Кодекс и Законы Страхование имущества юридических лиц 2
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-29Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ_______________________________________________________3
1. Организационная структура управления компании «ОРАНТА Страхование»______________________________________________________5
2. Экономическая деятельность компании______________________11
3. Программы страхования имущества юридических лиц_________22
ЗАКЛЮЧЕНИЕ____________________________________________________30
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ______32
ПРИЛОЖЕНИЯ
ВВЕДЕНИЕ
В соответствии с Законом " О предприятиях и предпринимательской деятельности в РСФСР" от 25 декабря 1990г. предприятие - это самостоятельный объект, созданный для ведения хозяйственной деятельности, которая осуществляется в целях извлечения прибыли и удовлетворения общественных потребностей. Любая предпринимательская деятельность предусматривает две цели: получение прибыли; создание доверия к имени фирмы. Обе цели взаимно дополняют друг друга, хотя на первый взгляд носят различный характер: первая - чисто коммерческий, вторая - морально - этический. Страхование как экономическая категория является составной частью категории финансов и представляет собой систему экономических отношений, возникающих при образовании специального денежного дохода и его использовании для возмещения ущерба, причиненного имуществу различными неблагоприятными факторами, а также для оказания помощи гражданам при наступлении различных событий в их жизни.
Тема данной работы - совершенствование страхования имущества юридических лиц. Актуальность темы заключается в объективной необходимости страхования, обусловленной существованием риска как случайного события, которое может привести к ущербу.
Предметом работы является анализ финансово-хозяйственной деятельности страховой компании «ОРАНТА Страхование».
Страхование связано с экономической необходимостью для субъектов иметь резервные фонды как обязательный элемент общественного воспроизводства в связи с непредвиденными явлениями и случайностями. Цель работы заключается в изучении путей совершенствования страхования имущества юридических лиц на современном этапе. Основные задачи направлены на изучение :
1. Экономической характеристики компании на примере «ОРАНТА - Страхование»;
2. Программ страхования имущества юридических лиц;
3. Организационной структуры управления компании .
В ходе работы приведен краткий анализ финансового состояния компании «ОРАНТА - Страхование».
1. Организационная структура управления компании
Компания «ОРАНТА Страхование» (ООО «СК «ОРАНТА») уже более 14 лет успешно работает на российском страховом рынке. Имеет лицензии на осуществление операций по 70 видам страхования, а также по перестрахованию. Уставный капитал Компании составляет 1 млрд. рублей. Страховые резервы - свыше 2,7 млрд. рублей (по состоянию на 31.03.2010).
С декабря 2008 года «ОРАНТА Страхование» входит в состав финансово-страховой группы Еureko (Голландия).
В 2007 году рейтинговое агентство «ЭкспертРА» присвоило (в 2010 году подтвердило) компании «ОРАНТА Страхование» рейтинг финансовой надежности класса «А» (высокий уровень надежности). Согласно исследованиям агентства «ЭкспертРА», компания «ОРАНТА Страхование» входит в Тор25 крупнейших страховых компаний России.
Компания сотрудничает с ведущими международными рейтинговыми перестраховочными компаниями: Наппоver Rе, SСОR, Рartner Re, R+V Versicherung, Swiss Re, Роlish Rе, Sirius.
«ОРАНТА Страхование» - участник профессиональных и отраслевых объединений, в частности, действующий член Всероссийского Союза Страховщиков и Российского Союза Автостраховщиков, а также Российского Союза Туриндустрии.
В число банков-партнеров «ОРАНТА Страхование» входят лидеры российского финансового рынка, в частности, «Абсолют Банк», «Банк ВТБ 24», «МДМ-Банк», «Нордеа Банк», «Промсвязьбанк», «Райффайзенбанк», «Сбербанк России», «Юниаструм Банк».
Компания шагает в ногу со временем, активно осваивает и использует в своей работе возможности сети Интернет для повышения оперативности и удобства коммуникаций со своими Клиентами, улучшения сервисных компонентов бизнеса. Эффективная организация бизнес-процессов, ориентация на реализацию инновационных технологий и программ, высочайшее качество клиентского сервиса позволяет обеспечивать надежный, контролируемый и прозрачный процесс ведения договоров страхования, урегулирования страховых случаев и наилучшее соотношение «цена-качество» для Клиентов.
«ОРАНТА Страхование» имеет обширную филиальную сеть - более 100 филиалов и агентств Компании работают в большинстве субъектов Российской Федерации от Калининграда до Владивостока. Как правило, филиалы и дополнительные офисы создаются для осуществления операций по всем видам обязательного и добровольного страхования в соответствии с законодательством Российской Федерации и лицензиями Общества, представляет интересы Общества и осуществляет их защиту. Основными целями которых является:
- представление интересов Общества в соответствии с предоставленными полномочиями;
- заключение договоров страхования;
- осуществление страховых выплат;
- исполнение обязанностей Общества по уплате налогов, платежей и сборов в бюджеты и внебюджетные фонды в соответствии с законодательством Российской Федерации и указаниями Общества;
- проведение рекламных мероприятий;
- сбор, обработка и передача Обществу коммерческой информации;
- формирование положительного имиджа Общества.
Филиалы и дополнительные офисы вправе осуществлять деятельность, предусмотренную Уставом Общества, не запрещенную законодательством Российской Федерации, в соответствии с доверенностью, выданной Генеральным директором Общества. Примерная структура аппарата управления компании выглядит следующим образом:
Рис. 1 - Структура аппарата управления компании
Исследуемым объектом является дополнительный офис «ОРАНТА - Крымск» филиала «ОРАНТА -Краснодар» ООО «СК «ОРАНТА» создан на основании приказа Генерального директора ООО "СК "ОРАНТА" № 111 от 30 мая 2008 г.
