Контрольная_работа на тему Журнал господарських операцій Шахова та сальдово-оборотна відомість Баланс та звіт про фінансові
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-07-01Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Хмельницький національний університет
Факультет дистанційного навчання
КОНТРОЛЬНА РОБОТА
з бухгалтерського обліку
студентки групи ОАз-4-06
Дзенглюк Людмили Іванівни
Викладач
Рибчинська Людмила Анатоліївна
ХМЕЛЬНИЦЬКИЙ - 2010 р.
Завдання
1 За наведеними в таблиці 2 операціями скласти журнал господарських операцій
2 Здійснити необхідні розрахунки по операціях та скласти бухгалтерські записи
3 Скласти шахову відомість за синтетичними рахунками
4 За даними синтетичних та аналітичних рахунків скласти сальдово-оборотну відомість за місяць
5 Скласти баланс підприємства на початок та кінець періоду відповідно до П(С)БО 2 "баланс"
6 Скласти Звіт про фінансові результати згідно П(С)БО 3 "Звіт про фінансові результати"
Таблиця 1. Залишки по рахунках бухобліку на 1 червня, тис.грн.
| Активи, зобов'язання та власний капітал підприємства | Сума | Рахунок |
| Основні засоби по первинній вартості | 355451,3 | 101 |
| Знос основних засобів | 167304,9 | 131 |
| Нематеріальні активи | 573,9 | 121 |
| Знос нематеріальних активів | 172,6 | 132 |
| Капітальні інвестиції | 1021,1 | 151 |
| Заборгованість перед Пенсійним фондом | 420 | 651 |
| Заборгованість перед фондами | 101,5 | 652 |
| Виробничі запаси | 35735,4 | 201 |
| - сировина та матеріали | 3980 |
|
| Незавершене виробництво | 1846 | 231 |
| Довгострокові фінансові інвестиції | 22635,1 | 141 |
| Готова продукція | 1584,40 | 260 |
| Товари | 73,5 | 280 |
| Векселі одержані | 941,7 | 162 |
| Отримані від покупців аванси | 1022,4 | 631 |
| Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги | 21142,6 | 371 |
| Відстрочені податкові активи | - | 171 |
| Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом | 6540,7 | 641 |
| Векселі видані | - | 511 |
| Інша поточна дебіторська заборгованість | 51070,9 | 377 |
| Попередня оплата постачальникам за товари, роботи, послуги |
| 333 |
| Дебіторська заборгованість із внутрішніх розрахунків | 356,6 | 372 |
| Резерв сумнівних боргів | 7992,9 | 381 |
| Заборгованість підприємства по нарахованих дивідендах | 5128,7 | 671 |
| Поточний рахунок | 7280,5 | 311 |
| Витрати майбутніх періодів | 332,3 | 391 |
| Забезпечення виплат відпусток | - | 471 |
| Каса | 1,2 | 301 |
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) | 104426,8 | 441 |
| Заборгованість з позабюджетних платежів |
72,5
611
Резервний капітал
7025,5
431
Залишок невикористаних сум у підзвітних осіб
15
372
Заборгованість по довгострокових кредитах банків
501
Заборгованість підприємства по нарахованих податках
5011,4
611
Заборгованість постачальникам за товари, роботи, послуги
2383,7
631
Відстрочені податкові зобов'язання
3068,6
541
Статутний капітал
69795,4
401
Короткострокові кредити банків
47478,3
601
Додатковий капітал
82907,9
421
Нарахована заробітна плата
2289,1
661
Скласти журнал операцій
Таблиця 2. Господарські операції за червень, грн
| № п/п | Зміст господарської операції | Сума, грн. | Дт | Кт | Підстава (первинний документ) | |
|
|
| часткова | загальна |
|
|
|
| 1 | Надійшли від постачальника матеріали , в тому числі ПДВ 20% | 45600,00 9120,00 | 54720,00 | 201 641 | 631 631 | Накладна |
|
| Примітка до операції 1: в кількості, кг По ціні без ПДВ (45600 / 4800), грн | 4800 9,50 |
|
|
| Накладна |
| 2 | Надійшов на підприємство рахунок транспортної організації за перевезення матеріалів, включаючи ПДВ |
245,00 49,00 | 294,00 |
201 641 |
631 631 | Рахунок |
| 3 | Нарахована заробітна плата експедитору за час супроводження придбаних матеріалів під час перевезення | 350,00 | 350,00 | 201 | 661 | Табель, Наряд, Відомість нарахування зарплати |
