Кодекс и Законы Страхование в Российской Федерации
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-29Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
Государственное образовательное учреждение
Высшего профессионального образования
«ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ УПРАВЛЕНИЯ»
Институт новой экономики
Кафедра экономических измерений
РЕФЕРАТ
На тему: «Страхование в Российской Федерации»
Выполнила Ильина Е.В.
Москва 2010 год.
Содержание
Введение. 2
1. Этапы развития страхового рынка в России. 3
2. Современное состояние страхового рынка в России. 5
3. Организация страховой деятельности и ее формы в Российской Федерации. 7
4. Основные понятия, используемые в страховании. 8
5. Риск. Классификация рисков. 9
6. Гражданско-правовое регулирование договора страхования. 10
7. Основы построения страхового тарифа. 12
7.1. Экономическая сущность и методологические подходы при тарификации страховой услуги 12
7.2. Методика расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования. 17
7.3. Методика расчета тарифных ставок по страхованию жизни. 20
8. Управление финансами в страховой организации. 23
8.1 Состав и структура финансовых ресурсов страховщика. 23
8.2 Понятие финансовой устойчивости (платежеспособности) 23
8.3. Инвестиционная деятельность страховой организации. 24
8.4. Финансовая устойчивость страховой организации. 25
9. Классы страховых продуктов. 27
9.1 ЛИЧНОЕ СТРАХОВАНИЕ. 27
9.2 ИМУЩЕСТВЕННОЕ СТРАХОВАНИЕ. 30
9.3. СТРАХОВАНИЕ ОТВЕТСТВЕННОСТИ.. 31
Заключение. 33
Приложение 1. Структура российского страхового рынка в 2007-2008 гг. 34
Приложение 2. Закон об организации страхового дела в Российской Федерации № 4015-1 Статья 9 35
Приложение 3. О страховании в Гражданском Кодексе РФ.. 36
Приложение 4. Статья 329 Закона об организации страхового дела в Российской Федерации № 4015-1 39
Приложение 5. Статья 2 Закона РФ «О медицинском страховании» № № 1499-1. 40
Список используемой литературы.. 41
Введение
Активное формирование рыночных отношений и существенные перемены в сфере хозяйственной деятельности привели к радикальным изменениям в экономической и социальной жизнедеятельности общества. Крупные преобразования затронули вопросы собственности, рынок труда, механизмы и инфраструктуру защиты имущественных и социальных интересов населения. Кардинально изменился жизненный уклад подавляющей части населения десятков миллионов людей и принципы социальной политики.
В этих условиях повысилась значимость рыночных инструментов защиты от экономических и социальных рисков. Как известно, в рыночной экономике основной формой такой защиты является страхование – институт защиты имущественных и социальных интересов населения от различных видов рисков.
За последние голы в России вполне успешно сформировалась законодательная база имущественного, личного и социального страхования, регламентирующая деятельность основных субъектов правоотношений в этой сфере. Интенсивно развивались практически все направления коммерческого страхования, а в сфере социального страхования были созданы новые для нашей страны институты обязательного пенсионного, медицинского и социального страхования.
К настоящему времени в России в целом сложился и начал функционировать национальный страховой рынок, механизмы и формы которого, пусть пока несовершенные, внедряют в сознание общества необходимость использования цивилизованных инструментов защиты имущественных интересов. В свою очередь, постоянное развитие системы обязательного социального страхования внедряет в сознание людей понимание того, что человек сам должен управлять своими рисками, что только сочетание добровольных и обязательных форм страхования позволит ему в условиях масштабных изменений уменьшить риски потерь имущества, трудоспособности, обесценения пенсии.
Страхование как системный институт национальной экономики – это гарант ее стабильности и в то же время динамично развивающийся бизнес. Финансовые ресурсы всех сфер страхования в настоящее время становятся фактором не только экономической, но и социальной политики. Главное в этом институте – новая идеология, переносящая ответственность за социальную стабильность с государства на самого человека, что делает его более ответственным за свое будущее.
1. Этапы развития страхового рынка в России
1781-1917
Начало страхования в России принято вести от
В
Быстро возникают и бурно развиваются страховые компании:
В
В
Крупнейшее страховое общество «Россия» в
В
Статистика свидетельствует, что выплаты страховых сумм покрывали лишь 20% убытка по пожарам (700-800 млн руб. убытков в год).
Личное страхование в России в основном охватывало состоятельное население. Его осуществляли всего 20 организаций, среди которых были специальные по страхованию жизни – «Жизнь», «Заботливость», «Генеральное». Страхование на случай смерти и на дожитие охватывало только 400 тыс. чел., а от несчастных случаев – еще меньше. Страхование жизни проводили также сберегательные и пенсионные кассы служащих на железной дороге[4].
К
1917-1991
В
Главным управлением государственного страхования в СССР, совместно с его органами в республиках, краях, областях, городах и районах, был Госстрах СССР.
До
С 1967 по
Страхование в СССР имело во многом формальный характер и в сознании советских людей не фигурировало как обязательный компонент организации жизни.
В
Значительную роль в развитии страхового дела сыграло постановление Совета Министров СССР от 30 августа
В
В
2. Современное состояние страхового рынка в России
Практически с самого начала своего возникновения страховой рынок России развивается в значительной степени стихийно: страховые компании возникали либо как выделившиеся части Госстраха, либо как финансовые элементы наследниц советских отраслевых министерств; сначала ФПГ – финансово-промышленных групп, а позднее крупных бизнес-групп. Целями таких страховых компаний являлось прежде всего обслуживание интересов головной компании – кэптивное страхование.
Динамика численности страховых компаний прошла свой пик в
Распределение страховых организаций по размеру капитала показывает отчетливую тенденцию к увеличению концентрации страхового бизнеса. На сегодняшний день большую часть страховых премий собирают первые 100 компаний. На них в целом приходится 85,3% премий, а по добровольному страхованию в сумме с ОСАГО – 87,8% собранных премий.
Совокупный уставный капитал страховщиков увеличился с 27,3 млрд. руб. в
Общий объем премий в
(См. Приложение 1.)
Особенностью развития и существования системы страхования в России с 1991 года явились следующие факторы:
Ø отсутствие в стране реальной страховой статистики и актуальных страховых продуктов и правил страхования;
Ø быстрое, но при этом не обусловленное объективными причинами разделение страхового рынка на сферы влияния;
Ø крайне низкая емкость внутреннего перестраховочного рынка при условии наличия существенных по размерам единичных рисков.
Это, а также то, что руководители и актуарии вновь образовавшихся компаний в своем большинстве были выходцами из «Ингосстраха», предопределили в начале 90-х годов ХХ века базовый источник, на основании которого строилась вся система тарификации страховых услуг, разработка правил страхования и системы урегулирования претензий по убыткам.
Резкое «насаждение» страхования и невозможность «тратить время» на длительную и вдумчивую разработку правил страхования и тарифов, актуальных для местного рынка, послужили поводом для прямого заимствования многих страховых инструментов у крупнейших западных перестраховочных компаний, представлявших в то время услуги по финансовой защите молодых российских страховых компаний.
В связи с указанным, по настоящее время до 80% текстов правил страхования, применяемых на российском страховом рынке, являются минимально адаптированными переводами правил Мюнхенского Перестраховочного Общества, а большинство действующих тарифов как структурно, так и по существу, основываются на ставках страховой премии, разработанных при анализе статистических данных германского и британского страховых рынков.
Структура страховых продуктов в РФ включает в себя в основном обязательное страхование (ОСАГО), страхование жизни, обязательное и добровольное медицинское страхование, имущественное страхование, негосударственное пенсионное страхование. В
В связи с кризисом 2008-2009 гг. доля добровольных видов страхования стала снижаться, и к концу
3. Организация страховой деятельности и ее формы в Российской Федерации
В
В настоящее время действует «Закон об организации страхового дела в Российской Федерации» в ред. Федерального закона от 31.12.97 N 157-ФЗ.
С принятием части II Гражданского кодекса и, в частности, Главы 48, окончательное правовое регулирование получили общие законодательные требования к договору страхования, обеспечению финансовой устойчивости страховщиков, государственному надзору за страховой деятельностью, порядку лицензирования страховой деятельности и деятельности иностранных страховщиков на территории Российской Федерации.
Государственный надзор за страховой деятельностью вначале осуществлял Государственный страховой надзор РФ – «Росстрахнадзор», который в июле
В августе
С
4. Основные понятия, используемые в страховании
Страховая защита – это совокупность отношений по преодолению и возмещению ущерба, причиненного объектам имущественного интереса.
Страховое покрытие представляет собой совокупность условий страхования по договору страхования, относящихся к структуре и перечню покрываемых рисков, объектов имущества, объектов имущественных интересов, застрахованных лиц, застрахованных убытков, расходов и т.д., и отражающих пределы ответственности страховщика (страховые суммы, лимиты ответственности).
Страховое поле – это наибольшее число возможных объектов, которые могут быть охвачены страхованием.
Страховой портфель – это число реально застрахованных объектов (или договоров страхования). Выделяют страховой портфель в целом по страховой компании и страховой портфель по отрасли или виду страхования.
Страховой фонд – это резерв денежных средств, формируемых страховщиком при проведении страховой деятельности и предназначенных для покрытия убытков, возникающих вследствие наступления страхового события.
Страховая стоимость служит исходным показателем для определения таких существенных условий страхования, как страховая сумма, размер ущерба, страховой взнос. Существует несколько видов стоимостей, которые лежат в основе определения страховой стоимости, а именно: новая, восстановительная, действительная, рыночная (оценочная), балансовая (остаточная) стоимость.
