Кодекс и Законы Развитие банковской системы России после кризиса 1998 года
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-29Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
Курсовая работа на тему: «Развитие банковской системы России после кризиса 1998 года»
Оглавление.
1.Ведение
2. Двухуровневая банковская система России, сущность функционирования Центрального и коммерческих банков.
2.1 Структура и сущность банковской системы.
2.2 Центральный банк и его функции.
2.3 Коммерческий банк и его функции и выполняемые операции.
3. Описание сети и специфики работы коммерческих банков своего региона (Воронежская обл.).
3.1 Общее описание сети банков.
3.2 Работа КБ на примере одного-двух банков, изученных при исследовании.
3.3 Восемь принципов работы КБ и выполняемые функции.
4. Аналитическая работа в КБ.
5. Список использованной литературы.
1.Введение.
В настоящее время изучение банковской системы является одним из актуальных вопросов российской экономики. Очень многие современные бизнесмены посвятили себя теме изучения и анализа функционирования банков в России и создания наилучших условий для успешной их работы. Законодательные органы много внимания уделяют выработке новых концепций работы банков страны. До сих пор банковская система России имеет много противоречий и ее не совершенность, я думаю, привели нашу страну к финансовому кризису. Нельзя не отметить, что все же в 1999г. в России наблюдался экономический рост и необходимо учитывать, что немалую роль в этом сыграли и, наверное, в будущем будут играть банки нашего государства.
Целью моей работы является: охарактеризовать структуру банковской системы, функции ее отдельных компонентов и исключительную роль в нормальном развитии экономики страны. Россия не является исключением, и при переходе к рынку в ней сложилась новая банковская система. Естественно, она имеет некоторые особенности, свои собственные сложности и пути их разрешения. Вся система в данный момент находится в стадии, и не может избежать кризисов и потрясений. Именно поэтому важно понять, как свести негативные последствия к минимуму.
Задачей исследования информации в данной курсовой работе является определить понятие банков, как элемента банковской системы, провести анализ структуры банковской системы, изучить деятельность Центрального банка и коммерческих банков, а также других организаций, входящих в эту систему. Не должны остаться без внимания в этой работе и тенденции денежно-кредитного регулирования в Российской федерации , так как на данном этапе развития банковской системы и экономики страны данный вопрос занимает определенно значительную нишу в области исследования и разработок функционирования данного вида деятельности.
2.Двухуровневая банковская система России, сущность функционирования Центрального и коммерческих банков.
2.1 Структура и сущность банковской системы.
Банковская система – совокупность разных взаимосвязанных банков и других кредитных учреждений, действующих в рамках единого финансово-кредитного механизма. Она является ключевым звеном кредитной системы. В двухуровневой банковской системе на первом уровне находятся Банк России (ЦБ), а на втором уровне – кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.
Мировой практике известны два типа финансовых систем, сложившихся в развитых странах. Основной признак, конституирующий тот (иной) тип финансовой системы, - роль коммерческих банков в обеспечении деятельности и финансировании промышленных корпораций.
Первый тип - банковско-ориентированная финансовая система, распространенная в континентальной Европе и Японии. Ее отличают:
а) сравнительно низкий уровень развития финансовых рынков, прежде всего рынков рискового капитала;
б) сбережения трансформируются главным образом в форму краткосрочных и долгосрочных кредитов через сеть коммерческих банков и других сберегательных институтов;
в) значительная доля всех финансовых контрактов находится в руках самих банков, а их кредитная политика прямо направлена на финансирование промышленных корпораций;
г) коммерческие банки, как правило, не имеют строгих ограничений в выборе вложений (портфель банка) и контроле за деятельностью корпораций.
Государство оказывает значительную поддержку коммерческим банкам, осуществляя иногда и прямую интервенцию.
Второй тип финансовой системы - рыночно ориентированная, господствующая в США и Великобритании. Для нее характерны:
а) высокий уровень развития рынка капитала; население большую часть своих сбережений вкладывает в производство непосредственно или через систему небанковских финансовых посредников; банки удовлетворяют потребности корпораций главным образом в краткосрочном кредите;
б) коммерческие банки жестко ограничены в формировании портфеля вложений и возможностях контроля корпораций. Государство никогда не вмешивается в деятельность банков. Оно лишь контролирует состояние денежной массы, то есть проводит монетарную политику.
Различия между указанными типами финансовых систем связаны с характеристиками экономического развития. Формирование финансовых систем Великобритании и США имело в основе изначально высокий уровень развития промышленных корпораций, надежность акций которых не вызывала сомнения.
Следовательно, у корпораций не возникало трудностей в привлечении дополнительного капитала. Увеличение капитала достигалось за счет новых эмиссий акций. Поэтому не было необходимости в долгосрочном кредитовании как способе увеличения основного капитала. Функции кредита и пополнения основного капитала разделились и в институциональном плане.
В России коммерческие банки явились результатом перехода от централизованно управляемой экономии к рыночной. Возникновение в нашей экономике различных коммерческих структур с альтернативными формами собственности потребовало адекватных им кредитных учреждений, базирующих свою деятельность на двух постулатах - риске и прибыли.
Существует несколько видов коммерческих банков. По принадлежности уставного капитала и способу его формирования различаются акционерные банки, банки с ограниченной или дополнительной ответственностью, с участием иностранного капитала. По видам совершаемых операций банки подразделяются на универсальные и специализированные, по территориальному признаку - на республиканские и региональные. В последнее время стали создаваться и банки функционального профиля - биржевые, ипотечные.
Размер банка – категория относительная, все зависит от того, какой показатель брать за основу измерения. До недавнего времени наиболее популярным признаком был размер уставного фонда банка.
И, наконец, последний элемент российской банковской системы, названный законодателем, - филиалы и представительства иностранных банков.