| 4 | Здійснені нарахування на заробітну плату експедитора відповідно до чинного законодавства а) у Пенсійний фонд – 33,2% б) у ФСС з ТВП – 1,4 % в) у ФСС по безробіттю – 1,6% г) у ФСС від нещасного випадку – 3,12 % таблиця 2 |
116,20 4,90 5,60 10,92 | 137,62 | 201 |
651 653 652 656 | Розрахунок сум нарахувань на заробітну плату до фондів соціального страхування |
| 5 | Відображені витрати з розвантаження придбаних матеріалів, здійснені сторонньою організацією, включаючи ПДВ | 47.91 9.59 | 57,50 | 201 641 | 631 631 | Накладна |
| 6 | Використано на виготовлення продукції придбані матеріали в кількості (1520 кг,*9,5) грн Таблиця 3 | 14440,00 | 14440,0 | 231 | 201 | Накладна |
|
| Примітка до операції 6: кількість продукції, що виробляється, шт По ціні 14440 / 2150 |
2150 6,72 |
| - | - | Накладна |
| 7 | Нарахована заробітна плата робітникам за виготовлення продукції Таблиця 3 | 6408,00 | 6408,0 | 231 | 661 | Табель, Наряд, Відомість нарахування зарплати |
| 8 | Здійснені нарахування на заробітну плату робітників за виготовлення продукції відповідно до чинного законодавства а) у Пенсійний фонд – 33,2% б) у ФСС з ТВП – 1,4 % в) у ФСС по безробіттю – 1,6% г) у ФСС від нещасного випадку – 3,12 % таблиця 2 |
2127,46 89,71 102,53 199,93 | 2519,63 | 231 |
651 653 652 656 | Розрахунок сум нарахувань на заробітну плату до фондів соціального страхування |
| 9 | Нарахована амортизація виробничого обладнання Таблиця 3 | 445,00 | 445,00 | 231 | 131 | Відомість амортизаційних нарахувань |
| 10 | Списана вартість виробничих запасів, використаних на загальновиробничі потреби | 50,00 | 50,00 | 911 | 201 | Бухгалтерська довідка |
| 11 | Нарахована заробітна плата цеховому персоналу | 2410,00 | 2410,00 | 911 | 661 | Табель, Наряд, Відомість нарахування зарплати |
| 12 | Здійснені нарахування на заробітну плату цехового персоналу відповідно до чинного законодавства а) у Пенсійний фонд – 33,2% б) у ФСС з ТВП – 1,4 % в) у ФСС по безробіттю – 1,6% г) у ФСС від нещасного випадку – 3,12 % таблиця 2 |
800,12 33,74 38,56 75,19 | 947,61 | 911 |
651 653 652 656 | Розрахунок сум нарахувань на заробітну плату до фондів соціального страхування |
| 13 | Нараховано енергозбуту за використану енергію на виробничі потреби, включаючи ПДВ | 156,30 31,26 | 187,26 | 911 641 | 631 631 | Рахунок |
| 14 | Нараховано в міськводоканал за воду, використану на виробничі потреби, включаючи ПДВ | 64,00 12,80 | 76,80 | 911 641 | 631 631 | Рахунок |
| 15 | Списуються загальновиробничі витрати відповідно до П(С)БО 16 | 3627,91 | 3627,91 |
|
| Бухгалтерська довідка |
|
| - розподілені Таблиця 3 | 3393,91 | 3393,91 | 231 | 911 | Бухгалтерська довідка |
|
| - нерозподілені 3 * 78 | 234,00 | 234,00 | 901 | 911 | Бухгалтерська довідка |
|
| Списуються нерозподілені загальновиробничі витрати на фінансовий результат Таблиця 5 | 234,00 | 234,00 | 791 | 901 | Бухгалтерська довідка |
| 16 | Нараховано знос основних засобів адміністративного призначення | 1230,00 | 1230,00 | 921 | 131 | Відомість амортизаційних нарахувань |
| 17 | Нараховано в енергозбут за використану електроенергію на адміністративні потреби, включаючи ПДВ | 400,33 80,07 | 480,40 | 921 641 | 63 63 | Рахунок |
| 18 | Нарахована заробітна плата адміністративному персоналу підприємства | 2725,00 |
2725,00 | 921 | 661 | Табель, Відомість нарахування зарплати |
| 19 | Здійснені нарахування на заробітну плату адміністративного персоналу відповідно до чинного а) у Пенсійний фонд – 33,2% б) у ФСС з ТВП – 1,4 % в) у ФСС по безробіттю – 1,6% г) у ФСС від нещасного випадку – 3,12 % таблиця 2 |
904,7 38,15 43,60 85,02 | 1071,47 | 921 |
651 653 652 656 | Розрахунок сум нарахувань на заробітну плату до фондів соціального страхування |
| 20 | Списуються адміністративні витрати Таблиця 5 | 5426,80 | 5426,80 | 791 | 921 | Бухгалтерська довідка |
