфеля (К4):
§ качество инвестиционного портфеля (К4.1);
§ уровень покрытия инвестиционными активами страховых резервов-нетто (К4.2).
7    Показатель оценки перестраховочных операций (К5) - доля перестраховщиков в страховых резервах, кроме страхования жизни.
8    Показатели оценки платежеспособности страховой компании и оценки ее ликвидности в целом (К6):
§ текущая платежеспособность страховой компании (К6.1);
§ текущая ликвидность (К6.2).
Степень риска страхования имущества Банков и его клиентов в данной страховой компании оценивается на основании сравнения полученных расчетным путем значений коэффициентов и приведенных в таблице 3 показателей.
Таблица 2.1 Динамика роста страхового портфеля Общества (по видам страхования)

Виды страхования, млн.руб.	Сбор 2007	Сбор 2008	Прирост, %	Сбор 2009	Прирост, %
ДМС (добровольное медицинское страхование)	442	684	155	855	125
Страхование от НС (несчастных случаев)	88	292	332	447	153
Страхование имущества	59	144	244	184	128
Страхование ответственности	3595	4320	120	2100	-51
Автострахование (КАСКО)	1455	3050	210	4240	139
ОСАГО	753	905	120	1156	128
Общий итог	6392	9395	147	8982	-4

В 2008 г. наблюдается положительный рост доходности по страхованию иному, чем страхование жизни на 147% по отношению к 2007 г. Значительную прибыль принесли, в основном, страхование от НС, увеличившись на 332%, страхование имущества – на 244% и КАСКО – на 210%. Страхование от НС и страхование имущества выросли за счет активной политики компании, направленной на данные сегменты. КАСКО выросло за счет активной компании по развитию региональной сети, работы с посредниками и банками. Портфель ДМС увеличился на 155% за счет привлечения крупных корпоративных клиентов. Портфель ОСАГО вырос всего на 120%, потому что компания целенаправленно решила не наращивать его, предпочитая концентрироваться на более прибыльных сегментах рынка, т.к. ОСАГО является убыточным видом страхования. Страхование ответственности тоже выросло на 120% в связи с высокой конкуренцией в данном сегменте.
В 2009 г. результат был отрицательным, то есть страховых премий поступило меньше, чем в 2008 г. на 4%. Это было вызвано, в первую очередь, уменьшением в страховом портфеле страхования ответственности на 51%. Такой результат был вызван началом финансового кризиса. Все остальные виды страхования выросли, но не так значительно, как в 2008 г.
Размер чистых активов
Финансовая устойчивость – это, прежде всего, характеристика стабильности финансового положения страховой организации, обеспечиваемая высокой долей собственного капитала в общей сумме используемых финансовых ресурсов. Важный показатель финансовой устойчивости страховых организаций, созданных в форме акционерных обществ, - чистые активы.
Методика оценки стоимости чистых активов утверждена приказом Минфина России и Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг России^[16].
Под стоимость чистых активов понимается величина, определяемая путем вычитания из суммы активов, принимаемых к расчету, суммы его пассивов, принимаемых к расчету.
Чистые активы должны быть больше минимального законодательно установленного уставного капитала, а также уставного капитала, указанного в учредительных документах.
Минимальный размер уставного капитала страховщика определяется на основе базового размера его уставного капитала, равного 30 миллионам рублей, и коэффициента. В случае данной компании коэффициент равен 2 - для осуществления страхования объектов, предусмотренных подпунктами 1 и 2 пункта 1 статьи 4 Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации»^[17].
Уставный капитал ОАО «Московская страховая компания» за 2007-2009 гг. составлял 1 млрд.руб., что значительно выше минимального законодательно установленного уставного капитала.
ЧА₂₀₀₇ = 8169427 – 6754629 = 1414798 тыс.руб.
ЧА₂₀₀₈ = 11708158 – 10228573 = 1479585 тыс.руб.
ЧА₂₀₀₉ = 13605356 – 11429678 = 2175678 тыс.руб.
За анализируемый период в страховой организации наблюдается превышение чистых активов над величиной уставного капитала, а также наблюдается положительная тенденция увеличения показателя на 104% в 2008 г. и на 147% в 2009 г., что свидетельствует об улучшении финансовой устойчивости организации.
Таблица 2.2 Сравнение значений коэффициентов

Показатели	2007 г.,%	2008 г.,%	2009 г.,%	Норма, %
К1.1	18	12,6	16	13≤К≤65
К1.2	60	28	40	15≤К≤75
К2.1	-0,4	0,8	6	0≤К≤15
К2.2	1,7	5,6	26,8	К≥-0,05
К3.1	23	26	38	5≤К≤90
К3.2	33	22	42	20≤К≤60
К3.3	38	32	62	15≤К≤98
К4.2	100	77	93	85≤К≤145
К5.1	36	18	7	10≤К≤60
К6.1	119	143	98	К≥85
К6.2	1,1	1,1	1,2	К≥0,5

