№ п/п

Виды хозяйственных средств и источники их образования

Ед. изм.

Кол

Цена тыс. руб.

Сумма тыс. руб.

1

Здание фирмы

-

-

-

932040

2

Денежные средства в кассе

-

-

-

500

3

Шкафы несгораемые

Шт.

3

1000

3000

4

Задолженность банку по ссуде

-

-

-

15000

5

Уставный капитал

-

-

-

923000

6

Задолженность фирмы рабочим и служащим по оплате труда

-

-

-

7800

7

Персональный компьютер

Шт.

1

28000

28000

8

Готовая продукция

-

-

-

6740

9

Иностранная валюта в банке

-

-

-

330

10

Задолженность МП «Лира» за поступившие материалы

-

-

-

2890

11

Задолженность бюджету по налогу на прибыль

-

-

-

8880

12

Задолженность разных лиц по авансам, выданным под отчет

-

-

-

200

13

Разные ценности на складе:

Краска

Фирменная одежда

Канцелярские принадлежности

Кг

Шт.

-

40

100

-

60

490

-

2400

49000

7500

14

Программа для ЭВМ

-

-

-

1570

15

Задолженность транспортной конторе

-

-

-

8900

16

Средства на расчетном счете в банке

-

-

-

572190

17

Нераспределенная прибыль отчетного года

Актив

Пассив

Объекты бухгалтерского учета

№ счета

Сумма тыс. руб.

Объекты бухгалтерского учета

№ счета

Сумма тыс. руб.

Основной капитал

Собственный капитал

Здание фирмы

01

932040

Уставный капитал

80

923000

Шкафы несгораемые

01

3000

Резервный капитал

82

369310

Персональный компьютер

01

28000

Нераспределенная прибыль отчетного года

84

139640

Программа для ЭВМ

04

1570

Земельный участок

01

-

Итого:

964610

Итого:

1431950

Оборотный капитал

Заемный капитал

Денежные средства в кассе

50

500

Задолженность банка по ссуде

67

15000

Готовая продукция

43

6740

Задолженность фирмы рабочим и служащим по оплате труда

70

7800

Иностранная валюта в банке

52

330

Задолженность МП «Лира» за поступившие материалы

60

2890

Задолженность разных лиц по авансам, выданным под отчет

71

200

Задолженность бюджету по налогу на прибыль

68

8880

Разные ценности на складе:

Краска

Фирменная одежда

Канцелярские принадлежности

10

2400

49000

7500

Задолженность транспортной конторе

60

8900

Средства на расчетном счете в банке

51

572190

Задолженность органам социального страхования

69

9000

Аванс подрядчику

60

6600

Резерв на ремонт основных средств

96

100220

Незавершенное производство

20

570

Резерв предстоящих расходов и платежей

96

26000

Задолженность покупателей за реализованную продукцию

62

-

Итого:

646030

Итого:

178690

Баланс:

1610640

Баланс:

1610640

Актив

Код показателя

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

I. Внеоборотные активы

Нематериальные активы

110

1 570

-

Основные средства

120

963 040

-

Незавершенное строительство

130

-

-

Доходные вложения в материальные ценности

135

-

-

Долгосрочные финансовые вложения

140

-

-

Отложенные финансовые активы

145

-

-

Прочие внеоборотные активы

150

-

-

Итого по разделу I

190

964 610

-

II. Оборотные активы

Запасы

210

66 210

-

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

58 900

-

животные на выращивании и откорме

212

-

-

затраты в незавершенном производстве

213

570

-

готовая продукция и товары для перепродажи

214

6 740

-

товары отгруженные

215

-

-

расходы будущих периодов

216

-

-

прочие запасы и затраты

217

-

-

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

-

-

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

-

-

в том числе покупатели и заказчики

-

-

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

6 800

-

в том числе покупатели и заказчики

241

-

-

Краткосрочные финансовые вложения

250

-

-

Денежные средства

260

573 020

-

Прочие оборотные активы

270

-

-

Итого по разделу II

290

646 030

-

Баланс

300

1 610 640

-

Пассив

Код показателя

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

III. Капитал и резервы

Уставный капитал

410

923 000

-

Собственные акции, выкупленные у акционеров

-

-

Добавочный капитал

420

-

-

Резервный капитал

430

369 310

-

в том числе:

резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

-

-

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

-

-

Целевое финансирование

450

-

-

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

139 640

-

Итого по разделу III

490

1431 950

-

IV. Долгосрочные обязательства

Займы и кредиты

510

15 000

-

Отложенные налоговые обязательства

515

-

-

Прочие долгосрочные обязательства

520

-

-

Итого по разделу IV

590

15 000

-

V. Краткосрочные обязательства

Займы и кредиты

610

-

-

Кредиторская задолженность

620

37 470

-

в том числе:

поставщики и подрядчики

621

11 790

-

задолженность перед персоналом организации

622

7 800

-

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

9 000

-

задолженность по налогам и сборам

624

8 880

-

прочие кредиторы

625

-

-

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

630

-

-

Доходы будущих периодов

640

-

-

Резервы предстоящих расходов

650

126 220

-

Прочие краткосрочные обязательства

660

-

-

Итого по разделу V

690

163 690

-

Баланс

700

1 610 640

-

Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах

Арендованные основные средства

910

-

-

в том числе по лизингу

911

-

-

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение

920

-

-

Товары, принятые на комиссию

930

-

-

Списания в убыток задолженности неплатежеспособных дебиторов

940

-

-

Обеспечение обязательств и платежей полученные

950

-

-

Обеспечение обязательств и платежей выданные

960

-

-

Износ жилищного фонда

970

-

-

Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов

980

-

-

Нематериальные активы, полученные в пользование

990

-

-

№ п/п

Операция

Имущество

Обязательства

Капитал

1

Приобретено оборудование для фирмы

Денежные средства выбыли, взамен поступило оборудование

Не изменились

Не изменился

2

Уплачено за аренду склада

Денежные средства выбыли

Не изменились

Уменьшился

3

Поступили материальные ценности от поставщика

Поступили материальные ценности

Увеличились

Не изменился

4

Часть материальных ценностей возвращена поставщику обратно

Материальные ценности выбыли

Уменьшились

Не изменился

5

Выплачена из кассы материальная помощь работнику за счет прибыли

Денежные средства выбыли

Не изменились

Уменьшился

6

Произведена дооценка основных средств до их восстановительной стоимости

Основные средства выросли в цене

Не изменились

Увеличился

7

Получено от другой фирмы за оказанные ей услуги

Дебиторская задолженность снизилась, появились деньги

Не изменились

Не изменился

8

Получен эмиссионный доход от продажи собственных акций

Поступили деньги в кассу

Не изменились

Увеличился

9

Переданы денежные средства в благотворительные фонды

Денежные средства выбыли

Не изменились

Уменьшился

10

Реализована готовая продукция

Готовая продукция выбыла

Не изменились

Не изменился

11

Списана на прибыль кредиторская задолженность в связи с истечением срока исковой давности

Имущество не изменилось

Снизились

Увеличился

12

Произведена вторичная эмиссия акций

Увеличилась дебиторская задолженность

Не изменились

Увеличился

13

Получено от покупателя наличными

Поступили деньги в кассу

Не изменились

Не изменился

14

Внесено в банк на валютный счет

Выбыли денежные средства

Не изменились

Не изменился

15

Уплачено транспортной организации за доставку груза

Выбыли денежные средства

Снизились

Не изменился

16

Получен кредит банка

Поступили деньги в кассу

Увеличились

Не изменился

№ п/п

Наименование синтетического счета

Сумма, тыс. руб.

1

Основные средства

100000

2

Износ основных средств

11273

3

Нематериальные активы

9600

4

Амортизация нематериальных активов

900

5

Материалы

9335

6

Основное производство

59874

7

Готовая продукция

60172

8

Товары

2425

9

Касса

802

10

Расчетный счет

119800

11

Расчеты с покупателями и заказчиками

29542

12

Расчеты с бюджетом

560

13

Расчеты по социальному страхованию

700

14

Расчеты по оплате труда

1080

15

Расчеты с подотчетными лицами

746

16

Прибыли и убытки

12830

17

Уставный капитал

276000

18

Краткосрочные кредиты банка

20960

19

Долгосрочные займы

5807

20

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

3103

Актив

Пассив

№ счета

Наименование счета

Сумма тыс. руб.

№ счета

Наименование счета

Сумма тыс. руб.