| 21 | Оприбуткована на склад готова продукція по фактичній собівартості в кількості 2050 шт * 6,72
Примітка: залишки незавершеного виробництва на кінець звітного періоду складали, 1320 грн |
13776,00 |
13776,00 |
261 |
231 | Накладна |
| 22 | Відвантажена покупцям готова продукція в кількості 1950 шт. * 19,50 Врахована виручка від реалізації продукції, включаючи ПДВ |
38025,00 | 38025,00 |
361 |
701 | Накладна |
|
| Примітка до операції 22 для визначення виручки від реалізації: ціна за 1 шт готової продукції | 19,50 |
|
|
|
|
| 23 | Нарахований ПДВ на реалізовану продукцію | 6337,50 | 6337,50 | 701 | 641 | Податкова накладна |
| 24 | Списується собівартість реалізованої продукції в кількості 1950 шт * 6,72 Таблиця 4 | 13104,00 | 13104,00 | 901 | 261 | Бухгалтерська довідка |
| 25 | Списується собівартість реалізованої продукції на фінансовий результат Таблиця 5 | 13104,00 | 13104,00 | 791 | 901 | Бухгалтерська довідка |
| 26 | Списується дохід від реалізації продукції на фінансовий результат | 31687,50 | 31687,50 | 701 | 791 | Бухгалтерська довідка |
| 27 | Надійшли на поточний рахунок кошти від покупця за реалізовану продукцію (розрахунки повністю завершені) | 38025,00 | 38025,00 | 311 | 361 | Виписка банка |
| 28 | Реалізовані непотрібні для виробництва, придбані в поточному місяці матеріали в кількості 60 кг. * 21,60 Врахована виручка від їх реалізації, з ПДВ | 1296,00 | 1296,00 | 361 | 712 | Накладна |
|
| Примітна до операції 28: ціна за 1 кг (включаючи ПДВ) | 21,60 |
|
|
|
|
| 29 | Нарахований ПДВ на реалізовані матеріали | 216,00 | 216,00 | 712 | 641 | Податкова накладна |
| 30 | Врахована собівартість реалізованих матеріалів | 570,00 | 570,00 | 943 | 201 | Бухгалтерська довідка |
| 31 | Списується собівартість реалізованих матеріалів на фінансовий результат Таблиця 5 | 570,00 | 570,00 | 791 | 943 | Бухгалтерська довідка |
| 32 | Списується дохід від реалізації матеріалів на фінансовий результат | 1080,00 | 1080,00 | 712 | 791 | Бухгалтерська довідка |
| 33 | Нарахована заробітна плата робітникам, що займаються збутом продукції | 183,00 | 183,00 | 931 | 661 | Табель, Наряд, Відомість нарахування зарплати |
| 34 | Здійснені нарахування на заробітну плату робітників, що займаються збутом продукції відповідно до чинного законодавства а) у Пенсійний фонд – 33,2% б) у ФСС з ТВП – 1,4 % в) у ФСС по безробіттю – 1,6% г) у ФСС від нещасного випадку – 3,12 % таблиця 2 |
60,76 2,56 2,93 5,71 |
71,96 | 931 |
651 653 652 656 | Розрахунок сум нарахувань на заробітну плату до фондів соціального страхування |
| 35 | Витрати на рекламу, здійснену із залученням сторонньої організації, включаючи ПДВ | 62,50 12,50 | 75,00 | 931 641 | 631 631 | Акт на виконання робіт (послуг) |
| 36 | Витрати на відрядження, пов'язані із збутом продукції | 353,00 | 353,00 | 931 | 372 | Авансовий звіт |
| 37 | Списані витрати на збут на фінансові результати Таблиця 5 | 670,46 | 670,46 | 791 | 931 | Бухгалтерська довідка |
| 38 | Перераховано з поточного рахунку за енергію | 187,56 | 187,56 | 631 | 311 | Виписка банку, Платіжне доручення |
| 39 | Перераховано з поточного рахунку міськводоканалу | 76,80 | 76,80 | 631 | 311 | Виписка банку, Платіжне доручення |
| 40 | Нараховано податку на прибуток | 3190,56 | 3190,56 | 981 | 641 |
|
| 41 | Списується сума нарахованого податку на прибуток на фінансові результати Таблиця 5 | 3190,56 | 3190,56 | 791 | 981 |
|
| 42 | Відображений нерозподілений прибуток (непокритий збиток) Таблиця 5 | 9571,68 | 9571,68 | 791 | 441 | Бухгалтерська довідка |
| 43 | Частину прибутку спрямовано на поповнення резервного капіталу 7 % | 670,02 | 670,02 | 441 | 431 |
|
| 44 | Частину прибутку використано на виплату девідендів 5 % | 478,54 | 478,54 | 441 | 671 |
|
| 45 | Виплачено з поточного рахунку девіденди акціонерам | 478,54 | 478,54 | 671 | 311 |