Показатели финансовой устойчивости
1    Доля Собственного капитала в валюте баланса.
Этот показатель определяет общий уровень финансовой устойчивости страховой компании и рассчитывается как отношение собственного капитала к пассивам баланса.
К1.1₂₀₀₇ = 1464217/8218883 = 18 %
К1.1₂₀₀₈ = 1478970/11708158 = 12,6 %
К1.1₂₀₀₉ = 2175179/13605356 = 16 %
По сравнению с 2007 г. показатель снизился на 5,4%. Это говорит об ухудшении финансовой устойчивости и связано с тем, что обязательства страховой организации выросли на 142%, а собственный капитал на 101%. Но в 2009 г. компании удалось повысить этот показатель на 3,4% за счет увеличения собственного капитала на 147%, а обязательств на 116%, т.е. на каждую единицу собственного капитала стало приходиться меньше единиц обязательств.
2    Уровень покрытия страховых резервов-нетто собственным капиталом.
Этот показатель определяет достаточность собственного капитала по отношению к объему принятых страховой компанией на себя рисков по операциям страхования без учета перестрахования, выраженных в виде страховых технических резервов-нетто.
Рассчитывается как отношение собственного капитала к техническим страховым резервам-нетто страхования иного, чем страхование жизни.
Технические страховые резервы-нетто страхования иного, чем страхование жизни включают в себя:
§ резерв незаработанной премии за вычетом доли перестраховщиков в резерве;
§ резервы убытков за вычетом доли перестраховщиков в резерве.
К1.2₂₀₀₇ = 1464217/(1909707 + 548317) = 1464217/2458024 = 60%
К1.2₂₀₀₈ = 1478970/(4079753 + 1157972) = 1478970/5237725 = 28%
К1.2₂₀₀₉ = 2175179/(3942307 + 1525836) = 2175179/5468143 = 40%
Падение в 2008 г. вызвано увеличением принятых страховой компанией на себя рисков на 213%, а собственного капитала на 101%. В 2009 г. риски выросли на 104%, а собственный капитал на 147%, что дало возможность увеличить долю собственного капитала в объеме принятых страховой компанией на себя рисков.
Показатели рентабельности
1    Рентабельность страховой и финансово-хозяйственной деятельности (кроме страхования жизни).
Показатель отражает уровень доходности от указанных видов деятельности страховой организации через отношение прибыли от обычной деятельности по видам страхования иным, чем страхование жизни к общему объему доходов по страховой, инвестиционной и прочей деятельности (кроме страхования жизни).
Рассчитывается как отношение прибыли (убытка) до налогообложения без учета страхования жизни к доходам страховой компании без учета страхования жизни.
Доходы страховой компании без учета страхования жизни включают:
§ страховые премии (взносы) всего по видам страхования иным, чем страхование жизни;
§ доходы по инвестициям;
§ операционные доходы, кроме доходов, связанных с инвестициями;
§ вознаграждения и тантьемы по договорам перестрахования.
К2.1₂₀₀₇ = (18959 - 44247)/(6467459 + 42227 + 154550 + 16719) = (-25288)/6680955 = -0,4%
К2.1₂₀₀₈ = (82975 - 389)/(9450319 + 83929 + 462923 + 17142) = =82586/10014313 = 0,8%
К2.1₂₀₀₉ = (490137 - 9782)/(7068362 + 54184 + 782176 + 24223) = =480355/7928945 = 6%
Отрицательный результат в 2007 г. был вызван убытком по страхованию иному, чем страхование жизни. В 2008 г. компания начала политику по увеличению договоров по страхованию иному, чем страхование жизни, что привело к росту рентабельности на 1,2%, а в 2009 г. на 5,2%.
2    Рентабельность собственного капитала.
Этот показатель определяет уровень доходности участвующего в бизнесе собственного капитала страховой компании.
Рассчитывается как отношение прибыли (убытка) до налогообложения к средней величине собственного капитала за период:
К2.2₂₀₀₇ = 18959/0,5*(1464217 + 717817) = 18959/1091017 = 1,7%
К2.2₂₀₀₈ = 82975/0,5*(1478970 + 1464217) = 82975/1471593,5 = 5,6%
К2.2₂₀₀₉ = 490137/0,5*(2175179 + 1478970) = 490137/1827074,5 = 26,8%
Высокий рост доходности собственного капитала говорит о том, что компания выгодно инвестирует собственный капитал.
Показатели убыточности страховых операций
1    Показатель уровня выплат, кроме страхования жизни.
    Этот показатель определяет общий уровень расходов страховой организации по страховым операциям в объеме заработанной премии с учетом операций перестрахования.
Рассчитывается как отношение выплат по договорам страхования иного, чем страхование жизни к страховым премиям страхования иного, чем страхование жизни:
К3.1₂₀₀₇ = 1503654/6467459 = 23%
К3.1₂₀₀₈ = 2449415/9450319 = 26%
К3.1₂₀₀₉ = 2719168/7068362 = 38%
В 2008 г. выплаты выросли, и убыточность увеличилась на 3%. В 2009 г. убыточность увеличилась на 12% из-за достаточно низкого поступления страховых премий. Рост убыточности страховых операций связан с постоянным ростом убыточности таких видов страхования, как автострахование и ОСАГО.
2         Показатель убыточности-нетто, кроме страхования жизни.
Этот показатель определяет уровень убыточности собственных страховых операций страховой организации без учета участия перестраховщиков в полученных премиях и осуществленных выплатах. Как правило, данный показатель всегда выше показателя уровня выплат, который учитывает участие перестраховщиков, по причине наличия таких условий перестрахования, как "эксцедент убытка", когда убытки ниже сумм, оговоренных в договоре перестрахования, оплачиваются самой страховой компанией.
Рассчитывается как отношение выплат по договорам страхования-нетто перестрахование к заработанной премии-нетто перестрахование.
Заработанная премия-нетто перестрахование включает:
§ страховые премии-нетто перестрахование за отчетный период;
§ разница между резервом незаработанной премии-нетто перестрахование на начало отчетного периода и на конец отчетного периода.
К3.2₂₀₀₇ = 1484763/(3838037+705374) =1484763/4543411 = 33%
К3.2₂₀₀₈ = 2299959/(8029864+2170046) = 2299959/10199910 = 22%
К3.2₂₀₀₉ = 2638113/(6458409+(-137446) = 2638113/6320963 = 42%
Снижение показателя в 2008 г. на 11% было вызвано высоким ростом страховых премий на 209%. В 2009 г. рост был вызван меньшим поступлением страховых премий на 20% чем в 2008 г. и продолжающей расти убыточностью.
3    Показатель уровня расходов, кроме страхования жизни.
Этот показатель определяет уровень расходов страховой компании по страховым операциям по отношению к объему заработанной премии-нетто перестрахование. Чем ниже уровень расходов, тем выше запас прочности страховой компании. Следует отметить, что в расходах страховой компании не учитываются инвестиционные расходы, т.к. они относятся не к страховой, а к инвестиционной деятельности, при этом дополнительно включаются операционные, так как они косвенно берут основу из страхового бизнеса.
В расходы страховой компании входят:
§ расходы по ведению страховых операций-нетто перестрахование;
§ управленческие расходы;
§ операционные расходы, кроме связанных с инвестициями.
К3.3₂₀₀₇ = (648760+656149+418821)/4543411=1723730/4543411=38%
К3.3₂₀₀₈ =(1258955+890872+1145750)/10199910=3295577/10199910=32%
К3.3₂₀₀₉ = (962165+1304853+1642079)/6320963=3909097/6320963=62%
В 2008 г. рост премии-нетто перестрахование увеличился на 224%, а расходы всего на 191%, что способствовало снижению уровня расходов на 6%. В 2009 г. такой высокий уровень расходов был связан с тем, что расходы увеличились на 118% а премий-нетто перестрахование были получено на 20% меньше чем в 2008 г. Это увеличение расходов говорит о понижении запасов прочности страховой компании.
Показатели качества инвестиционного портфеля и достаточности инвестиций
1    Качество инвестиционного портфеля.
Качество инвестиционного портфеля оценивается на основе возвратности, ликвидности, диверсификации и прибыльности.
§   Принцип возвратности подразумевает размещение активов, обеспечивающее их возврат в полном объеме, что вынуждает компании размещать свободные денежные средства только в надежные организации.
§   Принцип ликвидности означает, что структура вложений должна обеспечивать наличие у страховщика средств, способных быстро и без дополнительных затрат обратиться в денежные средства.
§   Принцип диверсификации требует распределения инвестиционных рисков на различные виды вложений, чем достигается снижение общей рискованности, а, следовательно, повышение устойчивости инвестиционного портфеля страховщика. Принцип подразумевает наличие большого числа разнородных объектов инвестирования.
§   Принцип прибыльности вложений означает, что инвестиционная деятельность должна обеспечивать не только сохранность вложений, но и приносить определенный доход.
При проведении инвестиционной деятельности страховое общество «Россия» строго придерживается требований регулятора рынка, предъявляемых к страховщикам при проведении ими размещений средств страховых резервов и собственных средств, в соответствии с приказом Минфина РФ «Об утверждении Правил размещения страховщиками средств страховых резервов»^[18] и приказом Минфина РФ «Об утверждении требований, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика»^[19].
Компания за последние три года размещала свободные денежные средства в наиболее надежных Российских банках, в 2009 г. она сотрудничала с такими банками, как: ОАО «Альфа-Банк», ОАО «Россельхозбанк», АКБ «РОСБАНК», АКБ «РУССЛАВБАНК», АКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК», Сбербанк РФ, Банк ВТБ-24, АКБ «Балтийский Банк», АКБ «БАЛТИНВЕСТБАНК», АКБ «Морской Банк».
В 2007-2009 гг. инвестиционная деятельность была ориентирована на размещение средств в такие ключевые финансовые инструменты, как банковские депозиты (44,3% в 2007 г., 28,2% в 2008 г., 13,7% в 2009 г. от общего объема инвестиций), акции и доли участия в российских компаниях (27,5% в 2007 г., 11,1% в 2008 г., 9,4% в 2009 г. от общего объема инвестиций), банковские долговые ценные бумаги и долговые обязательства субъектов федерации (5,3% в 2007 г., 60% в 2008 г., 76,8% в 2009 г. от общего объема инвестиций). Отдельным направлением инвестиций стали вложения в недвижимость, которые на конец 2007 г. составили 469 млн.руб., на конец 2008 г. - 479, на конец 2009 г. - 568 млн.руб.
Степень диверсификации достигался за счет распределения инвестиционных рисков на различные виды вложений в разные организации.
Общая сумма инвестиций по состоянию на конец 2008 г. составила 4,119 млрд.рублей. Увеличение общей суммы инвестиционных вложений по сравнению с 2007 г. произошло на 1,576 млрд.рублей (прирост составил 38%) и обусловлено ростом объема собранных страховых премий. В 2009 г. общая сумма инвестиций составила 5,169 млрд.рублей. Увеличение по сравнению с 2008 г. произошло на 1,050 млрд.рублей (прирост составил 25%) и обусловлено меньшим ростом объема собранных страховых премий.
Общий инвестиционный доход в 2007 г. составил 42,2 млн.руб., в 2008 г. - 84 млн.руб. В 2009 г. доход немного снизился и составил 54,2 млн.руб. Это связано как с меньшей суммой собранных страховых премий, так и с вложением средств в наиболее надежные, но менее прибыльные организации, что было вызвано надвигающимся финансовым кризисом.
Учитывая вышесказанное, инвестиционный портфель компании отвечает требованиям возвратности, ликвидности, диверсификации и прибыльности.
2    Уровень покрытия инвестиционными активами страховых резервов-нетто.
Показатель определяет степень размещения средств, за счет которых покрываются обязательства страховой компании: в инвестиционных активах и в виде денежных средств на банковских счетах и в кассе.
Рассчитывается как сумма инвестиций и денежных средств к страховым резервам-нетто перестрахование.
Страховые резервы-нетто перестрахование включают:
§ резерв незаработанной премии за минусом доли перестраховщиков в резерве;
§ резервы убытков за минусом доли перестраховщиков в резерве;
§ другие страховые резервы.
К4.2₂₀₀₇ = 2735511/(1909707+548317+270095) = 2735511/2728119 = =100%
К4.2₂₀₀₈ = 4313299/(4079753+1157972+360912) = 4313299/5598637 = =77%
К4.2₂₀₀₉ = 5410819/(3942307+1525836+372161) = 5410819/5840304 = =93%
Инвестиции в 2008 г. выросли на 162%. Снижение показателя на 23% произошло из-за увеличения страховых резервов в 2 раза, в основном резерва незаработанной премии на 214% и резерва убытков на 211% из-за недостаточного количества поступившей страховой премии. В 2009 г. инвестиции увеличились на 126%, а обязательства уменьшились на 7%, за счет этого показатель увеличился на 6%.
Показатели оценки перестраховочных операций
1    Доля перестраховщиков в страховых резервах (кроме страхования жизни).
Доля перестраховщиков в страховых резервах определяет степень зависимости страховой компании от перестраховщиков, сложившуюся на отчетную дату.
Рассчитывается как отношение доли перестраховщиков в страховых резервах к страховым резервам.
Доля перестраховщиков в страховых резервах (кроме жизни) включает в себя:
§ доля перестраховщиков в резерве незаработанной премии;
§ доля перестраховщиков в резервах убытков.
Страховые резервы включают соответственно резерв незаработанной премии и резервы убытков.
К5₂₀₀₇ = (841721+568869)/(2751428+1117186) = 1410590/3868614 = 36%
К5₂₀₀₈ = (223337+904310)/(4303090+2062282) = 1127647/6365372 = 18%
К5₂₀₀₉ = (233634+160394)/(4175941+1686230) = 394028/5862171 = 7%
В 2008 г. зависимость от перестраховщиков была снижена в связи с низкой убыточностью собственных страховых операций. В 2009 г. ситуация изменилась – убыточность резко возросла, а страховая компания не изменила политику по перестрахованию. Низкий процент доли перестраховщиков в страховых резервах может привести к значительному уровню убыточности страховой компании и в итоге – к неспособности отвечать в будущем по своим обязательствам.
Показатели оценки платежеспособности страховой компании и оценки текущей ликвидности
1    Текущая платежеспособность.
Показатель характеризует достаточность притока средств в виде поступлений страховой премии для покрытия текущих расходов на страховые выплаты (состоявшиеся убытки), текущих расходов на ведение дела, управленческих и операционных расходов за исключением расходов, связанных с инвестиционной деятельностью страховой компании.
К6.1₂₀₀₇ = 3838037/(1484763+648760+656149+418821) = =3838037/3208493 = 119%
К6.1₂₀₀₈ = 8029864/(2299959+1258955+890872+1145750) = 8029864/5595536 = 143%
К6.1₂₀₀₉ = 6458409/(2638113+962165+1304853+1642079) = =6458409/6547210 = 98%
В 2007-2008 гг. наблюдался рост объемов деятельности компании. В 2009 году платежеспособность снизилась на 45%, что было вызвано низким объемом полученных страховых премий, постоянным ростом выплат, а также высоким ростом управленческих расходов на 146% и операционных расходов на 143%.
2    Текущая ликвидность.
Коэффициент текущей ликвидности позволяет определить возможности компании по выполнению текущих обязательств. Он показывает степень погашения краткосрочных обязательств компании за счет активов с такими же сроками погашения, т.е. является показателем достаточности оборотного капитала.
Сравнение коэффициентов текущей ликвидности за различные временные периоды может быть полезным для определения неблагоприятных тенденций в ликвидности или соответствия сроков погашения активов и обязательств и особенно тех тенденций, которые ведут к принятию чрезмерных обязательств.
Рассчитывается как отношение текущих активов к краткосрочным обязательствам.
К текущим активам страховой компании относятся денежные средства, счета дебиторов, ценные бумаги, доходы и расходы будущих периодов.
К6.2₂₀₀₇ = 7354019/6748648 = 1,1
К6.2₂₀₀₈ = 10860355/10129130 = 1,1
К6.2₂₀₀₉ = 12522311/10317031 = 1,2
Коэффициент на уровне единицы говорит о том, что компания может полностью погасить свои краткосрочные обязательства за счет текущих активов.
Результаты оценки финансового состояния страховой компании
1     Страховая компания работает на рынке страховых услуг с 2005 г.
2      Компания имеет лицензии Федеральной службы страхового надзора на право проведения страховой деятельности, на перестрахование и на осуществление работ со сведениями, составляющими государственную тайну.
3     Уставный капитал компании на протяжении трех последних лет был больше норматива, установленного Законом РФ.
4     Компания ведет свою деятельность в полном соответствии с законодательством РФ и не имеет предписаний со стороны Росстрахнадзора, ограничивающих ее деятельность.
5     Компания не вела последние три года судебных процессов, имеющих существенное значение для ее деятельности.
6     В отношении компании не ведется процедура банкротства.
7     Компания размещает свои страховые резервы в соответствии с Приказом Министерства финансов Российской Федерации.
8     ОАО «Московская страховая компания» имеет рейтинг «А+» (очень высокий уровень надежности) российского рейтингового агентства «Эксперт Ра», рейтинг финансовой устойчивости по международной шкале «B+» (прогноз стабильный) и по национальной шкале «A-» (прогноз стабильный).
9     Страховой портфель компании сбалансирован, то есть доля страховых премий, приходящихся на автокаско и ОСАГО за последние 3 года не превышала 60% общего объема страховых премий.