Дополнительный офис является обособленным подразделением, входящим в структуру Филиала.
Место нахождения Общества: 115093, Российская Федерация, 115093, г. Москва, ул. Люсиновская, д. 36, строение 2.
Место нахождения Филиала: 350020, г. Краснодар, ул. Рашпилевская, д. 181,. литер А.
Место нахождения дополнительного офиса: 350000, Краснодарский край, г. Крымск, ул. Синева, д. 9.
В своей деятельности дополнительный офис руководствуется законодательством Российской Федерации, Уставом Общества, настоящим Положением и нормативными документами Общества.
Полное наименование дополнительного офиса: Дополнительный офис «ОРАНТА - Крымск» филиала "ОРАНТА - Краснодар» ООО "СК "ОРАНТА".
Дополнительный офис не является юридическим лицом и осуществляет деятельность от имени Общества. Общество несет ответственность за деятельность дополнительного офиса. Дополнительный офис имеет печать и штампы со своим наименованием, изготовленные по установленному Филиалом образцу, и создан без ограничения срока деятельности.
К компетенции Общества в отношении дополнительного офиса отнесены следующие вопросы:
-Установление лимитов ответственности по принимаемым на страхование рискам, в пределах которых не требуется согласование с Филиалом. Лимиты ответственности доп. офиса не могут превышать лимиты ответственности, установленные Обществом для Филиала.
-Установление максимальной величины страховых выплат, которые дополнительный офис вправе осуществлять без согласования с Филиалом.
К компетенции Филиала в отношении дополнительного офиса отнесены следующие вопросы:
-Определение основных направлений деятельности дополнительного офиса, утверждение планов и отчетов об их выполнении.
-Координация и контроль деятельности дополнительного офиса.
-Письменное согласование возможности принятия рисков на страхование сверх установленного Обществом лимита ответственности (в пределах лимита ответственности, установленного Обществом для Филиала).
-Письменное согласование размера страховых выплат, сверх установленного Обществом лимита ответственности (в пределах лимита ответственности, установленного Обществом для Филиала).
-Определение отчетности дополнительного офиса.
Руководство дополнительным офисом осуществляет Руководитель, принимаемый на работу и увольняемый Директором Филиала, и действующий на основании доверенности, выдаваемой Обществом, настоящего Положения, заключаемого с ним трудового договора (контракта), подписываемого Директором Филиала. Руководитель доп. офиса подчиняется Директору Филиала. Руководитель офиса несет персональную ответственность за его деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации, Уставом Общества, настоящим Положением и заключенным с ним трудовым договором (контрактом), в том числе за:
1. Организацию работы .
2.Своевременность расчетов со страхователями, бюджетом, внебюджетными фондами и иными организациями.
3. Сохранность имущества.
4. Обеспечение защиты конфиденциальной информации и сведений, отнесенных к коммерческой тайне Общества.
5. Ущерб, причиненный Обществу по его вине.
6. Организацию и ведение отчетности дополнительного офиса.
7.Своевременность и достоверность предоставляемой Филиалу информации, касающейся деятельности дополнительного офиса.
К исключительной компетенции Руководителя офиса относятся:
- право подписи документов, касающихся деятельности офиса;
- определение плановых заданий для страховых агентов;
- применение мер поощрения (по письменному согласованию с Филиалом) и дисциплинарного взыскания к работникам;
- издание приказов и распоряжений по вопросам, входящим в компетенцию Руководителя дополнительного офиса.
Приказы, распоряжения и указания Руководителя дополнительного офиса, не выходящие за пределы его полномочий, обязательны для исполнения всеми работниками офиса.
Имущество образуется из основных и оборотных средств, а также иного имущества, которым Общество наделяет дополнительный офис либо приобретаемого офисом в результате страховой и финансово-хозяйственной деятельности.
Имущество, в том числе приобретаемое, является собственностью Общества, находится на балансе Общества и учитывается на отдельном балансе Филиала и дополнительного офиса.
Дополнительный офис обязан обеспечивать сохранность переданного ему Обществом имущества.
Дополнительный офис может вести бухгалтерскую и иную отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации и письменными указаниями Филиала. Бухгалтерская и иная отчетность представляется Филиалу в соответствии с письменными указаниями Общества и Филиала. Ответственность за осуществление бухгалтерского учета операций, совершаемых доп. офисом несут Руководитель офиса и Директор Филиала.
Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью дополнительного офиса осуществляет Филиал.
Ликвидация дополнительного офиса производится по решению Общества, а также в иных случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации. О ликвидации офиса Филиал уведомляет органы государственной власти, в том числе налоговые органы, и внебюджетные фонды по месту нахождения офиса и месту нахождения Общества.
2. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КОМПАНИИ.
«ОРАНТА Страхование»(ООО «СК «ОРАНТА») - универсальная страховая компания, имеющая лицензии на проведение операций по более чем 70 видам страхования, а также по перестрахованию.
Компания предлагает широкий спектр страховых услуг для корпоративных клиентов:
- Страхование строительно-монтажных работ и ответственности при проведении строительно-монтажных работ
- Страхование имущества юридических лиц, включая страхование ТМЦ, машин и оборудования от поломок
- Страхование перерывов в производстве
- Страхование грузов, включая экспортно-импортные перевозки
- Страхование ответственности грузоперевозчиков
- Страхование железнодорожного подвижного состава
- Страхование гражданской ответственности членов саморегулируемых организаций (строительных, проектных и др.)