Филиал - это обособленное подразделение иностранного банка, расположенное вне места его нахождения и осуществляющее все его функции или их часть, в том числе функции представительства. В отличие от филиалов представительства лишь представляют и осуществляют защиту интересов иностранных банков в России.
Представительства и филиалы не являются юридическими лицами.
Они наделяются имуществом, создавшим их банком, и действуют на основании утвержденных им положений.
Вот как выглядит на сегодняшний день организационная схема банковской системы любой страны (см. рис.1):
Центральный банк (ЦБ), или «банк банков», - это центр кредитной системы государства. Это орган, который регулирует и контролирует деятельность всех институтов нижнего уровня банковской системы. ЦБ в большинстве стран принадлежит государству. Но даже если государство формально не владеет его капиталом или владеет частично, ЦБ выполняет функции государственного органа. ЦБ обладает монопольным правом на выпуск в обращение (эмиссию) банкнот – основной составляющей налично-денежной массы. Он хранит официальные золотовалютные резервы, проводит государственную политику, регулируя кредитно-денежную сферу и валютные отношения. ЦБ осуществляет расчетно-кассовое обслуживание бюджета государства и участвует в управлении государственным долгом.
По своему положению в кредитной системе ЦБ играет роль «банка банков», т.е. хранит обязательные резервы и свободные средства коммерческих банков и других учреждений, предоставляет им ссуды, выступает в качестве «кредитора последней инстанции», организует национальную систему взаимозачетов денежных обязательств либо непосредственно через отделения, либо через специальные расчетные палаты.
Рис.1.
Институт верхнего уровня банковской системы
Центральный банк
Институты нижнего уровня банковской системы
Небанковские
институты
кредита и др.
Внутрипроизводственные банки
Рис. 1. Схема банковской системы.
Коммерческие банки образуют костяк кредитной системы страны. Коммерческий банк – это негосударственное кредитное учреждение, специализирующееся на приеме депозитов, краткосрочном кредитовании и расчетном обслуживании клиентов, занимающееся также посредническими операциями, осуществляющее универсальные банковские операции для предприятий всех отраслей главным образом за счет денежных капиталов и сбережений, привлеченных в виде вкладов. Коммерческие банки проводят расчетные и платежные операции, эмиссию ценных бумаг, предоставляют ссуды и гарантии и т.д. Коммерческие банки по форме собственности подразделяются на частные (индивидуальные и акционерные) и государственные. Проводимые банками операции делятся на 3 группы:
пассивные (привлечение средств),
активные (размещение средств),
комиссионно-посреднические (выполнение операций по поручению
клиентов с уплатой комиссии)
Основное место в активных операциях занимает кредитование промышленных и торговых предприятий. В современных условиях наряду с ростом краткосрочных кредитов все большее значение приобретают средне- и долгосрочные кредиты, кредитование населения. Важнейшие посреднические операции - инкассовые, аккредитивные, переводные и торгово-комиссионные. Особое место в деятельности банков занимают доверительные операции и лизинг.
Инвестиционные банки занимаются финансированием и долгосрочным кредитованием различных отраслей, главным образом промышленности, торговли и транспорта. Они специализируются на эмиссионно-учредительных операциях. Через инвестиционные банки удовлетворяется большая часть потребностей промышленных и других предприятий в основном капитале. По поручению предприятий и государства, нуждающихся в долгосрочных вложениях и прибегающих к выпуску акций и облигаций, инвестиционные банки берут на себя определение размера, условий, срока эмиссии, выбор типа ценных бумаг, а также обязанности по их размещению и организации вторичного обращения. В отличие от коммерческих банков, инвестиционные мобилизируют подавляющую часть своих ресурсов путем выпуска собственных акций и облигаций, а также получения кредитов от коммерческих банков. Учреждения этого типа гарантируют покупку выпущенных ценных бумаг,
приобретая и продавая их за свой счет или организуя для этого банковские синдикаты, предоставляют покупателям акций и облигаций ссуды. Но хотя доля инвестиционных банков в активах кредитной системы сравнительно мала, они благодаря их учредительским связям и информированности играют в экономике важную роль.
Сберегательные банки - разновидность кредитных учреждений, специализирующихся на привлечении денежных сбережений и временно свободных средств населения в виде сберегательных вкладов, по которым выплачиваются проценты. При этом использование привлеченных ресурсов регламентируется законодательством страны и направляется на обеспечение интересов вкладчиков. Они являются также учреждениями по обеспечению безналичных расчетов и кассового обслуживания населения, кредитования потребительских нужд граждан. Сберегательные банки ведут счета по сберегательным книжкам, могут выдавать чековые книжки, предоставлять частные ссуды. Функционируют в форме сберегательных касс, ссудно-сберегательных ассоциаций, взаимно- сберегательных банков, кредитных союзов. Сберегательные банки участвуют в размещении и реализации государственных ценных бумаг, в том числе в их покупке у владельцев за счет привлекаемых ресурсов. Они действуют в пределах конкретных территорий, под контролем местных органов власти и под их гарантии. Сберегательные банки воздерживаются от вложения средств в рискованные кредитные операции. В России широкая сеть таких учреждений имеет тенденцию к укрупнению за счет объединения мелких банков и касс, превращению их в коммерческие банки универсального типа. В таком виде они являются центром сосредоточения денежных ресурсов и важнейшим средством накопления денежных масс государством, направляемых на решение важных народнохозяйственных задач. В большинстве государств мира Сберегательные банки - это учреждения, в которых аккумулируется задолженность населению, так называемый государственный долг.
Банки потребительского кредита - тип банков, которые в основном функционируют за счет кредитов, полученных в коммерческих банках, и выдача среднесрочных и краткосрочных ссуд на приобретение дорогостоящих товаров длительного пользования и т.д.