10    «Россия» ведет правильную перестраховочную политику и сотрудничает с ведущими мировыми перестраховочными компаниями, имеющими высокий международный кредитный рейтинг.
11    Компания не имеет просроченных обязательств перед бюджетом и внебюджетными фондами, а также перед кредиторами.
12    Компания не имеет просроченных обязательств перед работниками по заработной плате.
13    В ОАО «Московская страховая компания» наблюдается положительная динамика:
§   Чистые активы увеличились на 104% в 2008 г. по отношению к 2007 г., в 2009 г. – на 147%;
§   Собственные средства увеличились на 101% в 2008 г. по отношению к 2007 г., в 2009 г. – на 147%;
§   Чистая прибыль увеличились на 742% в 2008 г. по отношению к 2007 г., в 2009 г. – на 3189%;
§   Валюта баланса увеличились на 142% в 2008 г. по отношению к 2007 г., в 2009 г. – на 116%;
§   Страховые резервы увеличились на 161% в 2008 г. по отношению к 2007 г. Но в 2009 г. страховые резервы уменьшились на 8%, что было вызвано недостаточным получением страховых премий и растущими выплатами.
При расчете коэффициентов были получены следующие результаты:
1         Показатели финансовой устойчивости в 2008 г. ухудшились. Повлияло сильное увеличение объемов принятых страховой компанией на себя рисков, без должного увеличения собственного капитала. В 2009 г. компанией были приняты меры по улучшению своей финансовой устойчивости за счет увеличения уставного капитала.
2         Коэффициент рентабельности страховой и финансово-хозяйственной деятельности (кроме страхования жизни) за последние 3 года был низкий, в то время как рентабельность собственного капитала высокой. Это говорит о том, что основной доход компания получает от инвестирования капитала.
3         Показатели убыточности страховых операций в 2008 г. снизились. Это связано в основном с тем, что компания сосредоточилась на более выгодных сегментах рынка, а также из-за снижения доли перестраховщиков в страховых операциях. В 2009 г. резкий рост убыточности говорит о том, что компании пора пересмотреть тарифную, а также перестраховочную политики.
4         Показатель качества инвестиционного портфеля свидетельствует о том, что компания размещает свои средства в ликвидные активы. Коэффициент достаточности инвестиций, за счет которых покрываются обязательства страховой компании за последние два года низкий.
5         Зависимость страховой компании от перестраховщиков за последние три года снижалась и в 2009 г. стала меньше допустимой нормы, что говорит о необходимости пересмотреть политику по перестрахованию.
6         Коэффициент текущей платежеспособности за 2007-2008 гг. характеризует достаточность притока страховой премии для покрытия текущих расходов, связанных с ростом объемов деятельности. Снижение коэффициента в 2009 г. заставляет задуматься об изменении тарифной политики. А коэффициент текущей ликвидности показывает соответствие сроков погашения активов и обязательств, а также отсутствии чрезмерных обязательств.
Среди всех коэффициентов только четыре из них не вписываются в норматив, установленный банками, это:
1     Доля собственного капитала в валюте баланса отклонилась на -0,4% в 2008 г.;
2     Рентабельность страховой и финансово-хозяйственной деятельности отклонилась на -0,4% в 2007 г.;
3     Показатель уровня покрытия инвестиционными активами страховых резервов-нетто в 2008 г. отклонился от нормы на -8%;
4     Показатель доли перестраховщиков в страховых резервах отклонился от нормы на -3% в 2009 г.
Итак, все критерии оценки финансового состояния страховой компании положительны, за исключением уменьшения резервов в 2009 г. и отклонения четырех коэффициентов.
Учитывая тот факт, что динамику базовых показателей деятельности компании, к которым относятся страховые резервы, банки обычно рассматривают за два последних года, а показатели финансовой устойчивости – за последний год, то отклонения коэффициентов за 2007-2008 гг. можно не учитывать. Следовательно, финансовое состояние страховой компании ОАО «Московская страховая компания» на конец 2009 г. можно считать хорошим.
Для того чтобы улучшить финансовую устойчивость компании в 2010 г. необходимо пересмотреть страховые тарифы, а также политику по перестрахованию.
2.2 Организация и ассортимент предложений личного страхования в ОАО «Московская страховая компания»
Договор страхования жизни является одним из самых распространенных договоров личного страхования. Это связано с более внимательным отношением общества к уровню жизни, здоровью, стремлением к материальной стабильности в будущем, т.к. договоры страхования жизни характеризуются не только как рисковые договоры, но и как накопительные.
Договор страхования жизни представляет собой официально скрепленное соглашение между страховщиком и страхователем о выплате первой стороной определенной страховой суммы при наступлении конкретных страховых случаев в обмен на уплату страховых премий второй стороной. Заключение договора подтверждается оформлением страхового полиса.
Договор страхования жизни регулируется Законом РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации", ГК РФ (часть вторая, гл. 48) и подзаконными нормативными актами федерального органа по надзору за страховой деятельностью.
Договор страхования жизни характеризуется следующими признаками:
- договор двусторонний, при котором стороны имеют взаимные обязательства друг перед другом;
- консенсуальный, заключается с согласия обеих сторон;
- публичный договор, в заключении которого страхователю не может быть отказано;
- форма договора - письменная.
Достижение соглашения между сторонами и оформление договора завершается выдачей страхового полиса. Полис страхования жизни имеет шедулярную форму, т.е. документ имеет два типа текста: заранее напечатанные общие положения, одинаковые для всех полисов данного типа, и переменную часть - шедулу. Она представляет собой персональную информацию по каждому застрахованному (раздел полиса) и имеет семь подразделов разделов, к которым относятся:
- номер полиса;
- информация о клиенте: дата поступления заявления, имя, адрес проживания, профессия, место работы, дата рождения и др.;
- страховая сумма: размер, наличие бонусов или гарантии определенного инвестиционного процента;
- определение или перечисление страховых событий, при которых будет выплачена страховая сумма;
- страховая премия: размер, форма и порядок уплаты;
- даты начала и окончания действия договора;
- специальные дополнения (опционы): конвертация одного типа договора в другой, увеличение страховой суммы без медицинского освидетельствования.
Помимо шедулы, полис содержит еще семь основных разделов:
- заглавная часть, в которой приводится название страховой компании, адрес ее головной организации, телефоны и т.п.;
- вводная часть, или преамбула, куда вносятся данные о том, что стороны заключают страховой договор конкретного типа, основываясь на заявлении и декларации клиента;
- общие условия, определяющие страхуемые риски, тип предоставленных гарантий и взаимные обязательства сторон;
- особые условия, включающие исключения из гарантии, среди которых обычно указываются такие, как суицид в первые один-два года действия договора, смерть от сердечно-сосудистых заболеваний в первый год действия договора, смерть в результате занятий опасными формами досуга;
- условия редукции полиса, такие, как определение стоимости выкупа полиса, уменьшение страховой суммы при невозможности страхователя дальше оплачивать премии, восстановление полиса после определенного срока неуплаты премий, возможности предоставления ссуды под полис страхования жизни; предоставление отсрочки в уплате премии;
- условия выплаты страховой суммы, в число которых входят доказательство наличия страхового случая; идентификация тела застрахованного; доказательство возраста; предоставление полиса; выполнение условий уплаты премии;
- условия досрочного расторжения договора;
- юрисдикция договора;
- подписи сторон.
Процедура ведения и заключения договора страхования жизни в ОАО «Московская страховая компания» представляет собой ряд последовательных операций, осуществляемых страховщиком и страхователем. Основными стадиями, входящими в этот процесс, являются: подготовка договора; принятие риска страховщиком; заключение договора и выдача страхового полиса; выполнение договора (внесение изменений в него, уплата страховых премий, проведение возможных финансовых операций по данному договору); окончание договора.
Добровольное страхование от несчастных случаев в ОАО «Московская страховая компания» имеет две организационные формы. Различают индивидуальное и коллективное страхование от несчастных случаев. Договор индивидуального страхования заключается физическим лицом и распространяется на страхователя и членов его семьи. По договору коллективного страхования в качестве страхователя выступает юридическое лицо, застрахованными являются физические лица, в жизни и здоровье которых страхователь имеет материальный интерес.
Договоры коллективного страхования заключаются либо работодателями, либо ассоциациями и обществами в пользу их членов, например спортивными клубами, профессиональными союзами. Страховое покрытие по договору коллективного страхования может ограничиваться только периодом профессиональной или общественной деятельности, а может и распространяться на частную жизнь застрахованного, что зависит от выбора страхователя. Ограниченное страховое покрытие от несчастных случаев на производстве, во время исполнения служебных обязанностей или участия в соревнованиях используется чаще, чем неограниченное.
По договору добровольного страхования от несчастных случаев объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем и трудоспособностью застрахованного лица.
Страхователь с письменного согласия застрахованного имеет право назначить любое лицо или несколько лиц в качестве получателя страховой суммы (далее по тексту - выгодоприобретатель) на случай его смерти. Если такое лицо не назначено, то получателем страховой суммы, выгодоприобретателем в случае смерти застрахованного является его наследник.
К страховым случаям относятся травмы, несчастные случаи, отравления и др.
Также страховыми случаями признаются следующие события в зависимости от выбранной программы страхования.
В ОАО «Московская страховая компания» существует несколько основных программ страхования:
1. Страхование жизни. Риски "Дожитие застрахованного" и "Смерть застрахованного".
2. Смешанное страхование жизни. Риски "Дожитие застрахованного", "Смерть застрахованного", "Получение травмы застрахованным" и риск "Инвалидность застрахованного от несчастного случая".
3. Накопительное страхование жизни. Риск "Дожитие застрахованного".
4. Страхование жизни с условием выплаты двойной страховой суммы в случае смерти от травмы. Риски "Дожитие застрахованного", "Смерть застрахованного" и "Смерть застрахованного от несчастного случая".
Не являются страховыми случаями события, если они произошли в результате:
1) совершения страхователем (застрахованным) в возрасте 14 лет и старше умышленного преступления;
2) совершения выгодоприобретателем умышленного преступления, повлекшего за собой наступление смерти застрахованного;
3) управления страхователем (застрахованным) в состоянии алкогольного или иного опьянения транспортным средством или передачи управления транспортным средством другому лицу, находившемуся в таком же состоянии;
4) самоубийства (покушения на самоубийство) страхователя (застрахованного в возрасте 16 лет и старше), если договор страхования действовал менее двух лет, за исключением тех случаев, когда он был доведен до такого состояния противоправными действиями третьих лиц;
5) умышленного причинения страхователем (застрахованным) в возрасте 16 лет и старше себе телесных повреждений;
6) военных действий, а также маневров или иных военных мероприятий;
7) гражданской войны, народных волнений всякого рода или забастовок.
По соглашению сторон в договоре страхования может быть предусмотрена ответственность страховщика по событиям, перечисленным выше. При этом соответствующие события должны быть четко определены в договоре страхования.
Основным отличием договора страхования временной утраты трудоспособности являются страховые случаи, предусмотренные данным договором.
Страховыми случаями в зависимости от выбранного страхователем варианта страхования признаются следующие события, происшедшие со страхователем (застрахованным лицом) в период действия договора страхования:
1) временная нетрудоспособность страхователя (застрахованного лица), явившаяся следствием острого, в том числе профессионального, заболевания (включая осложнения, переход в хроническую фазу), случайного острого отравления, развившегося и диагностированного в период действия договора страхования, а также временная нетрудоспособность, связанная с травмой, полученной в период действия договора страхования, при условии, что они послужили основанием для проведения амбулаторного (длительностью в каждом случае не менее 11 дней) лечения или стационарного (стационарного и амбулаторного) лечения;
2) случаи, перечисленные выше, за исключением временной нетрудоспособности, явившейся результатом травмы, не связанной с выполнением застрахованным лицом трудовых (служебных) обязанностей, только для юридических лиц.
При наступлении страховых случаев страховая сумма выплачивается страховщиком за каждый день временной нетрудоспособности страхователя (застрахованного лица) начиная с 1-го дня в размере:
- 0,1% страховой суммы при амбулаторном лечении;
- 0,2% страховой суммы при стационарном лечении.
Страховая выплата производится в общей сложности не более чем за 90 дней.
Не является страховым случаем временная нетрудоспособность страхователя, наступившая вследствие:
- заболевания (отравления, обострения, осложнения заболевания), развившегося и диагностированного, или травмы, полученных до вступления в силу договора страхования;
- употребления страхователем (застрахованным лицом) алкоголя, наркотических (токсических) веществ;
- совершения страхователем (застрахованным лицом) умышленного преступления;
- управления страхователем (застрахованным лицом) в состоянии алкогольного или иного опьянения транспортным средством или передачи управления транспортным средством другому лицу, находившемуся в таком же состоянии;
- покушения на самоубийство страхователя (застрахованного лица) за исключением тех случаев, когда он был доведен до такого состояния противоправными действиями третьих лиц;
- умышленного причинения страхователем (застрахованным лицом) себе телесных повреждений;
- участия в любых военных действиях или иных военных мероприятиях, народных волнениях разного рода;
- иных случаев, предусмотренных действующим законодательством.
Обязательное медицинское страхование является составной частью государственного социального страхования и обеспечивает всем гражданам Российской Федерации равные возможности в получении медицинской и лекарственной помощи, предоставляемой за счет средств обязательного медицинского страхования в объеме и на условиях, которые соответствуют программам обязательного медицинского страхования (ст. 1 Закона РФ от 28 июня 1991 г. N 1499-1 "О медицинском страховании граждан в Российской Федерации^[20]").
Названным выше Законом РФ установлены два вида медицинского страхования: обязательное и добровольное.
Полис обязательного медицинского страхования действует на всей территории Российской Федерации, любой отказ в медицинской помощи по причине предъявления полиса, выданного вне территории обращения за медицинской помощью, неправомерен^[21].
Обязательное медицинское страхование осуществляется не одной медицинской организацией, поэтому гражданин имеет право на выбор медицинской организации, для этого он письменно обращается к страхователю и указывает выбранную им организацию. Страхователь не имеет права отказать гражданину и обязан заключить договор с выбранной страховой организацией.
Добровольное медицинское страхование, так же как и обязательное медицинское страхование, призвано обеспечить гарантии граждан на получение медицинской помощи. Данная цель закреплена в Законе РФ "О медицинском страховании граждан Российской Федерации".
Добровольное медицинское страхование осуществляется на основе программ добровольного медицинского страхования и обеспечивает гражданам получение дополнительных медицинских и иных услуг сверх установленных программами обязательного медицинского страхования.
Добровольное медицинское страхование осуществляется на основании договора между страхователем и страховщиком. Договор добровольного медицинского страхования является соглашением между страхователем и страховой медицинской организацией, в соответствии с которым последняя обязуется организовывать и финансировать предоставление застрахованному медицинской помощи определенного объема и качества или иных услуг по программе добровольного медицинского страхования (ст. 4 Закона РФ "О медицинском страховании граждан в Российской Федерации").
