СОДЕРЖАНИЕ:
Введение

1. Основные организационно-правовые формы страховых организаций и направления их деятельности

 1.1. Хозяйственные общества

 1.1.1. Акционерное общество

 1.1.2.Общества с ограниченной ответственностью

 1.2. Государственные и муниципальные унитарные предприятия

 1.3. Некоммерческие организации

 1.3.1. Общество взаимного страхования

 1.4. Направление деятельности страховых организаций

 2. Проблемы современного страхового рынка

 2.1. Страховой рынок

 2.2. Проблемы современного страхового рынка

 2.3. Проблемы современного страхового рынка России
Вывод

Список используемой литературы
 ВВЕДЕНИЕ

I
.
В соответствии с Федеральным законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации» деятельность российских страховщиков разрешена только в статусе юридического лица в любой предусмотренной законодательством организационно-правовой форме при условии получения лицензии в установленном законом порядке.

Страховщиками могут быть только юридические лица. Физические лица, даже зарегистрированные  в качестве предпринимателей, не могут заниматься страхованием. Страховая организация создается именно для страховой деятельности, что должно быть зафиксировано в ее учредительных документах. Страховщикам запрещено заниматься производственной, торгово-сбытовой, банковской деятельностью. Страховая организация непременно должна получить лицензию на осуществление страховой деятельности в порядке, установленном федеральным законом и условиями лицензирования.

Страховые организации могут создаваться в любой организационно-правовой форме, предусмотренной российским законодательством, имеющей статус юридического лица. В соответствии с Гражданским Кодексом РФ это:

- хозяйственные товарищества и общества;

- производственные кооперативы;

- государственные и муниципальные унитарные предприятия;

- некоммерческие организации.

Большинство страховых организаций в Российской Федерации (около 98 %) функционирует в форме хозяйственных обществ: около половины - закрытые акционерные общества, примерно четверть - общества с ограниченной ответственностью. Остальные организационно-правовые формы (хозяйственные товарищества, унитарные предприятия и  некоммерческие организации) представлены в весьма незначительных размерах.
II.

В условиях перехода к рыночной экономике страхование принадлежит к числу наиболее быстро развивающихся отраслей хозяйственной деятельности. Рыночная экономика, и прежде всего негосударственный сектор народного хозяйства, предъявляет спрос на различные виды страхования, так как частная собственность, в отличие от государственной, нуждается во всеобъемлющей страховой защите. Она не имеет за своей спиной финансовых гарантий со стороны государства и хочет обезопасить себя от последствий возможных рисков.

Страхование принадлежит к числу наиболее старых и устойчивых форм обеспечения хозяйственной жизни, уходящих корнями в далекую историю. По своей сути страхование представляет собой создание целевых фондов денежных средств, предназначенных для защиты имущественных интересов населения в частной и хозяйственной жизни от стихийных бедствий и других непредвиденных, случайных по своей природе чрезвычайных событий, сопровождающихся ущербами

Страховой рынок — это особая социально-экономическая среда, определенная сфера экономических отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая защита, формируются спрос и предложение на нее. Объективная основа развития страхового рынка — необходимость обеспечения бесперебойности воспроизводственного процесса путем оказания денежной помощи пострадавшим в случае непредвиденных неблагоприятных обстоятельств. Страховой рынок можно рассматривать также как форму организации денежных отношений по формированию и распределению страхового фонда для обеспечения страховой защиты общества, как совокупность страховых организаций (страховщиков), которые принимают участие в оказании соответствующих услуг

Страховой рынок — это сфера специфических экономических отношений, складывающихся между страхователями (застрахованными лицами, выгодоприобретателями), нуждающимися в силу возможного случайного наступления неблагоприятных для их материальных, нематериальных ценностей (благ) событий в страховой защите имущественных интересов, и страховщиками, обеспечивающими ее за счет использования ими в этих целях страховых фондов, формируемых из уплачиваемых страхователями денежных взносов (страховых премий)
1. Основные организационно-правовые формы

страховых организаций и направления их деятельности
В соответствии с п.1 ст.4.1 Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации»[1] участниками страховых отношений являются:

-       страхователи, застрахованные лица, выгодоприобретатели;

-       страховые организации;

-       общества взаимного страхования;

-       страховые агенты;

-       страховые брокеры;

-       страховые актуарии;

-       федеральный орган исполнительной власти, к компетенции которого относится осуществление функций по контролю и надзору в сфере страховой деятельности (страхового дела);

-       объединения субъектов страхового дела, в том числе саморегулируемые организации.

Из них, согласно п.2 комментируемой статьи, страховые организации, общества взаимного страхования, страховые брокеры и страховые актуарии являются субъектами страхового дела, или страховщиками.

Ст.938 ГК РФ[2] не дает определения понятию «страховщик», она лишь устанавливает, что в качестве страховщиков договоры страхования могут заключать юридические лица, имеющие разрешения (лицензии) на осуществление страхования соответствующего вида.

На основании ст.6 Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» установлено, что страховщиками признаются юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получившие лицензии в установленном законом порядке.

Таким образом, страховщики – это юридические лица любой организационно-правовой формы (хозяйственные товарищества и общества, производственные кооперативы, государственные и муниципальные унитарные предприятия, некоммерческие организации), предусмотренной законодательством Российской Федерации, созданные для осуществления страховой деятельности (страховые организации и общества взаимного страхования) и получившие в установленном законом порядке лицензию на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации.

Анализ страхового и гражданского законодательства позволяет выделить основные признаки организационно-правовой формы страховщика:

Прежде всего, он должен быть зарегистрирован в форме юридического лица. Граждане, в том числе и зарегистрированные для ведения предпринимательской деятельности, не могут быть страховщиками на территории РФ (в отличие, например, от Англии).

Кроме этого, п.3.1 Условий лицензирования[3] предусмотрено, что лицензия на осуществление страховой деятельности может быть выдана только лицу, зарегистрированному в Российской Федерации, то есть российскому юридическому лицу. Юридическое лицо в соответствии со ст.48 ГК РФ[4] – это организация, которая имеет в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечает по свои обязательствам этим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Следует отметить, что страховое общество должно быть создано для осуществления страховой деятельности, то есть именно страховая деятельность должна являться целью создания этого юридического лица, о чем отражается в уставе страховщика. Таким образом, для страховщиков установлена специальная, ограниченная правоспособность (в отличие от большинства других юридических лиц, количество видов деятельности которых не ограничено).