- Страхование различных видов профессиональной ответственности
- Страхование автопарка организации (ОСАГО, Каско)
- Добровольное медицинское страхование (ДМС)
- Страхование от несчастных случаев и болезней
- Годовые и срочные полисы для лиц, выезжающих за рубеж
А также большое число других страховых программ для организаций, работающих в различных отраслях экономики.
Уставный капитал Компании составляет 1 млрд. рублей. Страховые резервы - свыше 2,7 млрд. рублей (по состоянию на 31.03.2010).
Имущественные виды страхования обеспечены надежной перестраховочной защитой: облигаторными договорами на 2010 год с ведущими международными и российскими перестраховочными компаниями.
1. С 2010 года ООО «СК «ОРАНТА» пролонгировала действие облигаторной защиты на базе эксцедента убытка по имущественным и строительно-монтажным рискам, а также по подвижному составу. Лимит договора увеличен до € 20 000 000. (Лидер программы ЗСОР)
2. Портфель по грузоперевозкам защищен договором облигаторного перестрахования емкостью € 2 500 000.(Лидер программы ЗСОВ)
3. Портфель по добровольному автострахованию защищен облигаторным договором по случаю с лимитом € 10 000 000.
На сегодняшний день под руководством команды высокопрофессиональных топ-менеджеров в штате Компании работают более 500 квалифицированных специалистов и свыше полутора тысяч страховых агентов.
Рис.2 – Структура рабочего контингента страховой компании
Таблица 1 - Структура активов страховой компании
| Наименование статей | 2007 г. | 2008 г. | 2009 г. | Отклонение 2009 г. от 2007 г. (+), млн. руб. | |||
| млн. руб. | % к итогу | млн. руб. | % к итогу | млн. руб. | % к итогу | ||
| Денежные средства | - | - | - | - | - | - | - |
| Обязательные резервы | 10 | 0,23 | 50 | 0,88 | 100 | 1,13 | +90 |
| Чистые вложения в материальные ценности | 100 | 2,34 | 150 | 2,64 | 200 | 2,26 | +100 |
| Чистая ссудная задолженность | - | - | - | - | - | - | - |
| Материальные запасы | 1000 | 23,42 | 1650 | 29,05 | 2500 | 28,25 | +1500 |
| Чистые вложения в ценные бумаги, имеющие в наличии для продажи | 900 | 21,08 | 900 | 15,85 | 1500 | 16,95 | +600 |
| Основные средства | 1500 | 35,13 | 2000 | 35,21 | 3050 | 34,46 | +1550 |
| Нематериальные активы | 760,1 | 17,8 | 930 | 16,37 | 1500 | 19,95 | +739,9 |
| Валюта баланса | 4270,1 | 100,0 | 5680 | 100,0 | 8850 | 100,0 | 4579,9 |
Анализируя расчеты, можно сделать следующие выводы. Компания, не смотря на кризис в 2008 году, растет и развивается, во время отвечает по своим обязательством, не имея задолженностей. Наблюдается положительная динамика показателей активов страховой компании за счет собственного капитала. Фактический размер свободных активов, рассчитанный в соответствии с инструкцией о порядке расчета нормативного соотношения активов и обязательств страховщика, утвержденной приказом Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью №02-02/16 от 19.06.96 г., составляет на 01.01.2007 г. – 1500 млн. рублей, на 01.01.2008 г. - 1 650 млн. рублей и на 01.01.2009 г. – 2500 млн. рублей. Это превышает нормативный размер. Превышение иначе можно назвать запасом платежеспособности.
Таблица 2 -Показатели эффективного использования ресурсов (млн.руб.)
| Показатели | Базисный год | Прошлый год | Отчетный год | Отклонение отчетного года от базисного +,- |
| Среднегодовая численность работников, чел | 1000 | 1500 | 2000 | +1000 |
| Среднегодовая стоимость ОС, млн.руб. | 1500 | 2000 | 3050 | +1550 |
| Среднегодовая стоимость оборотных средств, млн. руб. | 1000 | 1650 | 2500 | +1500 |
Устойчивость финансового положения предприятия в значительной степени зависит от целесообразности и правильности вложения финансовых ресурсов в активы. Активы динамичны по своей природе, показывают, что в отчетном году активы увеличились на 3050 млн. рублей. Увеличение произошло, в основном, за счет прироста основных средств на 1550 млн. рублей и оборотных средств на 1500 млн. рублей.
Эффективность использования основных фондов характеризуют такие показатели как фондоотдача, фондоемкость (обратный показатель фондоотдачи).
фондоотдача (формула 1):
fо = Д / Фср , (1)
игде, Фср – среднегодовая стоимость основных фондов;
Д – доходы предприятия.
Таким образом, данный показатель для рассматриваемого предприятия был равен:
2007:1005/1500 = 0,67;
2008:1660/ 2000 = 0,83;
2009:2501/3050 = 0,82.
Фондоотдача показывает, сколько продукции, а в нашем случае услуг произведено в данном периоде на 1 рубль стоимости основных фондов. Чем лучше используются основные фонды, тем выше показатель фондоотдачи.
В нашем случае видим ежегодный рост с 2007 по 2009 годы показателя фондоотдачи, в 2007 году на 1 рубль основных фондов произведено 0,67 рубля услуг, в 2008 – 0,83 рубля, а в 2009 году соответственно 0,82 рублей, что показывает достаточную отдачу основных фондов компании «ОРАНТА Страхование».