Ипотечные банки - специализированные коммерческие банки, занимающийся выдачей ипотечных кредитов, т.е. кредитов под залог недвижимости либо на приобретение недвижимости. Кредиты ипотечного банка носят долгосрочный характер. Источником денежных средств банка выступают вклады клиентов, преимущественно тех, кто желал бы получить ипотечный кредит, и собственный капитал банка. В зависимости от направлений кредитования ипотечные банки делятся на земельные банки, предоставляющие кредит под залог земли, мелиоративные банки, предоставляющие кредит на мелиоративные работы, коммунальные банки, предоставляющие кредит под залог городской недвижимости. Ипотечный кредит применяется в основном в сельском хозяйстве, а также в жилищном и других видах строительства. В результате увеличивается размер производительно используемого капитала.
Коммерческими банками, фирмами-поставщиками оборудования, финансовыми компаниями предоставляются кредиты промышленно-торговым корпорациям под залог машин и оборудования. При этом сумма ипотечного кредита ниже рыночной стоимости закладываемого оборудования и других активов корпораций. Кроме того, размеры ипотечного кредита уменьшаются в зависимости от степени износа закладываемого оборудования.
Процентные ставки по ипотечному кредиту определяются спросом и предложением и дифференцируются в зависимости от финансового положения заемщика.
Ипотечный кредит широко распространен в странах с рыночной экономикой. Ссуды выделяются на жилищное и производственное строительство под высокий процент .
Главную роль в банковском деле играют банковские группы, в составе которых выделяются головная компания (крупный банк – холдинг), филиалы (дочерние общества), а также представительства, агентства, отделения.
Банковский холдинг – это держательская (холдинговая) компания, владеющая пакетами акций и иных ценных бумаг других компаний и осуществляющая операции с этими ценными бумагами. Выделяют чистые холдинги, занимающиеся только указанными операциями; смешанные холдинги, которые, кроме того, ведут предпринимательскую деятельность в различных сферах экономики. В этом случае холдинг создается, как правило, в связи с основанием головной компанией дочерних производственных фирм. Холдинговые компании могут иметь сложную структуру, когда головной холдинг контролирует через владение акциями, дочерние компании-холдинги, в свою очередь, являющиеся держателями акций различных фирм.
Банки по характеру собственности делятся на: частные, кооперативные, муниципальные (коммунальные); государственные, смешанные; созданные с участием государства.
Банковская система, прежде всего не является случайным многообразием, случайной совокупностью элементов. В нее нельзя механически включать субъекты, также действующие на рынке, но подчиненные другим целям. К примеру, на рынке функционирует торговая система, система транспорта и связи, исполнительной и законодательной власти, правоохранительных органов. Каждая из этих и других систем имеет особое назначение. Они соприкасаются друг с другом, но имеют разные задачи. В банковскую систему нельзя включать производственные, сельскохозяйственные единицы, имеющие другой род деятельности.
Банковская система специфична, она выражает свойства, характерные для нее самой в отличие от других систем, функционирующих в народном хозяйстве. Специфика банковской системы определяется ее элементами и отношениями, складывающимися между ними.
Когда рассматривается банковская система, то, прежде всего, имеется в виду, что она в качестве элемента включает банки, которые как денежно-кредитные институты дают «окраску» банковской системе.
Вместе с тем это не следует понимать так, что сущность банковской системы есть сложение сущности ее элементов. Сущность банковской системы - это не арифметическое действие, а проникновение в новую более широкую сущность, охватывающую сущность не только отдельных элементов, но и их взаимосвязь.
Сущность банковской системы обращена не только к сущности частного, составляющих элементов, но и к их взаимодействию. Из этого следует, что сущность банковской системы влияет на состав и сущность ее элементов.
Банковскую систему можно представить как целое, как многообразие частей, подчиненных единому целому. Это означает, что отдельные части банковской системы (различные банки) связаны таким образом, что могут при необходимости заменить одна другую. В случае если ликвидируется один банк, вся система не становится недееспособной - появляется другой банк, который может выполнять банковские операции и оказывать банковские услуги. В банковскую систему при этом могут вливаться новые элементы.
Банковская система не находится в статичном состоянии, напротив, она пребывает в динамике. Важны два момента: во- первых – банковская система как целое время находится в движении, она дополняется новыми, а также совершенствуется. Еще недавно в России не было муниципальных банков. Сейчас они созданы в ряде крупных экономических центров. Существенное место занимали маленькие банки (с капиталом до 100 млн. руб.); постепенно их число сокращалось. С выходом нового банковского законодательства банковская система приобрела более совершенную законодательную базу. Во-вторых, внутри банковской системы постоянно возникают новые связи. Взаимодействие образуется как между центральным банком и коммерческими банками, так и между последними. Банки участвуют на рынке межбанковских кредитов, предлагают для продажи «длинные» и «короткие» деньги, покупают друг у друга денежные ресурсы.
Банковская система является системой «закрытого» типа, не смотря на обмен информаций между банками и издание центральным банком специальных статистических сборников, информационных справочников, бюллетеней, существует банковская тайна. По закону банки не имею права давать сведения об остатках денежных средств на счетах и их движении.
Банковская система - саморегулируемая, так как изменение экономической конъюктуры, политической ситуации неизбежно приводит к «автоматическому» изменению политики банка.
Банковская система выступает как управляемая система. Центральный банк, проводя независимую денежно-кредитную политику, в различных формах подотчетен лишь органу исполнительной власти.
2.2 Центральный банк и его функции.
Центральные банки являются регулирующим звеном в банковской системе, поэтому основные цели их деятельности - укрепление денежного обращения, защита и обеспечение устойчивости национальной денежной единицы и ее курса по отношению к иностранным валютам, развитие и укрепление банковской системы страны, обеспечение эффективности и бесперебойного осуществления расчетов.
Традиционно центральный банк должен решать пять основных задач - он призван быть:
эмиссионным центром страны, т.е. пользоваться монопольным правом на выпуск банкнот;
органом регулирования экономики денежно-кредитными методами, т.е. проводить денежно-кредитную и валютную политику;
банком-банков т.е. совершать операции не с торгово-промышленной клиентурой, а преимущественно с банками страны: хранить их кассовые резервы, размер которых устанавливается законом; предоставлять им кредиты (кредитор последней инстанции); осуществлять контроль и надзор, поддерживая необходимый уровень стандартизации и профессионализма в национальной кредитной системе;
банкиром правительства, т.е .поддерживать экономические программы и размещать государственные ценные бумаги, предоставлять кредиты и выполнять расчетные операции для правительства, хранить (официальные) золотовалютные резервы;
главным расчетным центром страны, выступая посредником между другими банками страны при выполнении безналичных расчетов.
При решении пяти названных задач Центральный банк выполняет определенные функции. В отечественной и зарубежной литературе нет однозначного подхода к определению функций Центрального банка. В одних источниках их насчитывается более 10, в других - всего одна (в действующей Конституции Российской Федерации).
В связи с этим представляется целесообразным из многообразия функций Центральных банков выделить основные, без которых невозможно достижение главной цели - сохранение устойчивости национальной денежной единицы. И дополнительные, способствующие достижению этой главной цели.
К основным функциям, осуществляемым Центральным банком, целесообразно отнести регулирующую, контролирующую и обслуживающую. Все остальные являются дополнительными функциями.
К регулирующей функции относятся: регулирование денежной массы в обращении и управление совокупным денежным оборотом; денежно-кредитное регулирование, разработка и проведение государственной денежно-кредитной политики.
Отметим, что, согласно ст.3 Федерального закона « О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», получение прибыли не является целью деятельности Банка России.
Комплекс основных функций Банка России закреплен в ст.4 Федерального закона « О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России) », в соответствии, с которой Банк России:
- во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля;
- монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;
- является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования;
- осуществляет правила расчетов в Российской Федерации;
- устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;
- осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций; выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся их аудитом;
- осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций;
- регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральным законом;
- осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства Российской Федерации все виды банковских операций, необходимых для выполнения основных задач Банка России;
- осуществляет валютное регулирование, включая операции по покупке и продаже иностранной валюты; определяет порядок осуществления расчетов с иностранными государствами;
- организует и осуществляет валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки в соответствии с законодательством Российской Федерации;
- принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организует составление платежного баланса Российской Федерации;
- в целях осуществления указанных функций проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам (прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений);
- публикует соответствующие материалы и статистические данные;
Для реализации возложенных на него функций Центральный Банк России участвует в разработке экономической политики Правительства Российской Федерации. Банк России и Правительство Российской Федерации информируют друг друга о предполагаемых действиях, имеющих общегосударственное значение, координирует свою политику, проводит регулярные консультации.
Банк России консультирует Министерство Финансов РФ по вопросам графика выпуска государственных ценных бумаг и погашения государственного долга с учетом их воздействия на состояние банковской системы и приоритетов единой государственной денежно-кредитной политики.
Итак, самой главной функцией Центрального Банка РФ является разработка и осуществление единой государственной денежно-кредитной политики, проект основных направлений которой Банк России должен представить к рассмотрению Государственной Думе не позднее 26 августа и не позднее 1 декабря – основные направления единой государственной денежно - кредитной политики предстоящего года.
Выполнение Банком России его основных функций предполагает необходимость контроля и надзора над деятельностью кредитных организаций. Банк России сочетает проведение денежно-кредитной политики с надзором за работой кредитных организаций, являясь, практически единственным надзорным органом в стране.
Передача надзорных функций от Банка России другим органам власти не противоречит мировой практике. По мере развития отечественных финансовых рынков она может быть известной мере осуществлена и в нашей стране. Сейчас уже затрагивается этот вопрос.
Основными инструментами кредитно-денежной политики являются :
* Официальная учетная ставка - относительно редко изменяемая ставка ЦБ, по которой он готов учитывать векселя или предоставлять кредиты другим банкам в качестве кредитора последней инстанции.
* Обязательные резервы - часть ресурсов банков, внесенных по требованию властей на беспроцентный счет в ЦБ.
* Операции на открытом рынке - операции ЦБ по купле-продаже коммерческих и казначейских векселей, государственных облигаций и прочих ценных бумаг, а также краткосрочные операции с ценными бумагами с совершением позднее обратной сделки.
* Моральное воздействие - рекомендации, заявления, собеседования традиционно играют важную роль в денежно-кредитной политике многих развитых стран.
* Разумный банковский надзор - различные методы контроля за функционированием банков с точки зрения обеспечения их безопасности на основе сбора информации, требования соблюдения определенных балансовых коэффициентов.
* Контроль за рынком капиталов - порядок выпуска акций и облигаций, включая стандартные правила-требования, очередность эмиссии, официальный предел внешних заимствований относительно самофинансирования, квоты выпуска облигаций и др.
* Допуск к рынкам - регулирование открытия новых банков, разрешение операций иностранным банковским учреждениям.
* Специальные депозиты - часть прироста депозитов или кредитов КБ, изъятая на беспроцентные счета в ЦБ.
* Количественные ограничения - потолки ставок, прямое ограничение кредитования, периодическое “замораживание” процентных ставок.
* Валютные интервенции - купля-продажа валюты для воздействия на курс и, следовательно, на спрос и предложение денежной единицы.
* Управление госдолгом. Эмиссия гособлигаций нейтрализует ликвидность банков, связывает их средства, и поэтому масштабы госдолга, техника его эмиссии, форма размещения имеют большое значение для контроля за денежным обращением.
* Таргетирование - установление целевых ориентиров роста одного или нескольких показателей денежной массы.
* Регулирование фондовых и фьючерских операций путем установления обязательной маржи.
* Нормы обязательного инвестирования в государственные ценные бумаги для банков и инвестиционных институтов.
