Кодекс и Законы Возникновение и особенности развития банковской системы в России
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-29Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
СОДЕРЖАНИЕ
Введение……………………………………………………………………3
1.Возникновение и особенности развития банковской системы в России………………………………………………………………………..4
1.1.Сущность и эволюция банковской деятельности……………….4
1.2.Возникновение и развитие банков в России………………………7
1.2.1.Банки в царской России…………………………………………….7
1.2.2.Советский период деятельности банков……………………….12
1.3.Современная банковская система…………………………………15
ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ…………………………………………………27
Тест…………………………………………………………………………..27
Задача №1…………………………………………………………………..28
Задача№2……………………………………………………………………30
Задача№3……………………………………………………………………31
Задача№4…………………………………………………………………...32
Задача№5……………………………………………………………………34
Задача№6……………………………………………………………………35
Список использованных источников…………………………………….37
ВВЕДЕНИЕ
Банковское учреждение - это финансовая организация, производящая, хранящая, предоставляющая, распределяющая, обменивающая, контролирующая денежные средства и обращение денег и ценных бумаг. Банки - это особые экономические институты, аккумулирующие денежные средства, предоставляющие кредит, осуществляющие денежные расчеты, выпускающие деньги и ценные бумаги, а также осуществляющие посредничество во взаимных платежах и расчетах между государствами, предприятиями и физическими лицами. Юридически строгое определение банка дает «Закон о банках и банковской деятельности»:
Банк - коммерческое учреждение, являющееся юридическим лицом, которому в соответствии с настоящим законом и на основании лицензии, выданной Центральным банком России, предоставлено право привлекать денежные средства юридических и физических лиц и от своего имени размещать эти средства на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществлять иные банковские операции.
Банк - это предприятия, присущие любой нормально функционирующей экономической формации, занимаются кредитованием и финансированием промышленности и торговли за счет денежных капиталов, привлеченных в виде вкладов и путем выпуска собственных платежных средств (акции, облигации и т.д.).
Банковская система - важнейшая из структур рыночной экономики, проводящая, концентрирующая основную массу кредитных и финансовых операций, ведущая часть кредитной системы.
1. ВОЗНИКНОВЕНИЕ И ОСОБЕННОСТИ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ В РОССИИ
1.1 Сущность и эволюция банковской деятельности
В обыденном понимании для обычного человека банк – это хранилище денег. На самом деле такое определение банка – не раскрывает его сути, места и роли в условиях рынка. Термин «банк» происходит от слова banca (итал. – скамья менялы, денежный стол), что означало место, на котором в средневековье итальянские менялы раскладывали для обмена свои монеты. Менялы постепенно расширяли круг своих операций от простого обмена монет до осуществления безналичных платежей и вексельного оборота.
В законодательных актах большинства стран понятие «банк» означает организацию, осуществляющую прием вкладов, проведение расчетов и кредитование, как правило, краткосрочное. Однако единого, общепринятого определения банка не существует. Во Франции в конце XX века было введено различие между кредитными организациями, имеющими право принимать вклады до востребования и сроком до 2 лет, и другими учреждениями, лишенными этого права. В Великобритании в 1979 году провели грань между банками и другими кредитными организациями.
В настоящее время коммерческие банки, крупные сберегательные институты, различные финансовые компании очень часто занимаются абсолютно одинаковыми операциями.
В Российской экономической литературе банк определяется как крупное кредитное учреждение, где кредит выдается не только на потребление, но и на хозяйственные операции и, наконец, кредитор (банкир) по распоряжению своих клиентов выполняет расчетные и другие операции. Банк – это такая ступень развития кредитного дела, при которой кредитные, денежные и расчетные операции в их совокупности концентрируются в едином центре [1, c. 83].
Банки – это непременный атрибут товарно-денежного хозяйства. Исторически они шли рядом. Начало обращения денежной формы стоимости можно считать и началом банковского дела, а степень развития банковского дела, деятельности всегда, так или иначе, соответствовала степени развития товарно-денежных связей в экономике.
Предпосылками для образования банков как учреждений, да и собственно самими банками являлись древние храмы на Древнем Востоке, Греции, Риме, а затем и в Средневековой Европе. Постоянный приток в храмы денежных средств шел со стороны государства. В рамках своего хозяйства в храмах наряду с бесплатным хранением имущества начинают осуществляться операции по платному хранению. Храмы одновременно занимаются предоставлением ссуд. Расширение ссудных операций позволило им покупать и продавать земельные участки, взыскивать налоги, управлять государственным имуществом.
В древних цивилизациях со всякой ссудой, а также с взиманием процентов тесно шло рядом ростовщичество, т.е. выдача денег под высокий процент. Ссудные операции храмов оформлялись с особым соблюдением юридических норм. Таким образом, храмы производили основные денежные операции, способствовали зарождению кредитных операций, осуществляли различные операции, совершенствовали платежный оборот.
Банковское дело современного типа получило свое развитие в средние века в Италии. В Италию стекались со всей Европы денежные налоги на содержание церкви, выплачиваемые монетами разных стран. Так и появился особый класс менял, которые не только осуществляли обмен одних монет на другие и хранение ценностей, но и способствовали увеличению вексельного оборота.
В начале XV века возникли первые банки современного типа. Банк в Генуе, а затем банки Венеции и Флоренции. В начале XVII века по подобию итальянских банков были созданы первые банки в Амстердаме и Гамбурге. В Нидерландах на землях, которые не были связаны регулярными речными или морскими путями, становление банков имело те же основы, что и в древние века, т.е. посредническая роль храмов или отдельных купцов. В Германии на базе различных филиалов итальянских торговых домов стали развиваться немецкие торговые дома. Они не имели устава и не были обязаны публиковать балансы. Для организации выполнения денежных операций нужно было получить государственное свидетельство определенного образца [6, c. 98].
Практически не возможно установить конкретную историческую дату возникновения банков. Это происходит потому, что элементы развития банковской деятельности в той или иной мере отличались в Италии, Греции, Египте, Вавилоне и других странах, причем задолго до новой эры. В Греции существовала довольно развитая банковская деятельность. Первоначально банковские операции осуществлялись компаниями жрецов. В дальнейшем потребность в кредите побудило частных лиц заняться банковскими операциями. У греческих банкиров, уже в V веке до нашей эры существовала определенная специализация. Непосредственно сами банкиры занимались приемом вкладов. От них отделился класс менял, которые в последствии стали экспертами по определению подлинности цены обращавшихся монет. Третья категория банкиров осуществляла выдачу мелких займов.
1.2. Возникновение и развитие банков в России
1.2.1 Банки в Царской России
Всеобще принято, что начало банковская деятельность в России берет в первой половине XVIII века. Первый шаг в создании учреждения подобного банку в России был создан в начале XVIII века.
На самом деле история развития банковского дела в России имеет более глубокие корни. На Руси в результате активной торговли с немецкими городами определились основные центры денежных операций – Новгород и Псков. Монастыри, храмы, церкви служили местом существования торговых домов. Они занимались денежными операциями: формирование собственного капитала за счет вступительных взносов купечества, прием вкладов, выдача ссуд, получение различных привилегий в использовании доходов. Постепенно начинают развиваться и распространяться залоговые отношения. Русь приняла основные положения Византийского государственного права, а также приняла их организацию денежных операций.
Псковское ссудное право оформило кредитные сделки на особых «досках». В денежный оборот начали вводиться долговые обязательства – векселя. По «Русской правде» регламентировались охрана и порядок обеспечения имущественных интересов кредитора, а также взимание долга.
На протяжении XIII – XVI веков выполнение денежных операций было локализовано сокращением международной торговли, отсутствием поддержки князей и их городов. В эти времена ссуда выступала как некий подарок (использование процента строго запрещалось) [3, c. 50].
Банки как специфические экономические институты стали создаваться в России лишь в середине XVIII века. В то время торговля велась только за наличные деньги. Промышленность развивалась главным образом за счет государственных средств. Распространение коммерческого кредита в России запаздывало (по сравнению с Европой). Первыми ссудозаемщиками выступали правительство и крупные землевладельцы, а в роли кредиторов – единоличные предприниматели. Такая ситуация давала возможность бесконтрольно поднимать проценты за кредит. Это явилось одним из побудительных стимулов к созданию казенных банков.
Их предшественницей стала учрежденная в 1733 году в Петербурге Монетная канцелярия. Ее назначение состояло в выдаче ссуд всем желающим под залог золота и серебра, в расчете 8 % годовых. Позже, в 1754 году, были учреждены два сословных банка: Дворянский и Коммерческий. Банк для дворянства располагал основным капиталом 750000 рублей. Он имел свои филиалы в Москве и в Петербурге. Сферой деятельности было: 1) предоставление кредита; 2) предоставление ссуд помещикам под залог имений. Помещик мог брать под залог недвижимого имущества ссуду до 10000 рублей, под 6 % с уплатой в три года, так как это были очень привлекательные условия, то плата за частный кредит доходила до 20 % годовых.
Через несколько лет эти банки были закрыты. Это произошло из-за того, что краткосрочные ссуды, из-за несвоевременного погашения превращались в долгосрочные, а заемщиками были в основном одни и те же лица (крупные землевладельцы, помещики).
В царствование Екатерины II, а также в 1764 году были открыты два казенных коммерческих банка. Один в Петербурге, другой в Астрахани. Они оказывали содействие внешней торговле. Но и они существовали не так долго. Петербургский в связи с истощением ресурсов был закрыт в 1782 году. Астраханский после большого пожара превратился в 1767 году в благотворительное учреждение.
Правление Александра I отмечено в истории банковского дела развитием учетных контор, их распространением по стране. Но так как в стране был слабо развит вексельный оборот, а также отсутствие средств, то эти конторы не оказали существенного влияния на торговлю и промышленность России. В 1818 году вместо них был открыт государственный коммерческий банк.
Создание и учреждение данного банка было направлено на оздоровление кредитных учреждений России, положение которых было подорвано большими выпусками ассигнаций, выдачами долгосрочных ссуд и заимствованиями на нужды правительства. Чтобы остановить все это предполагалось провести следующие реформы:
· полностью прекратить выпуск ассигнаций;
· банку придать форму акционерного общества;
· изъять все кредитные учреждения из ведения Министерства финансов и передать им статус независимых организаций.
В полном объеме перечисленные выше реформы не были осуществлены. Коммерческий банк просуществовал до 1860 году и был преобразован в первый в России Государственный банк. Отмена (в 1861 году) крепостного права в России дала большой толчок в развитии банковского дела: возникла необходимость в широком кредитовании сельского населения. Которое требовало создание сети учреждений мелкого кредита.
Но серьезное развитие получили лишь средние и крупные банки. К 1873 году в России было открыто уже 39 акционерных коммерческих банков с суммарным капиталом 1, 06 млрд. рублей (капитала Госбанка России составлял всего 21 млн. рублей) и с сетью филиалов из 40 отделений. Они не конкурировали с Госбанком, а наоборот помогали ему обслуживать народное хозяйство [1, c. 85].
В эти времена наблюдался очень быстрый рост числа банков. Он привел к конкуренции между ними, которая возрастала с каждым днем. Естественно конкуренция отрицательно сказалась на их деятельности и финансовом состоянии заемщиков. Эти явления усилили необходимость государственного регулирования банковских операций. В уставах банках появились особые условия, нормализующие эти операцию. В частности предусматривались следующие меры:
· в течение первых двух лет банки были обязаны сформировать свой основной капитал;
· банк был обязан образовывать запасный капитал (в размере половине основного) и хранить его в государственных гарантированных бумагах;
· банк подлежал ликвидации, если его убытки превысят запасный капитал и более четверти основного.