Фондоемкость (формула 2):
fо = Фср. /Д = 1 / fо, (2)
где Фср. – среднегодовая стоимость основных фондов;
fо – фондоотдача.
Таким образом, фондоемкость, показывая стоимость основных производственных фондов, приходящуюся на 1 рубль произведенной продукции или услуг, в компании «ОРАНТА Страхование» за 2007-2009 годы была следующей:
2007: 1500/1005 = 1,49;
2008: 2000/1660 = 1,20;
2009: 3050/2501 = 1,22.
Снижение фондоемкости означает экономию труда, овеществленного в основных фондах, участвующих в производстве, что и наблюдаем в расчетах. При анализе была изучена динамика этих показателей по сравнению с предыдущим годом, данные сведены в таблицу 3.
Таблица 3 – Расчет фондоотдачи, фондоемкости (млн. руб.)
| Показатели | 2007 год | 2008 год | 2009 год | Темп роста 2008/2007 | Темп роста 2009/2008 |
| Фондоотдача | 0,67 | 0,83 | 0,82 | +0,16 | -0,01 |
| Фондоемкость | 1,49 | 1,20 | 1,22 | -0,29 | +0,02 |
Фондоотдача, как уже было отмечено, определяет, какой доход получит предприятие с каждого вложенного рубля. Поэтому положительной тенденцией является ее рост.
Что и происходит в нашем случае. С 2007 года по 2009 год значение этого показателя увеличилось на 0,15 млн. рублей. Этот факт является следствием увеличения доходов предприятия.
Фондоемкость является обратно пропорциональным показателем фондоотдачи и показывает, сколько рублей компания должна вложить для получения 1 рубля прибыли.
Следовательно, положительной тенденцией для компании должно являться ее снижение. В данном случае происходит благоприятная тенденция снижения показателя на 0,27 млн. рублей. Данный факт также говорит об увеличении доходов компании.
Перейдем к анализу непосредственно страховой деятельности и финансовых результатов.
Таблица 4 - Показатели финансового состояния компании
| Показатели | Базисный год | Прошлый год | Отчетный год | Отклонение отчетного года от базисного +,- |
| Общий показатель ликвидности | 3,7 | 5,5 | 2,08 | -1,62 |
| Показатель перспективной ликвидности, млн.руб. | 730 | 1350 | 1300 | +570 |
| Общая величина основных источников формирования ЗЗ, млн. руб. | 720 | 1020 | 1200 | +480 |
| Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования ЗЗ, млн. руб. | 740 | 1120 | 1400 | +660 |
| Коэффициент капитализации ,млн. руб. И1 | 0,09 | 0,14 | 0,19 | +0,1 |
| СОС | 730 | 1070 | 1300 | +570 |
| Коэффициент финансирования, И4 | 11,6 | 7 | 5,2 | -6,4 |
| Коэффициент устойчивости, И5 | 0,9 | 0,89 | 0,85 | 0,05 |
| Коэффициент финансовой независимости, И6 | 0,73 | 4,4 | 4,44 | +3,71 |
| Фондоотдача, млн. руб. | 0,67 | 0,83 | 0,82 | +0,15 |
| Годовая производительность труда, млн. руб./чел. | 1 | 1,1 | 1,25 | +0,25 |
| Рентабельность собственного капитала, % | 15 | 100 | 88,5 | +73,5 |
Показателем, характеризующим платежеспособность страховых организаций, является коэффициент финансовой независимости И6 (формула 3).
Кфз = Итог баланса-нетто/Собственный капитал (3)
В нашем случае этот показатель в 2007 году составил 0,73, а в последующие годы увеличился на 3,67 и 3,71 соответственно, что является положительной тенденцией.
Показатель перспективной ликвидности определяется по следующей формуле 4.
Пл = А3 – П3 (4)
2007: 1000-270 = 730;
2008: 1650-300 = 1350;
2009: 2500-1200 = 1300.
Этот показатель в течении 2007-2009 гг. значительно вырос и увеличился на 570 млн. рублей. Это говорит о способности компании ответить по своим обязательствам перед страхователями и краткосрочными кредиторами.
Обобщив данные таблицы 4, можно сказать, что компания «ОРАНТА Страхование» является платежеспособной на основе сравнения будущих поступлений и платежей (+570). Заемных средств привлечено очень мало 0,1 млн. руб. – перестрахование.
Коэффициент финансирования за все года соответствует условию (И4>1), что показывает какая часть деятельности финансируется за счет собственных средств, а какая за счет заемных. Рассчитывается как отношение денежных средств и краткосрочных ценных бумаг к резерву незаработанной премии и резервам убытков за вычетом доли перестраховщиков (формула 5).
И4= стр.баланса 490/стр.баланса 590+690 (5)
Он показывает способность страховой организации ответить по своим срочным обязательствам - обязательствам перед страхователями.
Коэффициент финансовой независимости, рассчитанный по формуле 6, значительно вырос в 2008 году и составил 4,4, что соответствует условию И6>1.
И6= стр.баланса 490-190 /стр.баланса 210+220 (6)
Таким образом, компания в состоянии самостоятельно отвечать по своим обязательствам не зависимо от заемных источников.