Этот вывод подтверждается и п.18 постановления №6/8 Пленума ВС РФ и Пленума ВАС РФ от 01.07.96 «О некоторых вопросах, связанных с применением части 1 ГК РФ»: «…организации, в отношении которых законом предусмотрена специальная правоспособность (банки, страховые организации и некоторые другие), не вправе совершать сделки, противоречащие целям и предмету их деятельности, определенным законом или иными правовыми актами. Такие сделки являются ничтожными на основании статьи 168 ГК РФ».[5]

1.1.       
Хозяйственные общества

Хозяйственные общества могут создаваться в формах обществ с ограниченной или дополнительной ответственностью и открытых или закрытых акционерных обществ.

1.1.1.
Акционерное общество

Как показывает практика, большинство страховых организаций создаются в форме акционерных обществ (как правило, это закрытые акционерные общества, реже – открытые акционерные общества), часть – в форме обществ с ограниченной ответственностью.

В соответствии со ст.96 ГК РФ акционерным обществом признается общество, уставный капитал которого разделен на определенное число акций; участники акционерного общества (акционеры) не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им акций. Фирменное наименование акционерного общества должно содержать его наименование и указание на то, что общество является акционерным.

Правовое положение акционерного общества и права и обязанности акционеров определяются в соответствии с ГК РФ и Федеральным законом РФ «Об акционерных обществах»[6].

Акционеры не отвечают по обязательствам общества и несут риск убытков, связанных с его деятельностью, в пределах стоимости принадлежащих им акций.

Акционеры вправе отчуждать принадлежащие им акции без согласия других акционеров и общества.

Акционерное общество является юридическим лицом и имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Оно имеет гражданские права и несет обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных федеральными законами.

Отдельными видами деятельности, перечень которых определяется федеральными законами, акционерное общество может заниматься только на основании лицензии. Если условиями предоставления лицензии на занятие определенным видом деятельности предусмотрено требование о занятии такой деятельностью как исключительной, то общество в течение срока действия лицензии не вправе осуществлять иные виды деятельности, за исключением видов деятельности, предусмотренных лицензией и им сопутствующих. Акционерное общество считается созданным как юридическое лицо с момента его государственной регистрации в установленном федеральными законами порядке. Общество создается без ограничения срока, если иное не установлено его уставом.

Акционерное общество вправе в установленном порядке открывать банковские счета на территории Российской Федерации и за ее пределами. Оно должно иметь круглую печать, содержащую его полное фирменное наименование на русском языке и указание на место его нахождения. В печати может быть также указано фирменное наименование общества на любом иностранном языке или языке народов Российской Федерации. Общество вправе иметь штампы и бланки со своим наименованием, собственную эмблему, а также зарегистрированный в установленном порядке товарный знак и другие средства визуальной идентификации.

Ст.7 Закона «Об акционерных обществах» все общества разделены открытые и закрытые.

Акционерное общество может быть открытым или закрытым, что отражается в его уставе и фирменном наименовании.

В открытом акционерном обществе не допускается установление преимущественного права общества или его акционеров на приобретение акций, отчуждаемых акционерами этого общества.

Тогда как в закрытом акционерном обществе акции распределяются только среди его учредителей или иного, заранее определенного круга лиц. Такое общество не вправе проводить открытую подписку на выпускаемые им акции либо иным образом предлагать их для приобретения неограниченному кругу лиц.

Число акционеров закрытого общества не должно превышать пятидесяти, а открытого – не ограничено.

В случае, если число акционеров закрытого общества превысит указанный предел, такое общество в течение одного года должно преобразоваться в открытое. Если число его акционеров не уменьшится до установленного предела, общество подлежит ликвидации в судебном порядке.

1.1.2.
Общество с ограниченной ответственностью

Правовой статус обществ с ограниченной ответственностью установлен ст.ст.87-94 ГК РФ и Федеральным Законом РФ «Об обществах с ограниченной ответственностью».[7] 

Обществом с ограниченной ответственностью признается учрежденное одним или несколькими лицами общество, уставный капитал которого разделен на доли определенных учредительными документами размеров; участники общества с ограниченной ответственностью не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов.

Участники общества, внесшие вклады в уставный капитал общества не полностью, несут солидарную ответственность по его обязательствам в пределах стоимости неоплаченной части вклада каждого из участников общества.

Общество имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Общество может иметь гражданские права и нести гражданские обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных федеральными законами, если это не противоречит предмету и целям деятельности, определенно ограниченным уставом общества.

Отдельными видами деятельности, перечень которых определяется федеральным законом, общество может заниматься только на основании специального разрешения (лицензии). Если условиями предоставления лицензии на осуществление определенного вида деятельности предусмотрено требование осуществлять такую деятельность как исключительную, общество в течение срока действия лицензии вправе осуществлять только виды деятельности, предусмотренные лицензией, и сопутствующие виды деятельности.

Общество считается созданным как юридическое лицо с момента его государственной регистрации в порядке, установленном федеральным законом о государственной регистрации юридических лиц.

Общество с ограниченной ответственностью создается без ограничения срока, если иное не установлено его уставом. Оно вправе в установленном порядке открывать банковские счета на территории Российской Федерации и за ее пределами.

Тенденция такова, что страховые акционерные общества переходят в общества с ограниченной ответственностью. Основной причиной этого является желание собственников предприятия увеличить уставный капитал организации.

В соответствии со ст.18 Закона РФ «Об обществах с ограниченной ответственностью» увеличение уставного капитала общества за счет его имущества осуществляется по решению общего собрания участников общества, принятому большинством не менее двух третей голосов от общего числа голосов участников общества, если необходимость большего числа голосов для принятия такого решения не предусмотрена уставом общества. Тогда как существующий механизм эмиссии ценных бумаг, то есть в данном случае акций акционерного общества, требует соблюдения строгого порядка проведения этой процедуры.

1.2.                   
Государственные и муниципальные

                       унитарные предприятия

Унитарной является коммерческая организации, не наделенная правом собственности на закрепленное за ней собственником имущество.

Имущество такого предприятия является неделимым и не может быть распределено по вкладом (долям, паям), в том числе между работниками предприятия. В форме унитарных создаются только государственные и муниципальные предприятия. Руководитель такого предприятия назначается собственником.