Страховой тариф (тарифная ставка) – страховой взнос с единицы страховой суммы за определенный период страхования, денежная мера риска.
Страховой взнос – сумма денежных средств, уплачиваемая страхователем страховщику за предоставление страховой защиты имущественных интересов страхователя [18,20].
5. Риск. Классификация рисков
В соответствии со Статьей 9 «Закона об организации страхового дела в Российской Федерации», страховым риском является предполагаемое событие, на случай которого проводится страхование. Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления. (См. Приложение 2)
Риски классифицируются:
· по признаку природы – объективные и спекулятивные, т. е. не связанные или связанные с волевым решением субъекта.
· по источникам происхождения – внешние и внутренние;
· по степени распространенности – массовые и частные;
· по размерам и частоте – регулярные мелкие убытки, регулярные крупные убытки, разовые крупные убытки и разовые мелкие убытки[3,20].
Законом также регулируются основные условия, при исполнении которых страхование может быть осуществлено, а именно:
· указание на обязательность или добровольность заключения договоров страхования; (См. Приложение 3)
· охват страхованием;
· установление условий страхования и страховых тарифов;
· перечень страховых случаев, при наступлении которых возникает обязанность осуществить страховую выплату;
· определение специального субъекта, обеспечивающего проведение страхования или предоставление страхователю права выбора субъектов из числа имеющих государственное разрешение на проведение страховых операций.
Также различают классификацию рисков по характеру страховых случаев, присущих определенным отраслям или видам деятельности (отраслевая классификация).
Отраслевая классификация страховой деятельности за рубежом, в основном, включает две отрасли страхования:
· страхование жизни
· страхование иное, чем страхование жизни.
В России законодательно определены три отрасли страхования:
· личное страхование,
· имущественное страхование
· страхование ответственности. (См. Приложение 4.)
Универсальным для всего мирового страхового рынка является разделение по кругу потребителей страховой услуги – индивидуальное, коллективное.
6. Гражданско-правовое регулирование договора страхования
Договор страхования – это соглашение (сделка) между страхователем и страховщиком о том, что
- страховщик обязуется при страховом случае произвести страховую выплату страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор страхования,
- а страхователь обязуется уплатить страховые взносы (страховую премию) в установленные договором сроки.
Существенные условия договора страхования
Существенными условиями договора страхования являются условия, без которых в силу закона договор не будет отвечать признакам договора страхования.
Статья 942. Существенные условия договора страхования
1. При заключении договора имущественного страхования между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение:
1) об определенном имуществе либо ином имущественном интересе, являющемся объектом страхования;
2) о характере события, на случай наступления которого осуществляется страхование (страхового случая);
3) о размере страховой суммы;
4) о сроке действия договора.
2. При заключении договора личного страхования между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение:
1) о застрахованном лице;
2) о характере события, на случай наступления которого в жизни застрахованного лица осуществляется страхование (страхового случая);
3) о размере страховой суммы;
4) о сроке действия договора.
Юридическое значение существенных условий состоит в том, что отсутствие хотя бы одного такого условия не позволяет считать договор заключенным. К числу существенных относятся и условия, на согласовании которых настаивает одна из сторон, а также установленные гражданским законодательством применительно ко всем видам сделок [12].
Страховая сумма – это установленная в договоре страхования денежная сумма, на которую застрахован объект страхования и в пределах которой страховщик несет ответственность по возмещению ущерба, возникшего в результате наступления застрахованного события.
Обязательность достижения договоренности о страховой сумме – от этого зависит стоимость страхования, которая определяется посредством применения страховых тарифов.
Тарификация страховой услуги – этоопределение ее цены, т. е. страхового тарифа или, что то же – тарифной ставки.
Страховой тариф (тарифная ставка) – страховой взнос с единицы страховой суммы за определенный период страхования, денежная мера единицы риска [18].
Цена страховой услуги, оплаченная потребителем, является платой за страхование или, по терминологии страхового рынка, – страховой премией. Страховая премия – это все, что платит страхователь
Важнейшие критерии применения страхового тарифа:
1) должна существовать массовая совокупность однородных рисков
2) событие должно быть прописано в правилах страхования данной страховой компании (отдельно по каждому страхования). Обычно в такие списки вносятся события, носящие объективно случайный характер;
· время (а обычно – и место) наступления события должно быть заранее неизвестно.
· субъекты страхового правоотношения должны находиться в добросовестном неведении относительно наступления страхового случая;
3) последствия события должны поддаваться оценке в денежном выражении [7].
7. Основы построения страхового тарифа
Страховые тарифы
Страховой тариф должен обеспечивать финансирование всех функций страховщика. В структуру тарифа входят:
· нетто-ставка,
· надбавка на расходы на ведение дела и
· надбавка на прибыль.
Нетто-премия предназначена для покрытия ущербов. Она состоит из основной части и рисковой надбавки. Основная часть зависит от частоты событий и средней суммы ущерба. Рисковая надбавка предназначена для финансирования случайных отклонений реального ущерба над ожидаемыми показателями.
Надбавка на расходы на ведение дела представляет собой элемент премии, предназначенный для финансирования организационных затрат страховой компании, т. е. расходы, связанные с заключением и обслуживанием договора страхования.
Надбавка на прибыль – это процент на собственный капитал, она выступает как вознаграждение владельцев капитала за его применение. Эта надбавка должна рассчитываться с учетом налогов на прибыль [7].
7.1. Экономическая сущность и методологические подходы при тарификации страховой услуги
Тарификация страховой услуги – этоопределение ее цены, т. е. страхового тарифа или, что то же – тарифной ставки.
Страховой тариф (тарифная ставка) – страховой взнос с единицы страховой суммы за определенный период страхования, денежная мера единицы риска [1,18].
Ценообразование в страховании принципиально отличается от ценообразования в бизнесе:
1. В бизнесе товар (услуга) сначала должны быть произведены (оказаны), и только потом проданы (оплачены). В страховании имеет место инверсия во времени: страховая компания сначала продает полис (договор), а затем оказывает страховую услугу, и то только в том случае, если страховой случай произошел. Эта инверсия создает специфическую проблему маркетинга продажи страховой услуги.
2. В бизнесе производство товара (услуга) сопровождается издержками, которые могут быть скалькулированы и соотнесены с ценой, установившейся на рынке. В страховой деятельности компания несет заранее неизвестные издержки, причем случайно. Это означает, что все экономические величины не калькулируются, а статистически оцениваются или прогнозируются. Истинная себестоимость страховой услуги выясняется только в конце страхового периода[1].
Таким образом, экономическая сущность ценообразования на рынке страховых услуг заключается в том, что страховой тариф (цена страховой услуги) является не равновесной точкой пересечения кривых спроса и предложения, а зависит от количества договоров в портфеле страховщика и от объективной статистики произведенных страховых выплат.
Цена страховой услуги, оплаченная потребителем, является платой за страхование или, по терминологии страхового рынка, – страховой премией. Страховая премия – это все, что платит страхователь[1].
Актуарные расчеты
Cтоимость страховой услуги определяется с помощью актуарных расчетов.
Основные задачи актуарных расчетов:
· группировка и исследование рисков;
· исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени его последствий, как в рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности;
· экономическое обоснование необходимых размеров расходов на ведение дела;
· экономическое обоснование необходимых страховых фондов, определение методов их формирования;
· исследование нормы вложения капитала (эффективной процентной ставки) при использовании страховщиком страховых резервов в качестве инвестиционных ресурсов[15,19].
Страховой актуарий – это физическое лицо, имеющее квалификационный аттестат и осуществляющее на основании договора со страховщиком деятельность по:
· расчетам страховых тарифов,
· страховых резервов страховщика
· оценке его инвестиционных проектов с использованием актуарных расчетов[2].
Классификация актуарных расчетов
По отраслям страхования:
· актуарные расчеты по рисковым видам страхования;
· актуарные расчеты по страхованию жизни.
По видам рисков:
· риски, относимые к массовым видам страхования;
· редкие и катастрофические риски.
По временному признаку:
· плановые расчеты, которые производятся при введении нового вида страхования при отсутствии достоверных наблюдений риска;
· корректирующие (отчетные) расчеты – это откорректированные плановые расчеты по истечении трех-четырех лет учета и анализа статистических данных.
По территориальному признаку:
· федеральные актуарные расчеты, предназначенные для всей территории РФ;
· региональные актуарные расчеты, произведенные для отдельных регионов (республик, областей, краев, городов);
· актуарные расчеты на уровне конкретной страховой организации.
Тарифная политика
Тарифная политика – это комплекс мероприятий страховой организации по разработке, установлению, уточнению и упорядочению страховых тарифов. Цель тарифной политики – успешное и долгосрочное функционирование страховой организации.
Принципы тарифной политики:
· эквивалентность страховых отношений, т. е. установление равновесия между платежами и страховыми выплатами компании. Нетто-ставки должны максимально соответствовать вероятности ущерба для обеспечения возвратности средств страхового фонда за тарифный период;
· доступность страховых тарифов – тарифные ставки должны быть необременительными для широкого круга страхователей, при этом существенно возрастает эффективность страхования как метода страховой защиты;
· стабильность размеров страховых тарифов – неизменность тарифных ставок длительное время порождает у страхователей уверенность в надежности страховщика. Повышение тарифных ставок допустимо лишь при неуклонном росте убыточности;
· расширение объема страховой ответственности – обеспечивается снижением показателей убыточности страховой суммы, а для страхователя тарифные ставки становятся более доступными;
· самоокупаемость и рентабельность страховых операций, т.е. страховые тарифы должны строиться таким образом, чтобы поступления страховых платежей постоянно покрывали расходы страховщика и обеспечивали ему определенную прибыль;
Тарифная политика должна быть гибкой, такой, чтобы ее компоненты перекрывали убытки друг друга, а также прозрачной, т. е. понятной, основанной на расчетах.