Таблица 5 – Структура страховых резервов
| Показатели | Резерв 2008г. (млн. руб.) | Резерв 2009г. (млн. руб.) | Доходы 2008 (млн. руб.) | Доходы 2009 (млн. руб.) | Расходы 2008 (млн. руб.) | Расходы 2009 (млн. руб.) |
| Автострахо-вание | 620 | 783 | 570 | 650 | 200 | 170 |
| Страхование недвижимости | 620 | 837 | 600 | 730 | 199 | 305 |
| Медицинское страхование | 400 | 675 | 350 | 520 | 400 | 100 |
| Страхование жизни | 300 | 270 | 290 | 300 | 50 | 70 |
| Страхование ипотеки | 60 | 135 | 53 | 250 | 15 | 107 |
| Итого | 2000 | 2700 | 1863 | 2450 | 864 | 752 |
Из таблицы 5 видно, что резервы по страхованию жизни уменьшились с 300 млн. руб. в 2008 году до 270 млн. руб. в 2009 году, то есть на 30 млн. руб., расходы составили 50 млн. руб. и 70 млн. руб. и результат по этому виду страхования - прибыль 240 млн. руб. и 230 млн. руб., соответственно.
По страхованию недвижимости, в 2008 году доходы составили 600 млн. руб., в 2009 году уже 730 млн. руб. Расходы составили 199 млн. руб. и 305 млн. руб. Таким образом, данный вид страхования имеет положительную динамику и прибыль составила в 2008 и 2009 году 401 и 425 млн. рублей.
Таким образом, в целом по видам страхования расходы составили 864 и 752 млн. рублей соответственно в 2008 и 2009 году, а прибыль составила 999 млн. рублей и 1698 млн. рублей.
Рентабельность страховой деятельности рассчитывается по формуле 7
Рен.= Пр/ОФср (7)
Где, Пр- прибыль
ОФср- среднегодовая стоимость основных фондов;
2007: 22500/1500 = 15%;
2008: 200000/2000 = 100%;
2009: 269925/3050 = 88,5%.
Чтобы обеспечивать выживаемость предприятия в современных условиях, управленческому персоналу необходимо, прежде всего, уметь реально оценивать хозяйственно-финансовое состояние, как своего компании, так и существующих потенциальных конкурентов.
Оценка хозяйственных результатов – важнейшая характеристика экономической деятельности компании. Она определяет конкурентоспособность, потенциал в деловом сотрудничестве, оценивает, в какой степени гарантированы экономические интересы самого предприятия и его партнёров в финансовом и производственном отношении.
Резюмируя вышесказанное, следует признать финансовую устойчивость страховой компании «ОРАНТА Страхование» удовлетворительной.
Рассмотрим механизм расчета страховой премии
1.Страхуется корпоративный клиент. Объект страхования: здание стоимостью 5000000, оборудование стоимостью 2000000, имущество стоимостью 3000000 рублей.
Учитывается полный пакет рисков. Скидка 10% на каждый объект. Таким образом, страховая сумма составит 10 000000 рублей. Тарифная ставка – 0,5%, 0,25%, 0,2% соответственно. Учитывая скидку, тарифная ставка составит 0,45%, 0,225%, 0,18%. Умножив стоимость объекта на базовый тариф и коэффициент скидки, получаем страховую премию в размере 22 500, 4 500, 5 400 рублей соответственно объектам страхования. Итого страховая премия – 32 400 рублей.
2.Объект стоимостью 3000000 умножаем на базовую ставку 0,34% получаем 10 200 рублей – оплата за страховой полис (страховая премия). В данном случае страхованиие идет на полную стоимость объекта. Когда учитывается залог, выплаты производятся – 60% стоимости объекта: 300 000 рублей стоимость, 180 000 – залог, калькуляция на выплату составит 50 000 – 40% = оплата 60% составит 30 000рублей, т.е. выплата по ущербу.
3.СТРАХОВАНИЕ ИМУЩЕСТВА ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ.
При осуществлении данного вида страхования Страховщик имеет право:
1) проверять состояние застрахованного имущества, в том числе на соответствие условиям, указанным в заявлении на страхование;
2) проверять выполнение Страхователем (Выгодоприобретателем) требований настоящих Правил и договора страхования;
3) запрашивать у Страхователя и компетентных органов любую информацию, необходимую для установления факта и причин наступления страхового случая или размера подлежащего выплате страхового возмещения, включая сведения, составляющие коммерческую тайну, а также самостоятельно выяснять причины и обстоятельства наступления страхового случая;
4) участвовать в сохранении и спасении застрахованного имущества, а также принимать или указывать необходимые меры по уменьшению убытков, являющиеся обязательными для Страхователя (Выгодоприобретателя), присутствовать при осмотре поврежденного имущества, проводить совместные расследования, экспертные проверки;
5) произвести осмотр поврежденного имущества, как только об этом стало известно Страховщику;
6) требовать от Выгодоприобретателя выполнения обязанностей по договору страхования, включая обязанности, лежащие на Страхователе, но не выполненные им, при предъявлении Выгодоприобретателем требования о выплате страхового возмещения. Риск последствий невыполнения или несвоевременного выполнения обязанностей, которые должны были быть выполнены ранее, несет Выгодоприобретатель;
7) принимать такие меры, которые он считает необходимыми для сокращения убытков, взять на себя по письменному распоряжению Страхователя (Выгодоприобретателя) защиту его прав и вести все дела по урегулированию убытков;
8) при уведомлении об обстоятельствах, влекущих увеличение страхового риска, потребовать изменения условий договора страхования или уплаты дополнительной страховой премии соразмерно увеличению риска, а если Страхователь (Выгодоприобретатель) возражает против изменения условий договора страхования или доплаты страховой премии, потребовать расторжения договора страхования и возмещения убытков, причиненных расторжением договора. Однако Страховщик не вправе требовать расторжения договора страхования, если обстоятельства, влекущие увеличение страхового риска, уже отпали;
9) отсрочить выплату страхового возмещения в случае возбуждения уголовного дела по факту гибели, повреждения или утраты застрахованного имущества, до вынесения приговора судом или приостановления производства по делу следователем;
10) оспорить размер требований Страхователя (Выгодоприобретателя) в установленном законодательством Российской Федерации порядке;
11) отказать в выплате страхового возмещения при невыполнении Страхователем (Выгодоприобретателем) каких - либо обязанностей;
12) потребовать признания договора недействительным, если после заключения договора страхования будет установлено, что Страхователь сообщил Страховщику заведомо ложные сведения об известных ему обстоятельствах, имеющих существенное значение для определения вероятности наступления страхового случая и размера возможных убытков от его наступления. Существенными признаются во всяком случае обстоятельства, определенно оговоренные Страховщиком в стандартной форме договора страхования (страхового полиса) или в его письменном запросе.
Таблица 6 – Финансовые результаты программ страхования имущества юридических лиц
| Страховой продукт | Резерв 2008г. (млн. руб.) | Резерв 2009г. (млн. руб.) | Доходы 2008 (млн. руб.) | Доходы 2009 (млн. руб.) | Расходы 2008 (млн. руб.) | Расходы 2009 (млн. руб.) |
| Страхование имущества, в том числе предметов залога, лизинга | 140 | 210 | 100 | 163 | 27 | 88 |
| Программа страхования «Малый бизнес» | 110 | 205 | 100 | 130 | 47 | 67 |
| Страхование финансовых институтов | 50 | 67 | 87 | 102 | 40 | 42 |
| Страхование машин и механизмов от поломок | 70 | 83 | 90 | 100 | 50 | 70 |
| Страхование электронного оборудования | 60 | 75 | 53 | 50 | 15 | 17 |
| Страхование убытков от перерыва в производстве | 20 | 27 | - | - | - | - |
| Страхование строительно-монтажных работ | 150 | 170 | 170 | 185 | 20 | 21 |
| Итого | 620 | 837 | 600 | 730 | 199 | 305 |
Из данной таблицы 6 видно, что страхование имущества юридических лиц успешно развивается и приносит свои плоды. Так, лидирующее место занимает программа страхования «Малый бизнес», доход от которой составил 100 и 130 млн. рублей соответственно в 2008 и 2009 году, а расходы увеличились всего на 20 млн. рублей. Такая тенденция видимо связана с экономическим кризисом в стране. В целом прибыль составила 116 млн. рублей за последние два года. Страхование имущества, в том числе предметов залога, лизинга так же пользуется спросом и чистая прибыль равна 73 и 45 млн. рублей. Стоит отметить, что большой популярностью пользуется продукт «Страхование строительно-монтажных работ». Резервы по данному виду страхования увеличились на 20 млн. рублей, доходы составили 170 и 185 млн. рублей, а прибыль представляет собой разницу между доходами и расходами и равна 150 и 164 млн. рублей соответственно. Таким образом, общая прибыль за два года составила 314 млн. рублей. Можно предположить, что на такую динамику повлияла олимпиада 2014 года в городе Сочи.
Следует обратить внимание на страховой продукт, не пользующийся спросом: «Страхование убытков от перерыва в производстве», но не смотря на это, резервы продолжают формироваться и имеют положительную динамику 20 и 27 млн. рублей в 2008 и 2009 году соответственно.
Учитывая сложность оценки страховых рисков и расчета страховых тарифов страховых организаций, Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью рекомендует использовать определенную методику расчета страховых тарифов по рисковым видам страхования. Под рисковыми понимаются виды страхования, относящиеся к видам страховой деятельности иным, чем страхование жизни. К основным понятиям, применяемым в методике, относятся:
Страховой тариф (брутто-тариф) - ставка страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Страховой тариф состоит из нетто-ставки и нагрузки.
Нетто-ставка страхового тарифа - часть страхового тарифа, предназначенная для обеспечения текущих страховых выплат по договорам страхования.
Нагрузка - часть страхового тарифа, предназначенная для покрытия затрат на проведение страхования и создания резерва (фонда) предупредительных мероприятий. В составе нагрузки может быть предусмотрена прибыль от проведения страховых операций.
Рассмотрим применение методики на примере страховой компании «ОРАНТА Страхование».
В нашем случае компания заключает договоры имущественного страхования юридических лиц. Пусть вероятность наступления страхового случая q1 = 0,01; 0,015; 0,02, средняя страховая сумма составляет S1 = 1; 1,5 ; 2 млн. руб., среднее возмещение при наступлении страхового события Sв1 = 705 тыс. руб.; 1,2 и 1,7 млн. руб., количество договоров n1 = 10000, 15500, 18 367 , доля нагрузки в структуре тарифа f1 = 30; 30,5; 31% за 2007, 2008, 2009 года соответственно. Данных о разбросе возможных возмещений нет.
Основная часть нетто-ставки То соответствует средним выплатам страховщика, зависящим от вероятности наступления страхового случая q, средней страховой суммы S и среднего возмещения Sв. Основная часть нетто-ставки со 100 руб. страховой суммы рассчитывается по формуле 8
Sв
То = 100 -- q (руб.) (8) S
2007: 705000/1000000*100*0,01 = 0,71 руб.;
2008: 1200000/1500000*100*0,015 = 1,2 руб.;
2009: 1700000/2000000*100*0,02 = 1,7 руб.
Рассчитаем рисковую надбавку, которая зависит от «y» - требуемой вероятности, с которой собранных взносов должно хватить на выплату возмещения по страховым случаям, и , «a»(y) - коэффициент, который зависит от гарантии безопасности «y». Его значение может быть взято из таблицы 7.
Таблица 7 – Вероятность и коэффициент безопасности
| у | 0,84 | 0,90 | 0,95 | 0,98 | 0,9986 |
| а | 1 | 1,3 | 1,645 | 2 | 3 |
Пусть страховая компания с вероятностью y1 = 0,95 предполагает обеспечить превышение возможных возмещений над собранными взносами, тогда из таблицы а = 1,645; рисковая надбавка по формуле 9
(1-q1)
Тр1 = 1,2.То1.a(y).------ (9)
n1.q1
1-0.01
2007: Тр1 =1,2*0,71*1,645.---------- = 0,14(руб.).
10000*0.01
1-0.015
2008: Тр1 = 1,2*1,2*1,645.---------- = 0,10(руб.).
15500*0.015
1-0,02
2009: Тр1 =1,2*1,7*1,645.---------- = 0,089(руб.).
18367*0.02
Нетто ставка со 100 руб. страховой суммы рассчитывается по формуле 10:
Тn1 = То1 + Тр1 (10)
2007: 0,71+0,14 = 0,85 руб.;
2008: 1,2+0,10 = 1,3 руб.;
2009: 1,7+0,089 = 1,789 руб.
Брутто-ставка со 100 руб. страховой суммы определяется по формуле 11
Тn1.100
Тб1 = ------- (11)
100-f1
2007: 0,85*100/100-30 =1,21 руб.;
2008: 1,3*100/100-30,5 = 1,87 руб.;
2009: 1,789*100/100-31 = 2,59 руб.
Таблица 8 – Динамика брутто и нетто ставок со 100 рублей страховой суммы
| год | Брутто-ставка | Нетто-става | Отклонение +,- |
| 2007 | 1,21 | 0,85 | +0,36 |
| 2008 | 1,87 | 1,3 | +0,57 |
| 2009 | 2,59 | 1,789 | +0,801 |
Проанализировав динамику состава и структуры основных страховых продуктов предприятия «ОРАНТА Страхование» за 2008 и 2009 год, можно сказать, что происходит тенденция увеличения основных показателей и ставок брутто-нетто, поэтому компания должно стремиться увеличивать количество программ страхования имущества юридических лиц, потому как расширение перечня услуг подразумевает увеличение прибыли.
И, тем не менее, судя по рассчитанным в ходе анализа финансовым коэффициентам компания «ОРАНТА Страхование» имеет достаточно стабильное положение.
Анализ свидетельствует об укрупнении размеров компании за 2007 – 2009 гг. Отсутствие долгосрочной задолженности (свыше 12 месяцев) можно расценивать, как положительную тенденцию, поскольку отсутствуют дебиторы, оказывающие большую финансовую нагрузку для других подобных предприятий.
Однако, при такой конкуренции возможен рост краткосрочной дебиторской задолженности, следовательно, необходимо проводить реструктуризацию дебиторской задолженности и осуществлять более качественный подход к реализации продуктов страхования с целью предотвращения появления дебиторов компании, по средствам установления более лояльных условий договоров страхования, уменьшения базовых тарифных ставок, предоставления скидок ну и конечно же создание новых страховых продуктов, ориентированных на зарубежный опыт.
Основной залог успеха «ОРАНТА Страхование» - профессионализм и умение специалистов Компании работать в команде. Более чем 14-летний опыт работы на российском страховом рынке, знания и технологии одной из крупнейших европейских финансово-страховых групп Eureko, западные ноу-хау в области маркетинга и индивидуальный подход при разработке предложения позволят Компании обеспечивать своих клиентов оптимальной страховой защитой.
Все это указывает на необходимость разработки конкретных организационно-экономических мероприятий, по совершенствованию страхования имущества юридических лиц, в перспективе обязательного страхования имущества в целом, способствующих увеличению балансовой прибыли компании, что и будет рассчитано и рассмотрено в будущей дипломной работе.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В данной работе рассмотрена тема «совершенствование страхования имущества юридических лиц» на примере страховой компании «ОРАНТА Страхование». Компания имеет Лицензию ФСБ РФ, позволяющую осуществлять работы, связанные с использованием сведений, составляющих государственную тайну; Лицензию СВР РФ, позволяющую осуществлять деятельность в области защиты информации. В 2006 году «ОРАНТА Страхование» стала официальным страховщиком Интернет Форума (РИФ-2006), а также Всероссийского Интернет-МАРАФОНа.
Страхование как экономическая категория является составной частью категории финансов и представляет собой систему экономических отношений, возникающих при образовании специального денежного дохода и его использовании для возмещения ущерба, причиненного имуществу различными неблагоприятными факторами, а также для оказания помощи гражданам при наступлении различных событий в их жизни. В ходе работы были изучены продукты страхования имущества юридических лиц, организационная структура управления и экономическая деятельность компании.
Приведенные расчеты и показатели, характеризуют исследуемый объект, как финансово- устойчивым и способным самостоятельно отвечать по своим обязательствам и имеет достаточную ликвидность активов.
Судя по рассчитанным в ходе анализа коэффициентам финансовой устойчивости компания «ОРАНТА Страхование» имеет достаточно стабильное положение, вместе с тем, финансовый анализ деятельности, показал что основная причина – отсутствие на предприятии грамотного финансового планирования, позволяющего объективно определять развитие бизнеса в краткосрочной и долгосрочной перспективе.
Отсутствие долгосрочной задолженности (свыше 12 месяцев) можно расценивать, как положительную тенденцию.
Проведя анализ и оценку хозяйственной деятельности страховой компании, следует, что основными проблемами являются неэффективное использование системы управления финансовыми ресурсами, как одного из важных факторов выбора наиболее целесообразной организационной структуры предприятия. Компании необходимо расширить ассортимент страховых продуктов и обратить внимание на становление и развитие страхового дела за рубежом.
Предложенные пути совершенствования ориентированы на развитие долгосрочных отношений компании «ОРАНТА Страхование» с клиентами построенных на принципах сотрудничества и взаимного доверия.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ
1. ФЗ от 27.11.92 №4015-1 “Об организации страхового дела” (с ред.)
2. ФЗ от 08.01.1998 № 6-ФЗ “О несостоятельности (банкротстве)”
3. Приказ Росстрахнадзора от 14.03.95 - №02-02\06 “О введении в действие Правил размещения страховых резервов”
4. Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации. №03-02 08 от 19.05.97.
5. Приказ от 30.10.95 №02-02/20 об утверждении “Инструкции о порядке расчета нормативного соотношения активов и обязательств страховщиков” (в ред. Пр от 19.06.96 -№02-02/16)
6. Приказ Минфина РФ от 02.11.2001 N 90н "Об утверждении положения о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств"
7. Инструкция о порядке расчета нормативного соотношения активов и обязательств страховщика (в ред. Пр от 19.06.96 - №02-02/16)
8. Приказ об утверждении правил размещения страховщиками страховых резервов от 22.04.99 №16н (в ред. ПМ РФ от 16.03.2000-.№28н)
9. Положение о дополнительном офисе «ОРАНТА-Крымск» филиала «ОРАНТА-Краснодар» ОО О «СК «ОРАНТА»,создан на основании приказа № 111 от 30 мая 2008г.
10. Проект Федерального Закона “Об обществах взаимного страхования”
11. Авдашева С.Б., Руденский П.О., Эффект масштаба в деятельности страховых компаний,Финансы, 2002 г., № 3
12. Алекринский А.Л., Архангельская Т.А., Асабина С.Н. и др., Аудит страховых компаний: Практическое пособие для страховых аудиторов и страховых организаций, М.: АО "Финстатинформ", 1995
13. Балабанов И.Т. “Основы финансового менеджмента”, М., Финансы и статистика, 1995г.
14. Булатов А.С., “Экономика”, М: из-во “БЕК”, 1994
15. Бабич А.М., Павлова Л.Н., Финансы. М.: ИД ФБК-Пресс, 2000 .
16. Бабич А.М., Павлова Л.Н., Государственные и муниципальные финансы. М.:Финансы. ЮНИТИ, 1999 .
17. Власова В.В. Медицина в условиях дефицита ресурсов, М.: Триумф, 1999
18. Воблый К.Г. Основы экономики страхования., М.: Издательский центр “Анкил”, 1996
19. Дубровина Т.А., Сухов В.А., Шеремет А.Д., Аудиторская деятельность в страховании. М: ИНФРА-М: 1997
20. Глисип Ф.Ф.,Китрар Л. А.,Деловая активность на рынке страховых услуг, Вопросы статистики, №4, 2001 г.
21. Дюжиков Е.Ф., Аудит деятельности страховых организаций (Страховой аудит). М.: ЗАО Издательский дом "Аудитор", 2001
22. Жилкина М., Государственное регулирование страхового рынка в зарубежных странах, Финансовый бизнес, №1, 2001 г.
23. Зернов А.А., Зубец А.Н. Системные исследования страхового регулирования, М.: Издательский Дом "Страховое ревю", 1997
24. Ивановская О. Ю., Рейтинговая оценка страховых компаний мировым рейтинговым агентством А. М. BEST COMPANY, Финансы, №2, 2001 г.
25. Кириллова Н., Финансовая устойчивость страховой компании, Финансовая газета "ЭКСПО - СТРАХОВАНИЕ", № 12 (34), Декабрь 2000 г.
26. Мельников А.В., Риск-менеджмент: Стохастический анализ рисков в экономике финансов и страхования, М.: изд-во "Анкил", 2001 г.
27. Орланюк-Малицкая Л.А., Платежеспособность страховой организации, Москва, 1994
28. Решетин Е., Основные подходы к созданию системы рейтингования российских страховых компаний, Рынок Ценных Бумаг, N20 (155), 1999 г.
29. Рудницкий В., Экономика и организация страхового дела, С.-Пб., 1995
30. Хэмптон Д.Д., Финансовое управление в страховых кампаниях, М:ИНФРА-М1996
31. Шахов В.В., Введение в страхование, М.: Финансы и статистика, 1992
32. Шахов В.В., Страхование, М: ЮНИТИ, 1997
33. Шевчук В., Проблемы обеспечения финансовой устойчивости операций по страхованию автотранспортных средств в России, Финансы, №3, 2001 г.
34. Щиборщ К., Финансовый анализ деятельности страховой организации,Финансовый бизнес, № 10, 2001 г.
35. Юрченко Л. А., Финансовый менеджмент страховщика, М.: ЮНИТИ, 2001.
