1. Общая характеристика организации.



1.1. История создания предприятия.

   Открытое АО "Татнефть"  учреждено в соответствии с Указом президента РТ "О мерах по преобразованию государственных предприятий, организаций и объединений в акционерные общества от 26.09.1992 года У11-466 и Законом РТ "О преобразовании государственной и коммунальной собственности в РТ (О разгосударствлении и приватизации)".

Местонахождение Общества - республика Татарстан,  юридический адрес: 423400, г. Альметьевск, ул. Ленина, 75.

Дата создания Общества - Общество создано в 1994 году.

НГДУ «Альметьевнефть» одно из ведущих нефтегазодобывающих подразделений ОАО «Татнефть». Официальная дата рождения 1 октября 1952 года. Юридический адрес: 423400, г. Альметьевск, ул. Ленина, 51.



1.2. Производственный профиль, специализация

   Общество является юридическим лицом.

   Общество является открытым акционерным обществом, имеет в собственности обособленное имущество и отвечает по своим обязанностям этим имуществом, имеет самостоятельный баланс, от своего имени приобретает и осуществляет имущественные и личные неимущественные права и несет обязанности, выступает истцом и ответчиком в суде.

   Общество имеет расчетный и иные счета в рублях и в валюте в учреждениях банков, официальным органом уведомления общества являются газеты "Республика Татарстан" и "Нефтяник Татарстана".

    Основной целью деятельности Общества является получение прибыли, направление предпринимательской деятельности Общества определяется им самостоятельно, предпринимательская деятельность осуществляется посредством имущественных комплексов (предприятий), путем создания филиалов, представительств, а также хозяйственных обществ и товариществ, или участия в них.

  Основными видами деятельности Общества являются:

        - поиск и разведка, бурение и разработка нефтегазовых и битумных месторождений, а также месторождений полезных ископаемых, пресных и минеральных подземных вод;

        - добыча нефти, газа, битумов, пресных и минеральных подземных вод, других полезных ископаемых, их переработка и реализация;

        - строительство объектов производственного назначения и социальной сферы, проектирование, строительно-монтажные, пуско-наладочные, ремонтные работы;

        - производство отдельных видов машин, оборудования и материалов, ремонт бурового и нефтепромыслового оборудования;

        - проведение научно-исследовательских и проектно-изыскательных работ;

        - производство и реализация товаров народного потребления;

        - торгово-коммерческая деятельность (брокерско-дилерская), в том числе внешнеэкономическая, в соответствии с действующим законодательством;

        - проектирование, строительство и эксплуатация местных, магистральных и международных линий связи;

        - производство топографо-геофизических и картографических работ, геологических исследований, осуществление природоохранительных мероприятий;

        - производство, реализация, проверка метрологического оборудования;

        - дефектоскопия;

        - обучение специалистов, спец обслуживание объектов подотчетных органам Госгортехнадзора;

        - транспортные услуги, содержание и ремонт дорог общего пользования, ведомственных дорог и промплощадок;

        - оказание консультационных, лизинговых, маркетинговых, посреднических и иных услуг, в том числе в сфере внешнеэкономической деятельности и финансовых операциях;

        - заготовка, переработка, хранение и коммерческое использование сельскохозяйственной продукции, вторичного сырья и деловых отходов;

        - открытие магазинов по реализации товаров народного потребления и промышленных товаров;

        - проведение и участие в выставках, конкурсах, торгах, аукционах, в том числе валютных и инвестиционных ярмарках, конференциях, семинарах, в том числе и международных;

        - ведение операций с ценными бумагами, их эмиссия;

        - деятельность эмитента, инвестора, финансового посредника на фондовом рынке;

        - рекламная, справочная, консалтинговая, информационная, издательская, консультативная и правовая деятельность;

        - экспорт и импорт товаров народного потребления, продукции производственно-технического назначения, включая комплектующие изделия, запасные части, детали, технического оборудования, результатов научно-исследовательских и опытно-конструкторских разработок в форме лицензий, "ноу-хау";

        - осуществление бартерных сделок (операций) с отечественными и иностранными юридическими и физическими лицами, в пределах страны, и за рубежом;

        - осуществление других видов производственной, научно-технической, коммерческой и иной деятельности, не запрещенной законодательством.



1.3. Устав предприятия.

Приложение 1.3. представляет собой Устав ОАО “Татнефть”, в котором подробно описаны основные аспекты деятельности общества, порядок формирования уставного капитала и др.



1.4. Экономический потенциал предприятия.

Основные показатели деятельности объединения приведены в годовом отчете за 1999 год. Дается сравнительный анализ динамики основных экономических показателей предприятия с 1997 года, а также, прогнозы дальнейшего развития этих показателей (Приложение 1.4.).



1.5. Имидж предприятия.

Формирование имиджа предприятия ведется исходя из целенаправленного следования Миссии компании и пропаганде корпоративных ценностей.

Миссия.

Руководством компании четко сформулирована ее миссия: стать международно-признанной нефтяной компанией, обеспечивающий максимальный прирост ценностей Компании на основе:

-               имеющейся ресурсной базы, путем укрепления, наращивания и энергичного использования существующего потенциала ОАО “Татнефть”, при этом активно выявляя те инвестиционные возможности, отдача которых превышает в долгосрочной перспективе стоимость привлеченного капитала, а также путем сохранения лидирующего положения по таким направлениям, как рентабельность, технология и защита окружающей среды;

-               в долгосрочной перспективе, на основе расширенной и диверсифицированной ресурсной базы

Корпоративные ценности

Высочайший уровень профессионализма и эффективности работы.

Целенаправленное осуществление программы охраны окружающей среды.

 Система коммуникативного менеджмента предприятия строится на постоянном проведении разного рода встреч и совещаний с руководителями всех звеньев и работников с целью обеспечения функционирования “обратной связи”.

Освещение деятельности ведется в таких периодических изданиях как “Нефтяник Татарстана”, “Нефтяник”, “Хазина” и др.



1.6. Стратегия хозяйственной деятельности.

Нефтяники целенаправленно разрабатывают более отдаленную перспективу развития. “Татнефть” участвует в тендерах, которые проводятся в России и за рубежом по выдаче лицензий на разработку и геологическое изучение месторождений за пределами Республики Татарстан. В новых экономических условиях для “Татнефти” с ее мощным техническим и кадровым потенциалом не существует геополитических границ. Крепнут межрегиональные интеграционные связи Татарстана. Усилия направляются на реализацию ряда стратегически важных инвестиционных программ. Делаются реальные шаги, направленные на кооперацию нефтегазохимических комплексов регионов России. Развиваются партнерские отношения в освоении новых нефтяных месторождений. “Татнефтью”, в частности создано совместное предприятие в Калмыкии, которое получило право на производство геологоразведочных работ и добычи нефти на двух участках. В 2001 году здесь планируется добыть первые 50 тысяч тонн нефти. Продолжается работа за пределами Российской Федерации: в Ираке, Вьетнаме и ряде других стран. В перспективе планируется довести объемы этой добычи до уровня добычи в самом Татарстане. Это позволит использовать накопленный потенциал, в том числе квалифицированные кадры, и за пределами республики. Такая работа для компании становится одной из приоритетных.

“Татнефть” стала первой российской нефтяной компанией, акции которой стали котироваться на самой престижной Нью-Йоркской фондовой бирже. В мировом нефтяном бизнесе эта компания занимает 30-е место по объемам добычи и 18-е по запасам нефти. Запас извлекаемой нефти в Татарстане, подтвержденный консалтинговой компанией Miller&Lents, Ltd, - 855 миллионов тонн.



1.7. Внешняя экономическая деятельность.

Самостоятельное осуществление внешнеэкономической деятельности НГДУ “Альметьевнефть” не ведет. Данным направлением деятельности занимается Внешнеэкономическая Фирма (ВЭФ) в составе объединения ОАО “Татнефть” (См. Приложение 2.1.).



2. Структура управления.



2.1. Организационная структура.

Организационная структура объединения представлена в Приложении 2.1.



2.2. - 2.5.

Аспекты организации топ менеджмента, полномочия общего собрания акционеров, совета директоров и исполнительной дирекции общества подробно описаны в Уставе ОАО “Татнефть” в статьях №№ 4,5,7,8 и  9 (Приложение 1.3.).



2.6. Регламентация деятельности экономических служб.

   Задачами службы бухгалтерского учета на предприятии является:

-     обеспечение контроля за наличием и движением имущества предприятия, использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов в соответствии с утвержденными нормами, нормативами и сметами;

-     своевременное предупреждение негативных явлений в хозяйственно-финансовой деятельности, выявление и мобилизация внутрихозяйственных резервов;

-     формирование полной и достоверной информации о хозяйственных процессах и результатах деятельности предприятия, необходимой для оперативного руководства и управления, а также для её использования инвесторами, поставщиками, покупателями, кредиторами, налоговыми, финансовыми органами, банками и иными заинтересованными организациями и лицами.

   Ответственность за организацию бухгалтерского учета на предприятии несет руководитель предприятия, через обеспечение неукоснительного выполнения всеми подразделениями и службами, работниками предприятия, имеющими отношение к учету, требований главного бухгалтера в части порядка оформления и предоставления для учета документов и сведений.

   Бухгалтерский учет на предприятии осуществляется бухгалтерией, являющейся самостоятельным структурным подразделением предприятия.                         

   Главный бухгалтер предприятия руководствуется Положением о бухгалтерском учете и отчетности, нормативными документами, утвержденными в установленном порядке, несет ответственность за соблюдение содержащихся в них методологических принципов бухгалтерского учета.

   Главный бухгалтер обеспечивает контроль и отражение на счетах бухгалтерского учета всех осуществляемых предприятием хозяйственных операций, представление оперативной информации, составление в установленные сроки финансовой отчетности, проведение экономического анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия совместно с другими подразделениями и службами по данным бухгалтерского учета и отчетности в целях выявления и мобилизации внутренних резервов.

   Главный бухгалтер подписывает совместно с руководителем предприятия документы, служащие основанием для приемки и выдачи ТМЦ и денежных средств, а также расчетных, кредитных и финансовых обязательств. Указанные документы без подписи главного бухгалтера считаются недействительными и исполнению не подлежат.

   Главной задачей финансового отдела является проверка и контроль своевременности поступления денежных средств, а также отчислений в бюджет, правильность использования фондов предприятия.

   Главной задачей бухгалтера-ревизора является всесторонняя проверка и глубокий анализ производственной, финансово-хозяйственной деятельности подразделений НГДУ. В соответствии с главной задачей бухгалтер-ревизор выполняет следующие функции:

-     осуществляет в соответствии с действующими инструкциями и положениями плановые и по специальным заданиям документальные ревизии финансово-хозяйственной деятельности подразделений НГДУ находящихся на самостоятельном балансе;

-     своевременно оформляет результаты ревизии и представляет их в соответствующие инстанции для принятия необходимых мер;

-     контролирует достоверность учета поступающих ТМЦ и основных фондов, правильность расхода материалов, топлива, электроэнергии, денежных средств, соблюдение смет расходов, порядок составления отчетности на основе первичных документов, а также организацию проведения инвентаризаций.

-     участвует в работе комиссии по списанию основных средств, инструментов и других материальных ценностей. Определяет пригодность узлов, деталей списываемых материальных ценностей для повторного использования.

   Заместитель главного бухгалтера по основной деятельности осуществляет общее руководство расчетной, материальной и производственной группой. Заместитель также контролирует работу старшего кассира.

   Обязанностями старшего кассира является ведение кассовых операций.

   Главной задачей материальной группы является постоянное совершенствование и внедрение прогрессивных форм и систем бухгалтерского учета, разработанных с учетом достижений науки, техники и передового опыта в целях дальнейшего роста производительности труда и повышения эффективности производства, а также правильное и своевременное документирование всех операций по движению материальных ценностей, выявление и отражение затрат, связанных с заготовлением, обеспечение контроля за сохранностью материальных ценностей, за соблюдением установленных норм и нормативов запасов и расходования на производство.

   Своевременным и правильным начислением заработной платы занимается расчетный отдел.

   Главной задачей производственной группы является своевременное и достоверное отражение фактических затрат, связанных с производством и реализацией продукции, соблюдение смет расходов на обслуживание производства, управление и обоснованное калькулирование себестоимости продукции.

   Главной задачей заместителя главного бухгалтера по капитальному строительству является правильное ведение учета капитальных вложений.

2.7. Организация планирования деятельности предприятия.

В НГДУ «Альметьевнефть» плановый отдел занимается составлением перспективных, текущих и оперативных планов по добыче нефти и газа; планированием себестоимости, которая будет заложена в производственную стоимость продукции; планированием внепроизводственных расходов. Финансовый отдел занимается внутрифирменным финансовым планированием, т.е. составлением бюджета на основе согласования сметы расходов с данными планового отдела и бухгалтерии. Затем бюджет передается в аппарат управления ОАО «Татнефть» для его утверждения. При утверждении сметы в НГДУ перечисляются необходимые средства для текущей и перспективной деятельности.

2.8. Методы менеджмента на предприятии.

Для принятия управленческих решений в структурном подразделении применяется ряд методов. Последние могут основываться на переработке мнений, высказанных по проблеме на очередном совещании; на проработке предложенного нововведения по эффективности работы какого либо ключевого звена; собственном практическом опыте руководителя и иметь единоличный характер. Реализация управленческого решения обусловлена высокой степенью обратной связи, т.к. в ОАО «Татнефть» широко внедрена сотовая связь, которая позволяет напрямую контролировать уровень исполнения управленческой установки.

2.9. Эффективность системы управления.

Эффективность системы управления основывается главным образом на высокой степени компетентности управленческого персонала и оперативности принятия решений текущего характера. Эффективность также базируется на материальной ответственности работников и четком разграничении их полномочий.



3. Менеджмент в системе сбыта готовой продукции. Организация маркетинга.



3.1. Характеристика основных групп продукции.

Основной продукцией предприятия является добываемые нефть и газ.



3.2. Политика формирования цен.

НГДУ «Альметьевнефть» занимается формированием производственной себестоимости добываемой продукции. Реализацию и формирование продажной стоимости курирует Управление по Реализации Нефти и Нефтепродуктов (УРНиН) в составе объединения (См. Приложение 2.1.). Многие направления по этому вопросу являются коммерческой тайной фирмы. Поэтому является невозможным рассмотрение в данной работе разделов 3.4., 3.5., 3.8., 3.9.

Материалы по остальным пунктам приведены ниже, а также в Приложении 1.4.

3.3. Политика качества готовой продукции.

Качество добываемой нефти характеризуется, прежде всего, количеством содержащихся в ней солей и воды. Чем меньше в ней содержания последних, тем выше качество нефтепродукта. Добываемую нефть разделяют на 3 категории, в соответствии с этим транспортируют и придают стоимостное выражение:

1.             Солей до 100 мг/л, воды до 0,5 %.

2.             Солей до 300 мг/л, воды до 1 %.

3.             Солей свыше 1800 мг/л, воды свыше 1 %.

В целом же нефть Юго-Востока Татарстана высокосернистая (с большим содержанием серы), что отрицательно влияет на ее сбыт. То есть увеличиваются расходы на переработку нефти, что существенно снижает конкурентные преимущества относительно конкурентов на мировых рынках сбыта.

3.6. Учет процесса реализации.

   В соответствии с приказом Министерства финансов РФ от 19 октября 1995 года № 115 "О годовой бухгалтерской отчетности организаций" при составлении финансовой отчетности все предприятия независимо от принятой учетной политики выручку от реализации продукции (работ, услуг) обязаны определять по мере отгрузки продукции, товаров, выполнения работ и оказания услуг и представления покупателям (заказчикам) расчетных документов.

   Все бухгалтерские проводки по реализации продукции, товаров, работ и услуг отражают задолженность покупателей и заказчиков на счете 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" в корреспонденции со счетами 46, 47, 48. К счету 62 открываются отдельные субсчета для расчетов проходящих через каждый из трех счетов реализации. Это позволяет более четко контролировать погашение дебиторской задолженности по каждому виду реализации. Средства, поступающие в порядке предварительной оплаты, зачисляются на отдельный субсчет к счету 64 "Расчеты по авансам полученным", чтобы на счете 62 отражались только расчеты за отгруженную, но не оплаченную продукцию (работы, услуги).
Бухгалтерские проводки по реализации продукции за 1 квартал 1999 года

Содержание операции	Дебет	Кредит	Сумма
1. Товары, отгруженные покупателям	45	40	10003515
2. Отгруженные товары списаны на реализацию	46	45	10003515
3. Отражена продажная стоимость отгруженной продукции	62	48	16382808
4.НДС и акцизы по товарам, списанным на реализацию	46	76/5	2730468
5. Коммерческие расходы, списанные на реализацию	46	43	2932702
6. Прибыль от реализации	46	80	716123
7. Оплачена задолженность за отгруженные товары	51	62	16334208
8. НДС в оплаченной выручке за отгруженные товары	76/5	68	2722368
9. Восстановлен неиспользованный резерв по сомнительным долгам	82/1	80	1560300

Расчет финансовых результатов от реализации продукции за 1 квартал 1998 года

Содержание операций	Счет 46
	Дебет	Кредит
1. Реализация продукции по продажной стоимости		16382808
2. НДС и акцизы в продукции, списанной на реализацию	2730468
3. Себестоимость продукции списанной на реализацию	10003515
4. Коммерческие расходы	2932702
5. Финансовый результат от реализации	716123
Обороты по счету	16382808	16382808

   Исходя из приведенных бухгалтерских проводок и данных аналитического учета к счету 62 исчисляем выручку от реализации и налогов для целей налогообложения по "оплате" за 1 квартал 1996 года.

Показатели	в тыс.руб. (по продажной стоимости)
1. Сальдо по счету 62 на 1.01.96	3876240
2. Отгружено за 1 квартал	16382808
3. Сальдо по счету 62 на 1.04.96	3924840
4. Выручка от реализации для налогообложения (1+2-3)	16334208

Расчет НДС и акцизов

Показатели	в тыс. Руб.
1. Сальдо НДС и акцизов на 1.01.96	646040
2. НДС и акцизы в стоимости отгруженной продукции	2730468
3. Сальдо НДС и акцизов на 1.04.96	654140
НДС и акцизы для целей налогообложения (1+2-3)	2722368

Расчет производственной себестоимости отгруженной и оплаченной продукции

Показатели	в тыс. руб.
1. Сальдо на 1.01.96	2145481
2. Производственная себестоимость отгруженной продукции	10003515
3. Сальдо на 1.04.96	2276821
4. Производственная себестоимость отгруженной и оплаченной продукции за 1 квартал	9872175

   Далее производственную себестоимость уменьшаем на сумму сверх нормативных (сверх лимитных) расходов, которые не учитываются при определении себестоимости реализованной продукции в целях налогообложения. Эти данные выявляются по данным аналитического учета по счетам 26 и 43.

   Для выяснения окончательной суммы налогооблагаемой прибыли необходимо проанализировать состав вне реализационных доходов и расходов, на счете 80, с целью выявления операций, которые в бухгалтерском учете отражаются на этом счете, но не учитываются для целей налогообложения. К таким суммам относят результаты уценки и дооценки ТМЦ, курсовые разницы и другие. Указанная корректировка производится в общеустановленном порядке независимо от принятой учетной политики.



4. Система производственного менеджмента предприятия.



4.1. Организационно-методическая и правовая документация.

На ОАО «Татнефть» действует, утвержденный заместителем генерального директора по экономическим вопросам В.П. Лавущенко, Регламент документа оборота в ОАО «Татнефть» при проведении платежей и иных операций. Данный регламент определяет порядок и контроль прохождения документов, подготовку их к оплате, в соответствии  требованиям бухгалтерского учета. Участниками документа оборота являются управления, отделы и службы исполнительного аппарата и структурные подразделения ОАО «Татнефть». Основными терминами и понятиями являются:

1.             Консолидированный бюджет ОАО «Татнефть» - это платежный баланс компании, в котором отражаются выручка, расходы и финансовые потоки по направлениям платежей в денежном выражении, осуществляемые различными платежными средствами.

2.             Реестр договоров – перечень договоров, заключенных исполнительным аппаратом компании или его структурными подразделениями в соответствии с «Положением по организации договорной работы в ОАО «Татнефть».

3.             Картотека платежей – сводный реестр заявок на платеж, направленных в финансово-расчетный центр управления финансов различными службами и руководителями исполнительного аппарата компании.

4.             Платежный календарь – подписанный начальником управления финансов и утвержденное генеральным директором распределение денежных средств согласно утвержденному бюджету из ожидаемого их поступления и имеющихся остатков на расчетных счетах компании.

5.             Реестр платежей – перечь оплат, проводимых отделом текущих платежей управления финансов в соответствии с платежным календарем.

6.             Исполнительные бюджеты структурных подразделений ОАО «Татнефть» за определенный период времени.

Требования к оформлению документов для подготовки и проведения платежей:

1.             Для проведения платежа требуется оформить заявку на платеж. В случае оформления заявки от структурного подразделения требуется подпись руководителя и главного бухгалтера подразделения.

2.             Для платежа денежными средствами к заявке прикладываются документы:

-               оригинал акта сверки не более двух недельной давности;

-               копия договора;

-               копия счета-фактуры;

-               копия лицензии на предпринимательскую деятельность.



4.2. Генеральный план предприятия.

Генеральный план предприятия разрабатывается в управлении ОАО «Татнефть», поэтому его рассмотрение не представляется возможным за отсутствием доступа к данной информации.



4.3. Содержание целевой подсистемы.

Целевая подсистема производственного менеджмента НГДУ «АН» представляет собой совокупность установленных норм и планов по добыче нефти и газа, их хранения и транспортировки.

- оплачивать акции в порядке,   размере   и способами, предусмотренными  настоящим Уставом и Положением о ценных бумагах Общества;

- воздерживаться от всякой деятельности, которая может нанести ущерб Обществу;

- сообщать регистратору Общества обо всех изменениях своих реквизитов: Общество не несет ответственности за задержку выплаты дивидендов из-за этого.

5.10. О сроках и месте выдачи дивидендов Совет директоров доводит до сведения акционеров через "Официальный орган Общества". Порядок выплаты дивиденда определяется Советом директоров. Общество вправе ежеквартально, раз в полгода или в год принимать решение (объявлять) о выплате дивидендов по размещенным акциям.

Годовые дивиденды выплачиваются акционерам и номинальным держателям акций, которые были внесены в реестр акционеров на день составления списка лиц, имеющих право на участие в годовом общем и собрании акционеров. Промежуточные дивиденды выплачиваются акционерам и номинальным держателям акций, внесенным в реестр акционеров не позднее чем за 10 дней до даты принятия Советом директоров решения о выплате дивидендов.

Для обеспечения своевременной выплаты дивидендов Общество открывaeт лицевые счета на каждого акционера (номинального держателя) в банке «Девон-Кредит» с обязательным уведомлением их этом.

5.11. На не полностью оплаченную акцию дивиденды не начисляются.

Статья 6. Имущество и фонды Общества.

6.1. Имущество Общества составляют основные и оборотные средства, в том числе фонды Общества, а также иное имущество, стоимость которого отражается на его самостоятельном балансе.

6.2. Имущество Общества в установленном настоящим Уставом порядке может быть разделено на имущественные комплексы (предприятия) исходя из технологических, территориальных либо иных принципов.

6.3. Балансовая и чистая прибыль Общества определяются в порядке, предусмотренном действующим законодательством. Чистая прибыль  Общества остается  в  распоряжении  Общества и распределяется им самостоятельно.

6.4. Распоряжение имуществом  осуществляется   в   строгом соответствии с основной целью Общества.

6.5. Общество вправе создать фонд стимулирования акциями работников, который формируется из чистой прибыли. Отчисления предусматриваются в размере до 5% от чистой прибыли ежегодно. Средства фонда используются только на приобретение акций Общества для последующего размещения его работникам.

6.6. Общество создает резервный фонд а размере 15% уставного капитала. Ежегодные отчисления предусматриваются в размере до 5% от чистой прибыли по достижению указанной величины. Резервный фонд предназначен для покрытия убытков Общества, для погашения облигаций и выкупа акций Общества в случае отсутствия иных средств, для выплаты дивидендов по привилегированным акциям.

6.7.0бщество вправе создавать иные фонды и определять порядок

их использования решением Совета директоров.

Статья  7. Собрание акционеров.  

7.1. Высшим органом управления Обществом является общее  собрание его акционеров. Один раз в год для подведения итогов финансово-хозяйственной   деятельности   оно проводит годовое собрание не ранее чем через два месяца и не позднее чем через 6  (шесть) месяцев после окончания календарного года. Кроме годового могут созываться внеочередные собрания акционеров.   Собрания акционеров могут быть созваны Советом директоров для рассмотрения вопросов, входящих в исключительную компетенцию общего собрания, по собственной инициативе, а также по письменному требованию ревизионной комиссии,  аудитора Общества,  или  акционеров, владеющих в совокупности не менее, чем 10 (десятью) процентами

обыкновенных акций Общества.

В таком требовании обязательно формулируется цель проведения собрания, а решение о созыве, отказе должно быть принято Советом директоров в течение 10 дней, и собрание назначено на срок, не превышающий 45 дней со дня получения требования. В противном случае этот вопрос (вопросы) в обязательном порядке рассматриваются на годовом собрании акционеров.

Уведомление о созыве собрания и его повестке дня должно быть не позднее, чем за 30 дней до даты его проведения опубликовано в «Официальном органе Общества». В уведомлении указывается: день и час начала работы собрания, адрес помещений, где будут проводиться  регистрация акционеров и собрание акционеров, перечень вопросов, включенных в повестку дня. Повестка дня не может быть изменена после уведомления.

7.2. За исключением случаев, предусмотренных действующим законодательством и настоящим Уставом,  кворум для проведения собрания акционеров обеспечивается присутствием лично или через полномочного представителя владельцев более 50 (пятидесяти) процентов размещенных голосующих акций Общества. При отсутствии кворума назначается дата нового собрания акционеров, на котором решения принимаются большинством голосов при условии, что на момент   окончания   регистрации  для   участия   в   собрании зарегистрировались акционеры либо их полномочные представители, обладающие не менее чем 30 (тридцатью) процентами размещенных обыкновенных акций Общества. Сообщение о проведении нового собрания осуществляется не позднее чем за 10 дней до даты его

проведения.

Каждый акционер имеет право участвовать в работе собрания лично или через доверенных лиц. Доверенное лицо обязано иметь доверенность выданную акционером в порядке, установленном действующим законодательством и настоящим Уставом.

Для участия в собрании предъявление акций не требуется. Любой акционер может просить занесения своего особого мнения в протокол собрания.  Протокол ведется и оформляется секретарем собрания, который одновременно является секретарем Совета директоров. При формулировке решений собрания необходимо указать,    каким большинством голосов были приняты решения, отметить особые мнения.   Достоверность   протокола   удостоверяется   подписями Председателя собрания, Секретаря и двух  избранных собранием акционеров. Протоколы хранятся у Секретаря Совета директоров. Заверенные Секретарем копии протокола собрания акционеров и всех приложений к нему, а также особые мнения, выдаются акционеру по его требованию.

Собрание акционеров открывает Генеральный директор Общества или лицо,   уполномоченное Советом директоров. Председателем собрания может быть любой избранный собранием акционер либо его представитель, участвующий в работе собрания. Работу собрания ведет   его   Председатель   согласно выработанного собранием регламента. Подготовку к работе собрания осуществляет орган, принявший решение о его созыве.

7.3. К компетенции общего собрания относятся лишь вопросы, отнесенные действующим законодательством к его исключительной    компетенции.

Принятие решений по данным вопросам осуществляется путем голосования бюллетенями в порядке, предусмотренном действующим законодательством и настоящим Уставом.

7.4. Решение по вопросам, указанным в подпунктах 1-3,5 и 18 п.1. ст.48. федерального закона «Об акционерных обществах» принимается    большинством в три четверти голосов акционеров - владельцев    голосующих акций, принимающих участие в общем собрании     акционеров. При решении вопроса, предусмотренного подпунктом п.1. ст.48. указанного 3акона, в любом случае необходимо присутствии (голосование) более 50% обыкновенных акций (голосов) общества.

7.5.В течение всего периода, пока Комитет является акционером Общества, он обладает правом ''вето"на принятие решений об изменении организационно-правовой формы Общества

Статья 8. Совет - директоров.

8.1. В период между общими собраниями акционеров функции высшего органа   управления   Обществом осуществляет Совет директоров. Члены Совета директоров избираются сроком на один год в порядке, установленном настоящим   Уставом,   действующим законодательством и могут переизбираться неограниченное количество раз. Отзыв членов Совета директоров производится в аналогичном избранию случае, если в установленный действующим законодательством срок Совет директоров не будет избран, полномочия действующего Совета директоров продлеваются до его избрания общим собранием акционеров.

8.2. Совет директоров состоит из 13 человек, являющихся акционерами общества и (или) представителями акционеров -юридических лиц,  имеющих в собственности на дату избрания не менее 1000 (одной тысячи) обыкновенных акций Общества. Члены Совета директоров избираются (отзываются) собранием акционеров согласно процедуре, предусмотренной законодательством и настоящим Уставом. Избранный членом Совета директоров Генеральный директор может быть избран его Председателем.  

На период действия «Золотой акции», назначенные Комитетом члены Совета директоров и Генеральный директор не могут быть переизбраны без согласия владельца «Золотой акции».

8.3. Основной задачей Совета директоров является выработка политики развития Общества с целью увеличения его прибыли и обеспечения устойчивого финансово-экономического состояния.

8.4. Совет директоров имеет право принимать решения по всем вопросам деятельности Общества и его внутренним делам, за исключением вопросов отнесенных законодательством и настоящим Уставом к исключительной компетенции общего собрания и Генерального директора.

8.5. Совет директоров дополнительно  к предусмотренной законодательством имеет следующую исключительную компетенцию и обязан непосредственно принимать соответствующие ей решения:

1) приобретение и выкуп обществом размещенных акций в спучаях, предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных обществах» и настоящим уставом;

2) участие в холдинговых компаниях, финансово-промышленных группах, иных объединениях коммерческих организаций;

 3) решение иных  вопросов, «являющихся, компетенцией общего  собрания, но не отнесенных законом к его исключительной компетенции;

4) рекомендовать общему собранию акционеров, обоснованную величину, условия и порядок увеличения или уменьшения уставного капитала;

5) определять порядок представления всех счетов, отчетов, заявлений, систему расчета прибылей и убытков, включая правила, относящиеся к амортизации имущества;

6) определять политику и устанавливать основные условия, касающиеся получения и выдачи ссуд, займов, кредитов, гарантий (поручительств);

7) назначать и освобождать Генерального директора Общества и секретаря Совета директоров, определять их функциональные обязанности и размер выплачиваемых вознаграждений и компенсаций;

8) утверждать первого заместителя Генерального директора, смету расходов 1 на содержание исполнительного аппарата при Генеральном директоре, филиалов и представительств.

8.6. Заседания Совета директоров проводятся по мере необходимости, как правило не реже одного раза в месяц. Одно из заседаний Совета (годовое заседание) проводится не позднее одного месяца до годового собрания с целью рассмотрения проекта годового баланса Общества, счета прибылей и убытков и отчёта аудитора. Председатель Совета созывает годовое заседание и готовит повестку дня. На годовом заседании Генеральный директор предоставляет Совету полную текущую финансовую информацию, а также полный отчет о текущем состоянии дел, об основных результатах и планах Общества.

Заседания Совета директоров созываются его Председателем по своей инициативе, по требованию Генерального директора или любого члена Coвeтa директоров, ревизионной комиссии, либо аудитора.

8.7. Уведомление о заседании Совета директоров направляется каждому члену Совета в письменной форме в порядке, устанавливаемом Советом директоров. Уведомление включает повестку дня заседания. К уведомлению прилагаются все необходимые документы, связанные с повесткой дня. На заседании Совета директоров не могут рассматриваться вопросы, не указанные в уведомлении. В случае необходимости любое заседание Совета директоров может быть отложено с согласия всех присутствующих членов Совета.

8.8. Заседание Совета директоров считается правомочным, если в нем принимало участие не менее половины всех членов Совета директоров. Все решения  Совета директоров  принимаются  простым, большинством голосов,  если иное не предусмотрено действующим законодательством. При равенстве  голосов голос Председателя Совета является решающим.  

8.9. В повестку заседания в обязательном порядке включаются вопросы, предложенные для рассмотрения акционерами, владеющими  в совокупности не менее чем пяти процентами (5%) обыкновенных акций, членами Совета директоров, Ревизионной комиссией, а также Генеральным директором.

8.10. Протоколы всех заседаний Совета директоров ведутся, в  устанавливаемом им порядке. Протоколы заседаний должны быть доступны для ознакомления любому акционеру, члену Совета директоров или его представителю по     юридическому адресу Общества. Все протоколы должны быть подписаны председательствующим на заседании Совета директоров и секретарем Совета.

8.11. При необходимости избрания Совета директоров:

- закончился срок полномочий;

- произведен отзыв Совета;

- осталось менее половины членов Совета директоров от числа, определенного в пункте 8.2 настоящего устава;

- число кандидатов в члены Совета оказалось менее половины численности состава Совета, предусмотренного в пункте 8.2. настоящего устава;

- общее собрание, Совет директоров обязаны включить в повестку дня годового (внеочередного) собрания вопрос о выборах Совета директоров.

8.12. Член Совета директоров не обладает самостоятельными полномочиями и не оказывает влияния на деятельность Общества, через решения Совета директоров.                  

Статья 9. Генеральный директор.      

9.1. Генеральный директор является единоличным исполнительным органом Общества. Он осуществляет текущее руководство деятельностью Общества и подотчетен Совету директоров и общему собранию акционеров. Генеральный директор осуществляет свою деятельностью в соответствии с действующим законодательством и настоящим Уставом.

9.2. Генеральный директор назначается (избирается) в порядке установленном, законом и настоящим Уставом сроком на 5 лет. Отзыв Генерального директора (освобождение) производится в аналогичном назначению (избранию) порядке.

9.3. Генерального директор вправе без доверенности осуществлять действия от имени Общества.

9.4. Полномочия Генерального директора составляющие его исключительную компетенцию:

-                 формировать имущественные комплексы  (предприятия), передавать их в доверительное управление на условиях, согласованных сторонами;

-                 осуществлять наем работников, определять порядок найма, увольнения и систему оплаты труда наемных работников;

-                 заключать коллективный договор;

-                 определять структуру и численность исполнительного аппарата при Генеральном директоре, утверждать для него Положения и должностные инструкции;

-                 представлять кандидатов на утверждение в должности первого заместителя Генерального директора и главного бухгалтера;

-                 назначать, увольнять руководителей филиалов и представительств, утверждать Положения о них;

-                 определять структуру производства и форм управления им.

Статья 10. Реестр акционеров.

10.1. Общество поручает ведение и хранение реестра своих акционеров специализированному регистратору (держателю реестра). В реестр включаются сведения о каждом зарегистрированном лицe,       количестве и категории (типе) акций, записанных на имя каждого зарегистрированного лица и иные, предусмотренные правовыми актами сведения.

10.2. Лицо, зарегистрированное реестре акционеров, обязано своевременно информировать держателя  реестра акционеров Общества об изменениях своих данных, в противном случае Общество и держатель реестра не несут ответственности за причиненные в связи с этим убытки.                                

10.3. Общество не освобождается от ответственности за ведение и хранение реестра своих акционеров.

Акционеру по его заявлению выдается выписка из Реестра акционеров удостоверяющая, что он внесен в реестр акционеров.

Статья 11. Учет и отчетность в Обществе. Представительство.

11.1. Баланс, счет прибылей и убытков Общества составляются в рублях.

11.2. Финансовые годы Общества соответствуют календарным.

11.3. Баланс, счета прибылей и убытков, а также иные финансовые документы для отчета составляются в соответствии с действующим законодательством.

11.4. По месту нахождения и  хранения его основания документация, в том числе:

- учредительные документы Общества, а также нормативные документы, регулирующие отношения внутри Общества с  последующими изменениями и дополнениями;

- документы бухгалтерского учета, необходимые для проведения собственных ревизий Общества, а также проверок соответствующими государственными органами, согласно действующему законодательству;

- протоколы собраний акционеров, заседаний Совета директоров и Ревизионной комиссии;

- список Членов Совета директоров, Ревизионной комиссии, заместителей и помощников Генерального директора.

Указанные документы должны быть доступными для ознакомления акционерам и их полномочным представителям в любое время в течение рабочего дня. Акционеры и их представители вправе снимать копии с указанных документов, за исключением содержащих коммерческую тайну.

11.5. Общество после годового собрания публикует для                                всеобщего сведения годовой отчет, бухгалтерский баланс, счет прибылей и убытков и иные установленные действующим законодательством сведения в Официальном органе Общества.

11.6. Доверенности от имени Общества выдается за подписью Генерального директора или его заместителей. Уверенность на получение товарно-материальных ценностей от юридических и физических лиц выдаются также за подписью руководителей филиалов и представительств Общества, его структурных подразделений.

Статья 12. Ревизионная комиссия.         

12.1. Ревизионная комиссия является контрольным органом Общества. Она осуществляет контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Общества и подотчетна общему собранию и Совету директоров Общества.          

12.2. Ревизионная комиссия принимает решение на заседаниях большинством голосов своих членов. Члены ревизионной комиссии несут ответственность за добросовестное выполнение возложенных на них обязанностей, они не обладают самостоятельными полномочиями и не оказывают влияния на деятельность общества иначе как через решения Ревизионной комиссии.

12.3. Комиссия избирается в количестве семи человек, являющихся акционерами Общества и (или)    представителей акционеров - юридических лиц на срок один год.

В состав ревизионной комиссии не могут входить члены Совета директоров. Генеральный директор, его заместители и помощники, главный бухгалтер Общества.

Для организации ведения оперативной работы члены комиссии избирают   Председателя.   Заседания   комиссии   оформляются протоколами.

12.4. Ревизионная комиссия представляет Совету директоров не позднее чем за 40 (сорок) дней до годового собрания отчет по результатам годовой проверки в соответствии с правилами и порядком ведения финансовой отчетности и бухгалтерского учета, для чего она вправе:

- проводить документальные проверки (сплошные и выборочные) финансово-хозяйственной деятельности Общества, его торговых, расчетных и других операций;

- проверять     постановку и достоверность оперативного, бухгалтерского и статистического учета и отчетности;

- проверять состояние кассы и имущества Общества;

- требовать от исполнительного органа Общества все необходимые для своей работы документы;

- привлекать к своей работе специалистов на условиях оговоренных в настоящем Уставе;

производить иные действия, 'позволяющие представить достоверность финансового состояния Общества.

12.5. Внеплановые    ревизии проводятся по письменному требованию владельцев не менее чем (10) десяти процентов обыкновенных акций Общества, решению собрания акционеров или Совета директоров. В этих случаях отчеты о ревизиях не позднее чем в месячный срок представляются Совету директоров.

Статья 13. Ликвидация и реорганизация Общества.

13.1. Общество может быть ликвидировано в следующих случаях:

- по решению общего собрания акционеров;

- по   решению   суда   в соответствии с действующим законодательством;

13.2. При ликвидации Общества, за исключением случая ликвидации    по решению суда,    общее собрание создает ликвидационную комиссию, определяет порядок и срок проведения ликвидации, который не может быть менее двух и более трех месяцев с момента объявления о ликвидации.

13.3. Ликвидационная комиссия проводит ликвидацию, составляет промежуточный и ликвидационный балансы и представляет их собранию. С момента ее назначения ликвидационная комиссия берёт на себя выполнение функций Совета директоров и Генерального директора.  С  этого момента  она  является  единственным уполномоченным представителем Акционерного общества по всем вопросам, относящимся к его, деятельности. С момента своего создания комиссия предпринимает следующие действия: помещает в  официальной печати по месту нахождения Общества публикацию его ликвидации и о порядке и сроке заявления претензий кредиторами. Комиссия должна обеспечить первую публикацию в печати не позднее, чем через неделю после своего создания и повторить эту публикацию не ранее чем через четырнадцать и не позднее, чем через сорок дней.  Ликвидационная комиссия организует работу по взысканию дебиторской задолженности Общества и выявлению претензий кредиторов, в письменной форме уведомляет кредиторов о ликвидации Общества.           

 По окончании срока для предъявления требований кредиторами ликвидационная комиссия составляет промежуточный ликвидационный баланс и представляет его собранию акционеров на утверждение после согласования с органом, осуществившим государственную регистрацию  Общества.

Если на момент принятия решения о ликвидации. Общество не имеет обязательств перед кредиторами, его имущество распределяется между акционерами в соответствии с настоящим Уставом и действующим законодательством.                    

13.4. Имущество Общества продается ликвидационной комиссией с аукциона. Выручка от такой продажи направляется на удовлетворение требований кредиторов. Оставшиеся активы распределяются между акционерами в порядке, установленном настоящим Уставом.

13.5. В случае если средств Общества недостаточно для удовлетворения всех обязательств перед кредиторами,  средства Общества распределяются между ними в соответствии с очередностью, определяемой действующим законодательством.

После завершения всех расчетов с кредиторами ликвидационная комиссия составляет ликвидационный баланс, который утверждается собранием акционеров по согласованию с органом, осуществившим государственную регистрацию Общества.

13.6. Общество считается ликвидированным с момента внесения соответствующей записи в единый  Государственный реестр юридических лиц.