В качестве страховщика выступает государство в лице специально уполномоченных на это организаций. В круг интересов государства входит его монополия на проведение любых или отдельных видов страхования (определенных законом о статусе страховой деятельности).

Имущество находится в государственной или муниципальной собственности и принадлежит предприятию на праве хозяйственного ведения или оперативного управления. Право хозяйственного ведения предоставляет организации широкие права в отношении имущества и значительную хозяйственную самостоятельность. В частности, такое предприятие может учредить в качестве юридического лица другое унитарное предприятие путем передачи ему части своего имущества в хозяйственное ведение (дочернее предприятие), но правовое положение последнего существенно отличается от дочернего хозяйственного общества. Право оперативного управления имуществом жестко ограничено. Организация, наделенная правом оперативного управления, финансируется по утвержденной смете расходов, работает по плану. В случае недостаточности денежных средств для выполнения обязательств такой организации государство несет субсидиарную ответственность по ее обязательствам.

 В современной России государственные и муниципальные страховые компании работают в большинстве своем в форме акционерных обществ, 100 % капитала которых принадлежит государственным или муниципальным органам. Это позволяет обеспечить максимальную коммерческую самостоятельность и освободить государство от ответственности по обязательствам страховщика.

1.3.         
Некоммерческая организация

Некоммерческие организации – это организации, не имеющие целью извлечение прибыли и не распределяющие полученную прибыль между своими участниками. В страховании в форме некоммерческих организаций могут создаваться общества взаимного страхования, страховые фонды, а также государственные и муниципальные страховые компании.

Фонд – не имеющая членства некоммерческая организация, учрежденная гражданами и (или) юридическими лицами на основе добровольных имущественных взносов. Целью создания страховых фондов является страхование определенных рисков. При их создании может использоваться как государственное (муниципальное) так и частное имущество. Учредители не отвечают по его обязательствам, так же как и фонд не отвечает по обязательствам своих учредителей. Фонд имеет право заниматься предпринимательской деятельностью, необходимой для достижения тех целей, ради которых создан, для осуществления предпринимательской деятельности фонда имеют право создавать хозяйственные общества или участвовать в них своим капиталом. Порядок управления фондом и правила его деятельности регламентируются уставом. Ежегодно фонд обязан публиковать отчеты об использовании своего имущества и об итогах финансово-хозяйственной деятельности. Наиболее распространенными являются фонды по страхованию банковских депозитов и инвестиционных рисков.

В форме некоммерческих организаций также могут создаваться объединения юридических лиц (ассоциации и союзы).

1.3.1. Общество взаимного страхования

В страховании существует особая форма создания страховой организации в виде общества взаимного страхования (ОВС). Юридические и физические лица для страховой защиты своих имущественных интересов могут создавать общества взаимного страхования.

Уходящие корнями в историческое прошлое, общества взаимного страхования в силу специфики организации, владения активами и управления успешно конкурируют на современном страховом рынке многих государств с акционерными страховыми компаниями.

Общество взаимного страхования – такая организационная форма страховой защиты, при которой каждый страхователь одновременно является членом страхового общества, то есть это объединение страхователей в целях обеспечения взаимопомощи. Ему в меньшей степени присуща коммерческая направленность, чем акционерному или частному страхованию.

Общество взаимного страхования является некоммерческой организацией и создается на базе профессионального, коммерческого или территориального единства участников и должно адаптироваться к нуждам местного населения или учету специфических потребностей различных социально-профессиональных групп. Цель – распределение рисков, которые возникают как в профессиональной деятельности, так и в личной жизни.

Общества взаимного страхования принадлежат самим страхователям, их капитал формируется за счет страховой премии (взносов). Каждый полисодержатель выступает как пайщик, а весь коллектив – в роли страховщика каждого из них.

Страхователи в ОВС, являются компаньонами одного и того же страхового предприятия.

Задача ОВС заключается в предоставлении членам объединения наиболее качественных услуг по страхованию за приемлемую цену. Излишки, накопленные за отчетный период деятельности общества, принадлежат его членам и используются на пополнение страховых взносов, а убытки возмещаются за счет увеличения страховых взносов.

Распределение суммы чистого дохода среди членов ОВС производится пропорционально их вкладам в тот или иной резервный фонд. Солидарная ответственность членов общества ограничивается пределами их страховой суммы.

1.4. Направление деятельности страховых организаций

Качественная характеристика объектов, прини­мающихся на страхование, определяет вид страхова­ния по признаку однородных и неоднородных групп объектов. Классификация по видам страховой деятель­ности определена Условиями лицензирования страхо­вой деятельности на территории Российской Федера­ции (утв. приказом Росстрахнадзора от 19 мая 1994 г. NQ 02-02/08).

Отрасли страхования включают в себя следующие виды страховой деятельности:
1. Личное страхование (отрасль страхования, в кото­рой объектом страховых отношений выступают имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровь­ем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или другого застрахованного лица):

-       страхование жизни на случай смерти, дожития до определенного воз­раста или срока либо наступления иного события, пенсионное,

-       страхование жизни с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика,

-       страхование от несчастных случаев и болезней,

-       медицинское страхование.

2. Имущественное страхование (отрасль страхова­ния, в которой объектом страховых отношений вы­ступают имущественные интересы, связанные с вла­дением, пользованием и распоряжением имуществом. При этом страхователями могут быть не только собст­венники имущества, но и другие юридические и фи­зические лица, несущие ответственность за его сохран­ность):


-       страхование средств наземного транспорта (за исключением средств железнодорожного транспорта),

-       страхование средств железнодорожного транспорта,

-       страхование средств воздушного транспорта,

-       страхование средств водного транспорта,

-       страхование грузов,

-       сельскохозяйственное страхование (урожая, сельскохозяйственных культур, многолетних насаждений, животных),

-       страхование имущества юридических лиц, за исключением транспорт­ных средств и сельскохозяйственного страхования,

-       страхование имущества граждан, за исключением транспортных средств,

-       страхование иных видов имущества,

-       страхование финансовых рисков.

3. Страхование ответственности (отрасль страхова­ния, где объектом выступает ответственность перед третьими (физическими и юридическими) лицами, лич­ности или имуществу которых может быть причинен ущерб (вред) вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя):

-       страхование гражданской ответственности владельцев автотранспорт­ных средств,

-       страхование гражданской ответственности владельцев средств воздуш­ного транспорта,

-       страхование гражданской ответственности владельцев средств водного транспорта,

-       страхование гражданской ответственности владельцев средств желез­нодорожного транспорта

-       страхование гражданской ответственности организаций, эксплуатиру­ющих опасные объекты,

-       страхование гражданской ответственности за причинение вреда вслед­ствие недостатков товаров, работ, услуг,

-       страхование гражданской ответственности за причинение вреда третьим лицам,

-       страхование гражданской ответственности за неисполнение или ненад­лежащее исполнение обязательств по договору, предпринимательских рисков.

Страхование профессиональной ответственности в связи с осуществлением:

-       нотариальной деятельности;

-       врачебной деятельности;

-       иной деятельности;

-       страхование иных видов гражданской ответствен­ности.

Смешанное страхование. Страхование неоднород­ных явлений связано с решением задач страховой зашиты на случай воздействия опасных событий на группу объектов, имеющих коренные различия. В этом отношении выделяют подвиды: смешанное и комби­нированное страхование. Смешанное страхование при­меняется в основном в страховании жизни: на дожи­тие, случай смерти, потери здоровья и пр. Комбини­рованное страхование характерно для объединения в одном событии страхования нескольких объектов, на­пример страхование средств транспорта и багажа в со­четании со страхованием водителя и пассажиров.
2. Проблемы современного страхового рынка
2.1. Страховой рынок
Страховой рынок - это особая социально-эконо­мическая среда, определенная сфера экономических отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая зашита, формируются спрос и предложение на нее. Объективная основа развития страхового рын­ка - необходимость обеспечения бесперебойности вос­производственного процесса путем оказания денежной помощи пострадавшим в случае непредвиденных не­благоприятных обстоятельств. Страховой рынок можно рассматривать также как форму организации денеж­ных отношений по формированию и распределению страхового фонда для обеспечения страховой зашиты общества, как совокупность страховых организаций (страховщиков), которые принимают участие в оказа­нии соответствующих услуг.

Обязательное условие существования страхового рынка - наличие общественной потребности на стра­ховые услуги и наличие страховщиков, способных удов­летворить эти потребности. Переход отечественной экономики к рынку существенно меняет роль и место страховика в системе экономических отношений. Страховые компании превращаются в полноправных субъектов хозяйственной жизни.

Функционирующий страховой рынок представляет собой сложную, интегрированную систему, включа­ющую различные структурные звенья (рис. 1). Первич­ное звено страхового рынка - страховое общество или страховая компания. Именно здесь осуществляется процесс формирования и использования страхового фонда, формируются одни и появляются другие эко­номические отношения, переплетаются личные, груп­повые, коллективные интересы.

Место страхового рынка обусловлено двумя обстоятельствами. С одной стороны, существует объективная потребность в страховой защите, что и приводит к образованию страхового рынка в социально-экономической системе общества. С другой стороны, денежная форма организации страхового фонда обеспечения страховой защиты связывает этот рынок с общим финансовым рынком.

Страховой рынок не только способствует развитию общественного воспроизводства, но и активно воздействует через страховой фонд на финансовые потоки в народном хозяйстве. Место страхового рынка в финансовой системе обус­ловлено как ролью различных финансовых институтов в финансировании страховой защиты, так и их значением как объектов размещения инвести­ционных ресурсов страховых организаций и обслуживания страховой, инвестиционной и других видов деятельности

Устойчивые финансовые отношения имеет страховой рынок с рынком ценных бумаг, банковской системой, валютным рынком, государственны­ми и региональными финансами, где страховые организации размещают страховые резервы и другие инвестиционные ресурсы.

Функционирование страхового рынка происходит в рамках финансо­вой системы как на партнерской основе, так и в условиях конкуренции. Это касается конкурентной борьбы между различными финансовыми институтами за свободные денежные средства населения и хозяйствующих субъектов. Если страховой рынок, например, предлагает страховые продукты по страхованию жизни, то банки — депозиты, фондовый рынок — ценные бумаги и т.д.

Страховой рынок выполняет ряд взаимосвязанных функций: компенса­ционную, накопительную, распределительную, предупредительную и ин­вестиционную. Основная функция страхового рынка — компенсационная функция, благодаря которой существует институт страхования. Содержание функ­ции выражается в обеспечении страховой защиты юридическим и физи­ческим людям в форме возмещения ущерба при наступлении неблагопри­ятных явлений, которое и было объектом страхования. Накопительная или сберегательная функция обеспечивается страхова­нием жизни и позволяет накопить в счет заключенного договора страхова­ния заранее обусловленную страховую сумму.  Распределительная функция страхового рынка реализует механизм страховой защиты. Сущность функции выражается в формировании и це­левом использовании страхового фонда. Формирование страхового фонда реализуется в системе страховых ре­зервов, которые обеспечивают гарантию страховых выплат и стабиль­ность страхования.  Предупредительная функция страхового рынка непосредственно не связана с осуществлением страховой деятельности. Данная функция рабо­тает на предупреждение страхового случая и уменьшение ущерба. Реализа­ция предупредительной функции обеспечивается финансированием меро­приятий по недопущению или уменьшению негативных последствий не­счастных случаев и стихийных бедствий. Соответствующее финансирова­ние осуществляется из фонда предупредительных мероприятий. Осуществление предупредительных функций способствует повышению финансовой устойчивости страховщиков и выступает важным фактором обеспечения бесперебойности процесса общественного воспроизводства. Инвестиционная функция страхового рынка реализуется через раз­мещение временно свободных средств в ценные бумаги, депозиты банков, недвижимость и т.д. С развитием страхового рынка роль инвестиционной функции возрастает. Обращает на себя внимание ряда зарубежных эконо­мистов, определяющих страховые компании как институциональных ин­весторов, основной функцией которых в общественном производстве оп­ределяется мобилизация капитала посредством страхования.

В соответствии с Законом РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации»[8] от 31 декабря 1997г. под страховой деятельностью следует понимать деятельность по защите имущест­венных интересов граждан, предприятий, учреждений и органи­заций при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).
2.2. Проблемы современного страхового рынка
Страхование способствует минимизации риска в экономике. Но страховой бизнес сам существует в условиях неопределенности. Страховщики должны быть готовы к тому, что как правило, добровольно себя страхует лицо, предполагающее наступление страхового события, и целью страхования для любого рационального страхователя является превышение суммы, полученной как возмещение ущерба, над страховыми взносами.

Важной проблемой является асимметрия информации между страхователями и страховщиками. Клиенты-страхователи знают значительно больше о состоянии объекта страхования (к примеру, о собственном стиле вождения автомобиля при страховании гражданской ответственности, о состоянии своего здоровья при медицинском страховании). Возникает ситуация неблагоприятного отбора (adverse selection), когда добровольно страхуется скорее водитель-лихач или человек со слабым здоровьем, который надеется за счет медицинской страховки покрыть дорогостоящее лечение.

Другой проблемой является возможность оппортунистического поведения, когда одна сторона сделки пытается извлечь выгоду из недостаточной формализации контракта, нанося ущерб интересам другой стороны. Например, если это не оговорено в договоре страхования, желающий получить страховое вознаграждение водитель будет выбирать более агрессивный (аварийноопасный) стиль вождения, поскольку сложно определить, является ли авария следствием лихачества водителя или неблагоприятных погодных условий. Аналогично, в случае с медицинской страховкой корыстный страхователь будет меньше беречься от простуды (например, ходить в холодную погоду без шапки), если данные обстоятельства, приведшие к наступлению страхового события, не прописаны в страховом контракте и наступление события выгодно страхователю. Страховщику сложно отделить, в каком случае возникновение страхового случая связано с объективными обстоятельствами (действиями сил природы и т.п.), а в каком связано с «коварством» страхователя.

Неопределенность, связанная с асимметрией информации перед заключением страхового соглашения и возможностью оппортунистического поведения после его заключения, сильно тормозит развитие страхования. Страхователи, реагируя на фактические и потенциальные потери, закладывают их в страховые тарифы. Это наиболее неэффективно для общества в ситуации обязательного страхования, поскольку выгоды «хитрых» страхователей должны оплачивать повышенными платежами «простодушные» клиенты.
2.3. Проблемы современного страхового рынка России
Страховой рынок России характеризуется рядом проблем, от разрешения которых зависит не только его стабильность сегодня, но и существование завтра. Самая большая, на мой взгляд, проблема страхового рынка в том, что государство в лице его властных органов до настоящего момента не желает воспринимать страхование как стратегический аспект развития экономики государства. Это в свою очередь порождает определенные негативные для развития страхового рынка обстоятельства, например в виде налогового прессинга, в результате которого страховые услуги не только теряют свою привлекательность, но и становятся невыгодными. Общее состояние налогообложения в стра­ховой сфере характеризуется отсутствием системы, единой методологической базы, доминированием ве­домственного подхода к установлению налогов, отсут­ствием стимулов к развитию страхового рынка. Сегодня прибыль от страховой деятельности облагается по повышенной ставке – 43 %.

На протяжении определенного времени по действовавшему законодательству страховая выплата по случаю смерти, как бы кощунственно это не звучало, рассматривалась как доход и облагалась подоходным налогом. Не секрет, что в большинстве развитых стран средства, направляемые на страхование исключаются, из налогооблагаемой базы, а получаемые страховые суммы не облагаются налогом. Естественно, что при таком подходе возможен прогресс на рынке страховых услуг.

Грамотная политика государства в данной области воспитывает у граждан потребность в страховании, а государство снимает с себя обязательства по возмещению своим гражданам всевозможных ущербов и убытков, экономя в конечном итоге значительные средства. Кроме того, поощряя страхование, государство с помощью страховых компаний получает огромные инвестиционные средства для собственной экономики. Непродуманная политика в области страхования в России наоборот влечет за собой процветание иждивенчества со стороны большей части населения, привыкшего возмещать все за счет государства. Стихийные бедствия, межнациональные конфликты и т.п. неизбежно приводят к потере имущества, получению увечья, гибели.

В странах с развитой страховой культурой причиненный ущерб, естественно, в подобных случаях возмещается страховыми компаниями, что имеет свои преимущества – во-первых, выплаты соразмерны причиненному ущербу, во вторых, государство может оказать дополнительную помощь. События последних лет, когда, к примеру, беженцам из Чечни выплачивалась компенсация за утраченное имущество явно несоизмеримая с причиненным ущербом, ясно продемонстрировали неспособность государства решать подобные вопросы.

 Среди наиболее насущных проблем, стоящих пе­ред российским страхованием, можно выделить также острейшую проблему фактического отсутствия адек­ватных инвестиционных инструментов, удовлетворя­ющих требованиям страховщиков. Вопрос о том, ка­ким образом разместить временно свободные денеж­ные средства страховых компаний — прежде всего стра­ховые резервы — стал сейчас настоящей головной болью для страховщиков. Суть проблемы в следующем. Порядок размещения страховых резервов строго регламентируется государством и отклонение от установленных правил со стороны страховых компаний может стоить им лицензии на право занятия страховой деятельностью. Однако, установив определенные обязательные правила, государство не несет никакой ответственности, если выполнение указанных правил приведет к негативным последствиям.

Практически отсутствуют инструменты, обеспечивающие гарантированные государством условия надежнос­ти инвестирования страховщиком страховых резер­вов, прежде всего, в части своевременной их воз­вратности и оговоренной доходности. В качестве конкретного примера может послужить ситуация с ГКО. Дело в том, что в соответствии с установленными Правилами размещения страховых резервов в государственные ценные бумаги должно быть размещено не менее 20% страховых резервов, сформированных страховщиками по долгосрочному страхованию жизни.

Принятие решения государством об отсрочке погашения ГКО поставило под угрозу срыва выполнение обязательств страховщиками перед своими клиентами. Государство, истинный виновник, осталось вне ответственности, а страховщики, добросовестно выполнявшие установленные государством правила, оказались «крайними». Таких последствий можно было бы избежать, если бы правила предусматривали солидарную ответственность государства в случае, если выполнение установленных им правил наносит ущерб страхованию. В данном случае, на мой взгляд, разработчики всевозможных правил были бы вынуждены с большей ответственностью относиться к решаемой проблеме. Тогда наивысший рейтинг среди объектов инвестирования имели бы не государственная пирамида ГКО, а истинные на сегодняшний день лидеры инвестирования.

Отдельного рассмотрения заслуживает проблема налогообложения операций, связанных со страхова­нием. Специалисты в области страхования неоднократ­но отмечали, что ряд положений российского налого­вого законодательства создает препятствия развитию страхования в нашей стране. При этом именно рефор­мирование налогообложения страхователей — потре­бителей страховых услуг, на мой взгляд, является вопросом перво­степенной важности.

Существование страхового рынка зависит прежде всего от наличия потребности предприятий и населе­ния в страховании и их способности оплачивать стра­ховые услуги. В настоящее время налогообложение по­тенциальных клиентов страховых компаний настоль­ко нерационально, что большая их часть теряет вся­кий интерес к заключению договора.

Прежде всего целесообразно было бы отменить ог­раничение на включение в себестоимость затрат юри­дических лиц на страхование. В настоящее время на себестоимость могут быть отнесены расходы на стра­хование, не превышающие в сумме 1% от объема реа­лизации продукции и услуг предприятия. Опыт показы­вает, что этого явно недостаточно. Если затраты на страхование принципиально признаны производственными затратами и включаются в себестоимость (хотя бы и в ограниченном размере), надо сделать следую­щий шаг и снять этот лимит.

Кроме того, перечень видов страхования, взносы по которым включаются в себестоимость, можно несколько расширить. В частности, в него должны быть включены страхование гражданской ответственности по обязательствам вслед­ствие причинения вреда без каких-либо ограничений, а также страхование экспортных кредитов.

Внедрение некоторых послаблений в вопросах налогообложения страховых операций, естественно, приведет к некоторому уменьшению поступлений в бюджет. Однако эти суммы, по моему мнению, не смогут сравниться с той выгодой, которую получит государство посредством экономии средств на всевозможных компенсирующих выплатах, так как гражданам будет выгодно за счет своих средств обеспечивать свою страховую защиту и, в случае необходимости, компенсировать свои убытки не за счет государства, а за счет средств страховых компаний, как это делается во всем цивилизованном мире.

Особого внимания требует проблема раз­вития долгосрочного страхования жизни в Российской Федерации, так как оно успешно решает вопросы со­циального обеспечения.

Пенсионное, в частности, страхование позволяет получить дополнительную к государственной пенсию, причем не только пенсию по старости, но и пенсию по инвалидности; снижает нагрузку на расходную часть бюджета, поскольку снижает затраты государства на со­циальное обеспечение граждан, а государство сосредо­тачивается на защите наименее обеспеченных слоев на­селения, в отличие от государственных и негосударствен­ных пенсионных фондов обеспечивает страховую защиту в случае смерти застрахованного; позволяет выплачивать пенсию не только от суммы собранных страховых взно­сов, но также учитывать и инвестиционный доход.

Страхование ренты обеспечивает застрахованным до­полнительный доход, не зависящий от выплат из бюджета.

Страхование жизни позволяет накопить определен­ную сумму денежных средств, а также защищает фи­нансовые интересы семьи застрахованного на случай его смерти.

Следующим проблемным вопросом отечественного страхового рынка, на мой взгляд, является скудность предложений. Сегодня российские страховщики пре­доставляют клиентам не более 30-40 страховых про­дуктов, в то время как в развитых странах перечень страховых услуг насчитывает более 300 разнообразных видов. В виду нестабильности экономики страны практически отсутствуют долгосрочные накопительные программы, которые во многих странах являются приоритетными и пользуются популярностью у населения.

Нестабильность финансово-экономической и социально-политической ситуации в стране и отсутствие четкой государственной политики в области страхования также оказывают негатив­ное влияние на состояние страхового рынка. Практически полностью потеряно доверие страхова­телей к долгосрочному страхованию и страхованию с отсроченными выплатами. К сожалению, это до­верие и в 1991г. и сегодня подорвано не без участия государства. Складывается парадоксальная ситуация, когда государство, являясь наиболее заинтересован­ной стороной в развитии долгосрочного страхова­ния жизни, делает все для того, чтобы погубить это страхование сегодня и забыть о его существо­вании еще минимум на два-три года.

Экономический кризис (а точнее, его очередной "девятый вал") тяжело ударил по всей экономике Рос­сии, включая и страховой сектор. Замораживание государственных ценных бумаг и резкое падение курса рубля имеют два основных последствия для страхового бизнеса — сокращение платежеспособного спроса на страховые услуги и снижение платежеспособности самих страховых компаний.

Из-за девальвации национальной валюты и сопут­ствующего ей роста цен в условиях значительной зави­симости России от импорта существенно уменьшились реальные доходы населения и активы предприятий. Вследствие этого произошло резкое сокращение спро­са на страхование, которое, как правило, имеет за­мыкающий характер в потребностях населения и пред­приятий (за исключением случаев обязательного стра­хования в силу закона или по условиям контрактов)

Замораживание государственных ценных бумаг про­делало бреши в платежеспособности практически всех страховых компаний. Хотя следует отметить, что ряд крупнейших страховщиков, играющих определяющую, системную роль на рынке, понесли относительно не­большие прямые потери. Здесь, однако, надо учиты­вать, что косвенные последствия кризиса не менее значительны, чем прямой ущерб страховщикам. Дело в том, что "закупорка" банковской системы привела к существенному усложнению проведения платежей премии и страхового возмещения. Потеря ликвиднос­ти многих банков, кроме того, имела следствием за­мораживание депозитов страховщиков.

Кризисные явления, в сочетании с требованием увеличения уставного капитала, приведут к еще боль­шему снижению числа страховщиков — их останется не более нескольких сотен. В основном это будут мос­ковские компании и региональные страховщики, опи­рающиеся на финансовые и промышленные корпора­ции, а также на местные органы власти. Произойдет концентрация страхового капитала — часть компании, не вписавшихся в требования рынка, должна будет присоединиться к более сильным страховым группам.

Из этого логически вытекает, что развитие страхо­вого рынка не может происходить без серьезной и про­думанной государственной поддержки. В свете сказан­ного совершенно очевидна необходимость разработки страховой идеологии и внедрение ее, в первую очередь, в сознание государственных чиновников, депутатов парламента и широких слоев населения.

Оценка размера реального страхового рынка в РФ.