Введение в теорию построения тарифа
Рассмотрим пример определения нетто-ставки. Этот пример поможет ввести все необходимые переменные и понять ее компонентную структуру.
Допустим, что по однородной группе договоров застраховано N = 1000 объектов. Допустим, что вероятность наступления страхового случая также известна и равна q = 0,05. Допустим также, что в договоре записано, что страховая выплата по одному договору составит 30 000 руб [17].
Требуется определить размер премии и тарифную ставку.
Решение.
Зададимся вопросом: какое число страховых случаев произойдет наверняка? Скорее всего, это число будет колебаться вокруг их математического ожидания. В нашей постановке задачи мы явно имеем дело с биномиальным распределением. Для него математическое ожидание будем иметь смысл естественного (наивероятнейшего) числа страховых случаев и вычисляться по формуле:
Легко подсчитать, что для того чтобы удовлетворить требования этих 50 чел., необходимо иметь страховой фонд, равный
Если эту сумму нужно собрать с 1000 застрахованных, то в таком случае очевидно, что размер основной части нетто-премии (без рисковой надбавки, а также нагрузки и прибыли) должен составить
В процентах к страховой сумме, записанной в договоре, это составит
Получилась величина, в которой легко узнается заданная нам по условию вероятность наступления страхового случая q =0,05.
В нашем примере негласно был допущен целый ряд существенных упрощений, от которых необходимо освободиться, что приведет нас к пониманию структуры тарифа.
Первое существенное упрощение: мы незаметно предположили, что страховая сумма и сумма страховой выплаты это одно и то же.
На практике сумма реальной выплаты всегда отличается от страховой суммы, записанной в договоре. Страховая сумма определяется по соглашению сторон и представляет собой оценку максимально возможного, максимально вероятного или максимально допустимого ущерба. Страховая выплата может быть меньше (что желательно для страховщика), но иногда (при некоторых обстоятельствах[3]) может быть и больше страховой суммы.
Если ввести это исправление в наш пример, то придется допустить, что рисков было несколько и по ним были разные выплаты. Тогда нам нужны:
S — средняя страховая сумма по совокупности однородных договоров,
S
В — средняя сумма выплат по совокупности однородных договоров.
Если количество застрахованных людей N велико, то для того чтобы удовлетворить требования qN человек, у которых наступил страховой случай, необходимо иметь страховой фонд, равный qNS
В.
Если эту сумму нужно собрать с N застрахованных, то очевидно, что размер основной части нетто-премии должен составить
Если разделить обе части на страховую сумму (S), то получим тариф:
где отношение
Полученная формула, где тариф выражен в процентах, называется основной формулой нетто-ставки:
Заметим, что основная формула нетто-ставки выглядит как результат применения теоремы умножения для одновременного появления двух независимых событий – одного с вероятностью q, а другого с вероятностью n. Более того – это есть не что иное, как формула полной вероятности того, что страховое событие А, т. е. страховая выплата, выпадающая с вероятностью PBi(A)) может произойти при независимых гипотезах-рисках, выпадающих с вероятностью P(Bi).
Вывод
| Тариф прямо пропорционален не только вероятности наступления страхового случая, но и показателю убыточности |
Второе существенное упрощение: мы были абсолютно уверены, что число страховых событий будет равно их математическому ожиданию, т. е. Nq.
Это означает, что если событий будет больше, то страховая копания вынуждена будет отказаться от дальнейших выплат, что недопустимо. Поскольку все выплаты сверх собранного фонда угрожают существованию компании, то в дополнение к основной части нетто-ставки необходимо ввести рисковую надбавку, которая будет содержать надежность выполнения обязательств β(γ, n
) перед страхователями при гарантиях безопасности для страховой компании γ.
Рисковая надбавка Тр предназначена для покрытия возможного отклонения реальных выплат в предстоящий период от их среднего уровня, ее композиция выглядит следующим образом:
Здесь:
β(γ, n) – коэффициентнадежности выполнения обязательств с уровнем безопасности γ, его значения рекомендуются Росстрахнадзором в нормативных документах.
σ – среднеквадратическое отклонение фактических значений убыточности от теоретических значений, полученных из любой прогностической модели, чаще всего модели регрессии.
Гарантия безопасности γ задается уравнением
Величина γ – есть вероятность того, что собранных взносов должно быть достаточно для страховых выплат. Эта формула читается следующим образом: вероятность того, что сумма реальных выплат в будущем периоде будет отличаться от прогнозируемой суммы выплат на бесконечно малую величину величину δ, должна быть равна сознательно выбираемому значению γ.
Значение γ выбирается руководством компании в зависимости от характера андеррайтерской политики. Чаще всего γ = 0,95, но Росстрахнадзор допускает значения γ от 0,84 до 0,9986.
Как известно, величина δ носит название точность оценки. Она равна
Здесь t – решение уравнения Лапласа
Вывод
| Тариф не только должен обеспечивать необходимый средний уровень страховых выплат, но и содержать разумный уровень гарантий выполнения обязательств |
Занижать уровень гарантий означает опрометчиво надеяться, что вам просто повезет.
Наконец, еще одно. По условию задачи мы получили вероятность q как заданную, однако, эта величина на практике является результатом наблюдения в течение наблюдаемого промежутка времени за прошедшие n лет:
Здесьk – число наступивших страховых случаев, N
– число заключенных договоров. Это означает, что q есть не вероятность, а средняя частота наступления страховых событий.
Значение q во времени изменяется значительно медленнее, чем убыточность страховой суммы, которая меняется гораздо сильнее[4]. Это позволяет нам предположить, что основой тарифа является не столько q, сколько прогноз убыточности страховой суммы.
Для получения такого прогноза можно зафиксировать табличную зависимость прошлых значений S
в за n
лет и на ее основании построить линейную модель регрессии, которая даст нам прогноз на предстоящий год.
Вывод
| Для построения тарифа необходимо знать две важнейшие характеристики страхуемого риска: · частоту его реализации и · прогнозируемые размеры предстоящих выплат |
Если эти параметры оценке не поддаются, то такой риск страховать не следует.
После всего изложенного можно сформулировать методологические подходы к проблеме тарификации рисков и предпринять попытку понять, как устроены принятые Росстрахнадзором действующие Методики расчетов тарифных ставок по рисковым видам страхования и по страхованию жизни.
Методологические подходы при тарификации страховой услуги
Исходный принцип: то, что платит страхователь – брутто-премия – является долей участия каждого страхователя в формировании страхового фонда страховщика.
Отсюда вытекают все остальные методологические подходы:
1. Премия-брутто должна
· покрывать предстоящие страховые выплаты (нетто-часть премии –
· покрывать расходы страховщика на ведение дела и формировать плановую прибыль (нагрузку), обозначим ее как E
)[5].
2. Премия-нетто должна быть достаточна для выплат по естественному количеству страховых случаев плюс некоторый запас. Этот запас в тарифе называется рисковой надбавкой и характеризует уровень надежности γ выполнения страховой компанией своих обязательств.
3. Страховая премия должна обеспечивать прибыль страховой компании (I – income), закладываемую в тариф.
4. Если обозначить долю административной нагрузки в брутто-премии как
Общий вывод:
где f
– доля нагрузки. Это главная формула, связывающая расчетный (прогнозный) тариф- нетто и задаваемую нагрузку. Обычно доля нагрузки составляет 20-30%.
7.2. Методика расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования
Правовое регулирование вопроса заложено в Методике расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования. Распоряжение Росстрахнадзора от 08.07.1993 № 02-03-36 и в Приказе Министерства финансов РФ от 11 июня 2002 года № 51н «Об утверждении правил формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни».
Нетто-ставка равна:
То – это основная часть нетто-ставки, она должна соответствовать среднему сложившемуся уровню выплат страховщика. Величина
принимают либо среднее значение убыточности, рассчитанное по результатам страхования за n лет, либо ожидаемое (прогнозируемое на основе модели линейной регрессии) значение убыточности на планируемый период, рассчитанное с учетом динамики ее изменения в прошлом.
Тр – рисковая надбавка (формула 7), она зависит от коэффициентаb (γ,
n), который в свою очередь зависит от выбранной гарантии безопасности γ, и от s – среднего квадратического отклонения фактических значений убыточности от среднего значения.
Рекомендованные Росстрахнадзором значения b(γ, n) приведены в следующей таблице:
Таблица 1
| n \ γ | 0,8 | 0,9 | 0,95 | 0,975 | 0,99 |
| 3 | 2,972 | 6,649 | 13,640 | 27,448 | 68,740 |
| 4 | 1,592 | 2,829 | 4,380 | 6,455 | 10,448 |
| 5 | 1,184 | 1,984 | 2,850 | 3,854 | 5,500 |
| 6 | 0,980 | 1,596 | 2,219 | 2,889 | 3,900 |
Если объем страховой статистики ограничен, то достоверность оценки страховых тарифов существенно уменьшается. В таких случаях Методика Росстрахнадзора для приближенной оценки диапазона разброса значений убыточности рекомендует следующую формулу:
где:
q – вероятность наступления страхового случая;
N
’ – число договоров страхования, планируемое на очередной год.
a
(γ) – коэффициент гарантии безопасности, зависит от принимаемой при расчете гарантии безопасности γ того, что собранных средств страхового фонда окажется достаточно для всех страховых выплат. Коэффициент a
(γ) определяется по таблице:
Таблица 2
| γ | 0,84 | 0,90 | 0,95 | 0,98 | 0,9986 |
| a ( γ) | 1,0 | 1,3 | 1,645 | 2,0 | 3,0 |
Значения То и q рассчитываются по имеющимся данным за прошедший год, N
’ устанавливается страховщиком в соответствии с перспективным планом работы или бизнес-планом.
