1.    

2.    
Введение.

Первоначальный смысл понятия страхование связан в российской практике со словом «страх», а в западной практике - со словом insurance (от англ. sure - «уверенность»), которое в переводе означает – обещание возмещения за возможные будущие убытки в обмен на периодические платежи.

Функция (от лат. functio - исполнение, осуществление) есть внешнее проявление свойств какого-либо объекта в данной системе отношений. Применительно к экономической категории функции представляют собой проявления ее сущности в действии, ее роль в системе общественно-экономических отношений. Функции происходят из самой сущности рассматриваемой категории, отражают ее свойства в реальной действительности и в связи с этим являются производными, вторичными понятиями по отношению к сущности.
3.    
Сущность страхования.

Страхование представляет собой систему отношений по за­щите интересов физических и юридических лиц от разного рода опасностей. Страховую защиту можно определить как осознан­ную потребность физических и юридических лиц в создании спе­циальных страховых фондов для восстановления имущества, здо­ровья, трудоспособности и личных доходов как самих участников создания этих фондов, так и третьих лиц.

В ст. 2 Закона РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «Об организа­ции страхового дела в Российской Федерации» даны следующие определения.

Страхование — отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формиру­емых страховщиками из уплаченных страховых премий (страхо­вых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

Страховая деятельность (страховое дело) — сфера деятельно­сти страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием, перестрахованием.

Общественная практика в течение длительного периода выра­ботала три основные формы организации страхового фонда:

1)  централизованные страховые (резервные) фонды, создавае­мые за счет бюджетных и других государственных средств. Фор­мирование данных фондов осуществляется как в натуральной, так и в денежной форме. Государственные страховые (резервные) фонды находятся в распоряжении правительства;

2)  самострахование как система создания и использования страховых фондов хозяйствующими субъектами и физическими лицами. Эти децентрализованные страховые фонды создаются в натуральной и денежной формах и предназначены для преодо­ления временных затруднений в деятельности конкретного това­ропроизводителя или физического лица. Основным источником формирования децентрализованных страховых фондов служат доходы организации или отдельного физического лица;

3)  собственно страхование как система создания и исполь­зования фондов страховых компаний за счет страховых взносов заинтересованных в страховании сторон. Средства этих фондов используются для возмещения возникшего ущерба в соответствии с условиями и правилами страхования.

В настоящее время в России существенно меняется соотно­шение между централизованными, децентрализованными фонда­ми и фондами специализированных страховых компаний. Сдвиг происходит в сторону усиления роли страхования и самострахова­ния. Государственные страховые фонды постепенно теряют свое доминирующее значение.

Таким образом, экономическая сущность страхования состоит в создании за счет взносов заинтересованных в страховании сто­рон денежных фондов, предназначенных для возмещения ущерба лицам, участвующим в формировании этих фондов. Поскольку возможный ущерб (или страховой риск) имеет вероятностный характер, происходит перераспределение страхового фонда как в пространстве, так и во времени. Можно сказать, что ущерб по­страдавшим лицам возмещается за счет взносов всех, кто участво­вал в формировании этих страховых фондов.
4.    
Признаки страхования.

Специфика экономической категории страхования определяется следующими признаками:

•наличие страхового риска (и критерия его оценки);

•случай­ный характер наступления стихийного бедствия или иного проявления разрушительных сил природы;

•объективная потребность возмещения ущерба;

•наличие перераспределительных отношений в про­странстве и во времени;

•формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков;

•выражение ущерба в натуральной или денежной форме; • реализация мер по предупреждению и пре­одолению последствий конкретного события; • воз­вратность страховых платежей;

•самоокупаемость страховой деятельности.