|
Таблиця 3. Розрахунок транспортно-заготівельних витрат (далі – ТЗВ)
| Показник | Облікова вартість матеріалів, грн. | Вартість за одиницю, грн. | Сума ТЗВ, грн. | Фактична собівартість матеріалів, грн. |
| Залишок на початок | 3980 |
| 620,88 | 3359,12 |
| Придбано за звітний місяць | 45600,00 | 9,5 | 7113,60 | 38486,40 |
| Разом | 49580 |
| 7734,48 | 41845,52 |
| % ТЗВ | 15,6 |
|
|
|
| Використано на протязі місяця | 15010 |
| 2341,56 | 12668,44 |
| Залишок на кінець | 34570 |
| 5392,92 | 29177,08 |
Таблиця 4. Розрахунок сум нарахувань на заробітну плату до фондів соціального страхування
| Категорія працівників | Фонд ЗП | Пенсійний фонд, 33,2 % | Фонд соціального страхування з ТВП, 1,4% | Фонд страхування на випадок безробіття, 1,6% | Фонд страхування від нещасних випадків на виробництві, 3,12% | Разом нарахування |
| Експедитор | 350,00 | 116,2 | 4,9 | 5,6 | 10,92 | 137,62 |
| Робітники | 6408,00 | 2127,46 | 89,71 | 102,53 | 199,93 | 2519,63 |
| Цеховий персонал | 2410,00 | 800,12 | 33,74 | 38,56 | 75,19 | 947,61 |
| Адміністративний Персонал | 2725,00 | 904,7 | 38,15 | 43,6 | 85,02 | 1071,47 |
| Робітники збуту | 183,00 | 60,76 | 2,56 | 2,93 | 5,71 | 71,96 |
| Разом | 12076,00 | 4009,24 | 169,06 | 193,22 | 376,77 | 4748,29 |
Таблиця 5. Розрахунок собівартості виготовленої продукції
| Продукція | НЗВ на початок | З кредиту рахунків в дебет рахунку 23 | Фактична собівартість виготовленої продукції | |||||||
|
|
| 20 | 13 | 66 | 651 | 652 | 653 | 656 | 911 |
|
|
| 1846 | 14440 | 445 | 6408 | 2127,46 | 102,53 | 89,71 | 199,93 | 3393,91 | 27206,54 |
| Разом | 1846 | 14440 | 445 | 6408 | 2127,46 | 102,53 | 89,71 | 199,93 | 3393,91 | 27206,54 |
Таблиця 6. Розрахунок собівартості реалізованої продукції
| Обсяг виготовленої продукції, шт. | Виробнича собівартість виготовленої продукції, грн | Собівартість одиниці виготовленої продукції, грн | Обсяг реалізованої продукції, шт. | Собівартість реалізованої продукції, грн. |
| 2050 | 13776 | 6,72 | 1950 | 13104 |
Таблиця 7. Фінансові результати
| Вид діяльності | З кредиту рахунків в дебет рахунку 79 | З дебету рахунків в кредит рахунку 79 | Списання на рахунок 44 | ||||||||
|
| 90 | 92 | 93 | 94 | 98 | Разом | 701 | 712 | Разом | Дебет | Кредит |
| Основна | 13338 | 5426,80 | 670,46 |
| 3190,56 | 22625,82 | 31687,50 |
| 31687,50 |
| 9061,68 |
| Інша |
|
|
| 570 |
| 570 |
| 1080 | 1080 |
| 510 |
| Разом | 13338 | 5426,80 | 670,46 | 570 | 3190,56 | 23195,82 | 31687,50 | 1080 | 32767,50 |
| 9571,68 |
Оборотно-сальдова відомість
| Код | Назва рахунку | Сальдо на початок | Обороти | Сальдо на кінець | |||
|
|
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт |
| 101 | Основні засобиза первинною вартістю | 355451,3 |
|
|
| 355451,3 |
|
| 121 | Нематеріальні активи | 573,9 |
|
|
| 573,9 |
|
| 131 | Знос основних засобів |
| 167304,9 |
| 1675 |
| 168979,9 |
| 132 | Знос нематеріальних активів |
| 172,6 |
|
|
| 172,6 |
| 141 | Довгострокові фінансові інвестиції | 22635,1 |
|
|
| 22635,1 |
|
| 151 | Капітальні інвестиції | 1021,1 |
|
|
| 1021,1 |
|
| 162 | Векселі одержані | 941,7 |
|
|
| 941,7 |
|
| 201 | Виробничі запаси | 35735,4 |
| 46380,54 | 15060 | 67055,94 |
|
| 231 | Виробництво | 1846 |
| 27206,54 | 13776,0 | 15276,54 |
|
| 261 | Готова продукція | 1584,4 |
| 13776,0 | 13104,0 | 2256,4 |
|
| 280 | Товари | 73,5 |
|
|
| 73,5 |
|
| 301 | Каса | 1,2 |
|
|
| 1,2 |
|
| 311 | Поточні рахунки в національній валюті | 7280,5 |
| 38025 | 742,94 | 44562,56 |
|
| 361 | Розрахунки з вітчизняними покупцями |
|
| 39321 | 38025 | 1296 |
|
| 371 | Дебіторська заборгованість | 21142,6 |
|
|
| 21142,6 |
|
| 372 | Розрахунки з підзвітними особами | 371,6 |
|
| 353 | 18,6 |
|
| 377 | Інша поточна дебіторська заборгованість | 51070,9 |
|
|
| 51070,9 |
|