Проиллюстрируем описанную методику на примере.
Дано: N – число заключенных договоров в t-году;
K
– число наступивших страховых случаев,
∑
S – общие полученные компанией страховые суммы,
∑
S
в – общие страховые выплаты компании.
Таблица 3
| Год | t | N | ∑S (тыс. долл.) | k | ∑Sв (тыс. долл.) |
| 2005 | 1 | 2000 | 24000 | 200 | 400 |
| 2006 | 2 | 2300 | 30000 | 254 | 520 |
| 2007 | 3 | 2800 | 42000 | 336 | 710 |
| 2008 | 4 | 3000 | 48000 | 390 | 850 |
| 2009 | 5 | 3100 | 51000 | 425 | 950 |
Требуется рассчитать брутто-тариф на предстоящий год. Учесть, что уровень нагрузки составляет 30%.
Решение.
Рассчитаем фактические значения убыточности, т. е. добавим к таблице еще одну колонку:
| Год | T | N | ∑S (тыс. долл.) | k | ∑Sв (тыс. долл.) | |
| 2005 | 1 | 2000 | 24000 | 200 | 4000 | 0,1666 |
| 2006 | 2 | 2300 | 30000 | 254 | 5200 | 0,1733 |
| 2007 | 3 | 2800 | 42000 | 336 | 7100 | 0,1690 |
| 2008 | 4 | 3000 | 48000 | 390 | 8500 | 0,1770 |
| 2009 | 5 | 3100 | 51000 | 425 | 9500 | 0,1862 |
Отметим, что простое среднее значение убыточности за 5 лет составляет
Теперь построим уравнение линейной регрессии убыточности за прошедшие 5 лет.
Составим расчетную таблицу:
| | T | | ν t | t2 | ν2 | | | |
| | 1 | 0,1666 | 0,1666 | 1 | 0,027756 | 0,1687 | 0,0021 | 0,000004 |
| | 2 | 0,1733 | 0,3466 | 4 | 0,030033 | 0,17156 | -0,00174 | 0,000003 |
| | 3 | 0,1690 | 0,507 | 9 | 0,028561 | 0,17442 | 0,00542 | 0,000002 |
| | 4 | 0,1770 | 0,708 | 16 | 0,031329 | 0,17728 | 0,00028 | 0,000007 |
| | 5 | 0,1862 | 0,931 | 25 | 0,03467 | 0,18014 | -0,00606 | 0,000003 |
| Средние | 3 | 0,17442 | 0,53184 | 11 | 0,03047 | | | 0,000019 |
Подсчитаем коэффициенты
Уравнение регрессии в целом:
При t=6 получим
Теперь подсчитаем рисковую надбавку. По таблице 1 находим от коэффициентаb (γ, n)для γ = 0,95 и n = 5. Понятно, что b (0,95, 5) = 2,85, поэтому
Таким образом,
Теперь тариф-брутто, по формуле (13):
Если для оценки рисковой ,сначала надо оценить значение q, в среднем, за 5 лет.
При прогнозе N=3220 получим:
Тогда
И, наконец, тариф-брутто
Как видим, разница составляет 1,56 процентных пункта. Какую ставку выбрать – решает ведущий андеррайтер страховой компании [8,10,16].
7.3. Методика расчета тарифных ставок по страхованию жизни
Правовое регулирование вопроса заложено в Методике расчета страховых тарифов по видам страхования, относящимся к страхованию жизни, Приказ Росстрахнадзора от 28.09.96№02-02/18
Основными рисками по договорам страхования жизни являются:
· дожитие до даты или события, определенного договором страхования;
· смерть в течение срока действия договора.
Особенности расчета тарифных ставок по страхованию жизни:
· расчеты проводятся на основе демографической статистики методами теории вероятности;
· при расчетах проводится исчисление долгосрочных финансовых обязательств с применением методов финансовой математики;
· тарифные ставки складываются из составляющих ставок по каждому риску, включенному в объем обязательств страховщика.
Размер нетто-ставки страхового взноса по страхованию жизни исчисляется в зависимости от следующих факторов:
1) возраста и пола страхователя на момент вступления договора страхования в силу, либо застрахованного лица, если договор страхования заключается о страховании третьего лица
2) вида, размера и срока выплаты страхового обеспечения
3) срока и периода уплаты страховых взносов;
4) срока действия договора страхования;
5) планируемой нормы доходности от инвестирования средств страховых резервов по страхованию жизни, принятой при расчете;
6) наличия обязательств страховщика по возврату взносов при досрочном прекращении договора и других условий [5].
Таблица смертности представляет собой упорядоченную последовательность убывания с возрастом условной группы людей, рассматриваемой в качестве некоторого поколения, характеризует процесс дожития и вымирания этого поколения. Таблицы смертности составляют обычно для условной группы 10 или 100 тысяч родившихся.
Значение показателей, приведенных в таблице смертности:
l
х – показатель таблицы смертности, характеризующий число лиц из наблюдаемой совокупности, доживших до возраста х лет. Значения 1 приводятся в таблице смертности при целых х (х = 0,l,2,...,w, где w — предельный возраст таблицы смертности);
dx = lx – 1х+1 – показатель таблицы смертности, характеризующий число лиц, умерших в возрасте от х лет до возраста х+1 год;
n
qx
– вероятность для лица в возрасте хлет умереть в течение предстоящих n
лет.
Вероятность умереть в течение определенного года жизни:
dx
– число умирающих при переходе от возраста x к возрасту x+1 лет
lx
– число доживающих да возраста x лет
Вероятность дожить до возраста x
Таблица смертности
(по данным Госкомстата РФ,
| Мужчины | Женщины | ||||||
| Возраст, х лет | Число доживающих, 1х | Число умирающих, dx | Вероятность смерти за год, qx | Возраст, х лет | Число доживающих, 1х | Число умирающих, dx | Вероятность смерти за год, qx |
| 0 | 100000 | 2084 | 0,020840 | 0 | 100000 | 1542 | 0,015420 |
| 1 | 97916 | 193 | 0,001971 | 1 | 98458 | 165 | 0,001685 |
| 2 | 97723 | 111 | 0,001136 | 2 | 98293 | 92 | 0,000941 |
| … | … | … | … | … | … | … | … |
| 18 | 96291 | 255 | 0,002648 | 18 | 97469 | 87 | 0,000904 |
| … | … | … | … | … | … | … | … |
| 30 | 91306 | 604 | 0,006615 | 30 | 96192 | 142 | 0,015553 |
| … | … | … | … | … | … | … | … |
| 40 | 83333 | 1087 | 0,013044 | 40 | 94086 | 315 | 0,003780 |
| 41 | 82246 | 1146 | 0,013934 | 41 | 93771 | 344 | 0,004182 |
| 42 | 81100 | 1208 | 0,014895 | 42 | 93427 | 379 | 0,004673 |
| 43 | 79892 | 1273 | 0,015934 | 43 | 93048 | 420 | 0,005257 |
| 44 | 78619 | 1344 | 0,017095 | 44 | 92628 | 464 | 0,005902 |
| 45 | 77275 | 1419 | 0,018363 | 45 | 92164 | 509 | 0,006587 |
| … | … | … | … | … | … | … | … |
| 60 | 50142 | 2101 | 0,041901 | 60 | 80404 | 1087 | 0,021678 |
| … | … | … | … | … | … | … | … |
| 100 | 26 | 26 | 1,000000 | 100 | 129 | 129 | 1,000000 |
При расчете страховых тарифов по страхованию жизни используются показатели долгосрочных финансовых расчетов, приведем два из них, самых простых и самых важных:
i – эффективная процентная ставка. Определяет размер дохода, получаемого в конце года при инвестировании единичной денежной суммы на один год. При инвестировании единичной денежной суммы с эффективной процентной ставкой i через год будет получена сумма, равная (1+i).
ν – дисконтирующий множитель за 1 год , определяемый в соответствии с формулой:
Дисконтирующий множитель ν показывает, какая сумма должна быть инвестирована в начале года с эффективной процентной ставкой i для получения в конце года денежной суммы в размере 1 денежной единицы.
Современная (дисконтированная) стоимость будущей выплаты (взноса) равна величине этой выплаты (взноса) S, умноженной на дисконтирующий множитель за соответствующее число лет:
Величина
лет множителем.
Норма доходности, принимаемая при расчетах страховых тарифов, может быть постоянной в течение срока действия договора страхования или, в общем случае, переменной. Доход от инвестирования средств страховых резервов определяется по формуле сложных процентов.
На основании данных таблиц смертности страховщики рассчитывают показатели, необходимые для расчета тарифных ставок и оценки необходимого размера страхового фонда.
Единовременная ставка по страхованию жизни на дожитие
Единовременная нетто-ставка на случай смерти
Единовременная нетто-ставка по страхованию ренты (постнумерандо)
8. Управление финансами в страховой организации
8.1 Состав и структура финансовых ресурсов страховщика
В производственной или торговой компании финансовые ресурсы складываются из собственного и заемного капитала, соотношение которых позволяет анализировать финансовое состояние компании. Для страховой организации такое структурирование финансовых ресурсов является непригодным. Специфика финансов страховой организации заключается в том, что она оперирует денежными фондами, созданными из поступивших страховых премий. До окончания действия договора страхования эти средства не принадлежат страховой организации, и поэтому они не являются собственными средствами компании. Однако они не являются и заемными средствами, потому что в этом случае они подлежали бы возврату в полном объеме.
Первым и самым главным элементом финансов страховой организации является собственный капитал, первоначально созданный из взносов учредителей и который в процессе функционирования компании пополняется за счет результатов ее хозяйственной деятельности. Минимальный уровень капитала, определяемый нормативными актами, выполняет функцию обеспечения платежеспособности страховщика по будущим обязательствам.
Вторым элементом финансов страховой организации является аккумулированная страховая премия, причем ее сбор сопровождается текущим исполнением обязательств страховщика по выплатам страховых возмещений по наступившим случаям. Из сумм собранных премий погашаются расходы на ведение дела (РВД), которые были заложены в структуре тарифа – т. е. нагрузка.
Третьим элементом финансового потенциала страховой организации является ее инвестиционная деятельность. Механизм его действия известен: вложения средств обеспечивают определенный доход.
Четвертым элементом, оказывающим непосредственное влияние на финансы страховой организации, является перестрахование принятых на себя рисков. Первичный страховщик, приобретая перестраховочную защиту, выплачивает перестраховочную премию, но тем самым приобретает (сохраняет у себя) дополнительные инвестиционные ресурсы и доход.
Пятый элемент финансовых ресурсов страховщика – это традиционный заемный капитал. Это кредиторская задолженность, например, по оплате труда, и собственно заемный капитал – банковский кредит. Банковский кредит не является значимым в финансах страховой организации и занимает чисто условное место. Для страховых выплат используются страховые резервы, поэтому к банковскому кредиту страховые организации прибегают довольно редко.
Управление финансами страховой организации подчинено двуединой цели:
· удовлетворить все без исключения обоснованные требования страхователей и в то же время
· обеспечить ее платежеспособность и финансовую устойчивость.
8.2 Понятие финансовой устойчивости (платежеспособности)
Платежеспособность предприятия – это его способность к своевременному выполнению своих денежных обязательств, обусловленных законом или договором.
Платежеспособность страховой организации – это ее способность своевременно и в полном объеме производить страховые выплаты.
Особое внимание законодательства к платежеспособности страховой организации обусловлено вероятностным характером обязательств страховщика, что требует специфических финансовых гарантий их выполнения.
В условиях рынка страховая организация активно включена в инвестиционный процесс, участвует в разнообразных финансово-кредитных отношениях, следовательно, она должна быть устойчива по отношению не только к собственному страховому, но и к другим видам рисков – инвестиционному, финансовому.
Обязательства, связанные со страховыми выплатами должны выполняться только за счет средств страховых резервов, поскольку расчет страховых тарифов базируется на основном уравнении актуарного баланса. Однако при расчете тарифа страховщик не может учесть влияние рыночных факторов с такой же точностью, как и страховые факторы. Вследствие этого в реальной страховой деятельности возможны ситуации, когда даже при безукоризненном с технических позиций расчете тарифа страховщику понадобятся дополнительные средства для выполнения своих обязательств.
Очевидно, такими дополнительными средствами могут быть только собственные средства страховщика, т.е. собственный капитал выступает как дополнительная финансовая гарантия платежеспособности страховщика. Эта дополнительная гарантия получила название маржи платежеспособности, которая, таким образом является ключевым фактором финансовой устойчивости страховой компании.
Потребность в страховых резервах порождена страховым риском, потребность в марже платежеспособности – риском деятельности страховщика.
Перестрахование
Согласно Статье 25 Закона № 4015-1 перестрахование также является инструментом гарантирования финансовой устойчивости страховщика.
Перестрахование позволяет регулировать портфель страховщика таким образом, чтобы он состоял из очень большого числа приблизительно равных по размеру рисков или из небольшого числа мелких рисков, соизмеримых с размерами собственных средств страховщика. Несоблюдение этого элементарного условия может привести к тому, что при наступлении даже одного страхового случая страховщик может оказаться банкротом.
8.3. Инвестиционная деятельность страховой организации
Необходимость инвестиционной деятельности страховой организации обусловлена следующими причинами:
· сохранением страховых резервов;
· стремлением увеличить собственный капитал.
Принципы инвестиционной деятельности страховщиков
- диверсификации. Этот принцип направлен на распределение инвестиционных рисков по различным видам вложений и тем самым служит укреплению устойчивости инвестиционного портфеля;
- возвратности. Это требование в полной мере распространяется как на активы, покрывающие страховые резервы, так и на свободные активы, подразумевает максимально надежное размещение активов, обеспечивающее их возврат в полном объеме;
- доходности вложений. Активы должны приносить постоянный и достаточный доход, рентабельность вложений должна быть на уровне среднерыночной;
- ликвидности. В соответствии с этим принципом общая структура вложений должна быть такова, чтобы в любое время были в наличии высоколиквидные активы, без труда превращаемые в деньги.
Инвестиции страховой организации подразделяются на долгосрочные инвестиции и финансовые вложения.
Долгосрочные инвестиции – это затраты на создание, увеличение размеров, и приобретение внеоборотных активов длительного пользования (свыше одного года), не предназначенных для продажи, а также долгосрочных финансовых вложений в государственные ценные бумаги, ценные бумаги и уставные капиталы других предприятий.
Долгосрочные инвестиции связаны с:
- осуществлением капитального строительства в форме нового строительства, а также реконструкции, расширения и технического перевооружения действующих предприятий и объектов непроизводственной сферы;
- приобретением зданий, сооружений, оборудования, транспортных средств и других отдельных объектов (или их частей) основных средств;
- приобретением земельных участков и объектов природопользования;
- приобретением и созданием активов нематериального характера.
К финансовым вложениям организации относятся:
- государственные и муниципальные ценные бумаги, ценные бумаги других организаций, в том числе долговые ценные бумаги, в которых дата и стоимость погашения определена (облигации, векселя);
- вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций (в том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ);
- предоставленные другим организациям займы,
- депозитные вклады в кредитных организациях,
- дебиторская задолженность, приобретенная на основании уступки права требования сроком действия более 1 года.
Портфель страховщика
Страховая компания формирует структуру своего портфеля ценных бумаг исходя прежде всего из особенностей ее непосредственной деятельности (преобладающих видов страхования, величины резервов и собственных средств), при этом следя за соблюдением нормативов органа надзора.
8.4. Финансовая устойчивость страховой организации
Методика оценки финансовой устойчивости страховой организации определена «Положением о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств» от 02.11.2001 г., утвержденным приказом Минфина РФ № 90. Методика состоит в сравнении объема принятых страховых обязательств страховщика с его собственным капиталом, свободным от любых будущих обязательств.
Фактический размер маржи платежеспособности (МПф) страховщика не должен быть ниже нормативного размера маржи платежеспособности (МПн):
При этом если нормативный размер маржи платежеспособности страховщика меньше минимальной величины уставного капитала, установленного ст. 25 Закона № 4015-1, то за нормативный размер маржи платежеспособности принимается законодательно установленная величина 30, 60 или 120 млн. руб. Эти цифры являются своеобразным индикатором финансовой устойчивости страховой организации.
Принято считать, что финансовая устойчивость подошла к критической точке, если
т.е. если превышение фактического размера маржи платежеспособности на конец отчетного года над нормативным составляет менее 30%, то страховщику необходимо принять меры по оздоровлению своего финансового положения[14].
Фактический размер маржи платежеспособности страховщика рассчитывается как сумма собственного капитала, уменьшенная на сумму нематериальных активов, непокрытых убытков отчетного года и прошлых лет, задолженности акционеров в уставном капитале, собственных акций, выкупленных у акционеров, и дебиторской задолженности, сроки погашения которой истекли. Поскольку главными обязательствами СК являются обязательства перед страхователями, а объем этих обязательств выражается в первую очередь через страховые взносы, в которых отражается вероятность ущерба, в основу расчета норматива берется объем страховых взносов, поступивших за отчетный период. Причем объем взносов, как правило, превышает размер собственного капитала страховщика.
Нормативный размер маржи платежеспособности для страховщика проводящего виды страхования иные, чем страхование жизни, может быть рассчитан по двум показателям.
Первый показатель .Нормативный размер маржи платежеспособности МПн устанавливается в размере 16% от суммы страховых взносов по договорам, принятым в перестрахование, поступивших за год, уменьшенных на сумму отчислений за год в резерв предупредительных мероприятий и видам страхования, других отчислений от страховых премий в случаях, предусмотренных действующим законодательством, с корректировкой на поправочный коэффициент. Поправочный коэффициент рекомендуется устанавливать в размере 0,5 или 1.
Второй показатель. Нормативный размер маржи платежеспособности МПн рассчитывается на основе страховых выплат, когда для расчета берется период в три года (36 месяцев), предшествующих отчетной дате. Этот показатель равен 23% от одной трети суммы фактически произведенных страховых выплат и от резерва убытков за отчетный период, за минусом сумм регрессных исков страховщика к страхователю с применением поправочного коэффициента.