Все эти инструменты могут быть эффективными только в условиях тесной увязки с фискальной политикой и законодательством.
Как агент правительства в фискальных делах центральный банк дает ему советы, управляет некоторыми депозитными счетами и фондами правительства, от имени правительства выпускает и изымает из обращения деньги, управляет национальными инвалютными резервами и выступает от имени правительства на международном валютном рынке, является депозитарием золота и управляющим государственным долгом (выпускает государственные облигации, выплачивает проценты по ним, погашает их).
Центральный банк помогает правительству определить наилучшие момент для выпуска облигации, их цену, доходность и другие характеристики, обеспечивающие привлекательность выпуска для инвесторов, место, где лучше всего разместить облигации. Чтобы успешно справляться с этой задачей, банк должен располагать точной и своевременной информацией о состоянии экономики, движении кредитных ресурсов и т.д. Несмотря на усилия к тому, чтобы быть предельно информированным, банк иногда вынужден принимать решения до того, как статистика подтвердит предполагаемое событие. Поэтому он проводит собственные исследования, результаты которых обычно публикуются и представляют собой большой интерес для ученых, экономистов, менеджеров, работников финансовых учреждении.
Центральный банк управляет правительственными депозитами (даже если они содержатся в коммерческих банках). Почти все правительственные расходы и доходы проходят по счетам центрального банка. Балансы, приносящие процент, содержатся на счетах коммерческих банков. Центральный банк также имеет счет для вложения правительственных доходов в ценные бумаги (обычно самого же правительства) и счет, на котором находятся инвалютные запасы.
Центральный банк выпускает деньги и распределяет их между коммерческими банками, изымает из обращения ветхие банкноты и стершиеся монеты. Новые деньги выдаются коммерческим банкам по заявкам, отражающим их потребности в денежной наличности, путем дебетной записи на счетах коммерческих банков в центральном банке.
Еще одной обязанностью центрального банка, как агента правительства являются контроль и защита обменного курса национальной валюты. Банк правомочен, покупать и продавать золото, серебро, инвалюту, открывать счета в центральных банках других стран, выступать в качестве агента центральных иностранных банков и в качестве депозитария их активов.
Обменный курс - это цена национальной валюты на международном валютном рынке или та пропорция, в которой она обменивается на валюты других стран. Цена определяется балансом спроса и предложения. Чтобы торговать валютой, центральный банк должен иметь валютные счета в центральных банках соответствующих стран. Когда правительство решает вторгнуться на валютный рынок с целью изменить обменный курс национальной валюты (сейчас такие вторжения бывают очень редко), если цель - удержать обменный курс от падения, центральный банк снимает с инвалютного счета какую-то сумму и покупает на нее национальную валюту, изменяя тем самым баланс спроса и предложения. И наоборот, центральный банк скупает инвалюту, если принято решение замедлить рост обменного курса национальной валюты. В первом случае вторжение лимитируется наличием национальной валюты на правительственных счетах, во втором - наличием инвалюты.
Центральный банк также выступает в роли депозитария, хранителя золота, принадлежащего правительству данной страны. Он может хранить и золото, принадлежащее центральным иностранным банкам и другим финансовым учреждениям. Центральный банк покупает и продаёт золото, используя инвалютный счет. Продается золото обычно центральным банкам и правительствам других стран, а также международным финансовым организациям типа Международного валютного фонда.
Одна из самых важных задач центрального банка - управлять государственным долгом, т.е. целенаправленно изменять ту его часть, которая представлена находящимися в обращении прямыми и гарантированными облигациями (прямые облигации - это облигации, выпущенные самим правительством, а гарантированные - это облигации, выпущенные под правительственную гарантию государственными корпорациями). Управлять значит определять свойства облигаций, условия их выпуска и место размещения. Этот государственный долг, быстро растущий во многих развитых странах, представляет собой кумулятивный бюджетный дефицит (превышение расходной части бюджета над доходной за все годы). Как консультант правительства в финансовых вопросах центральный банк должен не только собирать и интерпретировать экономическую информацию, но и чувствовать изменения в спросе на ценные бумаги, в притоке фондов на рынок ценных бумаг, в уровне процента и ликвидности на рынке ценных бумаг, в отношении инвесторов к новым выпускам и т.д. Чтобы получить законченную картину, центральный банк консультируется с коммерческими банками, другими инвесторами и инвестиционными дилерами.
Управление государственным долгом должно быть увязано с целями правительства (не входить в противоречие, например, с фискальной политикой). Для центрального банка это может стать серьезной проблемой. С одной стороны, правительство нельзя оставить без наличных денег, а с другой - получение их может быть сопряжено с необходимостью, ослабить борьбу против бюджетного дефицита с вытекающим отсюда падением доверия к национальной валюте.
Деятельность Центрального Банка РФ позволяет проводить реструктуризацию банковской системы таким образом, чтобы максимально сохранить потенциал российской банковской системы, повысить ее надежность, устойчивость, способность эффективно обслуживать потребности экономики.
2.3 Коммерческий банк и его функции и выполняемые операции.
Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Банки создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство-депозит, а выдавая ссуду - новое требование к заемщику. Этот процесс создания новых обязательств составляет сущность финансового посредничества.
По форме собственности коммерческие банки подразделяются на:
а) частные акционерные,
б) кооперативные,
в) государственные,
Различаются по принадлежности уставного капитала и способу его формирования и могут создаваться и существовать в форме акционерных обществ или обществ с ограниченной ответственностью с участием иностранного капитала, иностранных банков. Закон не исключает и другие способы формирования уставного капитала коммерческого банка. По видам совершаемых операций коммерческие банки делятся на универсальные и региональные. У многих коммерческих банков ярко выражена отраслевая ориентация.
К основным функциям коммерческого банка относятся следующие:
- посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность этой функции в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Значение посреднической функции банков для успешного развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщика и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, размещенных в банке.