| 381 | Резерв сумнівних боргів |
| 7992,9 |
|
|
| 7992,9 |
| 391 | Витрати майбутніх періодів | 332,3 |
|
|
| 332,3 |
|
| 401 | Статутний капітал |
| 69795,4 |
|
|
| 69795,4 |
| 421 | Додатковий капітал |
| 82907,9 |
|
|
| 82907,9 |
| 431 | Резервний капітал |
| 7025,5 |
| 670,02 |
| 7695,52 |
| 441 | Нерозподілені прибутки |
| 104426,8 | 1148,6 | 9571,68 |
| 112849,88 |
| 541 | Відстроченні податкові зобовязання |
| 3068,6 |
|
|
| 3068,6 |
| 601 | Короткострокові кредити банків |
| 47478,3 |
|
|
| 47478,3 |
| 611 | Заборгованість з позабюджетних платежах |
| 5083,9 |
|
|
| 5083,9 |
| 631 | Розрахунки з вітчизняними постачальниками |
| 3406,1 | 264,36 | 55891,26 |
| 59033,0 |
| 641 | Розрахунки за податками | 6540,7 |
| 9315,21 | 9744,06 | 6111,85 |
|
| 651 | Розрахунки за пенсійним страхуванням |
| 420 |
| 4009,24 |
| 4429,24 |
| 652 | Розрахунки за страхуванням на випадок безробіття |
| 101,5 |
| 193,22 |
| 294,72 |
| 653 | Розрахунки за соціальним страхуванням |
|
|
| 169,06 |
| 169,06 |
| 656 | Розрахунки на випадок непрацездатності |
|
|
| 376,77 |
| 376,77 |
| 661 | Розрахунки з оплати праці |
| 2289,1 |
| 12076 |
| 14365,1 |
| 671 | Заборгованість по нарахованих дивідендах |
| 5128,7 | 478,58 | 478,58 |
| 5128,7 |
| 701 | Дохід від реалізації готової продукції |
|
| 38025 | 38025 |
|
|
| 712 | Дохід від реалізації інших оборотних активів |
|
| 1296 | 1296 |
|
|
| 791 | Результат операційної діяльності |
|
| 32767,5 | 32767,5 |
|
|
| 901 | Собівартість реалізованої готової продукції |
|
| 13338,0 | 13338,0 |
|
|
| 911 | Загальновиробничі витрати |
|
| 3627,91 | 3627,91 |
|
|
| 921 | Адміністративні витрати |
|
| 5426,8 | 5426,8 |
|
|
| 931 | Витрати на збут |
|
| 670,46 | 670,46 |
|
|
| 943 | Собівартість реалізованих виробничих запасів |
|
| 570 | 570 |
|
|
| 981 | Податки на прибуток від звичайної діяльності |
|
| 3190,56 | 3190,56 |
|
|
|
| Всього | 506602,2 | 506602,2 | 274828,06 | 274828,06 | 589821,49 | 589821,49 |
Шахова відомість
|
Дт | 131 | 201 | 231 | 261 | 311 | 361 | 372 | 431 | 441 | 631 | 641 | 651 | 652 | 653 | 656 |
| 201 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 45892,92 |
| 116,2 | 5,6 | 4,9 | 10,92 |
| 231 | 445 | 14440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2127,46 | 102,53 | 89,71 | 199,93 |
| 261 |
|
| 13776 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 311 |
|
|
|
|
| 38025 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 361 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 441 |
|
|
|
|
|
|
| 670,02 |
|
|
|
|
|
|
|
| 631 |
|
|
|
| 264,36 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 641 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 9315,21 |
|
|
|
|
|
| 671 |
|
|
|
| 478,58 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 701 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 6337,5 |
|
|
|
|
| 712 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 216 |
|
|
|
|
| 791 |
|
|
|
|
|
|
|
| 9571,68 |
|
|
|
|
|
|
| 901 |
|
|
| 13104 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 911 |
| 50 |
|
|
|
|
|
|
| 220,30 |
| 800,12 | 38,56 | 33,74 | 2410 |
| 921 | 1230 |
|
|
|
|
|
|
|
| 400,33 |
| 904,7 | 43,6 | 38,15 | 2725 |
| 931 |
|
|
|
|
|
| 353 |
|
| 62,50 |
| 60,76 | 2,93 | 2,56 | 183 |
| 943 |
| 570 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 981 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3190,56 |
|
|
|
|
| Всього | 1675 | 15060 | 13776 | 13104 | 742,94 | 38025 | 353 | 670,02 | 9571,68 | 55891,26 | 9744,06 | 4009,24 | 193,22 | 169,06 | 12076 |
Кт|
Дт | 661 | 671 | 701 | 712 | 791 | 901 | 911 | 921 | 931 | 943 | 981 | Всього |
| 201 | 350 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 46380,54 |
| 231 | 6408 |
|
|
|
|
| 3393,91 |
|
|
|
| 27206,54 |
| 261 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 13776 |
| 311 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 38025 |
| 361 |
|
| 38025 | 1296 |
|
|
|
|
|
|
| 39321 |
| 441 |
| 478,58 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1148,6 |
| 631 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 264,36 |
| 641 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 9315,21 |
| 671 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 478,58 |
| 701 |
|
|
|
| 31687,5 |
|
|
|
|
|
| 38025 |
| 712 |
|
|
|
| 1080 |
|
|
|
|
|
| 1296 |
| 791 |
|
|
|
|
| 13338 |
| 5426,8 | 670,46 | 570 | 3190,56 | 32767,5 |
| 901 |
|
|
|
|
|
| 234 |
|
|
|
| 13338 |
| 911 | 2410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3627,91 |
| 921 | 2725 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 5426,8 |
| 931 | 183 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 670,46 |
| 943 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 570 |
| 981 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3190,56 |
| Всього | 12076 | 478,58 | 38025 | 1296 | 32767,5 | 13338 | 3627,91 | 5426,8 | 670,46 | 570 | 3190,56 | 274828,06 |
| Актив | Код рядка | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду | ||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||||||||||
| I. Необоротні активи |
|
|
| ||||||||||
| Нематеріальні активи: |
|
|
| ||||||||||
| залишкова вартість | 010 | 401 | 401 | ||||||||||
| первісна вартість | 011 | 574 | 574 | ||||||||||
| накопичена амортизація | 012 | ( | 173 | ) | ( | 173 | ) | ||||||
| Незавершене будівництво | 020 | 1021 | 1021 | ||||||||||
| Основні засоби: |
|
|
| ||||||||||
| залишкова вартість | 030 | 188146 | 186471 | ||||||||||
| первісна вартість | 031 | 355451 | 355451 | ||||||||||
| знос | 032 | ( | 167305 | ) | ( | 168980 | ) | ||||||
| Довгострокові біологічні активи: |
|
|
| ||||||||||
| справедлива (залишкова) вартість | 035 | - | - | ||||||||||
| первісна вартість | 036 | - | - | ||||||||||
| накопичена амортизація | 037 | ( | - | ) | ( | - | ) | ||||||
| Довгострокові фінансові інвестиції: |
|
|
| ||||||||||
| які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств | 040 | 22635 | 22635 | ||||||||||
| інші фінансові інвестиції | 045 | - | - | ||||||||||
| Довгострокова дебіторська заборгованість | 050 | - | - | ||||||||||
| Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної нерухомості | 055 | - | - | ||||||||||
| Первісна вартість інвестиційної нерухомості | 056 | - | - | ||||||||||
| Знос інвестиційної нерухомості | 057 | - | - | ||||||||||
| Відстрочені податкові активи | 060 | - | - | ||||||||||
| Гудвіл | 065 | - | - | ||||||||||
| Інші необоротні активи | 070 | - | - | ||||||||||
| Усього за розділом I | 080 | 212204 | 210529 | ||||||||||
| II. Оборотні активи |
|
|
| ||||||||||
| Виробничі запаси | 100 | 35735 | 67056 | ||||||||||
| Поточні біологічні активи | 110 | - | - | ||||||||||
| Незавершене виробництво | 120 | 1846 | 15277 | ||||||||||
| Готова продукція | 130 | 1584 | 2256 | ||||||||||
| Товари | 140 | 74 | 74 | ||||||||||
| Векселі одержані | 150 | 942 | 942 | ||||||||||
| Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: |
|
| - | ||||||||||
| чиста реалізаційна вартість | 160 | 13150 | 13150 | ||||||||||
| первісна вартість | 161 | 21143 | 21143 | ||||||||||
| резерв сумнівних боргів | 162 | ( | 7993 | ) | ( | 7993 | ) | ||||||
| Дебіторська заборгованість за розрахунками: |
|
|
| ||||||||||
| з бюджетом | 170 | 6541 | 6112 | ||||||||||
| за виданими авансами | 180 | - | 1296 | ||||||||||
| з нарахованих доходів | 190 | - | - | ||||||||||
| із внутрішніх розрахунків | 200 | 51443 | 51090 | ||||||||||
| Інша поточна дебіторська заборгованість | 210 | - | - | ||||||||||
| Поточні фінансові інвестиції | 220 | - | - | ||||||||||
| Грошові кошти та їх еквіваленти: |
|
|
| ||||||||||
| в національній валюті | 230 | 7282 | 44564 | ||||||||||
| у т.ч. в касі | 231 | - | - | ||||||||||
| в іноземній валюті | 240 | - | - | ||||||||||
| Інші оборотні активи | 250 | - | - | ||||||||||
| Усього за розділом II | 260 | 118596 | 201816 | ||||||||||
| III. Витрати майбутніх періодів | 270 | - | - | ||||||||||
| IV. Необоротні активи та групи вибуття | 275 | 332 | 332 | ||||||||||
| Баланс | 280 | 331132 | 412676 | ||||||||||
|
|
|
|
| ||||||||||
| Пасив | Код рядка | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду | ||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||||||||||
| I. Власний капітал |
|
|
| ||||||||||
| Статутний капітал | 300 | 69 795 | 69 795 | ||||||||||
| Пайовий капітал | 310 | - | - | ||||||||||
| Додатковий вкладений капітал | 320 | 82 908 | 82 908 | ||||||||||
| Інший додатковий капітал | 330 | - | - | ||||||||||
| Резервний капітал | 340 | 7 026 | 7 696 | ||||||||||
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) | 350 | 104 427 | - | ||||||||||
| Неоплачений капітал | 360 | ( | - | ) | ( | - | ) | ||||||
| Вилучений капітал | 370 | ( | - | ) | ( | - | ) | ||||||
| Усього за розділом I | 380 | 264 156 | 273 249 | ||||||||||
| II. Забезпечення майбутніх витрат і платежів |
|
|
| ||||||||||
| Забезпечення виплат персоналу | 400 | - | - | ||||||||||
| Інші забезпечення | 410 | - | - | ||||||||||
|
| 415 | - | - | ||||||||||
|
| 416 | ( | - | ) | ( | - | ) | ||||||
|
| 417 | - | - | ||||||||||
|
| 418 | - | - | ||||||||||
| Цільове фінансування | 420 | - | - | ||||||||||
| Усього за розділом II | 430 | - | - | ||||||||||
| III. Довгострокові зобов'язання |
|
|
| ||||||||||
| Довгострокові кредити банків | 440 | - | - | ||||||||||
| Інші довгострокові фінансові зобов'язання | 450 | - | - | ||||||||||
| Відстрочені податкові зобов'язання | 460 | 3 069 | 3 069 | ||||||||||
| Інші довгострокові зобов'язання | 470 | - | - | ||||||||||
| Усього за розділом III | 480 | 3 069 | 3 069 | ||||||||||
| IV. Поточні зобов'язання |
|
|
| ||||||||||
| Короткострокові кредити банків | 500 | 47 478 | 47 478 | ||||||||||
| Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями | 510 | - | - | ||||||||||
| Векселі видані | 520 | - | - | ||||||||||
| Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги | 530 | 3 406 | 59 033 | ||||||||||
| Поточні зобов'язання за розрахунками: |
| - | - | ||||||||||
| з одержаних авансів | 540 | - | - | ||||||||||
| з бюджетом | 550 | - | - | ||||||||||
| з позабюджетних платежів | 560 | 5 084 | 5 084 | ||||||||||
| зі страхування | 570 | 522 | 5 270 | ||||||||||
| з оплати праці | 580 | 2 289 | 14 365 | ||||||||||
| з учасниками | 590 | 5 129 | 5 129 | ||||||||||
| із внутрішніх розрахунків | 600 | - | - | ||||||||||
|
| 605 | - | - | ||||||||||
| Інші поточні зобов'язання | 610 | - | - | ||||||||||
| Усього за розділом IV | 620 | 63 907 | 136 359 | ||||||||||
| V. Доходи майбутніх періодів | 630 | - | - | ||||||||||
| Баланс | 640 | 331 132 | 412 676 | ||||||||||
| Керівник |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
| Головний бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ
за 2009 р.
Форма № 2 Код за ДКУД 1801003
І. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ
| Стаття | Код рядка рядка | За звітний період | За попередній період | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів,робіт, послуг) | 010 | 38025 |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Податок на додану вартість | 015 | 6338 |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Акцизний збір | 020 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| 025 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Інші вирахування з доходу | 030 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 035 | 31687 |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) | 040 | 13104 |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Валовий: |
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| прибуток | 050 | 18584 |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| збиток | 055 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Інші операційні доходи | 060 | 1080 |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| у т.ч. дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції, одержаних унаслідок сільськогосподарської діяльності | 061 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Адміністративні витрати | 070 | 5427 |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Витрати на збут | 080 | 670 |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Інші операційні витрати | 090 | 570 |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| у т.ч. витрати від первісного визнання біологічних активів сільськогосподарської продукції, одержаних унаслідок сільськогосподарської діяльності | 091 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Фінансові результати від операційної діяльності:
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| прибуток | 100 | 12996 |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| збиток | 105 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Доход від участі в капіталі | 110 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Інші фінансові доходи | 120 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Інші доходи | 130 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Фінансові витрати | 140 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Втрати від участі в капіталі | 150 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Інші витрати | 160 | 234 |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарній статті | 165 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: |
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| прибуток | 170 | 12762 |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| збиток | 175 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| у т.ч. прибуток від припиненої діяльності та/або прибуток від переоцінки необоротних активів та групи вибуття унаслідок припинення діяльності | 176 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| у т.ч. збиток від припиненої діяльності та/або збиток від переоцінки необоротних активів та групи вибуття унаслідок припинення діяльності | 177 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Податок на прибуток від звичайної діяльності | 180 | 3191 |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Дохід з податку на прибуток від звичайної діяльності | 185 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Фінансові результати від звичайної діяльності:
ІІ. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ
ІІІ. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ
Керівник ___________________________________________ Головний бухгалтер _________________________________ Література
2. Кузмінський А.М., Кузьмінський Ю.А. Теорія бухгалтерського обліку: Підручник. – К.: Все про бухгалтерський облік. 1999. – 288 с. 3. Сопко В.В. Бухгалтерський облік в управлінні підприємством: Навч. посібник. – К.: КНЕУ, 2006. – 526 с. 2. Курсовая Расчет на прочность крыла большого удлинения и шасси транспортного самолета АН148 3. Реферат на тему Before Breakfast Essay Research Paper Before BreakfastIt 4. Сочинение на тему Пушкинские места города Санкт-Петербурга 5. Реферат на тему Bubonic Plague Essay Research Paper 6. Контрольная работа Решение практических заданий по дискретной математике 7. Реферат на тему The Stanislavsky Method Essay Research Paper When 8. Реферат на тему Фольклор в украинской музыке 9. Курсовая Разработка программы определительных испытаний 10. Диплом Государственное регулирование социальной сферы в условиях кризиса |