Для страховщиков, осуществляющих операции по страхованию жизни, нормативный размер маржи платежеспособности устанавливается в размере 5% от резерва по страхованию жизни с корректировкой на поправочный коэффициент. Значение поправочного коэффициента рекомендуется в размере 0,85. Общий нормативный размер маржи по страхованию жизни и по видам страхования иным, чем страхование жизни получают путем суммирования:
Затем определяется отклонение фактического размера маржи платежеспособности активов от нормативного размера маржи платежеспособности (обязательств) (МПф. – МПн.) и сравнивается чистый объем собственного капитала страховщика с объемом страховых взносов по формуле (22)
Расчет соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности производится страховщиком ежеквартально[14].
9. Классы страховых продуктов
Как уже было упомянуто в разделе «Классификация рисков», в России различают 3 класса страховых продуктов: -
· личное страхование,
· имущественное страхование
· страхование ответственности.(См. Приложение 4)
9.1 ЛИЧНОЕ СТРАХОВАНИЕ
Личное страхование – это система видов страхования, которые обеспечивают предоставление страховой защиты от рисков, угрожающих жизни человека, его трудоспособности, здоровью[18].
В зарубежной практике понятие личного страхование – personal insurance – всевозможные виды страхования, связанные с личностью застрахованного: страхование жизни, страхование от несчастных случаев и болезней, страхование индивидуального транспорта, страхование строений, квартир, общей гражданской ответственности.
В России объектами личного страхования являются имущественные интересы Страхователей или Застрахованных лиц, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица[9].
Применяемые в этом отношении виды страхования: страхование жизни, страхование от несчастных случаев (НС) и болезней, добровольное медицинское страхование (ДМС). Более подробно мы рассмотрим ДМС.
9.1.1.Страхование жизни:
Страхование жизни представляет собой совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанности страховщика осуществить страховую выплату в случаях:
· дожития застрахованного до окончания срока страхования или определенного договором страхования возраста;
· смерти застрахованного[5].
9.1.2. Страхование от несчастных случаев и болезней
Целью страхования от несчастных случаев является возмещение вреда, причиненного здоровью и жизни застрахованного в результате несчастного случая.
Страховыми событиями при страховании от НС являются
· смерть в результате несчастного случая или болезни, часто именуемая внезапной смертью страхователя (застрахованного лица);
· постоянная или частичная полная утрата общей трудоспособности застрахованного лица в результате несчастного случая или болезни;
· временная утрата трудоспособности (болезнь) страхователя (застрахованного лица) в результате несчастного случая или болезни;
· инвалидности страхователя (застрахованного лица) в результате несчастного случая или болезни.
Страхование от несчастных случаев может осуществляться в обязательной и добровольной форме.
Обязательное страхование от несчастных случаев является элементом системы социального страхования и распространяется на риски производственных травм и профессиональных заболеваний, в том числе последствий несчастных случаев, происходящих на рабочем месте или в рабочее время, включая время следования к месту осуществления служебных функций и следования с места работы домой. Страховые взносы в полном объеме уплачивает работодатель, а страховые выплаты – Фонд социального страхования.
Обязательному государственному страхованию подлежат жизнь и здоровье тех категорий государственных служащих, чья профессиональная деятельность связана с повышенным риском несчастного случая при исполнении ими служебных обязанностей. Это военнослужащие, сотрудники органов внутренних дел, судьи, судебные приставы, служащие налоговой полиции, работники учреждений и органов уголовно-исправительной системы и т.п.
Добровольное страхование от несчастных случаев и болезней подразделяется на индивидуальное и коллективное и обеспечивает застрахованным лицам страховую защиту от экономических последствий наступления телесных повреждений, внезапного заболевания, утраты трудоспособности, смерти, произошедших в результате непредвиденных и случайных событий, квалифицируемых как несчастный случай.
9.1.3. Добровольное медицинское страхование
Основные понятия ДМС
Добровольное медицинское страхование (ДМС) – это совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере частичной или полной компенсации дополнительных расходов застрахованного, вызванных его обращением в медицинское учреждение за медицинскими услугами, включенными в определенную программу медицинского страхования. (См. Приложение 5)
Объект ДМС - это имущественный интерес лица, о страховании которого заключен договор страхования (застрахованного лица), связанный с дополнительными расходами, вызванными обращением застрахованного в медицинские учреждения за медицинскими услугами, включенными в программу страхования.
Субъект ДМС, согласно ст. 2 Закона «О медицинском страховании»[6]– это медицинское учреждение (См Приложение 5)
Страховым случаем по добровольному медицинскому страхованию является событие, предусмотренное правилами страхования каждого конкретного страховщика, с наступлением которого возникает обязанность страховщика осуществить выплату страхового обеспечения в размере полной или частичной компенсации расходов застрахованного лица, вызванных обращением его в медицинские учреждения за медицинскими услугами, включенными в программу медицинского страхования.
Механизм ДМС
Страховщик заключает с медицинскими учреждениями соответствующие договоры на оказание услуг по добровольному медицинскому страхованию, а медицинское учреждение обязано предоставлять оговоренные услуги лицам, имеющим договор страхования с данным страховщиком. При этом назначение пациентам особо дорогих препаратов согласовывается со страховщиком в обязательном порядке.
Медицинское учреждение несет гражданско-правовую ответственность за предоставление страхователю медицинских услуг предусмотренного договором объема и стандартов качества в соответствии с условиями договора, заключенного между ним страховой организацией. В случае нарушения стандартов страхования страховщик имеет право частично или полностью не оплачивать стоимость медицинских услуг.
Как правило, стоимость оказанных медицинских услуг не возмещается страховщиком, если застрахованный получил травму или с ним произошел несчастный случай:
· в состоянии алкогольного, наркологического или токсического опьянения;
· в результате совершения страхованным умышленного преступления, находящегося в прямой причинной связи повреждением здоровья;
· в результате покушения на самоубийство, за исключением случаев, когда застрахованный не доведен до такого состояния третьими лицами;
· при умышленном причинении себе телесных повреждений и т. п.
Договор ДМС часто заключается в форме коллективного страхования, где в качестве страхователя выступают предприятия и организации. Ставки страховых взносов по коллективному страхованию обычно ниже, чем по индивидуальному.
Страховая компания, как правило, предлагает страхователю (застрахованному лицу) два варианта возмещения медицинских расходов, связанных с получением медицинской помощи:
· оплата счетов непосредственно медицинскому учреждению, если у страховщика существуют договорные отношения с таким медицинским учреждением,
· либо компенсация расходов самому страхователю после того, как он произвел такие расходы, на основе счетов, выставленных медицинским учреждением.
В качестве основных методов оплаты услуг стационарного лечения применяются следующие способы финансирования:
· по фактически произведенным затратам;
· по количеству койко-дней на основе фиксированной ставки суточных расходов (издержек) за пролеченного больного по нормативным показателям;
· путем формирования годового бюджета в отношении договорного объема деятельности стационара.
Отличия российской и зарубежной практики ДМС
Для зарубежного добровольного медицинского страхования характерны четыре очень важных базовых элемента, которые отличают его от российского:
· страховщик предоставляет страховое покрытие по договору, не требуя прикрепления страхователя к определенному медицинскому учреждению или учреждениям. В России же страховщик возмещает расходы по получению медицинской помощи только в тех медицинских учреждениях, которые были поименованы в полисе страхователя (застрахованного).
· Зарубежное добровольное медицинское страхование является долгосрочным. В некоторых странах срок страхования по общему правилу составляет пять, десять, а то и более лет, что направлено на защиту интересов страховых организаций. В России договоры ДМС заключаются только на 1 год.
· Наличие временной франшизы – временного интервала, в течение которого устанавливается, что страхователь свои расходы возмещает самостоятельно, независимо от того, что причины обращения за медицинской помощью (услугами) покрываются по полису. Временная франшиза может достигать до одного года. В Российской практике такая франшиза вообще не применяется.
· момент (возраст) вхождения в договор страхования. Чем моложе человек, желающий заключить договор добровольного медицинского страхования тем более выгодные условия он получит, и при этом – на весь период страхования.
В России условия индивидуального добровольного медицинского страхования зависят от возраста страхователя в самой незначительной степени, за исключением детей до 1 года и лиц пенсионного возраста.
· В России ДМС не покрывает страховой защитой потерю дохода по болезни. Это объясняется двумя факторами:
· потерю трудового дохода в РФ компенсирует социальное страхование, которое раньше распространялось на все занятое население;
в период принятия действующих сегодня законодательных актов у потребителей не было потребности в таких гарантиях, а у отечественных страховщиков не было соответствующей финансовой базы для предоставления подобных услуг. На современном этапе развития ДМС страхование потери дохода является все более актуальным, т.к. число индивидуальных предпринимателей и лиц свободных профессий растет, а они не подлежат ОМС[13].
9.2 ИМУЩЕСТВЕННОЕ СТРАХОВАНИЕ
Имущественное страхование является важнейшим инструментом минимизации случайных своих и чужих имущественных И ФИНАНСОВЫХ потерь в экономике.
Имущественное страхование – совокупность видов страхования,
· предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам страхователю (выгодоприобретателю) в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного страховым случаем его имущественным интересам. Здесь важно отметить, что оценка ущерба осуществляется на условиях, установленных Договором страхования, где в обязательном порядке расписывается процедура оценки: кто оценивает, требования к оценщику и подтверждение его квалификации. Согласование этих условий – один из главных моментов при «уторговывании» договора.
· связанных с владением, распоряжением и пользованием объектами имущества (в том числе в процессе предпринимательской деятельности), а также
· с обязательствами, возникшими в результате причинения вреда страхователем (застрахованным лицом) жизни, здоровью или имуществу третьих лиц.
Имущественное страхование подразделяется на три основные вида, которые различаются по объектам, т. е. по имущественным интересам, подлежащим страхованию:
· страхование имущества (ст. 930 ГК РФ), т. е. риски утраты, недостачи или повреждения определенного имущества (См. Приложение 6).
· страхование ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а также ответственность за нарушение договора (ст. 931, 932, 933) (См. Приложение 7)
· страхование риска упущенной выгоды – предпринимательских рисков (ст. 933 ГК РФ, (См. Приложение 8), т. е. рисков несения убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе неполучение ожидаемых доходов.
Расчет страховой премии
Страховое покрытие в страховании от огня и сопутствующих рисков может подразделяться на базовое (стандартное), расширенное и по дополнительным опасностям. Это позволяет применять разветвленную систему скидок и надбавок.
На применение скидок влияют, например, следующие критерии:
а) наличие надлежащего оборудования, позволяющего осуществлять мероприятия по обнаружению и сообщению о пожаре;
б) наличие надлежащего оборудования и средств для реализации мероприятий тушению пожара;
в) возможность организации территории для осуществления временного производства – актуально при расширении страхового покрытия на страхование перерыва процесса производства;
г) наличие (применение) франшизы, размер и вид применяемой франшизы;
д) соответствующие технические и технологические особенности объектов, принимаемых на страхование (прежде всего зданий), и др.
Франшиза – этособственное участие страхователя в возмещении ущерба. Она служит основанием для принятия риска на страхование, а иногда и фактором, влияющим на возможность применения скидки к страховому тарифу.
В настоящее время применяются следующие виды франшиз:
- условная
- безусловная (обязательно вычитаемая) франшиза.
- агрегатная (накопительная) безусловная
- временная
В договоре страхования обязательно должна быть отражена база применения указанной франшизы, а именно: от страховой суммы или от размера ущерба. При этом, если базой для определения франшизы является сумма убытка, страховщик обычно устанавливает
9.3. СТРАХОВАНИЕ ОТВЕТСТВЕННОСТИ
Страхование ответственности – это страхование ущерба, оно преследует цель предохранить страхователя от возможного убытка.
Для страхователя – физического лица значение страхование ответственности состоит в том, что это страхование всего его благосостояния, ведь ущерб, нанесенный им пострадавшей стороне может быть настолько большим, что после предъявления претензий под угрозой может оказаться все благосостояние этого физического лица. Убытки, которые виновное лицо может понести, могут носить для него катастрофический характер.
Для страхователя – юридического лица страхование ответственности можно охарактеризовать как страхование от рисков возрастания нездоровых пассивов, т. е. пассивов, возникающих в случае предъявления имущественных претензий третьими лицами.
Гражданский Кодекс РФ Статья 1064 Общие основания ответственности за причинение вреда
1. Вред, причиненный личности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению (в натуральной или денежной форме) в полном объеме лицом, причинившим вред.
Законом обязанность возмещения вреда может быть возложена на лицо, не являющееся причинителем вреда.
Законом или договором может быть установлена обязанность причинителя вреда выплатить потерпевшим компенсацию сверх возмещения вреда.
2. Лицо, причинившее вред, освобождается от возмещения вреда, если докажет, что вред причинен не по его вине. Законом может быть предусмотрено возмещение вреда и при отсутствии вины причинителя вреда.
3. Вред, причиненный правомерными действиями, подлежит возмещению в случаях, предусмотренных законом.
В возмещении вреда может быть отказано, если вред причинен по просьбе или с согласия потерпевшего, а действия причинителя вреда не нарушают нравственные принципы общества.
Заключение
В настоящее время страхование в России постепенно приближается к мировым стандартам страхования и уже начинает выходить за рамки просто финансовой защиты на случай утраты имущества, прикрепления к поликлинике, гарантии оплаты по обязательствам клиента в случае наступления его гражданской ответственности перед третьим лицом. Страхование – это достаточно качественный и широкий набор услуг: современный страховой продукт включает в себя традиционную страховую защиту, консультации, предоставление персональных менеджеров, индивидуальный подход к клиенту, дополнительные сервисные услуги.
Несмотря на финансовый кризис, страховой рынок России обречен на дальнейшее развитие и качественное совершенствование. Количество отечественных участников страхового рынка вряд ли сильно изменится, а вот объемы собираемых страховых премий медленно, но все же будут расти. Существенный рост ожидается на рынке добровольного корпоративного страхования жизни, а также объемы страхования жизни за счет самих физических лиц, поскольку темпы реализации пенсионной реформы практически не оставляют надежд на достойную социальную пенсию. Факторами роста страхового рынка должны стать: увеличение числа клиентов за счет неуклонного роста страховой культуры населения, рост доходов населения, дальнейший рост промышленного кредитования, увеличение доли страхования заемщиков.
Интеграция российского страхового рынка в мировой связана не только с его внутренним развитием, но и с приходом на российский рынок иностранных страховых компаний. Несмотря на ограничения законодательного характера восемь из десяти ведущих мировых страховых групп уже имеют свои представительства в России. По мере развития российского рынка следует ожидать активизации иностранных компаний, расширение присутствия которых сам по себе может стать мощным катализатором развития страховой отрасли.
Перспективы расширения страхового рынка подразумевают динамичный спрос на работников всех сфер страховой деятельности. Современная экономика, страховые компании остро нуждаются в высококлассных специалистах, хорошо ориентирующихся в страховом праве, актуарных расчетах, инвестировании, оценке, урегулировании убытков, финансовом анализе и страховом аудите.
Отрадно отметить, что специализация «Страхование» становится все более популярной у студентов и молодых ученых, привыкших легко адаптироваться новым социальным реалиям.
По прогнозам аналитиков эта тенденция будет сохраняться и остановится на уровне 700 компаний. Рынок должны покинуть небольшие по размеру капитала «самостоятельные аутсайдеры», поскольку крупные страховые операторы относятся к разряду инкорпорированных игроков, обслуживающих интересы головных предприятий и организаций.
Приложение 1. Структура российского страхового рынка в 2007-2008 гг.
(млрд. руб.)
| Виды страхования и страховой деятельности | Показатели | | Соотношение премия / выплата | | Соотношение премия / выплата | Годовой прирост (%) |
| Всего страховая премия | Премии | 776,00 | 1,61 | 946,20 | 1,52 | 21,90 |
| Выплаты | 481,90 | 622,70 | 29,20 | |||
| Добровольное страхование-всего | Премии | 407,30 | 2,57 | 464,40 | 2,38 | 14,00 |
| Выплаты | 158,30 | 194,80 | 23,10 | |||
| Страхование жизни | Премии | 22,70 | 1,44 | 18,70 | 3,12 | -17,00 |
| Выплаты | 15,80 | 6,00 | -62,00 | |||
| Добровольное страхование иное, чем страхование жизни | Премии | 384,60 | 2,70 | 445,70 | 2,36 | 15,90 |
| Выплаты | 142,50 | 188,80 | 32,50 | |||
| Личное страхование | Премии | 90,00 | 1,82 | 107,60 | 1,75 | 19,50 |
| Выплаты | 49,50 | 61,40 | 24,20 | |||
| Имущественное страхование | Премии | 274,30 | 3,00 | 315,60 | 2,53 | 15,00 |
| Выплаты | 91,40 | 124,70 | 36,40 |
Источник: Обзор рынка страхования РФ. Аналитические материалы Росгосстраха. - http://www.rgs.ru/rus/news/analytics/index/6C3098B6-57E8-423C-A4DB-3B61122534CA.wbp
Приложение 2. Закон об организации страхового дела в Российской Федерации № 4015-1 Статья 9
1. Страховым риском является предполагаемое событие, на случай которого проводится страхование. Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления
Приложение 3. О страховании в Гражданском Кодексе РФ
Статья 927. Добровольное и обязательное страхование
1. Страхование осуществляется на основании договоров имущественного или личного страхования, заключаемых гражданином или юридическим лицом (страхователем) со страховой организацией (страховщиком). Договор личного страхования является публичным договором (статья 426 ).
2. В случаях, когда законом на указанных в нем лиц возлагается обязанность страховать в качестве страхователей жизнь, здоровье или имущество других лиц либо свою гражданскую ответственность перед другими лицами за свой счет или за счет заинтересованных лиц (обязательное страхование), страхование осуществляется путем заключения договоров в соответствии с правилами настоящей главы. Для страховщиков заключение договоров страхования на предложенных страхователем условиях не является обязательным.
3. Законом могут быть предусмотрены случаи обязательного страхования жизни, здоровья и имущества граждан за счет средств, предоставленных из соответствующего бюджета (обязательное государственное страхование).
Статья 930. Страхование имущества
1. Имущество может быть застраховано по договору страхования в пользу лица (страхователя или выгодоприобретателя), имеющего основанный на законе, ином правовом акте или договоре интерес в сохранении этого имущества.
2. Договор страхования имущества, заключенный при отсутствии у страхователя или выгодоприобретателя интереса в сохранении застрахованного имущества, недействителен.
3. Договор страхования имущества в пользу выгодоприобретателя может быть заключен без указания имени или наименования выгодоприобретателя (страхование «за счет кого следует»).
При заключении такого договора страхователю выдается страховой полис на предъявителя. При осуществлении страхователем или выгодоприобретателем прав по такому договору необходимо представление этого полиса страховщику.
Застраховано может быть имущество:
· принадлежащее страхователю на праве собственности,
· полученное по условиям перехода права собственности на товар,
· переданное страхователю на условиях аренды, ответственного хранения,
· а также на условиях иных обязательств, из которых вытекает заинтересованность страхователя в сохранности указанного имущества.
Статья 931. Страхование ответственности за причинение вреда
1. По договору страхования риска ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, может быть застрахован риск ответственности самого страхователя или иного лица, на которое такая ответственность может быть возложена.
2. Лицо, риск ответственности которого за причинение вреда застрахован, должно быть названо в договоре страхования. Если это лицо в договоре не названо, считается застрахованным риск ответственности самого страхователя.
3. Договор страхования риска ответственности за причинение вреда считается заключенным в пользу лиц, которым может быть причинен вред (выгодоприобретателей), даже если договор заключен в пользу страхователя или иного лица, ответственных за причинение вреда, либо в договоре не сказано, в чью пользу он заключен.
4. В случае, когда ответственность за причинение вреда застрахована в силу того, что ее страхование обязательно, а также в других случаях, предусмотренных законом или договором страхования такой ответственности, лицо, в пользу которого считается заключенным договор страхования, вправе предъявить непосредственно страховщику требование о возмещении вреда в пределах страховой суммы.
Статья 932 Страхование ответственности по договору
1. Страхование риска ответственности за нарушение договора допускается в случаях, предусмотренных законом.
2. По договору страхования риска ответственности за нарушение договора может быть застрахован только риск ответственности самого страхователя. Договор страхования, не соответствующий этому требованию, ничтожен.
3. Риск ответственности за нарушение договора считается застрахованным в пользу стороны, перед которой по условиям этого договора страхователь должен нести соответствующую ответственность, – выгодоприобретателя, даже если договор страхования заключен в пользу другого лица либо в нем не сказано, в чью пользу он заключен.
По рискам ответственности за причинение вреда третьим лицам договор может быть заключен без поименования выгодоприобретателя. Риски ответственности ответственности за нарушение договора могут быть застрахованы только в пользу самого страхователя.
Статья 933. Страхование предпринимательского риска.
По договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу.
Договор страхования предпринимательского риска лица, не являющегося страхователем, ничтожен.
Договор страхования предпринимательского риска в пользу лица, не являющегося страхователем, считается заключенным в пользу страхователя.
Страхование предпринимательских рисков предусматривает возмещение предпринимателю понесенных им убытков или неполученных ожидаемых доходов от застрахованной предпринимательской деятельности в случаях нарушения обязательств его контрагентами или изменения условий этой деятельности по не зависящим от него обстоятельствам.
К страхованию предпринимательских рисков относятся:
- страхование от перерыва в производстве в связи с утратой или повреждением имущества в результате пожаров, взрывов, аварий и др. событий;
- страхование рисков банковской деятельности;
- страхование инвестиций от политических и коммерческих рисков;
- страхование депозитов;
- страхование финансовых гарантий;
- кредитных (финансовых) рисков;
- страхование экспортных кредитов и др.
Статья 935. Обязательное страхование
1. Законом на указанных в нем лиц может быть возложена обязанность страховать
· жизнь, здоровье или имущество других определенных в законе лиц на случай причинения вреда их жизни, здоровью или имуществу;
· риск своей гражданской ответственности, которая может наступить вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц или нарушения договоров с другими лицами.
2. Обязанность страховать свою жизнь или здоровье не может быть возложена на гражданина по закону.
3. В случаях, предусмотренных законом или в установленном им порядке, на юридических лиц, имеющих в хозяйственном ведении или оперативном управлении имущество, являющееся государственной или муниципальной собственностью, может быть возложена обязанность страховать, это имущество.
4. В случаях, когда обязанность страхования не вытекает из закона, а основана на договоре, в том числе обязанность страхования имущества – на договоре в владельцем имущества или на учредительных документах юридического лица, являющегося собственником имущества, такое страхование не является обязательным в смысле настоящей статьи и не влечет последствий, предусмотренных статьей 937 настоящего Кодекса.
Приложение 4. Статья 329 Закона об организации страхового дела в Российской Федерации № 4015-1
| 1. В лицензии, выдаваемой страховщику, указываются предусмотренные классификацией следующие виды страхования: | |
| Личное страхование | 1) страхование жизни на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока либо наступления иного события; 2) пенсионное страхование; 3) страхование жизни с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика; 4) страхование от несчастных случаев и болезней; 5) медицинское страхование; |
| Имущественное страхование | 6) страхование средств наземного транспорта (за исключением средств железнодорожного транспорта); 7) страхование средств железнодорожного транспорта; 8) страхование средств воздушного транспорта; 9) страхование средств водного транспорта; 10) страхование грузов; 11) сельскохозяйственное страхование (страхование урожая, сельскохозяйственных культур, многолетних насаждений, животных); 12) страхование имущества юридических лиц, за исключением транспортных средств и сельскохозяйственного страхования; 13) страхование имущества граждан, за исключением транспортных средств; |
| Страхование ответственности | 14) страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств; 15) страхование гражданской ответственности владельцев средств воздушного транспорта; 16) страхование гражданской ответственности владельцев средств водного транспорта; 17) страхование гражданской ответственности владельцев средств железнодорожного транспорта; 18) страхование гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты; 19) страхование гражданской ответственности за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг; 20) страхование гражданской ответственности за причинение вреда третьим лицам; 21) страхование гражданской ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору; |
| Смешанное страхование | 22) страхование предпринимательских рисков; 23) страхование финансовых рисков. |
Приложение 5. Статья 2 Закона РФ «О медицинском страховании» № № 1499-1
Под медицинскими учреждениями в системе медицинского страхования понимаются: имеющие лицензии лечебно-профилактические учреждения, научно-исследовательские и медицинские институты, другие учреждения, оказывающие медицинскую помощь, а также лица, осуществляющие медицинскую деятельность как индивидуально, так и коллективно.
Медицинские учреждения должны иметь лицензию на осуществление медицинской деятельности.
Ст.21: Лицензирование – это выдача государственного разрешения медицинскому учреждению на осуществление им определенных видов деятельности и услуг по программам обязательного и добровольного медицинского страхования. Лицензированию подлежат все медицинские учреждения независимо от форм собственности.
Список используемой литературы
1. Воблый К.Г. Основы экономии страхования. – М.: Анкил, 1995
2. Вопросы государственного страхования. Сборник статей. – М.: Финансы, 1964.
3. Гардинер Б. Природа риска. // Страховое дело. – 1994. – № 6.
4. Гардинер Б. Природа страхования. // Страховое дело. – 1994. – № 6.
5. Гохман В.С. Страхование жизни. Теория и практика актуарных расчетов. – М.: Госфиниздат, 1944.
6. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть II. Глава 48. – М.: Юридическая литература, 1996.
7. Дюжиков Е.А. Принципы построения страховых тарифов. // Финансовая газета. – 1995.
8. Евсеева О. Комментарий к методикам расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования. // Страховое дело. – 1993. – № 8.
9. Кагаловская Э.Т., Левант Н.А. Справочное пособие по личному страхованию. – М.: Юкис, 1993.
10. Карри И. Прикладная статистика. – М.: СовИтАс, 1994.
11. Коньшин Ф. Государственное страхование в СССР. – М.: Госфиниздат, 1953
12. Крутик А.Б., Никитина Т.В. Организация страхового дела. – СПб.: Изд. дом «Бизнес-пресса», 1999.
13. Левант Н.А., Кагаловская Э.Т., Гварлиани Т.Е., Вялков А.И. Экономика и организация медицинского страховани: Учебник. / Под ред. Гварлиани Т.Е. – Хабаровск: Хабаров. Гос. акад. Экономики и права, 1995.
14. Малиновский В. Некоторые вопросы исследования платежеспособности страховых компаний. // Страховое дело. – 1995. – № 6.
15. Рябикин В.И. Актуарные расчеты.
16. Салин В.Н., Абламская Л.В., Ковалев О.Н. Математико-экономическая методология анализа рисковых видов страхования. – М.: Анкил, 1997.
17. Сборник задач по теории вероятностей, математической статистике и теории случайных функций. / Под ред. А.А.Свешникова. – М.: Наука, 1965.
18. Словарь страховых терминов. / Под ред. Коломина Е.В. – М.: Финансы и статистика, 1992.
19. Чэдберн Р., Хэберман С. Основы актуарной математики, ч.1. // Пер с англ. – Кемерово: Общество Сибирских актуариев и Институт Актуариев, 1996.
20. Шахов В.В. Введение в страхование. – М.: Статистика, 1992.
[1]http://www.fssn.ru/www/site.nsf - Официальный сайт ФССН.
[2] Федеральный Закон от 27.11.1992 №4015-1 (ред. 29.11.2007) «Об организации страхового дела в РФ», ст. 8-1.
[3] Например, когда страховщик оплачивает не только полное страховое возмещение, но и расходы страхователя, возникшие в связи с тем, он предпринимал меры по уменьшению размера убытков, даже если они казались безрезультатными.
[4] Действительно, страховщика гораздо больше интересует не какое количество случаев произойдет, а какую сумму предстоит платить.
[5] Нагрузка – термин, используемый в российском страховом праве. С точки зрения страховщика, нагрузка – это earnings -
E
[6] ФЗ «О медицинском страховании граждан в РФ» от 28 июня 1991 года № 1499-1 (в ред. Закона РФ от 02.04.93 № 4741-1; Указа Президента РФ от 24.12.93 № 2288; Федерального закона от 01.07.94 № 9-ФЗ)