- стимулирование накоплений в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий служит формирование фонда страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках. Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.
- посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами. В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая функция банков. как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника; инвестиционного консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения, как инвестиционный консультант банк оказывает консультативные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица; куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путем котировки ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные ценные бумаги «цены продавца» и «цены покупателя», по которым он обязуется их продавать и покупать. Когда банк размещает свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени и все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счет акционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда. Необходимым условием выполнения роли инвестиционного фонда является наличие в штате банка специалистов по работе с ценными бумагами, имеющих квалифицированный аттестат Министерства финансов РФ, дающих право на совершение операции с привлечением средств граждан.
- аккумуляция временно свободных денежных средств, накоплений, сбережений;
- учет векселей и операции с ними;
- хранение материальных и финансовых ценностей;
- обеспечение функционирования расчетно-денежного механизма и организация платежного оборота;
- предоставление ссуд;
- выпуск кредитных средств обращения;
- консультирование и предоставление экономической и финансовой информации.
К банковским операциям относятся:
1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
2) размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
8) выдача банковских гарантий;
9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
Открытие кредитными организациями банковских счетов индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, за исключением органов государственной власти, органов местного самоуправления, осуществляется на основании свидетельств о государственной регистрации физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, свидетельств о государственной регистрации юридических лиц, а также свидетельств о постановке на учет в налоговом органе.
Кредитная организация помимо перечисленных банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:
1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
6) лизинговые операции;
7) оказание консультационных и информационных услуг.
Кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - и в иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России в соответствии с федеральным законом.
Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.
В соответствии с лицензией Банка России на осуществление банковских операций банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральным законом, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.
Кредитная организация имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральным законом.
3. Описание сети и специфики работы коммерческих банков своего региона.
3.1 Общее описание сети банков.
Центрально-Черноземное отделение Банка Сбербанка РФ образовано в связи с реорганизацией, проводимой Сбербанком Российской Федерации. В его состав вошли близлежащие отделения областного уровня в 2001 году, такие как Белгород, Липецк, Тамбов, Воронеж, Орел.
Центрально-Черноземный банк Сбербанка России территориально расположен в городе Воронеж. В Воронежской области, как и в других областях России, Сбербанк имеет самую разветвленную сеть отделений, которые в свою очередь имею дополнительное офисы и филиалы.
В 1999 году на территории Воронежской области находилось 41 отделение Сбербанка. К 2003 их количество в связи с оптимизацией филиальной сети сократилось на 1/3.
Отделения Сбербанка остались только в городах Воронежской области, такие как Павловск, Россошь, Борисоглебск, Острогожск, Лиски ,Анна и т.д.. В состав отделения входят дополнительные офисы и филиала. Так в состав Россошанского отделения Сбербанка вошли такие отделения, как: Ольховатское-1998 год, Подгоренское-1999 год, Кантемировское -2001 год. Многие сельские филиалы были закрыты, а лицевые счета переданы или в укрупняемый близлежащий филиал или в дополнительные офисы, которые в свою очередь были созданы на базе отделений. Это создало массу неудобств для вкладчиков. так как основная часть в сельской местности – это пенсионеры, которые ежемесячно пенсию получают через сбербанк.
На территории Воронежской области находятся филиалы таких крупных банков, как Собинбанк, Юниаструм банк, ВТБ-24, Московский Индустриальный банк, Агропромбанк, Банк Юго-Восток, Банк Воронеж, Воронежпрмбанк.
В связи с расширением клиентской базы на территории Воронежской области будут открываться новые Банки и филиалы Московских банков.
3.2 Работа в коммерческом банке «Еврокредит».
Коммерческий банк «Еврокредит» территориально расположен в г. Москва. Этот банк филиалов не имеет. Это общество с ограниченной ответственностью. Уставный капитал сформирован за счет собственных средств акционеров и составляет 128 млн. рублей, юридических лиц, зарегистрированы все в виде обыкновенных акций. Банк маленький, по состоянию на 1 января среднесписочная численность составила 100 человек. Специализируется на продаже и хранении драгметаллов.
Взаимоотношения банка с клиентами строится на основе договоров.
Банк вошел в систему страхования вкладов, но средства физических лиц во вклады практически не привлекает, только VIP – клиенты. Вклады в рублях и в валюте. На 1 апреля 2007 года остаток депозитов физических лиц составил 140,7 млн. руб. в рублях, в долларах США 169,1 млн. руб. и в Евро 23,6 млн. руб. Средневзвешенная процентная ставка составила по привлекаемым средствам в руб. до 30 дней -3%, от 31 до 90 дней-5,5%. свыше года-10,5% годовых. Средства, привлекаемые в долларах США: до востребования-1%, от 31 до 90 дней-5,5%, от 181до 1 года – 7,9%, свыше 1 года-9,98%. По вкладам в евро: до востребования-1%, от 31 до 90 дней 5%, от 91 до 180 дней 5,5%, свыше 1 года-8%. Сумма выплаченных процентов по вкладам за 1 квартал составила 6,7 млн. руб.
Временно свободные денежные средства банк выдает в виде кредитов как физическим, так и юридическим лицам. На 1 апреля задолженность по выданным ссудам составила 491,7 млн. руб., получено процентов 21,7 млн. руб. Средняя процентная ставка составляет на срок от 181 дня до года и физическим и юридическим лицам 17%, от 31 до 90 дней юридическим лицам 16,5%, от 8 до 30 дней 18%. Просроченной задолженности по выданным ссудам в банке нет.
Банк выпускает собственные процентные векселя в рублях и иностранной валюте. На 1 апреля 2007 года векселей выпущено на сумму 48,9 млн. руб. в рублях, в долларах США – 12,9 млн.руб., в евро – 41,0 млн.рублей. Процентные ставки различные и находятся в интервале от 8,5% до 12% в рублях и 10-11% в инвалюте. По выпущенным собственным векселям банк выплачивает проценты в сумме 9,2 млн. руб.