Субъектами договора добровольного медицинского страхования являются: гражданин, страхователь, страховые медицинские организации и учреждения. Страховыми медицинскими организациями выступают юридические лица, осуществляющие медицинское страхование и имеющие государственное разрешение (лицензию) на право заниматься медицинским страхованием. Медицинскими учреждениями в системе медицинского страхования являются имеющие лицензии лечебно-профилактические учреждения, научно-исследовательские и медицинские институты, другие учреждения, оказывающие медицинскую помощь, а также лица, осуществляющие медицинскую деятельность как индивидуально, так и коллективно (ст. 2 Закона РФ "О медицинском страховании граждан в Российской Федерации").
Организация личного страхования в ОАО «Московская страховая компания» регламентируется следующими правилами.
На страхование не принимаются лица, попадающие на момент заключения договора страхования в одну из следующих категорий:
а) лица старше 75 лет;
б) инвалиды 1 группы, 2 группы (имеющие ограничения способности к трудовой деятельности), а также лица, у которых в качестве причины инвалидности указывается инвалидность с детства;
в) лица, страдающие алкоголизмом; лица, употребляющие наркотики; лица, употребляющие токсичные вещества с целью токсического опьянения; лица, находящиеся на учете в наркологических диспансерах;
г) лица со стойкими нервными или психическими расстройствами, состоящие на учете по этому поводу в психоневрологическом диспансере;
д) больные СПИДом, ВИЧ-инфицированные;
е) лица, находящиеся в местах лишения свободы;
ж) лица, инфицированные вирусом гепатита В или С, болеющие туберкулезом;
з) лица, имеющие злокачественные новообразования.
Если договором страхования не определено иное, к страховым рискам не относится, не является страховым случаем и страхование не распространяется на случаи причинения вреда жизни, здоровью Застрахованного лица в результате несчастного случая или болезни, вследствие:
-    событий, которые произошли до начала действия договора страхования;
-    совершения или попытки совершения любых умышленных действий, направленных на наступление страхового случая, Застрахованным лицом, Страхователем или Выгодоприобретателем, а также любым лицом, прямо или косвенно заинтересованным в получении Выгодоприобретателем страховой выплаты; за исключением самоубийства Застрахованного лица, произошедшего по прошествии первых двух лет действия договора страхования;
-    управления транспортным средством или иной моторной машиной, аппаратом, прибором Застрахованным лицом без специального разрешения на право управления, когда наличие такого специального разрешения обязательно (за исключением случаев управления под руководством инструктора в процессе обучения с целью получения специального разрешения на право управления), или передачи управления транспортным средством лицу, не имеющему специального разрешения на право управления, либо находящемуся в состоянии любого вида опьянения;
-    совершения Застрахованным лицом хулиганских или иных противоправных действий, в которых компетентными органами (суд, органы дознания и следствия) установлены признаки состава умышленного преступления, а также событий, имеющих признаки страхового случая, произошедших с Застрахованным лицом при нахождении его в исправительных учреждениях уголовно-исполнительной системы;
-    действий (бездействия) Застрахованного лица в состоянии алкогольного, наркотического, токсического или любого другого вида опьянения, а также употребления психотропных наркотических и стимулирующих препаратов без назначения врача;
-    отравления какими-либо веществами, принятыми для достижения любого вида и степени опьянения (различными спиртами, спиртосодержащими техническими жидкостями, растворителями, кислотами, щелочами, галлюциногенными или психотропными веществами);
-    заболевания алкоголизмом, наркоманией, токсикоманией, а также состояния, возникшего на фоне (или вследствие) абстинентного синдрома (синдрома отмены) и/или в течение 3 суток после прекращения употребления спиртных напитков, наркотических, токсических веществ, если факт их длительного употребления будет достоверно установлен;
-    заболевания на фоне алкогольного опьянения, а также заболевания алкогольной этиологии;
-    заболевания гепатитом, передающимся парентеральным (непищевым) путем, либо венерическими или другими заболеваниями, передающимися половым путем; заболевания туберкулезом, злокачественными новообразованиями;
-    профессионального заболевания; острого заболевания и/или обострения общего хронического заболевания, имевшегося на момент заключения договора страхования; болезни, длительность непрерывного лечения которой составила менее 7 календарных дней;
-    заболевания синдромом приобретенного иммунодефицита (СПИД) или любыми болезнями, вызываемыми вирусом иммунодефицита человека (ВИЧ), независимо от того, при каких обстоятельствах и по чьей вине произошло заражение;
-    врожденных и/или наследственных (генных) заболеваний; заболеваний пародонта, ожирения, бесплодия, импотенции, исправления косметических дефектов;
-    потери здоровья в результате прохождения медицинского лечения, хирургических операций;
-    необходимости или целесообразности пребывания в учреждениях для длительного планового лечения (домах престарелых, наркологических центрах и др.), а также плановых периодических обследований в целях контроля или наблюдения состояния здоровья; курсов профилактики и/или оздоровительного лечения в оздоровительных центрах, институтах или реабилитационных центрах; санаторно-курортного лечения;
-    беременности, родов, прерывания беременности;
-    приступов психических, психоневротических заболеваний, включая эпилептические приступы, и связанных с этим изменений личности и/или характера: о которых
-    Страхователь был осведомлен и был обязан предупредить Страховщика до заключения договора страхования и/или в связи с которыми Застрахованное лицо получало лечение или консультации в течение 3 лет, предшествующих заключению договора страхования;
-    временной нетрудоспособности, возникшей до начала действия договора, и завершившейся первичным установлением инвалидности Застрахованному лицу в период действия договора страхования;
-    самоубийства или покушения на самоубийство Застрахованного лица в течение первых двух лет действия договора страхования, за исключением случаев, когда Застрахованное лицо было принуждено к суициду противоправными действиями третьих лиц;
-    участия в любых авиационных перелетах (за исключением полетов в качестве пассажира авиарейса, выполняемого авиакомпанией, лицензированной для перевозки пассажиров и управляемого пилотом, имеющим соответствующее свидетельство);
-    непосредственного участия в военных действиях, а также в маневрах, учениях, испытаниях военной техники и других военных мероприятиях, если это не сопряжено с исполнением Застрахованным лицом его служебных обязанностей;
-    воздействия ядерного взрыва, радиации или радиоактивного заражения;
-    гражданской войны, народных волнений или беспорядков, забастовок, если нахождение в их зоне не сопряжено с исполнением Застрахованным лицом его служебных обязанностей;
-    событий, вызванных обстоятельствами, влекущими увеличение страхового риска, если Страхователь (Выгодоприобретатель) своевременно не уведомил Страховщика об увеличении страхового риска, и причинение вреда жизни, здоровью произошло после такого изменения;
-    занятия Застрахованным лицом различными видами профессионального спорта, включая соревнования и тренировки, если иное не оговорено в договоре (полисе) страхования. При этом занятиями различными видами профессионального спорта считается деятельность спортсмена-профессионала, для которого занятия спортом являются основным видом деятельности и который получает в соответствии с контрактом заработную плату и иное денежное вознаграждение за подготовку к спортивным соревнованиям и участие в них.
В том случае, если условиями договора страхования прямо предусмотрено, что страхование распространяется на случаи причинения вреда жизни, здоровью Застрахованного лица в результате несчастного случая или болезни, наступившие вследствие занятия Застрахованным лицом различными видами профессионального спорта, если договором страхования не определено иное, к страховым рискам не относятся, не признаются страховыми случаями и страхование не распространяется на случаи причинения вреда жизни, здоровью Застрахованных лиц в результате несчастного случая или болезни, произошедшие во время занятий указанными в договоре страхования видами профессионального спорта, последствиями которых явились:
-    сотрясение и ушиб спинного мозга на любом уровне, а также пучка нервных корешков конечных отделов спинного мозга («конский хвост»);
-    повреждение ушной раковины, повлекшее за собой рубцовую деформацию;
-    разрыв барабанной перепонки, наступивший в результате травмы, без снижения слуха;
-    вывих нижней челюсти;
-    привычный вывих нижней челюсти;
-    незначительное повреждение языка, в т.ч. повлекшее за собой образование рубцов (независимо от размера);
-    потеря одного зуба;
-    повреждение мягких тканей лица, переднебоковой поверхности век, подчелюстной области площадью от 1 кв.см. до 3 кв.см.;
-    ожоги III-IV степени и ранения (с последующим ушиванием раны), повлекшие повреждения мягких тканей волосистой части головы, туловища, конечностей, с образованием рубцов, а также тканевых поверхностей после ожогов площадью от 2 кв. см до 0,5 % поверхности тела (п.т.);
-    повреждение мягких тканей волосистой части головы, туловища, конечностей, повлекшее за собой образование пигментных пятен, а также ожоги I – II степени площадью до 2 % п.т.;
-    перелом, вывих, ранение фаланги (фаланг) пальца (пальцев) руки с последующим ушиванием раны, повреждение сухожилий (сухожилия) пальца, панариций (кроме паронихия), разрыв капсулы фаланговых и пястно-фаланговых суставов, травматические удаления ногтевой пластинки или хирургическое удаление ее;
-    повреждение связок стопы (кроме связок пяточной кости);
-    перелом или вывих одной или нескольких фаланг, повреждение сухожилий одного или двух пальцев одной стопы, травматическое или хирургическое удаление ногтевой пластинки вследствие травмы одного или двух пальцев одной стопы.
Страховой суммой является денежная сумма, которая определена договором страхования и исходя из которой устанавливаются размер страховой премии (страховых взносов) и размер страховой выплаты при наступлении страхового случая.
Страховой суммой по договору страхования в отношении Застрахованного лица является установленная договором страхования страховая сумма по всем страховым случаям, включенным в договор страхования.
Страховая премия – плата за страхование, которую Страхователь обязан уплатить Страховщику в порядке и в сроки, установленные договором страхования.
Страховая премия определяется в соответствии с тарифными ставками, устанавливаемыми Страховщиком на основании базовых тарифных ставок, с применением коэффициентов, учитывающих факторы, влияющие на степень риска наступления страхового случая.
Тарифные ставки дифференцируются с учетом возраста, пола, особенностей профессиональной деятельности, рода занятий, состояния здоровья Застрахованного лица (лиц) и иных факторов, влияющих на степень риска наступления страхового случая. В зависимости от условий страхования и особенностей жизнедеятельности Застрахованного лица (лиц) к базовым страховым тарифам применяются поправочные (повышающие и/или понижающие) коэффициенты.
Повышающие коэффициенты к базовым тарифам определяются экспертным путем и вводятся для работников предприятий и организаций, в которых основная деятельность связана с физическим трудом, с правоохранительными функциями (работники милиции, охраны и т.д.), а также для лиц с повышенной степенью риска наступления страхового случая, связанной с особенностями образа жизни и профессиональной деятельности, с занятиями физкультурой и спортом и т.д.
Понижающие коэффициенты могут применяться при пониженной степени риска наступления страхового случая, обусловленной количеством лиц, застрахованных по одному договору страхования, отсутствием или ослаблением отдельных факторов риска, увеличением длительности периода страхования, а также по другим основаниям по усмотрению Страховщика.
Уплата страховой премии (страхового взноса) в меньшем размере, чем установлено договором страхования, приравнивается к неуплате страховой премии (страхового взноса).
Страховщик вправе отказать в страховой выплате в следующих случаях:
-    если причинение вреда жизни, здоровью Застрахованного лица произошло в результате события, которое не является страховым случаем в соответствии с настоящими Правилами страхования и/или договором страхования;
-    в случае неизвещения его Страхователем (Выгодоприобретателем) о наступлении страхового случая в сроки и в порядке, оговоренные в Правилах или договоре страхования, если не будет доказано, что Страховщик своевременно узнал о наступлении страхового случая, либо, что отсутствие у Страховщика сведений об этом не могло сказаться на его обязанности произвести страховую выплату;
-    в других случаях, предусмотренных договором страхования и нормами действующего законодательства Российской Федерации.
Решение об отказе в страховой выплате сообщается Страхователю (Выгодоприобретателю) в письменной форме с обоснованием причин в порядке и сроки, предусмотренные для составления страхового акта.
В ОАО «Московская страховая компания» предлагаются следующие виды и программы личного страхования:
Страховые риски:
·      Травма вследствие несчастного случая;
·      Временная утрата трудоспособности в результате несчастного случая или болезни;
·      Постоянная утрата или снижение общей трудоспособности с установлением инвалидности по причине несчастного случая или болезни;
·      Смерть по любой причине, а также в результате несчастного случая или болезни.
В соответствии с действующим российским законодательством, страховая премия и выплаченное страховое обеспечение не включаются в совокупный годовой доход и не облагаются подоходным налогом.
Варианты страхования
Экспресс-страхование
Простой «коробочный» продукт, обеспечивающий страховую защиту от несчастного случая.
Срок действия договора: 1 год.
Период действия договора: 24 часа в сутки.
Страховые суммы:
·      От 4 до14 лет: 4 варианта от 20 000 до 100 000 рублей;
·      От 14 до 22 лет: 5 вариантов от 20 000 до 200 000 рублей;
·      От 22 до 60 лет: 5 вариантов от 20 000 до 300 000 рублей;
·      От 60 до 75 лет: 5 вариантов от 20 000 до 200 000 рублей.
В случае если сумма страховой премии превышает 3000 руб., то Вы можете уплатить ее в рассрочку двумя платежами. Первый платеж в размере 50% необходимо сделать не позднее даты выдачи полиса, а оставшаяся часть уплачивается в течение 3-х месяцев с момента выдачи полиса.
Универсальное страхование
Данный вариант страхования подойдет тем, кому необходима более высокая страховая сумма и гибкие условия страхования.
Срок действия договора: 1 год или иной установленный договором срок. Период действия договора: 24 часа в сутки.
Страховая сумма устанавливается по соглашению сторон в размере, не превышающем:
·      1 200 000 руб. для застрахованных в возрасте от 16 до 75 лет включительно;
·      400 000 руб. для застрахованных в возрасте от 4 до 15 лет включительно.
Страховые суммы, превышающие указанные лимиты, согласовываются дополнительно. В случае если сумма страховой премии превышает 3000 руб., то Вы можете уплатить ее в рассрочку двумя платежами. Первый платеж в размере 50% необходимо сделать не позднее даты выдачи полиса, а оставшаяся часть уплачивается в течение 3-х месяцев с момента выдачи полиса.
2.3 Эффективность операций по личному страхованию в ОАО «Московская страховая компания»
Проведем анализ выполнения плана по поступлению страховых платежей в ОАО «Московская страховая компания» в 2009 – 2010 годах в табл. 2.3.
Как видно из приведенных данных, в страховой компании ОАО «Московская страховая компания» в течение всего 2009 – начале 2010 года не выполняются показатели плана по поступлению страховых платежей. План по поступлению страховых платежей был выполнен только в 4 квартале 2009 года, это произошло за счет превышения отчетных показателей над плановыми по страхованию ответственности и КАСКО. Во 2 квартале был выполнен перевыполнен план по ОСАГО, однако на общий показатель это не оказало значительного влияния и общий показатель выполнения плана составил 95,9%.
Таблица 2.3 Выполнение плана по поступлению страховых платежей в ОАО «Московская страховая компания» в 2009 - 2010 годах