Оценка реального страхового рынка РФ построена на основе учета следующих предпосылок:

1. В страховании имущества и ответственности подавляющая часть схем построена на выведении денежных сумм из-под налогообложе-ния под видом страховой премии с дальнейшим переводом этих премий через каналы перестрахования. По этой причине показатели страховых выплат по этим видам страхования отражают реальный объем страховых операций на рынке, а показатель страховых премий является завышенным.

2. В страховании жизни для псевдострахования используются транзакционные сделки по перечислению страховых премий и страховых выплат, поэтому показатели премий и выплат в страховании жизни являются недостоверными.

3. В ДМС, страховании от несчастных случаев, и обязательном страховании псевдостраховые схемы практически отсутствуют.

Сопоставление реальной и номинальной структуры страхового рынка выявило следующее:

• в настоящее время страхование жизни как классический вид страхования практически не используется – отношение реальных взносов по страхованию жизни к номинальным составляет очень маленькую долю,  поэтому в номинальной структуре страхового рынка страхование жизни занимает долю в 22%, а в реальной – только около 2%.  К сожалению, СЖ  до сих пор является инструментом оптимизации налогов юридических лиц;

• в страховании имущества  псевдострахование и псевдоперестрахование все еще используются, хотя с предыдущими годами гораздо  меньше; отношение реальных взносов по страхованию имущества к номинальным составляет лишь 30%, поэтому в номинальной структуре страхового рынка страхование жизни занимает долю в 32,47 %, а в реальной – только 20,45%.

• очень слабо развито в России страхование ответственности. Даже в номинальной структуре страхового рынка оно имеет  очень маленькую долю – 2,59%. С учетом же реального соотношения между реальным и номинальным его значениями доля страхования ответственности в реальной структуре российского страхового рынка снизилась до 0,72%;
• самую высокую долю в реальной структуре страхового рынка занимает обязательное страхование, в то время как в номинальной структуре оно занимало долю, практически равную доле страхования имущества.

Другие  проблемы российского страхового рынка.

Помимо отмеченных выше, российский страховой рынок сталкивается с другими проблемами, требующими их быстрейшего решения:

• совершенствование страхового законодательства не только с учетом задач внутреннего регулирования страхового рынка, но и с учетом требований европейского страхового законодательства, а также задач, связанных с вступлением России в ВТО;

• решение задач повышения финансовой устойчивости и платежеспособности страховых организаций;

• освоение новых видов страхования;

• подготовка и переподготовка кадров для страхового бизнеса
и т.д.

К числу важнейших задач развития российского страхового рынка можно отнести следующие:

• повышение конкурентоспособности российского страхового рынка на мировом страховом рынке;

• повышение уровня капитализации страховых компаний;

• повышение инвестиционной привлекательности российских страховых компаний;

• улучшение качества страховых услуг;

• развитие классических видов долгосрочного и накопительного личного страхования;

• совершенствование правовых и организационных основ обязательного страхования;

• создание и развитие современной инфраструктуры страхового рынка;

• создание единых баз данных;

• создание единой образовательной системы, предполагающей не только получение базовых фундаментальных знаний и практических навыков, но и постоянное повышение квалификации работников страховой сферы;

• совершенствование налогообложения доходов физических и юридических лиц, связанного как с деятельностью страховых организаций, так и со страхованием физических и юридических лиц;

• повышение страховой культуры населения.

Стратегия развития страхования в Российской Федерации на 2008 - 2012 годы разработана в целях определения приоритетных направлений развития страховой отрасли на среднесрочную перспективу и путей их реализации.

Основная цель проекта:

·                   определение перспективных направлений этой сферы;

·                   государственных мер, направленных на укрепление роли и места страхования в системе финансовых отношений;

·                   совершенствование ее законодательной базы.

Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач. Это:

·                   укрепление стабильности и надежности национальной страховой индустрии;

·                   придание импульса развитию личного страхования;

·                   создание развитой инфраструктуры страховой отрасли;

·                   замена экстенсивного пути развития страховой отрасли на интенсивный;

·                   активизация внедрения новых страховых продуктов, улучшение качества страховых услуг и расширение их перечня;

·                   совершенствование форм и методов страхового надзора за деятельностью субъектов страхового дела;

·                   развитие системы взаимного страхования;

·                   обеспечение гарантий защищенности внесенных гражданами страховых премий по договорам страхования и их прав на получение страховых выплат;

·                   выработка государственной политики в сфере страхования, в том числе в подходах к осуществлению видов страхования в обязательной форме, повышение его эффективности;

·                   более четкое определение круга участников страхового рынка, сферы их деятельности, прав и обязанностей;

·                   подготовка и повышение квалификации специалистов в сфере страхования;

·                   содействие внедрению современных технологий в области информатизации и автоматизации страхового дела;

·                   повышение страховой культуры и финансовой грамотности участников страхового рынка;

·                   обеспечение стимулирующего налогового режима для потенциальных страхователей;

·                   формирование институтов досудебной защиты прав страхователей, поддержка обществ страхователей;

·                   обеспечение прозрачной информационной среды.

Реализация Стратегии позволит создать предпосылки для повышения прозрачности законодательства Российской Федерации о страховании, формирование конкурентной среды, повышение уровня финансовой грамотности участников страхового рынка, информированности общественности о деятельности субъектов страхового дела, постепенного перехода к осуществлению надзора за деятельностью субъектов страхового дела на качественно новой основе.
ВЫВОД

I.
Таким образом, резюмируя вышесказанное, следует отметить, что:

1. Страховщиком признается юридическое лицо любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством Российской Федерации, созданное для осуществления страховой деятельности и имеющее полученную в установленном порядке лицензию.

2. Все страховые организации делятся на коммерческие и некоммерческие.

3. Коммерческие организации, как правило, выступают в форме акционерных обществ и обществ с ограниченной ответственностью, а некоммерческие – в форме обществ взаимного страхования, ассоциаций и союзов.

4. Страховая организация должно быть создана для осуществления страховой деятельности, то есть именно страховая деятельность должна являться целью создания этого юридического лица, о чем отражается в уставе страховщика. Таким образом, для страховщиков установлена специальная, ограниченная правоспособность (в отличие от большинства других юридических лиц, количество видов деятельности которых не ограничено).
II.
Страховой рынок — составная часть финансового рынка страны, где предметом купли-продажи являются страховые про­дукты. Всеобщность страхования определяет непосредственную связь страхового рынка с финансами предприятий, финансами населения, банковской системой, государственным бюджетом и другими финансовыми институ­тами, в рамках которых реализуются страховые отношения. Страховой рынок выполняет ряд взаимосвязанных функций: компенса­ционную, накопительную, распределительную, предупредительную и ин­вестиционную.