Кроме того, он приобретает векселя других банков. На 1 апреля 2007 года сумма составила 219,4 млн. руб. Доход от перепродажи векселей составил 3,5 млн. рублей.
На ММВБ в 2006 году через брокерский дом «Открытие» были приобретены акции Газпрома, ГМК НорНикель, Лукойл, РАО ЕЭС, СевсталАвт и СевСт-ао 8а 7,5 млн. рублей. За 2006 были получены в январе 2007 года дивиденды в сумме 11 тыс. рублей. Банк не является участником на рынке ценных бумаг.
Клиентами банка являются заводы по выпуску ювелирных изделий, а также золотодобывающие прииски. За 1 квартал доход от продажи драгметаллов составил 3,5 млн. руб.
Банк выпускает пластиковые карты. Своего процесингового центра нет, а все расчеты происходят через Московский кредитный банк. Процент за снятие наличных денежных средств составляет 1% от суммы, и 1%, но не менее 100 рублей, если снятие денежных средств происходит через банкоматы других банков. По итогам 1 квартала было получено 400 тыс. рублей комиссии. Безналичное списание по пластиковым картам за полученные товары и услуги производится бесплатно. Банк сдает в аренду пост - терминалы для выдачи наличных денежных средств, получено доходов 117 тыс. рублей.
В банке открыты счета юридических лиц. Производится инкассация денежных средств, получено дохода за 1 квартал 2007 года 177 тыс. руб. За расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц комиссия 890 тыс. рублей.
Банк не имеет своего здания и поэтому арендует помещение. Арендная плата вместе с коммунальными платежами составляет 1724 тыс.рублей.
По итогам 1 квартала банком получена прибыль в размере 5 млн. руб. В бюджет уплачено 1,2 млн. рублей. Банк стабильно получает прибыль и уплачивает налоги.
Собственный капитал банка составляет 178 млн. рублей. Банк ведет активную работу, направленную на увеличение капитала банка.
3.3 Принципы работы КБ и выполняемые функции.
Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Банк обеспечивает не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но добивается соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего, это относится к срокам тех и других. Банк привлекает средства главным образом на полгода и год, а вкладывает их в краткосрочные ссуды. Если же будет привлекать на короткие сроки, а вкладывать их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его ликвидность окажется под угрозой. Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем, объеме его ресурсов. Жесткая зависимость активов банка от характера пассивов должна учитываться при определении экономических нормативов деятельности банков и при регулировании их операций. Возможность совершения тех или иных специфических банковских операций детермирована структурой пассивов банка. Поэтому, разрабатывая условия этих операций, необходимо первостепенное внимание уделить источникам формирования соответствующих пассивов.
Вторым принципом является экономическая самостоятельность, которая подразумевает и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Это дает банку свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков. Самостоятельно распоряжается доходами банка. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям. По своим обязательствам банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.
Третий принцип работы банка строится на взаимоотношении банка со своими клиентами как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности.
Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (не административными методами). Государство определяет лишь « привила игры » для коммерческих банков, но не может давать им приказов.
Основные функции, которые выполняет коммерческий банк это:
-посредничество в кредите, которое осуществляется путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся фондов предприятия и денежных доходов населения. Особенностью является прибыльность их использования заемщиком.
-создание фонда страхования активов банка.
-доступность информации о деятельности коммерческого банка и о тех гарантиях, которые они могут дать.
-посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами.
-консультирование клиентов банка.
-аккумуляция временно свободных денежных средств.
-учет векселей и операций с ними.
-хранение материальных и финансовых ценностей.
-предоставление ссуд.
-обеспечение функционирования расчетно-платежного механизма и организация платежного оборота.
4. Аналитическая работа в Коммерческом Банке.
В международной и отечественной практике наиболее распространенными методами оценки риска ликвидности кредитных организаций являются методы, которые основываются на использовании различных расчетных коэффициентов, в основном показывающих соотношение между объемами активов и соответствующих обязательств. Расчетные коэффициенты ликвидности в виде экономических нормативов входят в состав обязательной отчетности кредитных организаций и используются регуляторами для контроля за соблюдением кредитными организациями достаточного уровня ликвидности.
Однако подобные методы анализа предполагают лишь качественную оценку риска ликвидности, и не позволяет достаточно адекватно оценивать величину потенциальных убытков, которые банк может нести в будущем в процессе поддержания своей ликвидности. Отсутствие такой ликвидности может привести к неоптимальному использованию банком имеющихся ресурсов, либо к принятию на себя больших рисков.
Ликвидность-способность банка по превращению активов в денежную форму, необходимую для погашения своих долговых обязательств при наступлении соответствующих сроков, сохраняя реальную стоимость активов неизменной, а также возможность быстро мобилизовать средства из других источников для погашения своих долговых обязательств; способность банка приобретать кредитные ресурсы по конкретной цене.
Целью политики банка в сфере управления и контроля за состоянием ликвидности является создание и совершенствование механизма управления банковской ликвидностью, который способен обеспечить решение основополагающих задач:
- достижение минимального уровня избыточной и недопущение низкой ликвидности;
- поддержание оптимальных соотношений между ликвидностью и доходностью;
- минимизация рисков ликвидности.
Для оценки потребностей банка в ликвидных средствах применяются следующие методы:
- анализ риска снижения уровня ликвидности с использованием показателей ликвидности и обязательных нормативов, установленных Банком России;
- анализ риска потери ликвидности в связи с разрывом в объемах требований и обязательств с учетом их структуры.
Управление ликвидностью осуществляется путем ежедневного соблюдения нормативов ликвидности, установленных Банком России:
- норматив мгновенной ликвидности (Н2)- соотношение сумм высоколиквидных активов к обязательствам до востребования – не менее 15% .
- норматив текущей ликвидности (Н3)- соотношение сумм высоколиквидных активов к обязательствам до востребования и на срок до 30 дней - не менее 50%;
- норматив долгосрочной ликвидности (Н4) – соотношение всей задолженности банку свыше года к собственным средствам ( капиталу) банка – не более 120%;
Расчет нормативов производится ежедневно.
Таб.4.1
Расчет нормативов ликвидности по Банку «Еврокредит» в мае 2007 года.
в %
| | Н1 | Н2 | Н3 | Н4 | Н7 |
| 17.05.2007 | 22,2 | 86,7 | 95,8 | 0 | 384,7 |
| 18.05.2007 | 22,1 | 87 | 96 | 0 | 385,7 |
| 21.05.2007 | 22,1 | 83,9 | 100,8 | 0 | 323,5 |
| 22.05.2007 | 22,2 | 85 | 94,6 | 0 | 323,5 |
| 23.05.2007 | 22,9 | 88,5 | 98,1 | 0 | 318 |
| 24.05.2007 | 22,7 | 84,4 | 92,6 | 0 | 317,9 |
Н4 равен 0 так как банк не имеет задолженности свыше года, кредиты выдаются на срок до 1 года.
С точки зрения чувствительности к ситуации на денежном рынке анализируются следующие контрагенты, определяющие структуру привлеченных средств:
- Кредитные организации. Данная группа наиболее чувствительна к риску, владеет ситуацией на денежном рынке и имеет возможность действовать быстро. В связи с этим при наступлении срока возврата депозитов, кредитов и других привлеченных средств можно лишиться доступа к ресурсам данных организаций при наличии отрицательной информации о собственном финансовом состоянии.
- Клиенты- иные юридические лица. Средства, предоставленные данными кредиторами, считаются менее уязвимыми, так как в определенной степени отдельные клиенты зависимы от Банка в случае необходимости получения кредитов. Отдельно анализируется зависимость ресурсной базы банка от средств, предоставленных нерезидентами, так как в случае потери Банком репутации указанные средства могут быть востребованы досрочно.
- Клиенты – физические лица. Следует исходить из того, что вкладчики являются наименее информированным сегментом денежного рынка. Однако при получении отрицательной информации о Банке-заемщике вкладчики чаще всего предъявляют свои требования к Банку, даже если срок погашения их требований не наступил.
В случае если при анализе ликвидности зафиксирован избыток ликвидности по определенному показателю, Правлением Банка определяются возможные направления временного вложения данных средств со сроками, учитывающими ожидаемый отток наличности.
В случае наблюдения устойчивого (подряд на 3 даты и более) ухудшения показателей ликвидности, капитала банка Правление принимает решение о целесообразности проведения мероприятий по восстановлению ликвидности, капитала банка.
Расчет собственного капитала банка тоже производится ежедневно.
Таб.4.2
Собственный капитал банка в мае 2007 года.
в млн. руб.
| дата | 17.05.2007 | 18.05.2007 | 21.05.2007 | 22.05.2007 | 23.05.2007 | 24.05.2007 |
| капитал | 173,0 | 172,3 | 175,1 | 175,3 | 178,3 | 178,4 |
| достаточ- ность капитала | -0,3 | -1 | 1,8 | 2 | 5 | 5,1 |
Как мы видим, к концу месяца собственный капитал банка возрастает, банк получает проценты за предоставленные кредиты, продажа драгметаллов тоже произошла 22 мая 2007 года. Идет тенденция к увеличению собственного капитала банка.
На 2 квартал 2007 года установлен Центральным банком России минимальный размер собственного капитала в сумме 173,3 млн. рублей.
Заключение
Сегодня, в условиях развития товарного и становлении финансового рынка, резко меняется структура банковской системы. Появляются новые виды финансовых учреждений и новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентов. Идет поиск оптимальных форм устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших задач экономической реформы в России.
Задача усложняется тем, что кроме чисто экономических трудностей добавляются социальные: постоянно меняется законодательная база; разгул преступности в стране - как следствие- желание мафиозных структур прибрать к рукам такое высокодоходное в условиях инфляции дело, как банковское; стремление большинства банкиров получить сиюминутную прибыль - как следствие- развитие только одного направления деятельности, что приведет к угрозам банкротства отдельных банков и кризисам банковской системы в целом (увеличение частными вкладами в прошлом году, обвал рынка МБК в этом году и т.п.)
Понятно, что недостаточно просто объявить о создании новых кредитных институтов. Коренным образом должна измениться вся система отношений внутри банковского сектора, принципы взаимоотношений банков и их клиентов, необходимо изменить психологию банкира, воспитать нового банковского работника - хорошо образованного, думающего, инициативного и готового идти на обдуманный и взвешенный риск. На это требуется время. Необходимо, путем вдумчивого изучения зарубежной практики, восстановить утраченные рациональные принципы функционирования кредитных учреждений, принятые в цивилизованном мире и опирающиеся на многовековой опыт рыночных финансовых структур.
Используемая литература:
1.Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая. Постатейный комментарий. / Под общ, ред. Слома В.И. Изд-во Статус ,2004г.с.84
2. Закон РФ « О банках и банковской деятельности» от 1990 г.
3. Закон РФ « О Центральном банке РФ» от 2002 года.
4. Банки и банковские операции / Учебник для вузов. Жукова Е.Ф., Максимова Л.М. ЮНИТИ 2005г.
5. Банковское дело. Под редакцией Колесникова В.И. «Финансы и статистика»,2002г.
6. Деньги, кредит, банки. под редакцией Лаврушина О.И.-3-е изб., перераб. и доп. КНОРУС,2006
7. Основы банковского дела Смирнов К.А. , 2003 г.
8. Парамонова Т.В. Принципы регулирования банковской сферы. М., Финансы и статистика, 2003г.