Виды страхования	2 квартал			3 квартал			4 квартал			1 квартал 2010 г.
	План тыс. руб.	Отчет тыс. руб.	%	План тыс. руб.	Отчет тыс. руб.	%	План тыс. руб.	Отчет тыс. руб.	%	План тыс. руб.	Отчет тыс. руб.	%
ДМС	7 100	6 500	91,5	7 600	7 000	92,1	8 500	8 200	96,5	9 600	9 430	98,2
Личное	1 300	1 280	98,5	1 900	2 221	116,9	650	553	85,1	830	635	76,5
Имущества	2 800	2 905	103,8	4 200	4 500	107,1	3 600	3 150	87,5	3 900	4 050	103,8
Ответственности	310	300	96,8	480	518	107,9	650	660	101,5	820	785	95,7
КАСКО	12 500	11 500	92,0	16 000	13 400	83,8	41 000	43 821	106,9	52 000	47 327	91,0
ОСАГО	5 800	6 100	105,2	9 400	9 600	102,1	5 400	5 200	96,3	6 200	5 800	93,5
Итого:	29 810	28 585	95,9	39 580	37 239	94,1	59 800	61 584	103,0	73 350	68 027	92,7

Отразим динамику поступления страховых выплат по видам страхования на рис. 2.1.
\s
Рис. 2.1 – Динамика выполнения плана по поступлению страховых платежей
Наиболее существенной для компании является динамика поступления платежей по КАСКО, так как этот вид страхования является основным источником страховых поступлений для компании, его доля в течение всего анализируемого периода составляет значительную часть поступлений компании.
Стабильное невыполнение планов по поступлению страховых выплат может обусловливаться множеством причин. Назовем основные из них:
1.  неграмотное и некачественное планирование;
2.  значительное изменение неучтенных факторов внешней и внутренней среды, к которым относится и мировой финансовый кризис, оказавший существенное влияние на рынок страхования;
3.  неэффективная деятельность работников страховой компании ОАО «Московская страховая компания».
Следует полагать, что на показатели выполнения плана по поступлению страховых платежей оказали влияние все выявленные факторы, в связи, с чем деятельность руководства страховой компании должна быть направлена как на мотивацию трудовой деятельности работников, так и на повышение качества бюджетного процесса.
Обратим внимание на динамику отчетных показателей по поступлению страховых платежей, которую отразим на рис. 2.2. Анализ показателей поступления страховых платежей позволит выявить степень воздействия различных факторов на уровень выполнения плановых показателей.
Как видно из приведенного рис. 2.2, по большинству видов страхования поступления в 2009 – 2010 годах стабильны, по большинству видов страхования имеют незначительную тенденцию к росту. Отметим значительный рост поступлений по страхованию КАСКО, которые за анализируемый период возросли более чем в 3 раза. Такая динамика может объясняться сезонными факторами.
Из проведенного анализа можно сделать вывод о том, что влияние внешних факторов на динамику поступления страховых платежей крайне незначительна, следовательно, стабильное невыполнение плана по поступлению страховых платежей обусловливается недостаточным качеством планирования, выставлению заданий, нереальных к исполнению. Кроме того, значительное влияние на уровень выполнения планов оказывает уровень мотивированности работников на достижение плановых показателей.
\s
Рис. 2.2 – Динамика поступления страховых платежей в 2009 – 2010 годах
Далее проведем анализ страховых выплат страховой компании ОАО «Московская страховая компания» и динамики выполнения плана по данному показателю. Уровень выполнения плана по страховым выплатам ОАО «Московская страховая компания» приведем в табл. 2.4.
Таблица 2.4 Анализ выполнения плана по страховым выплатам в ОАО «Московская страховая компания» в 2009 – 2010 годах

Виды страхования	2 квартал			3 квартал			4 квартал			1 квартал 2010 года
	План тыс. руб.	Отчет тыс. руб.	%	План тыс. руб.	Отчет тыс. руб.	%	План тыс. руб.	Отчет тыс. руб.	%	План тыс. руб.	Отчет тыс. руб.	%
ДМС	4 757	4 380	92	5 472	5 030	92	5 751	5 818	101	5 834	6 772	116
Личное	131	130	99	76	93	122	110	95	86	132	102	77
Имущества	252	280	111	420	456	109	721	646	90	800	837	105
Ответственности	10	10	100	18	18	100	32	32	100	52	52	100
КАСКО	9 500	8 721	92	11 200	9 413	84	13 940	15 045	108	17 160	17 544	102
ОСАГО	1 334	1 426	107	2 256	2 304	102	3 412	3 279	96	4 100	4 056	99
Итого:	15 984	14 947	94	19 442	17 314	89	23 966	24 915	104	28 078	29 363	105

По показателю выполнения плана по страховым выплатам в ОАО «Московская страховая компания» ситуация несколько иная, чем по поступлениям страховых платежей. В первой половине 2009 года показатели также не выполняются. Происходит выполнение показателей плана по страховым выплатам по некоторым видам страхования (имущества, ответственности, ОСАГО). В первой половине 2009 года на значения показателей выполнения плана по осуществлению страховых выплат большое значение оказывают показатели выплат по КАСКО, так как этот вид страхования является основным для ОАО «Московская страховая компания», что уже было отмечено ранее.
Во второй половине 2009 года выполняются показатели плана по осуществлению страховых выплат по КАСКО и это оказывает значительное влияние на общий показатель выполнения плана. Общий процент выполнения плана по осуществлению страховых выплат в 4 квартале 2009 года составляет 104%, а в 1 квартале 2010 года – 105%.
Динамику показателя выполнения плана по осуществлению страховых выплат отразим на рис. 2.3.
При анализе данных рис. 2.3 обратим внимание на высокое качество планирования страховых выплат по страхованию ответственности. В течение всего анализируемого периода значение данного показателя составляет 100%. По остальным видам страхования во многих случаях фактические значения существенно отклоняются от плановых, отклонения составляют более 20%.
Это свидетельствует о некачественном планировании, недостаточном учете внешних факторов, а также о высоком уровне страховых рисков, которые недостаточно учитываются при планировании страховых выплат.
\s
Рис. 2.3 – Динамика показателя выполнения плана по страховым выплатам в ОАО «Московская страховая компания» в 2009 – 2010 годах
Далее проведем анализ динамики фактически осуществленных страховых выплат в 2009 – 2010 годах на рис. 2.4.
\s
Рис. 2.4 – Динамика осуществления страховых выплат в ОАО «Московская страховая компания» в 2009 – 2010 годах (тыс. руб.)
Как видно из приведенных на рис. 2.4 данных, в течение всего анализируемого периода страховые выплаты стабильно растут по всем видам страхования. Наиболее значительны выплаты, как и страховые платежи, по страхованию КАСКО. При этом отметим, что темпы роста страховых выплат по страхованию КАСКО не так значительны, как темпы роста поступления страховых платежей по данному виду страхования. Опять же, наиболее значителен рост осуществления страховых выплат по КАСКО в 4 квартале 2009 года и 1 квартале 2010 года. Как уже говорилось выше, это обусловлено влиянием сезонности страхового рынка.
Важным для анализа представляется изучение среднего уровня выплат по различным видам страхования. Этот анализ проведем в табл. 2.5.
Таблица 2.5 Средний уровень выплат по видам страхования в ОАО «Московская страховая компания» в 2009 – 2010 гг.

Виды страхования	2 квартал			3 квартал			4 квартал			1 квартал 2010 г.
	План тыс. руб.	Отчет тыс. руб.	%	План тыс. руб.	Отчет тыс. руб.	%	План тыс. руб.	Отчет тыс. руб.	%	План тыс. руб.	Отчет тыс. руб.	%
ДМС	67,00%	67,38%	100,57	72,00%	71,86%	99,80	67,66%	70,95%	104,87	60,77%	71,81%	118,17
Личное	10,08%	10,16%	100,79	4,00%	4,19%	104,68	16,92%	17,18%	101,51	15,90%	16,06%	101,00
Имущества	9,00%	9,64%	107,10	10,00%	10,13%	101,33	20,03%	20,51%	102,40	20,51%	20,67%	100,75
Ответственности	3,23%	3,33%	103,33	3,75%	3,47%	92,66	4,92%	4,85%	98,48	6,34%	6,62%	104,46
КАСКО	76,00%	75,83%	99,78	70,00%	70,25%	100,35	34,00%	34,33%	100,98	33,00%	37,07%	112,33
ОСАГО	23,00%	23,38%	101,64	24,00%	24,00%	100,00	63,19%	63,06%	99,80	66,13%	69,93%	105,75
Итого:	53,62%	52,29%	97,52	49,12%	46,49%	94,65	40,08%	40,46%	100,95	38,28%	43,16%	112,76

Как видно из данных, приведенных в табл. 2.5, план по уровню выплат по различным видам страхования в ОАО «Московская страховая компания» в первой половине 2009 года не выполнялся, в 4 квартале было незначительное отклонение от плана, а в 1 квартале 2010 г. фактический уровень выплат значительно превысил запланированный.
Динамику выполнения плана по среднему уровню выплат по видам страхования отразим на рис. 2.5.
Как видно из приведенных на рис. 2.5 данных, динамика уровня выполнения плана по среднему уровню выплат в течение всего анализируемого периода незначительна, что свидетельствует о том, что общие тенденции страхового рынка в компании анализируются на достаточном уровне качестве, а вот доля рынка компании в большинстве случаев переоценивается, чем и обусловлено несоответствие плановых показателей поступления страховых платежей и страховых выплат фактически полученным результатам.
\s
Рис. 2.5 – Уровень выполнения плана по среднему уровню выплат по видам страхования в ОАО «Московская страховая компания» в 2009 – 2010 годах
Также важным для анализа представляется рассмотреть, какие виды страхования для страховой компании ОАО «Московская страховая компания» являются более прибыльными.
Этот анализ проведем на рис. 2.6.
Как видно из приведенных на рис. 2.6 данных, наименьший уровень средних выплат приходится на страхование ответственности, т.е. данный вид страхования для ОАО «Московская страховая компания» является наиболее рентабельным. Однако незначительные объемы страхования по данному виду не могут обеспечить нормального функционирования компании за счет только данного вида страхования.
Наименее рентабельными для ОАО «Московская страховая компания» в 2009 – 2010 годах являются следующие виды страхования: ДМС, КАСКО и ОСАГО. Однако значительные объемы страхования (это особенно касается страхования КАСКО) обусловливают среднюю рентабельность деятельности предприятия на уровне 50%.
\s
Рис. 2.6 – Средний уровень страховых выплат по различным видам страхования в ОАО «Московская страховая компания» в 2009 – 2010 годах
Как видно из приведенных данных мы видим невыполнение большинства плановых показателей эффективности. При сохраненных темпах роста численности персонала на предприятии не выполнен план по операционному результату, в результате чего произошло снижение среднеквартального сбора страховой премии на 1 работника на более значительную сумму, чем планировалось. Вообще в 1 квартале 2010 года заметно значительное ухудшение всех показателей эффективности. Произошел рост отношения расходов, напрямую не связанных со страховой деятельностью к операционному результату, снизилась рентабельность.
Во многом эта ситуация обусловлена общеэкономическими тенденциями в стране, однако необходимо принимать решения, которые будут способствовать выживанию компании в сложной экономической обстановке, имеющейся на настоящий момент. Основными путями к этому является снижение численности основного персонала, что сократит уровень затрат на его обслуживание. В периоды высокого уровня спроса на страховые услуги возможно привлечение агентов, так как обслуживание агентской сети в большинстве случаев обходится значительно дешевле, чем содержание постоянно работающего персонала.
Кроме того, в связи со снижением активности спроса на страховые услуги возможно приостановление расширения фирмы, снижения уровня капитальных вложений. Сокращение численности работающих вызовет освобождение офисных площадей. Неиспользуемые площади возможно сдавать в аренду под офисы коммерческих предприятий.
Из проведенного исследования можно сделать следующие выводы об эффективности планирования, организации бюджетного процесса и деятельности ОАО «Московская страховая компания»:
1.  наибольший объем страховых поступлений и выплат приходится на страхование КАСКО, хотя данный вид страхования для компании является наименее рентабельным;
2.  уровень бюджетного планирования в компании оценивается как недостаточно эффективный, при планировании не учитываются многие факторы (особенно факторы внешней среды), оказывающие значительное влияние на эффективность деятельности компании и на объемы осуществляемых страховых операций;
3.  страховой компании ОАО «Московская страховая компания» необходимо осуществлять меры по увеличению доли рынка по следующим видам страхования: личное, имущества и ответственности, уровень рентабельности по которым максимален.
Основной причиной выявленных проблем представляется недостаточный уровень внутреннего контроля, внедрение которого позволит повысить эффективность деятельности страховой компании ОАО «Московская страховая компания».

3. Разработка предложений по повышению эффективности операций по личному страхованию в ОАО «Московская страховая компания»
3.1 Разработка нового страхового продукта
Анализ практики управления рисками и страхования в корпоративном секторе российской экономики позволяет утверждать, что в настоящее время между страховыми компаниями и предприятиями отсутствует тесное взаимодействие, что в ней доминирует модель отношений, при которой страховыми организациями предлагаются программы и страховые продукты выгодные им, а не потребителям. Подтверждением этому служит стандартизация программ, отсутствие отраслевых, комбинированных страховых продуктов, завышение тарифных ставок, слабый учет индивидуальных потребностей предприятий. В работе убедительно доказывается, что перед риск-менеджментом остро стоит задача обеспечения приоритетности интересов потребителя в его отношениях с поставщиками страховых услуг.
Проведенный поиск и анализ причин ограниченности взаимодействия предприятия и страховой компании позволил объединить их в следующие группы:
- методологические причины;
- причины, связанные с особенностями функционирования российского страхового рынка, в т.ч. законодательные; причины, связанные с условиями предложений страховых компаний;  причины, обусловленные состоянием компаний – страхователей.
Несмотря на существование методологических и законодательных ограничений, основными причинами ограниченности взаимовыгодного сотрудничества предприятия и страховой компании, по мнению автора, является низкий уровень удовлетворения страховых потребностей бизнеса, игнорирование реальных интересов и финансовых возможностей предприятий, а также отсутствие систем управления рисками на предприятиях – страхователях.
На основе вышеизложенного предложена организационно-управленческая модель корпоративного взаимодействия предприятия и страховой компании (рис. 3.1), которая предполагает наличие партнерских отношений на основе баланса экономических интересов. Страховая компания заинтересована в устойчивых взаимоотношениях с предприятием на долговременной основе. Предприятие, в свою очередь, заинтересовано в качественном удовлетворении своих страховых интересов по доступной, справедливой цене. Партнерские отношения возможны лишь при условии внедрения в общий процесс управления рисками процесса страховой защиты, участия страховой компании в разработке страховой программы предприятия на основе совершенствования процедур корпоративного взаимодействия предприятия и страховщика (рис 3.2).
На основе проведенного критического анализа подходов к управлению рисками предприятия в работе предложена объемная трехмерная модель функционирования подсистемы риск-менеджмента в системе управления предприятием (комплекс регламентированных процедур управления рисками, уровни целей, уровни иерархии в организационной структуре компании).
Основу разработанной модели составляет комплекс регламентированных процедур. Новизна комплекса регламентированных процедур заключается в том, что он включает задачи, процедуры как набор действий по управлению рисками на предприятии. По каждой процедуре в работе даны соответствующие рекомендации, в том числе по набору необходимых методических документов.
Каждый этап предлагаемого комплекса относится ко всем уровням целей. Существует прямая взаимосвязь между целями и этапами процесса управления рисками компании, представляющими собой действия, необходимые для достижения целей. Стратегические, тактические, оперативные цели на практике
 SHAPE  \* MERGEFORMAT

Рис. 3.1 – Организационно-управленческая модель корпоративного взаимодействия предприятия и страховой компании

Учет специфики отрасли

Необходимость в отраслевых страховых продуктах

Разовый или фрагментарный (краткосрочный)

Разовый или фрагментарный (краткосрочный)

Партнерские отношения на постоянной долговременной основе

«РЫНОК СТРАХОВЩИКА»

«РЫНОК СТРАХОВАТЕЛЯ»

МОДЕЛЬ БАЛАНСА ИНТЕРЕСОВ СТРАХОВЩИКА И ПРЕДПРИЯТИЯ

1. Встраивание имеющегося страхового продукта в потребности предприятия 2. В момент наступления страхового случая

Учитывается слабо, игнорирова-ние отраслевых потребностей

1. Преддоговорное консультирование 2. В момент наступления страхового случая

ОБЪЕКТ ИЗМЕНЕНИЙ

Консультативные услуги

Страховые продукты

Создание отраслевых комбинированных страховых продуктов на основе оценки рискового профиля отрасли

Страховых продуктов много Предложение на рынке страховых услуг превышает спрос

Страховых продуктов, необходимых для  отрасли, недостаточно. Спрос превышает предложение

Возможен в части комбинирования со страхуемыми рисками

Невозможен

Отсутствуют

Отсутствуют

Внедрение подсистемы риск-менеджмента в систему управления предприятия

Участие в создании страховой программы предприятия

Учет нестрахуемых рисков

Невозможен

Не предусмотрено

Не предусмотрено

Предусмотрено на основе совершенство-вания процедур взаимодействия предприятия и страховой компании

Цена и качество страхового покрытия

Тарифные ставки

Усредненные тарифные ставки

1. Завышенные цены 2. Неполное покрытие ущерба

1. Постоянный консалтинг на всех этапах управления рисками 2. Разработка новых и адаптация существующих страховых продуктов

1. Завышенные цены 2. Неполное покрытие ущерба

Оптимальное сочетание цены и качества страхового покрытия

Усредненные тарифные ставки

Обоснованные тарифные ставки

Режим взаимодействия

Требования к системе риск-менеджмента

Учет специфики  отрасли

трансформируются в три уровня решений. Стратегические решения подразделяются на решения по элементам стратегии предприятия, тактические – на решения по отдельным хозяйственным мероприятиям или проектам, оперативные – на решения в процессе реализации некоторого проекта или иного хозяйственного мероприятия. Поэтому весь процесс управления рисками осуществляется в трех направлениях в зависимости от уровня целей и уровня принятия решений: управление стратегическими рисками (уровень стратегических целей);  управление рисками мероприятий и проектов (тактический уровень целей); управление рисками производственно-хозяйственной деятельности, т.е. текущим уровнем риска (уровень оперативных целей). Каждый этап предлагаемого комплекса регламентированных процедур управления рисками относится ко всем уровням иерархии организационной структуры компании: компания, диверсифицированные направления деятельности, предприятие, подразделение.
 SHAPE  \* MERGEFORMAT

Страховая компания как субъект управления рисками предприятия Совокупность статистических данных об усредненных характеристиках страхуемых рисков предприятий, набор традиционных страховых продуктов

Этапы создания эффективной страховой защиты предприятия

Действия страховой компании

Анкетирование, опрос, сбор стат. информации, анализ данных. Применение универ-сальных, разработка специальных анкет

Мониторинг предприятий отрасли с целью выявления страховых рисковых событий Консультативные услуги в процессе идентификации  и классификации рисков Консультативные услуги в процессе оценки рисков Предложения по снижению рисков Создание экспертной комиссии  в целях корректировки базовых страховых параметров Формирование потребности  в страховании Создание новых страховых продуктов

Разработка превентивных мероприятий Корректировка базовых усредненных страховых параметров

Формирование страховой программы

Разработка индивидуальной страховой программы

Подготовка необходимой документации

Разработка страховой программы

Контроль за уровнем риска

Рис. 3.2 – Совершенствование процедур корпоративного взаимодействия предприятия и страховой компании в процессе разработки страховой программы

Мониторинг и контроль за выполнением страховой  программы

Этапы разработки страховой программы

Количественная оценка страховых рисков. Выбор страхового покрытия

Выявление групп страховых рисков

Определение расчетной эффективности страховой программы

Реализация страховой программы

Предприятие как субъект управления рисками Совокупность знаний о возможностях страхования

Пути совершенствования

Анализ предложений страховых компаний дает возможность утверждать, что на российском страховом рынке отсутствуют комбинированные отраслевые страховые продукты, включающие в себя различные виды страховых событий. Данные страховые события традиционно покрываются по разным стандартным договорам страхования. Совокупная страховая премия равна сумме страховых премий по стандартным договорам. Пределом ответственности страховой компании по каждому страховому событию является страховая сумма по конкретному договору страхования.
В работе предлагается использовать методический подход, заключающийся в комбинировании значимых отраслевых рисков в одном страховом договоре.
Отличительной особенностью предлагаемого в работе методического подхода является создание комбинированного страхового продукта, направленного на покрытие совокупности различных рисков, разрабатываемого для определенной отрасли, количество предприятий которой всегда ограничено, обладающего не только отраслевыми, но и индивидуальными признаками. Отраслевая составляющая предлагаемого продукта заключается в комплексе отраслевых (системных) страховых рисков (страховых событий). Индивидуальная составляющая – индивидуальная оценка вероятности наступления страхового случая и возможной величины ущерба. Индивидуальная оценка вероятности и возможного ущерба возможна только при наличии тесного взаимодействия представителей предприятия и страховщиков.
На рисунке 3.3 представлена совокупность базовых компонентов страхового продукта и предлагаемые способы их определения и уточнения. Предлагаемый подход к определению базовых компонентов страхового продукта заключается в осуществлении действий, направленных на повышение объективности оценки страховой компанией потребности предприятий определенной отрасли в страховых услугах, обоснованности оценки вероятности наступления страхового события и страхового ущерба, а так же в применении предложенной математической модели расчета тарифных ставок для отраслевого комбинированного продукта.
Волатильность убытков для формируемого таким образом портфеля рисков, ниже суммарной волатильности составляющих его рисков. Одним из преимуществ данного вида продуктов является сокращение стоимости страхования, достигаемое посредством использования эффекта естественной диверсификации портфеля рисков.
 SHAPE  \* MERGEFORMAT

Определение базовых компонентов

Объект страхования

Страховое событие

Методика оценки вероятности наступления страхового события

Методика обоснования страхового тарифа

Методика оценки страхового ущерба

Методика оценки стоимости объекта страхования

Создание базы статистических данных по страховым случаям в разрезе отраслей и регионов Экспертная оценка индивидуальных факторов, влияющих на вероятность и ущерб

Математическая модель расчета тарифных ставок по отраслевому комбинированному страховому продукту

Мониторинг предприятий отрасли, определение рискового профиля отрасли, выявление страхуемых рисков

Рис. 3.3 – Совокупность компонентов страхового продукта и предлагаемые способы их определения и уточнения

Имущественные интересы предприятия

Основным преимуществом предлагаемого подхода при заданных условиях заключается, прежде всего, в более полном страховом покрытии.
Если в традиционных продуктах страховые выплаты ограничены страховыми суммами по договорам, то в комбинированном страховом продукте только общей страховой суммой по договору.
Для страхователя данный подход обеспечивает снижение цены страхования с повышением качества страхового покрытия, для страховой компании – привлечение производственных предприятий к добровольному страхованию наиболее значимых рисков, установление долговременных и постоянных отношений.
3.2 Комплекс мероприятий по повышению сбыта предложений по личному страхованию
Страхование является одним из важных факторов обеспечения стабильности социально-экономического развития страны. Страховой рынок в Российской Федерации за последние годы развивается ускоренными темпами при общем увеличении его объемов и расширении круга предоставляемых услуг. Вместе с тем, потенциал его развития далеко не исчерпан, а по использованию страховых инструментов Россия существенно отстает от большинства развитых стран.
В последние годы на развитие страхового рынка значительно влияли несколько факторов. Во-первых, это значительное сокращение сборов страховой премии по страхованию жизни, связанное с изменением налогового законодательства, что привело к некоторому сокращению объемов «псевдострахования», но мало способствовало развитию классического страхования жизни. И, во вторых, реализация закона «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств».
Данная ситуация вызвана изменениями в налоговом и страховом законодательстве, вследствие чего страховые компании значительно уменьшили сборы страховых премий по налогосберегающим схемам страхования жизни, что лишь частично было компенсировано притоком страховых премий по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств.
В настоящее время очень остры социально значимые проблемы реализации Федерального закона от 25.04.2002 № 40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств», который зарекомендовал себя как эффективный инструмент, позволяющий на практике гарантировать возмещение вреда, причиненного жизни, здоровью или имуществу потерпевших в дорожно-транспортных происшествиях. Реализация на территории Российской Федерации таких принципов обязательного страхования, как гарантия возмещения вреда, причиненного жизни, здоровью или имуществу потерпевших, всеобщность и обязательность страхования гражданской ответственности владельцами транспортных средств и экономическая заинтересованность владельцев транспортных средств в повышении безопасности дорожного движения, является важным шагом на пути интеграции России в мировое сообщество^[22].