Дальнейшим шагом в реформировании банковского дела в России стало принятие нового порядка утверждения уставов банков, получившего название Закон 1872 года. Введенные этим законом Временные правила ужесточали порядок утверждения уставов и деятельности. Рост деловой активности поставил перед правительством новые задачи в данной области. На решение этих задач были приняты законы 1883 и 1884 годов. Первый закон определяла порядок открытия новых коммерческих банков в России, второй порядок их ликвидации. Кроме того, было запрещено совмещение административных должностей в банках. Один акционер мог распоряжаться не более чем 110 голосами на собрании. Были введены специальные комитеты для распространения представляемых учету векселей.
С начала 80-х годов XIX века в России четко выявилась депозитная активность, создаваемых коммерческих банков. Источником основного объема депозитных операций становился непосредственно Госбанк, который принимал вклады казначейства. Позднее для стимулирования вкладчиков с целью перевода их денежных средств в коммерческие банки он прекратил начисление процентов по счетам. За 30 лет (с 1885 по 1914) вклады коммерческих банков возросли в 11, 1 раза, а капитал увеличился в 7 раз [7, c. 83].
Наиболее важную часть пассивов коммерческих банков составляли вклады. Они привлекались из разных источников. Вклады делились на срочные и бессрочные (до востребования). Самым распространенным видом бессрочных вкладов были простые текущие счета, с которых вкладчик мог получать деньги или вносить их в банк по собственному желанию в любое время. Открывались и условные текущие счета, выдача денег, с которых производилась с уведомлением об изъятии за 5-7 дней.
Лица, имевшие текущие счета, получали чековые книжки, которыми пользовались при получении денег со счета. Чеки выписывались именные и на предъявителя (последние получили большое распространение). С помощью чеков частные лица погашали свои долги, банки пользовались чеками для зачета требований своих клиентов. Чтобы чеки можно было быстро сдать, все крупные банки города заключали между собой соглашение, по которому, они должны были принимать выписаны на любой из них чеки. Обычно в конце рабочего дня в каждом банке накапливалось некоторое количество чеков на другие банки. Специальные доверенные работники направлялись в расчетную палату, где путем обмена чеками производился взаимный расчет.
Важной операцией являлась выдача ссуд под залог товаров, ценных бумаг железнодорожных квитанций и иных документов. Такие ссуды выдавались не в полной стоимости переданных банку ценностей, в пределах 60-90 %. После погашения ссуды, заложенные ценности возвращались заемщику. Но если заемщик не возвращал в срок ссуды, то банк в праве был их продать, и из вырученной суммы погашалась задолженность клиента.
В банках широкое распространение получили также срочные ссуды в форме текущих счетов, которые схожи с аналогичными счетами под векселя.
Из многих форм банковских ссуд самым распространенными в дореволюционный период были ссуды под залог акций и облигаций (или каких-либо других ценных бумаг). Из общей суммы средств, размещенных 50 российскими коммерческими банками, ссуды под ценные бумаги (на 1 января 1916 года) составляли 60 % [1, c. 89].
1.2.2. Советский период деятельности банков
После октябрьской революции 1917 года банковская система России подверглась существенным преобразованиям. Конечно же, направление этих преобразований определялось идеологией партии большевиков.
Сразу после революции большевики приступили к реализации плана о создании единого банка. Для начала они овладели Государственным банком. Затем в начале декабря 1917 года упраздняются ипотечные банки. Их было два: Государственный дворянский земельный банк и Крестьянский поземельный банк. В конце декабря 1917 года принимается декрет, которым банковское дело объявляется государственной монополией, а все существующие частные банки и банкирские конторы подлежат объединению с Государственным банком. В итоге страна получает своеобразный «единый банк», который назывался Народный банк РСФСР. Но этот банк не успел развернуть свою деятельность, так как Декретом СНК он был (в 1920 году) упразднен [8, c. 167].
В 1921 году начавшийся переход НЭПу означал необходимость восстановления товарно-денежных отношений, создание рынка, укрепления рубля, а также воссоздания банковской системы. Самый первый шаг ко всему этому был сделан в октябре 1921 года. Было принято решение об учреждении государственного банка РСФСР.
В течение 1922 - 1925 годов создаются:
· акционерные банки – Промышленный банк, Электробанк, Внешторгбанк и Среднеазиатский банк;
· кооперативные банки – Всекобанк и Украинбанк;
· коммунальные банки – Цекомбанк;
· система сельхозкредита – Центральный сельскохозяйственный банк, республиканские банки и общества сельхозкредита;
· общества взаимного кредита.
Однако большевики продолжали реализацию идеи «единого банка», но уже не с целью перехода к безденежным отношениям, а для централизации управления экономикой командно – административными методами.
15 июня 1927 года принято Постановление ЦИК и СНС СССР «О принципах построения кредитной системы», этим постановлением предусматривалось:
· усиление централизованного руководства коммерческих банков со стороны Госбанка СССР;
· ограничение круга деятельности специальных банков операциями по долгосрочному кредитованию и финансированию капитальных вложений;
· непосредственное руководство всей банковской системой возлагалось на Госбанк СССР, что на практике означало участие представителей Госбанка СССР в советах и ревизионных органах банков и кредитных учреждений, а также контроль над выдаваемыми кредитами и их национализированием [1, c. 91].
Таким образом, закладывались организационные основы централизованной банковской системы, включавшей:
· с одной стороны – Госбанк СССР, сложившийся как эмиссионный и расчетно-кассовый центр и формировавшийся в качестве центра краткосрочного кредитования народного хозяйства;
· с другой стороны – специальные банки, все более превращающиеся в банки долгосрочного кредитования и финансирования капитальных вложений.
Сформированная в СССР в 30–х. годах командно - административная система управления требовала скорейшего завершения централизации банковской системы. С этой целью в 1930 – 1932 годах была проведена кредитная реформа, которая принципиально изменила характер кредитных отношений в стране и создала систему банков, не имевшую аналогов в мире. В реформе получили отражение следующие моменты:
1. запрещен коммерческий кредит, который заменялся прямым банковским кредитованием;
2. краткосрочные кредитования целиком сосредотачивались в Госбанке СССР;
3. Госбанку СССР передавались все краткосрочные кредитные операции, сохранявшиеся в других банках;
4. ликвидировались все филиалы Всероссийского и Всеукраинского кооперативных банков, а их клиентура передавалась Госбанку СССР.
Кроме того, все бюджетные ассигнования на финансирование капитальных вложений государственных предприятий стали безвозвратными. Долгосрочное кредитование капитальных вложений было сохранено лишь для колхозов и коопераций. Банки становились банками безвозвратного бюджетного финансирования. Таких банков было четыре:
1. Промбанк – банк финансирования капитального строительства промышленности и электрохозяйства. Ему было поручено финансирование капитального строительства всех государственных предприятий;
2. Сельхозбанк – банк финансирования социалистического земледелия. Ему было поручено финансирование предприятий и организаций государственного сектора сельского хозяйства, трактороцентра и колхозов;
3. Всекобанк – банк финансирования капитального строительства кооперации, преобразованный из Всероссийского кооперативного банка;
4. Цекомбанк – банк финансирования коммунального и жилищного строительства, которому было поручено финансирование всего жилищного, коммунального и культурно – бытового строительства.
Роль Госбанка СССР в экономике страны была четко определена. Госбанк СССР должен:
1) стать общегосударственным аппаратом учета и распределения продуктов;
2) обеспечить действенный контроль рублем за ходом выполнения планов правительства и обращения товаров.
Позже ликвидация Торгбанка (бывший Всекобанк), Цекобанка и Сельхозбанка и передача их операций Госбанку СССР позволили говорить о превращении Госбанка СССР в «единый банк». По сути, он стал центральным банком страны, который приобрел все свойства и функции, изложенные выше.
В середине XX века Госбанку СССР были переданы сберегательные кассы, которые до этого находились в системе Министерства финансов СССР. Банковская система приобрела одноуровневый характер, во главе стоял Госбанк СССР. Но все равно к началу 1986 года в стране остались три банка: Госбанк СССР (центральный банк страны), Стройбанк СССР и Внешторгбанк СССР. Кроме того, действовала система Государственных трудовых сберегательных касс, общее руководство деятельностью которых осуществлял тот же Госбанк СССР.
1.3. Современная банковская система
Сложившая в СССР в доперестроечный период банковская система состояла из следующих государственных структур: Госбанк СССР, Стройбанк СССР, Внешторгбанк СССР, характеристика которым была дана ранее.
Такова была структура банковской системы СССР до начала ее реформирования. Реформы проводились в несколько этапов. На первом своем этапе (июль 1987 года) была создана новая система банков, в состав которой вошли:
· Госбанк СССР (который все еще выполнял функции центрального банка страны)
и пять специализированных банков:
· Внешэкономбанк СССР;
· Промстройбанк СССР;
· Агропромбанк СССР;
· Жилсоцбанк СССР;
· Сбербанк СССР.
В функции Внешэкономбанка СССР входили: организация и проведение расчетов по экспортно-импортным и неторговым операциям, кредитование внешнеэкономической деятельности хозяйственных организаций, ведение операций на международных валютных и кредитных рынках.
Задачами Промстройбанка СССР являлись: кредитование основной деятельности, финансирование и кредитование капитальных вложений, расчеты в промышленности, строительстве, на транспорте и в отраслях связи.
Агропромбанк СССР стал осуществлять кредитование основной деятельности, финансирование и кредитование капитальных затрат, расчеты объединений, предприятий и организаций агропромышленного комплекса и потребительской кооперации.
Жилсоцбанк СССР был призван организовывать кредитование основной деятельности, финансирование и кредитование капитальных затрат, расчеты в жилищно-коммунальном хозяйстве, государственной торговле, бытовом обслуживании, легкой и местной промышленности, а также в сфере кооперативной и индустриальной трудовой деятельности.
Задача Сбербанка СССРсостояла в том, чтобы осуществлять расчеты и кассовое обслуживание населения, обеспечивать распространение и погашение облигаций государственных займов, кредитование потребительских нужд граждан.
Подобная структура банковской системы складывалась под влиянием общей структуры управления народным хозяйством. Каждый тип народнохозяйственного комплекса получил поддержку в виде специального банка, осуществляющего его кредитно-расчетное обслуживание.
Помимо банков государственного происхождения, в стране начала формироваться сеть акционерных и кооперативных коммерческих банков. Идея децентрализации банковской системы в начале реформы получила свою реализацию на практике. Однако значения проведенной децентрализации было достаточно относительным, поскольку специализированные банки напоминали те же банковские министерства, только меньшего размера, а количество вновь созданных акционерных и кооперативных банков было невелико.
В декабре 1990 года были приняты закон «О Государственном банке СССР» и закон «О банках и банковской деятельности». Одновременно принимаются Закон РСФСР «О центральном банке РСФСР» и Закон «О банках и банковской деятельности в РСФСР». Таким образом, деятельность банков, как никогда в России, получила законодательную основу. Банки были объявлены самостоятельными юридическими лицами, экономически самостоятельными учреждениями, не несущие ответственности по обязательствам государства. Стали закладываться институционные основы новой банковской системы [1, c. 97].
На верхнем уровне системы находится Центральный банк России, а на втором – широкая сеть коммерческих банков. На верхнем уровне решаются проблемы проведения политики государства в области денежного обращения и кредита, в связи, с чем Центральный банк России должен быть освобожден от операций с иной клиентурой, кроме коммерческих банков.
Таким образом, в стране начался процесс создания двухуровневой банковской системы. Эммисионные банки выделились в самостоятельное звено в виде Центрального банка, коммерческие банки образовали второе звено банковской системы, взяв на себя функции кредитно – расчетного обслуживания предприятий и населения. В течение 1992 – 1995 годов в России происходил этап бурного экстенсивного роста банковской системы, в 1996 году началась и осуществляется по настоящее время стадия ее качественной эволюции [3, c. 289] .
За годы коренного реформирования банковской системы России и социально-экономического строя страны, в России начала формироваться банковская система, которая строится на тех же принципах, что и в странах с развитой рыночной экономикой. Российские коммерческие банки, пройдя период становления, превратились в огромные финансовые структуры и стали играть важную роль в процессах преобразования общества и экономики.
В августе 1998 года произошел банковский кризис. Правительство объявило о дефиците по внутреннему государственному долгу и мораторий на выплату долгов иностранным банкам. Фактически же началом банковского кризиса, можно считать декабрь 1997 года. С этого времени резко выросли процентные ставки на внутреннем финансовом рынке.
Банки не могли больше привлекать ресурсы по низким ставкам и предоставлять дешевые кредиты своим предприятиям – заемщикам. Поэтому заемщики оказались не в состоянии обслуживать получаемые высокопроцентные кредиты и вовремя возвращать ранее полученные ссуды.
В 1998 году свыше 400 банков России признаны проблемными. Для многих из них реальными стали либо банкротство, либо слияние. С точки зрения общества, слияние является более приемлемой мерой, чем банкротство. До определенного момента дешевле спасти банк путем слияния или присоединения к другому, чем обанкротится. Однако это процесс длительный, противоречивый и болезненный, так как выгоды не всегда перекрывают неизбежные потери.
Рассмотрим первый уровень двухуровневой кредитно-денежной системы России – Центральный банк. Центральный банк – это основное звено кредитно-денежной системы государства, банк, создаваемый правительством для регулирования обращающейся денежной массы и обменного курса национальной валюты, наделенный монопольным правом выпуска банкнот и регулирования деятельности коммерческих банков. Центральный банк является банком банков, органом, помогающим государству, правительству налаживать денежное обращение, управлять бюджетом [2, c. 465].
В настоящее время основными задачами Центрального банка России являются:
· обеспечение устойчивости работы и укрепление финансового положения коммерческих банков;
· ориентация и стимулирование деятельности банка в областях кредитования, направленных на выполнение приоритетных задач экономики;
· научная организация денежного обращения в народном хозяйстве;
· регулирование денежного обращения;
· обеспечение устойчивости национальной валюты;
· защита интересов вкладчиков банков;
· надзор за деятельностью коммерческих банков;
· внешнеэкономическая деятельность.
Центральный банк России является кредитором последней инстанции. К основным функциям Центрального банка России относятся следующие:
1. эмиссионная функция, сохраняющая свое значение, поскольку наличность по-прежнему необходима для значительной части платежей и обеспечения ликвидности кредитной системы, которая должна иметь средства окончательного погашения долговых обязательств.
2. функция стимулирования и хранения кассовых резервов для коммерческих банков, т.е. каждый банк, как член национальной кредитной системы обязан хранить на резервном счете в центральном банке сумму в определенной пропорции к размеру его вкладов. Одновременно Центральный банк России по традиции является хранителем золотовалютных резервов страны.
3. функция кредитования коммерческих банков;
4. предоставление кредитов и выполнение расчетных операций для правительственных органов, так как в бюджетах различного уровня аккумулируется до половины и более внутреннего валового продукта страны.
Данные средства накапливаются на счетах Центрального банка России и расходуются с них. Кроме того, он осуществляют операции с ценными государственными бумагами. Центральный банк России также проводит по поручению правительственных органов операции с золотом и инвалютой.
Центральный банк как национальный институт располагает значительным инструментарием, с помощью которого он может регулировать деятельность, как отдельных банков, так и банковской системы в целом. Проводя политику, направленную на стабилизацию банковской системы, центральный банк может требовать от коммерческого банка увеличения их резервов, выдавать им в порядке поддержки краткосрочные кредиты или, напротив, отзывать лицензии на проведение банковских операций, сдерживать открытие филиалов. В соответствии с политикой центрального банка коммерческие банки также меняют свою тактику – расширяют или сужают инвестиции, регулируют направление своей деятельности.
Посредством регулирования кредита, кредитной системы в целом и деятельности отдельных банков государство стремится обеспечить условия для нормального функционирования экономики, смягчения конъюнктурных и циклических колебаний, поддержания социальной стабильности.
Денежно-кредитная политика вместе с бюджетной политикой составляет основу современного государственного регулирования экономики.
Денежно-кредитная политика – проводимый государством курс и осуществляемые меры в области денежного обращения и кредита, направленные на обеспечение устойчивого, эффективного функционирования экономики, поддержания в надлежащем состоянии денежной системы [2, c. 103].
Основными составляющими денежно-кредитной политики России являются: операции на открытом рынке, учетная политика, наличие обязательных минимальных резервов. К наиболее широко используемым методам денежно-кредитной политик относятся: изменение ставки учетного процента, операции на открытом рынке, изменение норм обязательных резервов, а также выборочные методы регулирования отдельных видов кредита. Денежно-кредитную политику России проводит Центральный банк России.
Рассмотрим второй уровень двухуровневой Российской банковской системы. Он представлен коммерческими банками. Коммерческий банк – негосударственное кредитное учреждение, специализирующееся на приеме депозитов, краткосрочном кредитовании и расчетном обслуживании клиентов, занимающееся также посредническими операциями, осуществляющее универсальные банковские операции для предприятий всех отраслей, главным образом, за счет капиталов и сбережений, привлеченных в виде вкладов.
Коммерческие банки в России являются старейшими кредитными учреждениями. В функционирующем механизме банковской системы принадлежит им. Сеть коммерческих банков в России состоит из юридически самостоятельных учреждений, а также отделений, филиалов и дочерних банковских структур. Она охватывает не только всю страну, но и выходит за пределы государства. Степень развитости торговли, денежного обращения предопределяют масштабы и содержание банковской деятельности.
Коммерческий банк выполняет следующие функции:
1. аккумуляция и мобилизация денежного капитала. С помощью этой функции коммерческих банков происходит сосредоточение временно свободных денежных средств юридических и физических лиц и превращение их в капитал;
2. посредничество в кредите. Данная функция определяется тем фактом, что прямые отношения между кредиторами и заемщиками невозможны из-за несоблюдения суммы и срока капитала, предлагаемого в ссуду, и потребностью заемщика в них коммерческие банки, играя роль посредника в кредите, устраняют эти затруднения;
3. создание кредитных денег. Данная функция является особой функцией банков по созданию кредитных денег в виде банковских депозитов, которые используются с помощью чеков, пластиковых карточек, электронных переводов. Коммерческие банки образуют депозиты, во-первых, принимая наличные деньги от своих клиентов, когда происходит замена одного вида денег (банкнот) другим видом (депозитами). Во-вторых, банк создает депозиты на основе выдачи банковских ссуд, приобретая у клиентов ценные бумаги, иностранную валюту и золото. В этом случае происходит обратный переход денег из безналичной формы в наличную;
4. осуществление расчетов в народном хозяйстве. В условиях совершенствования расчетных отношений в народном хозяйстве промышленно развитых стран все большая часть расчетов между юридическими лицами осуществляется в безналичной форме, и коммерческие банки в России выступают организаторами и посредниками подобных расчетов. Они осуществляют платежи по поручению клиентов, принимают деньги на счета и ведут учет всех денежных поступлений и выдач у своих клиентов;
5. организация выпуска и размещения ценных бумаг. Через данную функцию реализуется роль коммерческих банков в организации первичного и вторичного рынков ценных бумаг в стране, которые, безусловно, дополняют систему кредита и взаимодействуют с ней;
6. оказание банками консультативных услуг. Данная функция связана с заинтересованностью банков в устойчивой, эффективной и прибыльной работе своих клиентов. В связи с этим банки осуществляют консультирование по вопросам повышения кредитоспособности своих клиентов, оптимизации их расчетов, налогового планирования, по проблемам составления отчетности и т.д.
Таблица 1
Хронология формирования банковской системы России
| Наименование банка, группы банков | Основные виды деятельности банков | Период организации банка (группы банков) | Период реорганизации (закрытия) банка (группы банков) |
| Торговые дома при монастырях, храмах, церквях. | Формирование собственного капитала за счет вступительных взносов купечества, прием вкладов, выдача ссуд, получение различных привилегий в использовании доходов, залоговые отношения. | Древняя Русь | К середине XVIII века. |
| Монетная канцелярия | Выдача ссуд всем желающим под залог золота и серебра, | 1733 год | Утратила функции банка примерно к 1750 году |
| Дворянский и Коммерческий сословные банки | Предоставление кредита, предоставление ссуд помещикам под залог имений | 1754 год | Примерно к 1760 году |
| Петербургский и Астраханский казенные коммерческие банки | Содействие внешней торговле | 1764 год | Петербургский в 1782 году, Астраханский – в 1767 году |
| Учетные конторы | Обеспечение вексельного оборота | 1801 – 1802 годы | 1818 год |
| Государственный коммерческий банк | Оздоровление кредитных учреждений России | 1818 год | 1860 год |
| Государственный банк | Комиссионер казны, постепенно становится центральным эмиссионным банком. | 1860 год | До 1917 года |
| Акционерные коммерческие банки | Обслуживание народного хозяйства, в частности вклады населения, ссуды. | К 1873 году | До 1917 года |
| Народный банк РСФСР | Все функции центрального и коммерческих банков | Декабрь 1917 года | До 1920 года |
| Государственный банк СССР | Функции центрального банка | Октябрь 1921 года | До 1990 года |
| Акционерные банки – Промышленный банк, Электробанк, Внешторгбанк и Среднеазиатский банк. | Обслуживание отдельных отраслей народного хозяйства | В течение 1922 - 1925 годов | 1930 – 1932 годы |
| Кооперативные банки – Всекобанк и Украинбанк | Обслуживание отдельных отраслей народного хозяйства | В течение 1922 - 1925 годов | 1930 – 1932 годы |
| Цекомбанк | Обслуживание отдельных отраслей народного хозяйства | В течение 1922 - 1925 годов | 1930 – 1932 годы |
| Система сельхозкредита – Центральный сельскохозяйственный банк, республиканские банки и общества сельхозкредита | Обслуживание отдельных отраслей народного хозяйства | В течение 1922 - 1925 годов | 1930 – 1932 годы |
| Общества взаимного кредита | Обслуживание отдельных отраслей народного хозяйства | В течение 1922 - 1925 годов | 1930 – 1932 годы |
| Промбанк | Финансирования капитального строительства промышленности и электрохозяйства. | В течение 1922 - 1925 годов | В середине XX |
| Сельхозбанк | Финансирования социалистического земледелия | В течение 1922 - 1925 годов | В середине XX |
| Всекобанк | Финансирования капитального строительства кооперации | В течение 1922 - 1925 годов | В середине XX |
| Цекомбанк | Финансирования коммунального и жилищного строительства, которому было поручено финансирование всего жилищного, коммунального и культурно – бытового строительства. | В течение 1922 - 1925 годов | В середине XX |
| Стройбанк СССР | Финансирование строительства | В середине XX | В июле 1987 года |
| Внешторгбанк СССР | Финансирование внешней торговли | В середине XX | В июле 1987 года |
| Внешэкономбанк СССР | Организация и проведение расчетов по экспортно-импортным и неторговым операциям, кредитование внешнеэкономической деятельности хозяйственных организаций, ведение операций на международных валютных и кредитных рынках. | В июле 1987 года | В декабре 1990 года |
| Промстройбанк СССР | Кредитование основной деятельности, финансирование и кредитование капитальных вложений, расчеты в промышленности, строительстве, на транспорте и в отраслях связи. | В июле 1987 года | В декабре 1990 года |
| Агропромбанк СССР | Кредитование основной деятельности, финансирование и кредитование капитальных затрат, расчеты объединений, предприятий и организаций агропромышленного комплекса и потребительской кооперации. | В июле 1987 года | В декабре 1990 года |
| Жилсоцбанк СССР | Кредитование основной деятельности, финансирование и кредитование капитальных затрат, расчеты в жилищно-коммунальном хозяйстве, государственной торговле, бытовом обслуживании, легкой и местной промышленности, а также в сфере кооперативной и индустриальной трудовой деятельности. | В июле 1987 года | В декабре 1990 года |
| Сбербанк СССР | Расчеты и кассовое обслуживание населения, распространение и погашение облигаций государственных займов, кредитование потребительских нужд граждан. | В июле 1987 года | В декабре 1990 года |
| Сеть акционерных и кооперативных коммерческих банков. | Кассовое обслуживание физических и юридических лиц | В июле 1987 года | В декабре 1990 года. |
| Центральный банк – Банк России | Регулирование обращающейся денежной массы и обменного курса национальной валюты, монопольное право выпуска банкнот и регулирования деятельности коммерческих банков. | В декабре 1990 года | По настоящее время |
| Сеть коммерческих банков | Прием депозитов, краткосрочное кредитование и расчетное обслуживание клиентов, посреднические операции, универсальные банковские операции для предприятий всех отраслей. | В декабре 1990 года | По настоящее время |
Практическая часть
ТЕСТ
| Номер вопроса | Правильный ответ | Номер вопроса | Правильный ответ | Номер вопроса | Правильный ответ |
| 1 | Г | 15 | В | 29 | Б |
| 2 | Б | 16 | Г | 30 | А |
| 3 | Б | 17 | Б | 31 | Б |
| 4 | Е-Г-Б-Д-В-А | 18 | А | 32 | Г |
| 5 | А | 19 | В | 33 | В |
| 6 | В | 20 | А | 34 | Г |
| 7 | Г | 21 | В | 35 | Г |
| 8 | В | 22 | 1-В, 2-Ж, 3-Б, 4-А, 5-Г | 36 | А |
| 9 | В | 23 | А | 37 | Б |
| 10 | В | 24 | В | 38 | Б |
| 11 | Б | 25 | Г | 39 | В |
| 12 | В | 26 | В | 40 | В |
| 13 | А | 27 | В | | |
| 14 | А | 28 | А | | |
Задача 1.
Фирма взяла в коммерческом банке кредит на сумму 600 тыс.руб. сроком на 4 года. Согласно договору, за первый год простая процентная ставка составляла 8% и с учетом инфляции каждый последующий год повышалась на 3,5 процентных пунктов. Определить коэффициент наращения, наращенную сумму и доход банка.
Решение:
Определим наращенную сумму по формуле:
S – наращенная сумма (срочная уплата) сделки;
Р – начальная сумма сделки ;
i – простая годовая процентная ставка;
n
– период, т.е. интервал времени, за который начисляют проценты;
1 год - годовая процентная ставка 8%;
2 год - годовая процентная ставка 8% + 3,5% = 11,5%;
3 год - годовая процентная ставка 11,5% + 3,5% = 15%;
4 год - годовая процентная ставка 15% + 3,5% = 18,5%.
Определим наращенную сумму за первый год
Определим наращенную сумму за второй год
Определим наращенную сумму за третий год
Определим наращенную сумму за четвертый год
Наращенная сумма S
за четыре года составит 600 + 48 + 60 + 90 + 111 = 909 тыс. руб.
Коэффициент наращения (Кн) =
/ Р = 909 / 600 = 1,515
Доход банка составит 909 – 600 = 309 тыс. руб.
Ответ: Наращенная сумма 909 тыс. руб.
Коэффициент наращения 1,515
Доход банка 309 тыс. руб.
Задача 2.
Клиент внес в коммерческий банк на депозит сумму 25 тыс.руб. сроком на 4 года под номинальную процентную ставку 10%. Начисление процентов осуществляется по полугодиям. Определите доход клиента по истечении срока депозитного договора.
Решение:
Определим наращенную сумму по формуле:
где:
S – наращенная сумма сделки;
Р – начальная сумма сделки ;
n
– период, т.е. интервал времени, за который начисляют проценты;
j – номинальная годовая процентная ставка;
m
– число периодов начисления процентов в году
а – число дней в нецелой части периода.
Определим доход клиента по истечении срока депозитного договора.
36936,39 руб. – 25000 руб. = 11936,39 руб.
Ответ: Доход клиента по истечении срока депозитного договора 11936,39 руб.
Задача 3.
Необходимо обменять 1000 долларов на фунты стерлингов. Курс покупки-продажи евро 1,8560 / 1,8570$; 0,6242 / 0,6246 для фунтов стерлингов. Какой доход в фунтах стерлингах получит банк?
Решение:
Курс доллара равен 1,8570 / 1,8560 = 1,00054 евро.
Курс фунта стерлинга равен 0,6246 / 0,6242 = 1,00064 евро
Кросс – курс фунта стерлинга составит 1,00054 / 1,00064 = 0, 999 доллара.
В результате обмена 1000 долларов банк получит 1000 * 0, 999 =
Ответ: В результате обмена 1000 долларов банк получит
Задача 4.
Клиент внес в коммерческий банк 3 млн.руб. под простые проценты «До востребования» с 1 февраля ХХХХ г. по 1 августа ХХХХ г. Месячные уровни инфляции в этот период составляли: февраль – 3,4%; март – 2%; апрель 1,4%; май – 0,034%; июнь – 0,025%; июль – 0,52%. Какой годовой процент должен дать банк, чтобы обеспечить уровень реальной доходности в 4 простых процента в год? Какова при этом будет наращенная сумма клиента за рассматриваемый период.
Решение:
Уровень инфляции за период с февраля по август составит 1 * 1,034 * 1,02 * 1,014 * 1,00034 * 1,00025 * 1,0052 = 1,0756.
То есть уровень инфляции с февраля по август месяц составил 7,56 %.
Определим номинальную годовую ставку процентов по формуле:
;
где
j – номинальная годовая процентная ставка;
m
– число периодов начисления процентов в году.
[(1 + 0,00333) * 1,0756 0, 083333 – 1] * 12 = (1,00333 * 1,0060917 - 1) * 12 = (1,0094453 -1) * 12 = 0,0094453 *12 = 0,11 = 11 %.
Наращенная сумма с учетом инфляции составит:
S – наращенная сумма;
Р – начальная сумма;
i – простая годовая процентная ставка;
n
– период, т.е. интервал времени, за который начисляют проценты.
S = 3 * (1 + 0,11 * 180/360) = 3 * (1 + 0,11 * 0, 5) = 3* (1 + 0,055) =
3 * 1,055 = 3,165 млн. руб.
Ответ: Номинальная процентная ставка с поправкой на инфляцию составит 11%, а наращенная сумма с учётом инфляции – 3,165 млн. руб.
Задача 5.
Владелец векселя учел его в банке за два месяца до срока погашения, получив 12 млн.руб. Учетная ставка банка – 7,2%. Определите номинальную стоимость векселя и дисконт банка.
Решение:
Определим номинальную стоимость векселя по формуле:
где Р – начальная сумма сделки;
S
- наращенная сумма;
d – простая годовая учетная процентная ставка;
К – количество дней в году;
t – количество дней по сделке.
Из условия задачи следует t = 360 – 60 = 300 дней.
Определим дисконт (доход) банка по формуле:
Ответ: Номинальная стоимость векселя 12,766 млн. руб. Дисконт банка равен 0,766 млн. руб.
Задача 6.
Банк выдал долгосрочный кредит в сумме 80 млн.руб. на 6 лет под 10% годовых. Погашение кредита должно производится равными ежегодными выплатами в конце каждого года, включающими погашение основного долга и процентные платежи. Начисления процентов производится раз в году. Определить ежегодную сумму срочной уплаты.
Решение:
Найдём годовую срочную уплату (S1) по формуле:
Р – начальная сумма сделки;
n
– период, т.е. интервал времени, за который начисляют проценты.
= 80 * 0,2296 = 18,37 млн. руб.
Первый год:
Процентный платёж (I)
I =
I = 80 * 0, 1 = 8,0млн. руб.
Годовой расход по погашению основного долга (R)
R = 18,37 – 8 = 10,37 млн. руб.
Второй год:
Остаток долга (Д)
Д = 80 – 10,37 = 69,63 млн. руб.
I = 69,63 * 0,1 = 6,96 млн. руб.
R = 18,37 – 6,96 = 11,41 млн. руб.
Третий год:
Д = 69,63 – 11,41 = 58,22 млн. руб.
I = 58,22 * 0,1 = 5,82 млн. руб.
R = 18,37 – 5,82 = 12,55 млн. руб.
Четвёртый год:
Д =58,22 – 12,55 = 45,67 млн. руб.
I = 45,67 * 0, 1 = 4,57 млн. руб.
R = 18,37 – 4,57 = 13,80 млн. руб.
Пятый год:
Д = 45,67 – 13,80 = 31,87 млн. руб.
I = 31,87 * 0, 1 = 3,19 млн. руб.
R = 18,37 – 3,19 = 15,18 млн. руб.
Шестой год:
Д =31,87 – 15,18 = 16,69 млн. руб.
I = 16,69 * 0,1 = 1,68 млн. руб.
R = 18,37 – 1,68 = 16,69 млн. руб.
Сведём полученные данные в таблицу:
Таблица 1
График погашения кредита (млн. руб.)
| Год | Остаток долга (Д) | Процентный платёж (I) | Годовой расход по погашению основного долга (R) | Годовая срочная уплата(S1) |
| 1 | 80,00 | 8,00 | 10,37 | 18,37 |
| 2 | 69,63 | 6,96 | 11,41 | 18,37 |
| 3 | 58,22 | 5,82 | 12,55 | 18,37 |
| 4 | 45,67 | 4,57 | 13,80 | 18,37 |
| 5 | 31,87 | 3,19 | 15,18 | 18,37 |
| 6 | 16,69 | 1,68 | 16,69 | 18,37 |
| ИТОГО | - | 30,22 | 80,00 | 110,22 |
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Свиридов, О.Ю. Деньги, кредит, банки: учебное пособие/ О.Ю. Свиридов. – М.: ИКЦ «МарТ»; Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2004. – 480с.
2. Азрилиян, А. Н. Большой экономический словарь/ под. ред. А.Н. Азрилияна. – М.: Фонд «Правовая культура», 1994. – 528с.
3. Банковское дело/ под ред. Г.Г. Коробовой. – М.: «Экономист», 2004. – 750с.
4. Основные направления единой государственной денежно – кредитной политики на 2007 год// Деньги и кредит. – 2006. - № 12. – С.3.
5. Саркисян, Т.С. Денежно – кредитная политика, валютное регулирование и банковский надзор в условиях укрепления национальной валюты/ Т.С. Саркисян // Деньги и кредит. - 2006. - № 6. – С. 20.
6. Букато, В. И. Банки и банковские операции в России/ В.И. Букато. – М.: Статистика, 2001. – 111с.
7. Варламова, М.А., Варламова, Т.П., Ермасова, Н.Б. Деньги, кредит, банки: учебное пособие/ М.А. Варламова и др. – М.: Издательство РИОР, 2004. – 128с.
8. Соколова, О.В. Финансы, деньги, кредит: учебник/ под. ред. О.В. Соколовой.– М.: Юристъ, 2001. – 784 с.