01

Основные средства

100000

02

Износ основных средств

11273

04

Нематериальные активы

9600

05

Амортизация нематериальных активов

900

10

Материалы

9335

62

Расчет с покупателями и заказчиками

29542

20

Основное производство

59874

68

Расчеты с бюджетом

560

43

Готовая продукция

60172

69

Расчеты по социальному страхованию

700

41

Товары

2425

70

Расчеты по оплате труда

1080

50

Касса

802

99

Прибыли и убытки

12830

51

Расчетный счет

119800

80

Уставной капитал

276000

71

Расчеты с подотчетными лицами

746

66

Краткосрочные кредиты банка

20960

67

Долгосрочные займы

5807

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

3102

Итого:

362754

Итого:

362754

Наименование

Цена, тыс. руб.

Кол.

Сумма, тыс. руб.

10/1 блоки, шт.

100

46

4600

10/2 комплектующие, шт.

80

57

4560

10/3 краска, кг

50

3,5

175

Итого:

9335

Наименование предприятий поставщиков

Сумма, тыс. руб.

60/1 Фабрика «Огонек»

1200

60/2 Комбинат «Сокол»

435

60/3 Горэнерго

600

60/4 Автокомбинат

568

60/5 Горводоканал

300

Итого:

3103

Фамилия И., О. подотчетного лица

Сумма, тыс. руб.

1. Андреев И.А.

400

2. Круглов Г.Д.

46

3. Петров П.П.

300

Итого:

746

№ п/п

Содержание операции

Первичный документ

Сумма тыс. руб.

Корреспонденция счетов

Дт

Кт

1

Поступили блоки от фабрики «Огонек»

Сч. №34

1750

10/1

60/1

2

Поступили от комбината «Сокол» комплектующие

Сч. №154

4380

10/2

60/2

3

Оплачен счет автокомбината за доставку материалов на предприятие

Сч. №39

567

60/4

51

4

Отпущены в производство блоки

Треб. №6

900

20

10/1

5

Отпущены блоки на ремонт главного офиса

Треб. №7

1025

26

10/1

6

Получен счет Горэнерго за электроэнергию, израсходованную:

А) в основных цехах;

Б) в офисе фирмы;

В) в цехах вспомогательного производства

Счет Горэнерго №56

500

20

300

20

26

23

60/3

60/3

60/3

7

Уплачено комбинату «Сокол» за комплектующие

Платеж. поруч. №64

4380

60/2

51

8

Отпущена краска на отделку офиса

Треб. №8

75

26

10/3

9

Выдано под отчет Круглову Г.Д. на покупку материалов

Расход. касс. ордер №12

200

71/2

50

10

Круглов купил краску и сдал ее на склад

Аван. отчет

150

10

71/2

11

Остаток подотчетной суммы Кругловым внесен в кассу

Приходн. касс. ордер №7

50

50

71/2

12

Начислена заработная плата:

А) работникам основных цехов;

Б) руководству основных цехов;

В) руководству предприятием;

Г) работникам вспомогательных цехов

Расчетно-платежная ведомость №3

890

160

700

400

20

25

26

23

70

70

70

70

13

Удержан подоходный налог из з/пл работников

Расчет бухгалтерии

279,5

70

68

14

Удержано ЕСН (26%) от з/пл

А) работников основных цехов;

Б) руководства цехов;

В) руководства предприятия;

Г) работников вспомогательных цехов

Расчет бухгалтерии

231,4

41,6

182

104

20

25

26

23

69

69

69

69

15

Перечислено в погашение задолженности бюджету

Платеж. поруч. №65

211

68

51

16

Перечислено в фонды социальной сферы

Платеж. поруч. №66

700

69

51

17

Получено в кассу для выплаты з/пл работникам предприятия

Чек №67

2150

50

51

18

Выдана заработная плата

Платеж. ведом

2000

70

50

19

Депонирована з/пл

Депонированная з/пл сдана обратно в банк

Объявление на взнос нал.

150

70

51

76/4

50

20

Начислен износ по основным средствам, находящимся:

А) в основных цехах;

Б) в офисе фирмы

Расчет бухгалтерии

10

2

20

26

02

02

21

Включены в затраты косвенные расходы общепроизводственного назначения

Бух. справка

201,6

20

25

22

Включены в затраты косвенные расходы общехозяйственного назначения

Бух. справка

2004

20

26

23

Выпущена из производства готовая товарная продукция (себестоимость определить, если незавершенное производство на конец периода составило 62815 руб.)