Страхование возникло и развивалось вследствие экономической необходимости защиты человека и его имущества от случайных опасностей. Несмотря на случайный характер стихийного бедствия или ино­го разрушительного события, появилась возможность их научного предвидения. Стало возможным с боль­шой степенью достоверности предсказывать возмож­ную величину ущерба в натуральной и денежной фор­мах. Благодаря научному предвидению страховщик мог осознанно реализовывать меры по предупрежде­нию неблагоприятных последствий наступления стра­хового риска. Меры превенции (т.е. предупреждения возможного ущерба в будущем), предпринимаемые страховщиком, позволяют ему оптимизировать ре­сурсы страхового фонда и зачастую использовать их в качестве источника инвестиций. Страхование пре­вратилось в одну из конкретных форм страховой за­щиты общественного производства и организации страхового фонда.
5.    
Функции страхования.

Без изучения функций экономической категории невозможно определить специфическое ее назначение в обществе и раскрыть полное ее содержание. В качестве функций страхования можно выделить:

•формирование специализированного страхового фонда денежных средств;

•возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан;

•предупреждение страхового случая и минимизация ущерба.

Также, если рассматривать сущность страхования как особой сферы распределительных отношений, то можно выделить такие четыре функции:

Рисковая функция - наличие риска стимулирует возникновение страхования. Есть риск – есть потенциал для страхования со всеми его атрибутами, его проявлениями. В данном случае риск – это конкретное явление или совокупность явлений, потенциальная возможность причинения ущерба объекту страхования.

По своему характеру риски подразделяются на следующие группы: объективные и субъективные, универсальные и индивидуальные, катастрофические, экологические, транспортные, политические, военные, технические и др. Многообразие форм рисков, тяжесть наносимого ущерба, невозможность точного прогнозирования их наступления объективно вызывают необходимость проведения страхования. Именно в рамках осуществления рисковой функции и происходит перераспределение денежной формы стоимости между участниками страхования в связи с последствиями чрезвычайного страхового события.

Предупредительная функция страхования реализуется в уменьшении степени риска и разрушительных последствий страхового события. Осуществляется через финансирование за счет средств страхового фонда различных мероприятий по предупреждению, локализации и ограничению негативных последствий катастроф, аварий, несчастных случаев. В целях реализации этой функции образуется особый денежный фонд.

Сберегательная функция проявляет себя в потребности в страховой защите денежных накоплений населения, аккумулированных в коммерческих банках.

Кроме названных специфических функций страхование выполняет контрольную, кредитную и инвестиционную функции.

Контрольная функция заключается в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. Осуществление производится через финансовый контроль за законным проведением страховых операций.

В кредитной функции страхования заключается возвратность страховых взносов.

Инвестиционная функция страхования дает возможность участия временно свободных средств страхового фонда в инвестиционной деятельности страховых организаций, в пополнении за счет части прибыли от страховых и других хозяйственных операций доходов государственного бюджета.

Современное государство широко использует социальное страхование и пенсионное обеспечение для общественной стра­ховой защиты граждан на случай болезни, потери трудоспособности, в том числе по возрасту, а также на случай потери кормильца, наступления смерти. Однако вопросы организации и деятельно­сти государственных фондов социального страхования, пенсион­ных фондов регламентируются специальным законодательством, отличным от законодательства, регулирующего деятельность спе­циализированных страховых компаний, т.е. собственно коммер­ческого страхования, и в данном учебном пособии не рассматри­ваются.

6.    
Классификация страхования.

Классификация страхования – это научное деление страхования на систему взаимосвязанных звеньев по определённым признакам. Такими признаками могут быть форма проведения, объект страхования, род опасности и т.д.

Классификация в страховании имеет важное теоретическое и практическое значение, поскольку влияет:

—  на условия лицензирования страховой деятельности;

—  осуществление надзора и контроля за деятельностью страхо­вых организаций;

—  формирование страховых резервов;

—  организацию сбора статистических данных для расчета тарифов;

—  маркетинговую политику страховщика и др.

Страховые отношения могут быть подразделены на отноше­ния в области социального страхования и гражданско-право­вого страхования. Они имеют аналогичное общественное назна­чение и взаимно дополняют друг друга в осуществлении страхо­вой защиты имущественных интересов страхователей, однако у них есть принципиальные различия.

Нормативно-правовой базой социального страхования явля­ется Федеральный закон от 16 июля 1997 г. № 165-ФЗ «Об осно­вах обязательного социального страхования» (далее — Закон об основах обязательного социального страхования) и другие зако­нодательные акты в области социального страхования. Отноше­ния в области гражданско-правового страхования регулируются Гражданским кодексом РФ (ГК РФ), Законом об организации стра­хового дела и др. Действие этих законодательных актов не распро­страняется на социальное страхование.

Проведением социального страхования обычно занимаются государственные некоммерческие организации (фонды) — фонд социального страхования, пенсионного страхования и т.д. Опера­ции по гражданско-правовому страхованию осуществляют стра­ховые организации (страховщики), имеющие лицензию на право заниматься страховой деятельностью. Эти организации (кроме обществ взаимного страхования) являются коммерческими, т.е. целью их деятельности является получение прибыли.

По своему характеру социальное страхование призвано обес­печить страховой защитой граждан страны, т.е. право на получе­ние выплат и пособий имеет большинство населения, а граждан­ско-правовое страхование распространяется только на страховате­лей, имеющих договор страхования с конкретным страховщиком и участвующих в создании страхового фонда путем внесения стра­ховых премий в соответствии с условиями договора.

Размер выплат, производимых гражданам из фондов соци­ального страхования, определяется государством и удовлетво­ряет минимально возможный уровень социальных потребностей населения. При этом выплата пособий, пенсий и др. не зависит от платежеспособности гражданина, поскольку государство обя­зано обеспечить выполнение обязательств, принятых по социаль­ному страхованию. Выплаты по гражданско-правовому страхова­нию индивидуальны, их размер определяется условиями конкрет­ного договора и в конечном счете финансовыми возможностями

страхователя. Причем государство не отвечает по обязательствам страховщиков в случае неплатежеспособности и банкротства пос­ледних.

Классификация гражданско-правового страхования может быть осуществлена:

—  по историческому признаку;

—  форме проведения;

—  объекту страхования;

—  виду страховой деятельности;

—  роду опасности;

—  кругу страхователей;

—  порядку заключения договора и др.

Рассмотрим более подробно каждый из этих признаков.

Наиболее ранняя из известных классификаций предполагает разделение по историческому признаку, т.е. в зависимости от появ­ления и становления того или иного вида страхования:

—  морское (XV в.);

—  личное (тонтина) (XVI в.);

—  имущественное (от огня) (XVII в.);

—  ответственности, от несчастных случаев, от краж и т.п. (ХГХ в.);

— автострахование, страхование авиационных и космических рисков и т.п. (XX в.).

Классификация по историческому признаку не может быть завершенной и окончательной, поскольку в ходе научно-техни­ческого развития общества появляются новые и совершенству­ются ранее существовавшие виды деятельности, риски видоизме­няются и усложняются, следовательно, им должны соответство­вать новые виды страхования.

По форме проведения страхование бывает обязательным и доб­ровольным. Обязательное страхование проводится в силу закона и не зависит от волеизъявления сторон. Оно отражает обществен­ную потребность в страховании. При этом у страхователя появля­ется обязанность заключать договор страхования, у страховщика — принять на себя соответствующий объем страховой ответствен­ности. ГК РФ позволяет выделить три разновидности обязательного страхования: обязательное страхование в силу закона, обязатель­ное государственное страхование, обязательное страхование в силу договора.

Обязательное страхование в силу закона — это страхование, при котором обязанность страховать конкретный имуществен­ный интерес возлагается на страхователя непосредственно нор­мами закона. Например, страхование ответственности автомоби­листов, нотариусов, оценщиков и др.

Обязательное государственное страхование относится к обяза­тельному страхованию в силу закона, однако ему присущи неко­торые особенности:

—  оно проводится в отношении жизни, здоровья и имущества государственных служащих;

—  страхователями являются федеральные органы исполнитель­ной власти;

—  источником уплаты страховой премии являются средства государственного бюджета.

Среди проводимых в настоящее время видов обязательного государственного страхования можно назвать обязательное госу­дарственное личное страхование сотрудников судебных, налого­вых, правоохранительных органов, страхование жизни и здоро­вья военнослужащих и др.

Обязательное страхование в силу договора — это страхова­ние, при котором обязанность заключать договор для страхова­теля вытекает не из нормы конкретного закона, а из условий дого­вора. Например, договором ипотечного кредитования может быть предусмотрена обязанность заемщика страховать объект залога и (или) свою жизнь от несчастного случая. Подобные требования могут содержать договоры аренды транспортных средств, строи­тельного подряда и др.

Общими принципами всех видов обязательного страхования являются:

—  полнота охвата объектов — из объектов страхования не дела­ется исключений (например, страховать свою ответственность обязаны владельцы всех автомобилей, зарегистриро­ванных на определенной территории);

— определение законом или в установленном законом порядке иными правовыми актами — указами Президента РФ, поста­новлениями Правительства РФ существенных условий дого­вора: предметов страхования, страховых случаев (объема ответственности страховщика), размера страховой суммы, страхового тарифа (п. 2 ст. 969 ГК РФ).

Добровольное страхование проводится на основе свободного принятия решения о страховании и регулируется договором, заклю­чаемым между страховщиком и страхователем. Общие условия, на которых заключается такой договор, определяются стандарт­ными правилами страхования, разрабатываемыми страховщиками и утверждаемыми органами страхового надзора. При этом стра­хователь и страховщик могут договариваться о внесении допол­нений и исключений в эти правила. Все изменения должны быть отражены в конкретном договоре, заключенном и подписанном обеими сторонами.

Принципами добровольного страхования являются:

—  волеизъявление сторон. Договор страхования заключается при наличии желания страхователя приобрести страховую защиту, а страховщика — предоставить ее;

—  срочность. Страхование действует в течение определенного периода времени, указанного в договоре;

—  выборочность приема на страхование. Страховая защита распространяется только на те объекты, которые указаны в договоре;

—  отсутствие регламентации при определении существенных условий договора.

Для отражения сущности страхового бизнеса в мировой и оте­чественной практике пользуются классификацией по объекту страхования (так называемая отраслевая классификация). Такая классификация более развернута и структурирована. В ней выде­ляют отрасли страхования, подотрасли в рамках каждой отдельной отрасли, виды страхования внутри подотраслей.

Под отраслями понимают относительно обособленные области страхования, связанные с предоставлением страховой защиты для однородных (родственных) объектов страхования и наличием особых принципов и методов страховой защиты, формирования и исполь­зования страховых фондов. Подотраслями страхования называются совокупности видов страхования однородных (родственных) объек­тов с характерными для них страховыми случаями, условиями и спо­собами страховой защиты. Видом страхования называется страхо­вание конкретных однозначных объектов от конкретных событий по конкретным условиям договора страхования.

В соответствии с российским законодательством (ГК РФ, Закон об организации страхового дела) на отечественном рынке сущес­твуют две отрасли:

—  имущественное страхование;

—  личное страхование.

По договору имущественного страхования могут быть застра­хованы следующие имущественные интересы:

—  риск утраты (гибели), недостачи или повреждения опреде­ленного имущества;

—  риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответственности по договорам — риск гражданской ответст­венности;

—  риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск непо­лучения ожидаемых доходов — предпринимательский риск.

По договору личного страхования объектом страхования явля­ются жизнь, здоровье, трудоспособность и пенсионное обеспече­ние страхователя или застрахованного лица.

Личное страхование подразделяется на две подотрасли — стра­хование жизни и страхование здоровья:

— страхование жизни, предусматривающее обязанность страхов­щика произвести страховую выплату в случае смерти застрахованного, а также дожития его до окончания срока страхова­ния или возраста, определенного договором страхования;

—  страхование здоровья, предусматривающее обязанность стра­ховщика произвести страховую выплату в оговоренных раз­мерах при нанесении вреда здоровью застрахованного лица вследствие несчастного случая или болезни.

Имущественное страхование включает в себя три подотрасли:

—  страхование имущества, где объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с владением, пользова­нием и распоряжением имуществом;

—  страхование ответственности, где объектом страхования является обязательство страхователя возместить причинен­ный им вред личности или имуществу;

—  страхование предпринимательского риска, где объектом стра­хования являются убытки (неполученный доход) предпри­нимателя, понесенные им по не зависящим от него обстоя­тельствам.

С учетом действующего законодательства в области страхова­ния (Закон об организации страхового дела), базирующегося на особенностях формирования и использования страхового фонда, а также с учетом мировой практики отраслевую классификацию страхования можно представить несколько иначе, а именно:

—  как страхование жизни (накопительное), к которому отно­сятся страхование жизни (аннуитетов), страхование детей, пенсионное. Объектами страхования при этом являются иму­щественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, тру­доспособностью личности. Договоры накопительного стра­хования заключаются на длительный срок и предполагают выплату страхового обеспечения либо при наступлении ого­воренного события, либо при истечении срока действия дого­вора;

— страхование иное, чем страхование жизни (общее), которое предполагает только компенсацию страхователю понесенных убытков и не предполагает накопления взносов. Объектами общего страхования являются имущественные интересы, связанные с конкретными видами имущества (недвижимостью, транспортом, грузом), ответственности (авто-, судовладель­цев, профессиональной), а также личностью (от несчастных случаев, болезней). Срок действия таких договоров, как пра­вило, не превышает одного года.

Последним звеном отраслевой классификации (по объекту) является такой вид страхования, как страхование конкретных однозначных объектов от характерных для них страховых рисков. Каждый вид требует разработки специальных правил страхования. Число видов страхования исчисляется многими десятками и пос­тоянно увеличивается.

В отечественной практике на современном этапе лицензиру­ются следующие виды страхования, предусмотренные классифи­кацией:

—  страхование жизни на случай смерти, дожития до определен­ного возраста или срока либо наступления иного события;

—  пенсионное страхование;

—  страхование жизни с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика;

—  страхование от несчастных случаев и болезней;

—  медицинское страхование;

—  страхование средств наземного транспорта (за исключением средств железнодорожного транспорта);

—  страхование средств железнодорожного транспорта;

—  страхование средств воздушного транспорта;

—  страхование средств водного транспорта;

—  страхование грузов;

—  сельскохозяйственное страхование (страхование урожая, сельскохозяйственных культур, многолетних насаждений, животных);

—  страхование имущества юридических лиц, за исключением транспортных средств;

—  страхование имущества граждан, за исключением транспорт­ных средств;

—  страхование гражданской ответственности владельцев авто­транспортных средств;

—  страхование гражданской ответственности владельцев средств воздушного транспорта;

— страхование гражданской ответственности владельцев средств водного транспорта;

— страхование гражданской ответственности владельцев средств железнодорожного транспорта;

— страхование гражданской ответственности организаций, экс­плуатирующих опасные объекты;

—  страхование гражданской ответственности за причинение

вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг;

—  страхование гражданской ответственности за причинение вреда третьим лицам;

—  страхование гражданской ответственности за неисполнение

или ненадлежащее исполнение обязательств по договору;

—  страхование предпринимательских рисков;

—  страхование финансовых рисков.

Помимо классификации по объекту страхование можно клас­сифицировать еще и по роду опасности (характерно для имущест­венного страхования). В такой классификации на первое место выходит не объект страхования (строение, транспортное средство, груз и др.), а род застрахованных опасностей, т.е. перечень конк­ретных событий, угрожающих объекту (страховое покрытие). Так, возможно проводить страхование на случай наступления убытков от следующих событий:

—  огня и сопутствующих рисков (огневое страхование);

—  стихийных бедствий (бури, урагана, наводнения и др.); - градобития;

—  аварий (газо-, водопроводных систем и т.д.);

—  кражи со взломом;

—  перерывов процесса производственной деятельности и др.

В ряде случаев страхование может производится «от всех рис­ков», без конкретного перечисления.

По виду деятельности страховщика можно выделить прямое (первичное) страхование и перестрахование.

Прямым является страхование, при котором риск выплаты стра­хового возмещения или страховой суммы по договору остается у первичного страховщика. Однако с целью выравнивания своего страхового портфеля и обеспечения финансовой устойчивости пер­вичный страховщик может передать часть своей ответственности по договору другому страховщику за определенную плату. Этот процесс называется перестрахованием. Прием таких договоров страховщиком называется входящим перестрахованием, а пере­дача — исходящим. Страховой компании, занимающейся пере­страховочной деятельностью, а также входящим перестрахова­нием, требуется специальная лицензия.

Можно классифицировать страхование и с точки зрения пот­ребителей страховой услуги — по кругу страхователей. По этому критерию выделяют коллективное и индивидуальное страхование (характерно для личного страхования).

По договорам коллективного страхования застрахованным может быть одновременно большое число лиц. Наиболее типич­ным примером коллективного страхования может служить личное страхование работников предприятия, при котором предприятие страхует от несчастных случаев всех или определенную часть своих сотрудников. Договор индивидуального страхования заключается, как правило, в отношении одного застрахованного.

Некоторые формы статистической отчетности страховых органи­заций предполагают разделение всех страхователей на две группы:

физические и юридические лица.

Классификация страхователей имеет важное значение для опре­деления стратегии развития страховой компании, формирования маркетинговой политики.

В практике зарубежного страхования, а в последнее время — и на отечественном рынке стала применяться классификация по порядку заключения договора. В такой классификации выделяют два класса: массовые риски и крупные риски .

Договоры по массовым рискам обычно заключаются в боль­шом количестве и на сравнительно невысокие страховые суммы. При этом широко используется сеть страховых агентств, Интернет и др., что позволяет охватить страхованием наибольшее число лиц. Условия договоров такого страхования (авто-каско, добровольного медицинского страхования, выезжающих за рубеж и т.д.), как пра­вило, стандартны, а страхователи могут лишь согласиться с ними и заключить договор на предлагаемых условиях либо отказаться от его заключения. В таких видах страхования страхователями, чаще всего, выступают граждане.

Крупные риски (промышленные, торговые, гостиничные комп­лексы, морские, авиационные и космические объекты и т.п.) тре­буют индивидуального подхода, их стоимость и страховая сумма очень высоки, а эксплуатация сопряжена со специфическими стра­ховыми случаями.

Принимая такие риски на страхование, страхов­щик учитывает особенности таких объектов и обсуждает условия договора страхования со страхователем, а часто — и с перестра­ховщиком. Право подписывать такие договоры со стороны стра­ховщика предоставляется специально уполномоченным лицам (андеррайтерам).

Знание классификации страхования позволяет понимать спе­цифику страхового бизнеса, практические аспекты деятельности страховых обществ.

7.    
Экономико-финансовые основы страхования.

Страхование является особым видом экономических отношений, поэтому экономико-финансовые основы деятельности страховой компании отличаются от других видов коммерческой деятельности. Отличия касаются прежде всего вопросов формирования финансового потенциала и поддержания финансовой устойчивости страховщика.

Финансовая устойчивость страховой компании обеспечивается: размером оплаченного уставного капитала страховой компании; размерами страховых резервов; оптимальным портфелем размещения страховых резервов; системой перестрахования; обоснованностью страховых тарифов и другими факторами.
Рис. 1 Финансы страховой компании


На рисунке представлена схема формирования и использования финансов страховой компании.

Основными источниками формирования финансов страховой компании являются:

·        Собственный капитал

·        Страховая премия

·        Доход от инвестиционной деятельности

Собственные средства страховой компании формируются из двух источников: за счет взносов учредителей и за счет получаемой прибыли. Характерным для собственных средств является то, что они свободны от каких-либо внешних обязательств.

В целях обеспечения финансовой устойчивости страховщика, как в России, так и за рубежом, законодательно устанавливается требование к минимальному уровню уставного капитала. На первых этапах развития рынка страхования в России требования к минимальному размеру уставного капитала страховых компаний были занижены, что привело к созданию большого количества мелких страховых компаний. В настоящее время законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации» установлен минимальный размер оплаченного уставного капитала в размере 30 млн. руб., за исключением компаний, занимающихся страхованием жизни; 60 млн. руб. для страховых компаний, занимающихся страхованием жизни; и 120 млн. руб. для профессиональных перестраховщиков.

Во всех случаях максимальная ответственность по отдельному риску в договоре страхования не может превышать 10 % собственных средств страховщика.

Одним из главных критериев оценки финансовой устойчивости страховщиков является соответствие размеров их собственных капиталов объему принятых обязательств. Страховщики обязаны соблюдать нормативное соотношение между активами и принятыми страховыми обязательствами, представляющее собой их разность или свободные активы страховщика.
8.    
Формирование специализированного страхового фонда денежных средств.

Этот фонд может формироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке. Развитие страхового дела в стране, а также проведение страхования в той или иной форме регулирует государство исходя из экономической и социальной обстановки.
Функция формирования специализированного страхового фонда реализуется в системе запасных и резервных фондов, обеспечивающих стабильность страхования, гарантию выплат и возмещений. Если в коммерческих банках аккумулирование средств населения с целью, например, денежных накоплений имеет только сберегательное начало, то страхование через функцию формирования специализированного страхового фонда несет сберегательно - рисковое начало. В моральном плане каждый участник страхового процесса, например при страховании жизни, уверен в получении материального обеспечения на случай страхового события и при завершении срока действия договора. В имущественном страховании через функцию формирования специализированного страхового фонда не только решается проблема возмещения стоимости пострадавшего имущества в пределах страховых сумм и условий, оговоренных договором страхования, но и создаются условия для материального возмещения части или полной стоимости пострадавшего имущества.
Через функцию формирования специализированного страхового фонда решаются проблемы инвестиций временно свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры, вложения денежных средств в недвижимость, приобретение ценных бумаг и т.д. С развитием страхового рынка механизм использования временно свободных средств будет совершенствоваться, и расширяться, и соответственно значение страхования как функции формирования специальных страховых фондов будет возрастать.
9.    
Заключение

В ходе работы над курсовым проектом я понял что цели страхования состоят в первую очередь в получении прибыли, т.к.  я считаю что страхование является предпринимательской деятельностью. В страховой сфере оборачивается много денег и страхование в Российской Федерации постепенно развивается, в отличии от западных стран где страхование уже хорошо развито. Из-за некоторого сложившегося недоверия к страхованию со стороны населения, темпы его роста не велики.
Список используемой литературы:

1.     Закон Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации" №4015-1 от 27.11.92. (в ред. Федерального закона от 10.12.2003 N 172-ФЗ)
2.     Гражданский   кодекс   Российской   Федерации   (часть  вторая)   от 26.01.1996 № 14-ФЗ (в ред. от 09.04.2009) // Собрание законодательства РФ. - 29,01.1996. - № 5. - Ст. 410.
3.     Гражданский  кодекс   Российской   Федерации   (часть  первая)   от 30.11.1994 № 51-ФЗ (в ред. от 09.02.2009) // Собрание законодательства, РФ. - 05.12.1994. - № 32. - Ст. 3301.
4.     Учебно-методический курс «Страхование», под ред.  Л.А. Орланюк-Малицкой,  С.Ю. Яновой,  изд. Юрайт Москва 2010г.
5.     Учебный курс «Страхование», под. ред. С.С. Гаврилой, изд. ЭКСМО Москва 2010г.
6.     Свободная интернет энциклопедия  «Википедия» http://ru.wikipedia.org.
7.     Информационный сайт о страховании http://www.znay.ru.