Страховой рынок представляет собой сложную развивающуюся интег­рированную систему, к звеньям которой относятся страховые организа­ции, страхователи, страховые продукты, страховые посредники, професси­ональные оценщики страховых рисков и убытков, объединения страховщиков, объединения страхователей и система его государственного регу­лирования.

Как ни в какой другой отрасли предпринимательской деятельности в страховой деятельности велика роль государственного воздействия. Государство само осуществляет страхование и ведет государственный надзор в области страхования. Государственное воздействие на страховую деятельность осуще­ствляется через представляемую отчетность о деятельности стра­ховых организаций, проверку их деятельности и нормативное регу­лирование страховой деятельности.

Совокупный объем страховой премии за 2008г. достиг уровня 711,9 миллиардов рублей, что более чем на 25,4% превышает уровень 2007г., причем опережающими темпами на протяжении всего года развивалось добровольное страхование.

Среди добровольных видов страхования особо выделяется страхование жизни. Страховая премия, полученная российскими страховщиками по этому виду страхования в 2008 г., составляет 14,3 миллиарда рублей.

В настоящее время рано говорить о развитии страхования ответственности. Несмотря на то, что страховая премия по страхованию ответственности в 2008г. составила 17,5 млрд. руб. и выросла по сравнению с соответствующим периодом 2007г. на 53,6%, этот рост значительно меньше, чем в среднем по отрасли.

Показатели сбора страховых премий по имущественному страхованию улучшились по сравнению с 2007 г. и составляют 244,4 млрд. руб., увеличившись за 2008г. на 63,63 млрд. руб.

Оценивая ситуацию на российском страховом рынке, можно сказать, что система страхования крайне неравновесна. И, прежде всего, потому, что потребность в страховании неуклонно растет, а подсистема профессиональных услуг отстает в развитии, не удовлетворяет в необходимом объеме указанную потребность.

Не составляют особого секрета как внутренние, так и внешние проблемы отечественного рынка страховых услуг, в преломлении несовершенства российской экономики. 

К числу внутренних проблем, т.е. корректируемым внутри системы страхования, за счет резервов, можно отнести такие как:

- низкая финансовая устойчивость страховщиков;

- низкий уровень профессионализма и страховой культуры;

- внутрисистемная разобщенность;

Внешними проблемами, носящими общегосударственный характер, можно назвать следующие: 

- экономические (инфляция, отсутствие государственной поддержки, низкий финансовый потенциал страхователей и др.)

- юридические (низкий уровень общего законодательного обеспечения страховой деятельности, длительное становление страхового рынка в условиях полного отсутствия законодательной и методической базы, контроля и др.)

- политические (общеполитическая нестабильность).

В итоге, не было бы зазорным рекомендовать использование опыта иностранных профессионалов страхового бизнеса, адаптируя его к отечественному рынку. Это касается вопросов целевого финансирования проектов, создания фондов поддержки, налоговых льгот, возможности открытия иностранного страхового рынка для России, организации института страхователей-экспертов, брокеров, актуариев и др.).

Основными задачами по развитию страхового дела являются:

1) формирование законодательной базы рынка страховых услуг;

2) развитие обязательного и добровольного видов страхования;

3) создание эффективного механизма государственного регулирования и надзора за страховой деятельностью;

4) стимулирование перевода сбережений населения в долгосрочные инвестиции с использованием механизмов долгосрочного страхования жизни;

5) поэтапная интеграция национальной системы страхования с международным страховым рынком.
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ:
1. Гражданский кодекс Российской Федерации, часть первая, от 30 ноября 1994 года//Справочно-правовая система «Консультант Плюс».

2. Гражданский кодекс РФ, часть вторая, от 26.01.1996 года № 14-ФЗ//Справочно-правовая система «Консультант Плюс».

         3. Закон РФ от 27.11.1992 года № 4015-I (с изм. и доп. по сост. на 07.03.2005 года) «Об организации страхового дела в Российской Федерации»//Справочно-правовая системы «Консультант Плюс».

         4. Федеральный Закон РФ от 8 февраля 1998 года № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»//Справочно-правовая система «Консультант Плюс».

         5. Федеральный закон РФ от 12 января 1996 года № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях»//Справочно-правовая система «Консультант Плюс». 

         6. Федеральный закон РФ от 26 декабря 1995 года № 208-ФЗ «Об акционерных обществах»//Справочно-правовая система «Консультант Плюс».

         7. Постановление Правительства РФ от 10.02.1992 года № 76 «О создании Российского государственной страховой компании»//Справочно-правовая система «Консультант Плюс».

         8. Приказ Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 19 мая 1994 года № 02-02/08 (в ред. письма Росстрахнадзора от 17.06.1994 года) «Об утверждении новой редакции «Условий лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации»//Справочно-правовая система «Консультант Плюс».

         9. Постановление Пленума Верховного Суда РФ и Высшего Арбитражного Суда РФ № 6/8 от 01.06.1996 года «О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации»//Справочно-правовая система «Консультант Плюс».

10. Страхование, учебник. 2-е издание под редакцией д.э.н., профессора Федоровой Т.А. Москва, Экономистъ, 2005 г.

11. Страхование, учебное пособие. Шихов А.К. Москва, ЮНИТИ-ДАНА, 2002 г.

12. Асамбаева Н.Т. Качественные показатели роста отечественного страхового рынка: основные приоритеты и пути совершенствования// Страховое дело. 2009. №3.- С. 8-16.

13. Гомелля В.Б. Страхование. - 2-е изд. перераб. и доп. - М.: Маркет ДС, 2006. - 488 с.

14. Романова М.В. Тенденции развития Российского страхования и кризисная ситуация // Финансы. 2009.№1.- С. 51-54.

15. Страхование / Под ред. И.П. Денисовой. - М.: ИКЦ «МарТ»,2007. – 240 с

16. Таврель В.С. Основные проблемы развития страхового рынка// Страховое дело. 2009. №1.- С. 5-9.

---