Накладная №5

2094

43

20

24

Отгружена продукция покупателям,

в том числе НДС 18%

Счет на отгрузку №32

2500

381

62

90

90

68

25

Поступила выручка за реализованную продукцию

Выписка банка №88

2500

51

62

26

Списана производственная себестоимость отгруженной и оплаченной продукции

Бухгалтерская справка

1880

90

43

27

Отражается финансовый результат от реализации продукции

Расчет бухгалтерии

239

90

99

28

На расчетный счет предприятия зачислена краткосрочная ссуда

Выписка банка №89

1000

51

56

29

Погашен заем, полученный ранее у другого лица

Платеж. поруч. №67

5807

67

51

Дт

Основные средства (01)

Кт

Сальдо на начало: 100000

Обороты: –

-

-

-

Сальдо на конец: 100000

Дт

Амортизация основных средств (02)

Кт

Сальдо на начало:

11273

Обороты: –

10

2

-

12

Сальдо на конец:

11285

Дт

Нематериальные активы (04)

Кт

Сальдо на начало: 9600

Обороты: –

-

-

-

Сальдо на конец: 9600

Дт

Амортизация нематериальных активов (05)

Кт

Сальдо на начало:

900

Обороты: –

-

-

-

Сальдо на конец:

900

Дт

Материалы (10)

Кт

Сальдо на начало: 9335

Обороты: –

-

-

-

Сальдо на конец: 9335

Дт

Материалы (10/1)

Кт

Сальдо на начало: 4600

Обороты: 1750

900

1025

1750

1925

Сальдо на конец: 4425

Дт

Материалы (10/2)

Кт

Сальдо на начало: 4560

Обороты: 4380

-

4380

-

Сальдо на конец: 8940

Дт

Материалы (10/3)

Кт

Сальдо на начало: 175

Обороты: 150

75

150

75

Сальдо на конец: 250

Дт

Основное производство (20)

Кт

Сальдо на начало: 59874

Обороты: 900

500

890

231,4

10

201,6

2004

2094

4737

2094

Сальдо на конец: 62517

Дт

Вспомогательные производства (23)

Кт

Сальдо на начало:

Обороты: 300

400

104

-

804

-

Сальдо на конец: 804

Дт

Общепроизводственные расходы (26)

Кт

Сальдо на начало:

Обороты: 160

41,6

201,6

201,6

201,6

Сальдо на конец: 0 счет закрывается

Дт

Общехозяйственные расходы (26)

Кт

Сальдо на начало:

Обороты: 1025

20

75

700

182

2

2004

2004

2004

Сальдо на конец: 0 счет закрывается

Дт

Товары (41)

Кт

Сальдо на начало: 2425

Обороты: –

-

-

-

Сальдо на конец: 2425

Дт

Готовая продукция (43)

Кт

Сальдо на начало: 60172

Обороты: 2094

1880

2094

1880

Сальдо на конец: 60386

Дт

Касса (50)

Кт

Сальдо на начало: 802

Обороты: 50

2150

200

2000

150

2200

2350

Сальдо на конец: 652

Дт

Расчетный счет (51)

Кт

Сальдо на начало: 119800

Обороты: 150

2500

1000

567

4380

211

700

2150

5807

3650

13815

Сальдо на конец: 109635

Дт

Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60)

Кт

Сальдо на начало:

3102

Обороты:-

-

-

-

Сальдо на конец:

3102

Дт

Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60/1)

Кт

Сальдо на начало:

1200

Обороты:-

1750

-

1750

Сальдо на конец:

2950

Дт

Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60/2)

Кт

Сальдо на начало:

435

Обороты: 4380

4380

4380

4380

Сальдо на конец:

435

Дт

Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60/3)

Кт

Сальдо на начало:

600

Обороты: –

500

20

300

-

820

Сальдо на конец:

1420

Дт

Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60/4)

Кт

Сальдо на начало:

567

Обороты: 567

-

567

-

Сальдо на конец:

0 счет закрывается

Дт

Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60/5)

Кт

Сальдо на начало:

300

Обороты: –

-

-

-

Сальдо на конец:

300

Дт

Расчеты с покупателями и заказчиками (62)

Кт

Сальдо на начало:

29542

Обороты: 2500

2500

2500

2500

Сальдо на конец:

29542

Дт

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66)

Кт

Сальдо на начало:

20960

Обороты: –

1000

-

1000

Сальдо на конец:

21960

Дт

Расчеты по долгосрочным кредитам и займам (67)

Кт

Сальдо на начало:

5807

Обороты: 5807

-

5807

-

Сальдо на конец:

0 счет закрывается

Дт

Расчеты по налогам и сбора (68)

Кт

Сальдо на начало:

560

Обороты: 211

279,5

381

211

660,5

Сальдо на конец:

1009,5

Дт

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69)

Кт

Сальдо на начало:

700

Обороты: 700

231,4

41,6

182

104

700

559

Сальдо на конец:

559

Дт

Расчеты с персоналом по оплате труда (70)

Кт

Сальдо на начало:

1080

Обороты: 279,5

2000

150

890

160

700

400

2429,5

2150

Сальдо на конец:

800,5

Дт

Расчеты с подотчетными лицами (71)

Кт

Сальдо на начало: 746

Обороты: –

-

-

-

Сальдо на конец: 746

Дт

Расчеты с подотчетными лицами (71/1)

Кт

Сальдо на начало: 400

Обороты: –

-

-

-

Сальдо на конец: 400

Дт

Расчеты с подотчетными лицами (71/2)

Кт

Сальдо на начало: 46

Обороты: 200

150

50

200

200

Сальдо на конец: 46

Дт

Расчеты с подотчетными лицами (71/3)

Кт

Сальдо на начало: 300

Обороты: –

-

-

-

Сальдо на конец: 300

Дт

Расчеты по депонированным суммам (76/4)

Кт

Сальдо на начало:

Обороты: –

150

-

150

Сальдо на конец:

150

Дт

Уставный капитал (80)

Кт

Сальдо на начало:

276000

Обороты: –

-

-

-

Сальдо на конец:

276000

Дт

Продажи (90)

Кт

Сальдо на начало:

Обороты: 381

1880

239

2500

2500

2500

Сальдо на конец: 0 счет закрывается

Дт

Прибыли и убытки (99)

Кт

Сальдо на начало:

12830

Обороты: –

239

-

239

Сальдо на конец:

13069

Шифр сч.

Наименование счета

Остатки на 01.01.07 г.

Обороты за I квартал 2007 г.

Остатки на 01.04.07 г.

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

01

Основные средства

100000

-

-

-

100000

-

02

Износ основных средств

-

11273

-

12

-

11285

04

Нематериальные активы

9600

-

-

-

9600

-

05

Амортизация нематериальных активов

-

900

-

-

-

900

10

Материалы

9335

-

6280

2000

13615

-

20

Основное производство

59874

-

4737

2094

62517

-

23

Вспомогательное производство

-

-

804

-

804

-

25

Общепроизводственные расходы

-

-

201,6

201,6

-

-

26

Общехозяйственные расходы

-

-

2004

2004

-

-

43

Готовая продукция

60172

-

2094

1880

60386

-

41

Товары

2425

-

-

-

2425

-

45

Товары отгруженные

-

-

-

-

-

-

50

Касса

802

-

2200

2350

652

-

51

Расчетный счет

119800

-

3650

13815

109635

-

60

Расчеты с поставщиками

-

3102

4947

6950

-

5105

62

Расчеты с покупателями

-

29542

2500

2500

-

29542

66

Краткосрочные кредиты банка

-

20960

-

1000

-

21960

67

Долгосрочные займы

-

5807

5807

-

-

-

68

Расчеты с бюджетом

-

560

211

660,5

-

1009,5

69

Расчеты по социальному страхованию

-

700

700

559

-

559

70

Расчеты по оплате труда

-

1080

2429,5

2150

-

800,5

71

Расчеты с подотчетными лицами

746

-

200

200

746

-

80

Уставный капитал

-

276000

-

-

-

276000

90

Продажи

-

-

2500

2500

-

-

99

Прибыли и убытки

-

12830

-

239

-

13069

76

-

-

-

150

-

150

ВСЕГО:

362754

362754

41265,1

41265,1

360380

360380

На ___ ______ 20 г.

Коды

Форма №1 по ОКУД

0710001

Дата (год, месяц, число.)

Организация __________________

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН