Контрольная_работа на тему Составление бухгалтерского баланса малого предприятия
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-07-02Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
КАМСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ ИНЖЕНЕРНО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ
Кафедра «Финансы и бухучет»
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
по дисциплине «Бухгалтерский учет»
Тема:
«Составление бухгалтерского баланса малого предприятия»
Выполнила: студентка
Польская Е.В.
Проверил: д.э.н., проф.
Ермакова Н.А.
Набережные Челны 2009
Содержание
1. Расчеты с персоналом по заработной плате, ЕСН и взносам на социальное страхование
2. Журнал регистрации хозяйственных операций МП "Интел" за март месяц
3. Расчет амортизации оборудования, транспортно-заготовительных расходов
4. Обороты за март месяц и остатки на конец месяца
5. Оборотная ведомость за март месяц
6. Бухгалтерский баланс на 31.03
Список использованной литературы
1. Расчеты с персоналом по заработной плате, ЕСН и взносам на социальное страхование
Задание: Произвести все расчёты по заработной плате, ЕСН и взносам на социальное страхование и обеспечение, в том числе средств по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве, работников предприятия за январь, февраль, март месяцы 2008 года в отдельных регистрах.
Список работников предприятия:
Таблица 1
Ф.И.О. | Должность | Форма наема | Оклад | Количество иждивенцев |
1. Михайлов О.М | Руководитель | Штат | 8400 | 3 |
2. Иванова В.Р. | Бухгалтер | Штат | 6000 | 1 |
3. Петров С.К. | Менеджер | Штат | 5700 | - |
4. Серов В.И. | Инженер | Штат | 4500 | - |
5. Титов Л.М. | Инженер | Штат | 4050 | 2 |
6. Орлова Н.Н. | МОП | Совмест.(0,5 ст.) | 1810 | - |
7. Симонов К.А. | Дизайнер | Договор подряда | 3600 | - |
1) Расчетно-платежная ведомость за январь месяц
Таблица 2
Ф.И.О. | Начислено | Удержано | Сумма к выдаче | Подпись | ||||
| Оклад | Премия | Всего | Налог на доходы физических лиц | Прочие | Всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Михайлов О.М | 8400 | - |
8400
806
-
806
7594
2. Иванова В.Р.
6000
-
6000
650
-
650
5350
3. Петров С.К.
5700
-
5700
689
-
689
5011
4. Серов В.И.
4500
-
4500
533
-
533
3967
5. Титов Л.М.
4050
-
4050
318
-
318
3732
6. Орлова Н.Н.
1810
-
1810
235
-
235
1575
7. Симонов К.А.
3600
-
3600
468
-
468
3132
ИТОГО
30460
34060
3699
3699
30361
Налоговый вычет на работника – 400руб. (з/плата до 20000руб.)
Налоговый вычет на иждивенца – 600руб. (з/плата до 40000руб.)
Расчет НДФЛ:
1) (8400-400-600х3)х0,13=806 руб.
2) (6000-400-600)х0,13=650 руб.
3) (5700-400)х0,13=689 руб.
4) (4500-400)х0,13=533 руб.
5) (4050-400-600х2)х0,13=318 руб.
6) 1810х0,13=235 руб.
7) 3600х0,13=468 руб.
2) Расчетно-платежная ведомость за февраль месяц
Таблица 3
Ф.И.О. | Начислено | Удержано | Сумма к выдаче | Подпись | ||||
| Оклад | Премия | Всего | Налог на доходы физических лиц | Прочие | Всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Михайлов О.М | 8400 | - | 8400 | 806 | - | 806 | 7594 |
|
2. Иванова В.Р. | 6000 | - | 6000 | 650 | - | 650 | 5350 |
|
3. Петров С.К. | 5700 | - | 5700 | 689 | - | 689 | 5011 |
|
4. Серов В.И. | 4500 | - | 4500 | 533 | - | 533 | 3967 |
|
5. Титов Л.М. | 4050 | - | 4050 | 319 | - | 319 | 3731 |
|
6. Орлова Н.Н. | 1810 | - | 1810 | 235 | - | 235 | 1575 |
|
ИТОГО | 30460 |
| 30460 | 3232 |
| 3232 | 27228 |
|
3) Расчетно-платежная ведомость за март месяц
Таблица 4
Ф.И.О. | Начислено | Удержано | Сумма к выдаче | Подпись | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Оклад | Премия | Всего | Налог на доходы физических лиц | Прочие | Всего |
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1. Михайлов О.М | 8400 | 1260 | 9660 | 1022 | - | 1022 | 8638 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2. Иванова В.Р. | 6000 | 900 | 6900 | 819 | - | 819 | 6081 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
3. Петров С.К. | 5700 | 855 | 6555 | 800 | - | 800 | 5755 |
Расчет НДФЛ: 1) (9660-3х600)х0,13=1022 руб. 2) (6900-600)х0,13=819руб. Для первых двух сотрудников в марте налоговый вычет в размере 400 руб. не применяется, т.к. зарплата превышает сумму 20000 рублей. 3) (6555-400)х0,13=800 руб. 4) (5175-400)х0,13=621 руб. 5) (4657-400-2х600)х0,13=397 руб. 6) 2081х0,13=271 руб. 4) Ведомость о начисленных средствах ЕСН и взносов по социальному страхованию и обеспечению Таблица 5
Январь месяц: ПФ: 34060х0,2=6812руб. ФСС: 34060х0,029=988 руб. ФОМС: 34060х0,031=1056 руб. ФСС от несчастных случаев: 34060х0,002=68 руб. Февраль месяц: ПФ: 30460х0,2=6092руб. ФСС: 30460х0,029=883 руб. ФОМС: 30460х0,031=944 руб. ФСС от несчастных случаев: 30460х0,002=61 руб. Март месяц: ПФ: 35028х0,2=7005руб. ФСС: 35028х0,029=1016 руб. ФОМС: 35028х0,031=1086 руб. ФСС от несчастных случаев: 35028х0,002=70 руб. 2. Журнал регистрации хозяйственных операций МП «Интел» за март месяц Таблица 6
| 71 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
13.03 | Платежное поручение, выписка банка. | 14. Получены средства от покупателей в погашение дебиторской задолженности и зачислены на расчётный счёт 15. Перечислен аванс поставщикам | 4000 10000 | 51 60 | 62 51 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
16.03 | Акт о приеме-передаче объекта основных средств, счет-фактура. Платежное поручение; выписка банка; Счет-фактура; накладная. | 16. Приобретено оборудование от поставщиков 17. Отражен НДС по приобретенному оборудованию 18. Перечислены средства в погашение задолженности поставщикам 19. Учтены затраты по доставке оборудования, выполненные сторонней организацией 20. Отражен НДС по затратам на поставку оборудования | 76275 13725 13000 19492 3508 | 08/4 19/1 60 08/4 19/1 | 60 60 51 60 60 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
17.03 | Лимитно-заборная карта или требование-накладная | 21. Материалы отпущены в производство по учётной цене | 5200 | 20 | 10 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
19.03 | Авансовый отчет и подтверждающие расчетно-платежные документы | 22. Принят авансовый отчет Петрова С.К. | 12300 | 20 | 71 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
19.03 | Приходный кассовый ордер, авансовый отчет | 23. Внесены Петровым С.К. неиспользованные подотчетные суммы в кассу предприятия | 2700 | 50 | 71 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
23.03 | Выписка банка; платежное поручение | 24. Получен аванс от покупателей и зачислен на расчетный счет | 30000 | 51 | 62 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
25.03 | Выписка банка; расчетно-платежный документ. | 25.Погашен краткосрочный банковский кредит | 16000 | 66 | 51 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
26.03 | Справка бухгалтерии | 26.Начислена амортизация основных средств А 27. Начислена амортизация основных средств В | 2083 1000 | 20 20 | 02 02 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
27.03 | расчетная ведомость, табель учета рабочего времени и расчета оплаты труда | 28. Начислена заработная плата работникам предприятия за март | 35028 | 20 | 70 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
27.03 | Авансовый отчет; лицевой счет; распоряжение или приказ; расчетно-платежная ведомость. Инвентаризационная опись основных средств; приказ или распоряжение; лицевой счет; расчетно-платежная ведомость | 29. Произведены удержания из начисленной заработной платы подотчетного лица Орловой Н. суммы невозвращенных авансов 30.Начислена сумма в возмещение материального ущерба 31. Удержана из з/платы сумма в возмещение материального ущерба | 500 2000 2000 | 70 73/2 70 | 71 91/1 73/2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
27.03 | Налоговая карточка по учету доходов и НДФЛ; лицевой счет, расчетно-платежная ведомость | 32. Удержан налог на доходы с физических лиц – работников предприятия за март. | 3930 | 70 | 68 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
28.03 | Индивидуальные карточки учета; сводные карточки учета; бухгалтерская справка | 33. Начислены взносы в ФСС | 1016 | 70 | 69/1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| 34. Начислены взносы в ПФ | 7005 | 70 | 69/2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| 35. Начислены взносы в ФОМС | 1086 | 70 | 69/3 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
28.03 |
| 36.Начислены средства по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев | 70 | 70 | 69/1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
28.03 | Расчет; бухгалтерская справка | 37. Списаны ТЗР на отпущенные в производство материалы. | 1799 | 20 | 10/ ТЗР | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
28.03 | Акт о приемке выполненных работ (оказанных услуг); счет-фактура; счета, выставленные покупателям и заказчикам. | 38. Выполнены услуги и предъявлены счета покупателям (выручка от выполненных услуг) 39. Отражена сумма НДС |
250000 38125 |
62 90/3 | 90/1 68 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
28.03 | Журнал-ордер № 10; бухгалтерская справка. Бухгалтерская справка. Журнал-ордер № 10; журнал-ордер № 15; бухгалтерская справка. Ведомость учета прочих доходов и расходов | 40. Списана себестоимость выполненных услуг 41. Закрытие счета 90/2 42. Закрытие счета 90/3 43.Выявлен финансовый результат (прибыль от реализации товаров и услуг) 44. Отражена прибыль по прочим доходам за март | 57410 57410 38125 154465 2000 | 90/2 90/1 90/1 90/1 91/1 | 20 90/2 90/3 99 99 |
3. Расчет амортизации оборудования, транспортно-заготовительных расходов
Оборудование А – стоимость 250000руб. – срок полезного использования 10 лет.
Амортизация за месяц: 250000руб/120мес.=2083руб.
Оборудование В – стоимость 100000руб., норма амортизации – 12%
Амортизация за месяц: (100000х0,12)/12=1000руб.
Расчет ТЗР:
Таблица 7
Показатель | Стоимость материалов, руб. | Сумма ТЗР, руб. |
Остаток на начало периода | 4500 | 500 |
Поступило за период | 45875 | 16950 |
Итого: | 50375 | 17450 |
Процент ТЗР | 17450/50375х100%=34,6 |
|
Отпущено на производство | 5200 | 5200х34,6/100=1799 |
4. Обороты за март месяц и остатки на конец месяца
| 02 | К | |||||||||||||||||||||
| Сн=300000 | ||||||||||||||||||||||
| 26) 2083 27) 1000 | ||||||||||||||||||||||
ОД=0 | ОК=3083 | ||||||||||||||||||||||
| Ск=303083 |
Д | 08/4 | К | |
Сн=23000 |
| ||
16) 76275 19) 19492 |
| ||
ОД=95767 | ОК=0 | ||
Ск=118767 |
|
Д | 10 | К | |
Сн=4500 |
| ||
1) 42375 13) 3500 | 21) 5200 | ||
ОД=45875 | ОК=5200 | ||
Ск=45175 |
|
Д | 19 | К | |
Сн=16000 |
| ||
1) 7625 2) 3050 17) 13725 20) 3508 |
| ||
ОД=27908 | ОК=0 | ||
Ск=43908 |
|
Д | 10/ТЗР | К | |
Сн=500 |
| ||
2) 16950 | 37) 1799 | ||
ОД=16950 | ОК=1799 | ||
Ск=15651 |
|
Д | 20 | К | |
Сн=0 |
| ||
21) 5200 22) 12300 26) 2083 27) 1000 28) 35028 37) 1799 | 29) 57410 | ||
ОД=57410 | ОК=57410 | ||
Ск=0 |
|
Д | 50 | К | |
Сн=3000 |
| ||
3) 70000 23) 2700 | 4) 15000 9) 27228 10) 4000 11) 26472 | ||
ОД=72700 | ОК=72700 | ||
Ск=3000 |
|
Д | 51 | К | |
Сн=165000 |
| ||
12) 26472 14) 4000 24) 30000
| 3) 70000 5) 3232 6) 944 7) 6092 8) 944 15) 10000 18) 13000 25) 16000 | ||
ОД=60472 | ОК=120212 | ||
Ск=105260 |
|
Д | 57 | К | |
Сн=0 |
| ||
11) 26472
| 12) 26472
| ||
ОД=26472 | ОК=26472 | ||
Ск=0 |
|
Д | 60 | К | |
| Сн=10000 | ||
15) 10000 18) 13000 | 1) 50000 2) 20000 16) 76275 17) 13725 19) 19492 20) 3508 | ||
ОД=23000 | ОК=183000 | ||
| Ск=170000 |
Д | 62 | К | |
Сн=4000 |
| ||
28) 250000 | 14) 4000 24) 30000 | ||
ОД=250000 | ОК=34000 | ||
Ск=220000 |
|
Д | 66 | К | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сн=64000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
25) 16000 |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ОД=16000 | ОК=0 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
5. Оборотная ведомость за март месяц Таблица 8
|
| 40913 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
693 |
| 2000 | 944 | 1086 |
| 2142 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
70 |
| 28000 | 42835 | 35028 |
| 20193 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
71 | 2500 |
| 19000 | 19000 | 2500 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
73/2 |
|
| 2000 | 2000 |
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
76 | 42500 | 6000 |
|
| 42500 | 6000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
80 |
| 162000 |
|
|
| 162000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
82 |
| 20000 |
|
|
| 20000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
83 |
| 12000 |
|
|
| 12000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
84 |
| 17000 |
|
|
| 17000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
90/1 |
|
| 250000 | 250000 |
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
90/2 |
|
| 57410 | 57410 |
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
90/3 |
|
| 38125 | 38125 |
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
91/1 |
|
| 2000 | 2000 |
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
99 |
|
|
| 156465 |
| 156465 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 680000 | 680000 | 1115136 | 1115136 | 1015761 | 1015761 |
6. Бухгалтерский баланс на 31.03
| ||||||||||
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС | КОДЫ | |||||||||
|
| Форма №1 по ОКУД | 0710001 | |||||||
на “___” __________ 200__ г. | Дата (год, месяц, число) |
|
|
| ||||||
Организация ____________________________________________________ | по ОКПО |
| ||||||||
Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН |
| ||||||||
Вид деятельности _______________________________________________ | по ОКДП |
| ||||||||
Организационно-правовая форма/форма собственности ______________________ |
|
| ||||||||
________________________________________________________ | по ОКОПФ/ОКФС |
|
| |||||||
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) | по ОКЕИ | 384/385 | ||||||||
|
|
|
| |||||||
Адрес ___________________________________________________________________________________ | ||||||||||
_________________________________________________________________________________________ | ||||||||||
|
|
|
| |||||||
Дата утверждения |
| |||||||||
Дата отправки (принятия) |
|
АКТИВ | Код строки | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
1 | 2 | 3 | 4 |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
Нематериальные активы | 110 | 7 | 7 |
в том числе: патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы | 111 |
|
|
организационные расходы | 112 |
|
|
деловая репутация организации | 113 |
|
|
Основные средства | 120 | 100 | 96,917 |
в том числе: земельные участки и объекты природопользования | 121 |
|
|
здания, машины и оборудование | 122 |
|
|
Незавершенное строительство | 130 | 23 | 118,767 |
Доходные вложения в материальные ценности | 135 |
|
|
в том числе: имущество для передачи в лизинг | 136 |
|
|
имущество, предоставляемое по договору проката | 137 |
|
|
Долгосрочные финансовые вложения | 140 |
|
|
в том числе: инвестиции в дочерние общества | 141 |
|
|
инвестиции в зависимые общества | 142 |
|
|
инвестиции в другие организации | 143 |
|
|
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев | 144 |
|
|
прочие долгосрочные финансовые вложения | 145 |
|
|
Прочие внеоборотные активы | 150 |
|
|
ИТОГО по разделу I | 190 | 130 | 222,684 |
АКТИВ | Код строки | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
Запасы | 210 |
|
|
в том числе: сырье, материалы и др. аналогичные ценности | 211 | 5 | 60,826 |
животные на выращивании и откорме | 212 |
|
|
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)
| 213 | 2 | 2 |
готовая продукция и товары для перепродажи | 214 |
|
|
товары отгруженные | 215 |
|
|
расходы будущих периодов | 216 |
|
|
прочие запасы и затраты | 217 |
|
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 16 | 43,908 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 |
|
|
в том числе: покупатели и заказчики | 231 |
|
|
векселя к получению | 232 |
|
|
задолженность дочерних и зависимых обществ | 233 |
|
|
авансы выданные | 234 |
|
|
прочие дебиторы | 235 |
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 |
|
|
в том числе: покупатели и заказчики | 241 | 40,5 | 256,5 |
векселя к получению | 242 |
|
|
задолженность дочерних и зависимых обществ | 243 |
|
|
задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал | 244 |
|
|
авансы выданные | 245 |
|
|
прочие дебиторы | 246 | 2,5 | 2,5 |
Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 10 | 10 |
в том числе: займы, предоставленные организациями на срок менее 12 месяцев | 251 |
|
|
собственные акции, выкупленные у акционеров | 252 |
|
|
прочие краткосрочные финансовые вложения | 253 |
|
|
Денежные средства | 260 |
|
|
в том числе: касса | 261 | 3 | 3 |
расчетные счета | 262 | 165 | 105,26 |
валютные счета | 263 |
|
|
прочие денежные средства | 264 |
|
|
Прочие оборотные активы | 270 |
|
|
ИТОГО по разделу II | 290 | 244 | 483,994 |
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) | 300 | 374 | 706,678 |
ПАССИВ | Код строки | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ |
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Уставный капитал | 410 | 162 | 162 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Добавочный капитал | 420 | 12 | 12 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Резервный капитал | 430 | 20 | 20 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Фонд социальной сферы | 440 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Целевые финансирование и поступления | 450 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Нераспределенная прибыль прошлых лет | 460 | 17 | 17 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Непокрытый убыток прошлых лет | 465 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Нераспределенная прибыль отчетного года | 470 | х | 156,465 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Непокрытый убыток отчетного года | 475 | х |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ИТОГО по разделу III | 490 | 211 | 367,465 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Займы и кредиты | 510 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 511 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 512 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Прочие долгосрочные обязательства | 520 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ИТОГО по разделу IV | 590 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Займы и кредиты (90, 94) | 610 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | 611 | 64 | 48 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | 612 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Кредиторская задолженность | 620 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
в том числе: поставщики и подрядчики | 621 | 10 | 170 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
векселя к уплате | 622 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами | 623 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
задолженность перед персоналом организации | 624 | 28 | 20,193 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 625 | 56 | 57,197 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
задолженность перед бюджетом | 626 | 5 | 43,823 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
авансы полученные
СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
Список использованной литературы 1. Бухгалтерский учет: Учебник для вузов/ Под ред.проф. Ю.А. Бабаева.-М.: ЮНИТИ-ДАНА,2003.-476с. 2. Бухгалтерский учет в организациях / Е.П. Козлова, Т.Н. Бабченко, Е.Н. Галанина – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2003.- 752с.:ил. 3. Все положения по бухгалтерскому учету. – М.: ООО ИИА «Налог Инфо», ООО «Статус-Кво 97», 2006. – 264с. 4. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: Учебник. – М.: ИНФРА-М, 2005. – 592 с. – (Высшее образование). 5. Новый план счетов бухгалтерского учета.-М.: ТК Велби, Изд-во Проспект,2008.-128с. 2. Диплом Налоговый контроль на примере налоговой инспекции 3. Реферат на тему Этические и социальные последствия внедрения ИТ 4. Реферат Налоговое право как основной институт финансового права 5. Задача Экономическая конъюнктура и формы ее проявления 6. Реферат на тему Проведение подрядных торгов в строительстве 7. Реферат на тему Insubordination Essay Research Paper Insubordination 8. Курсовая на тему Права человека и гражданина 9. Реферат на тему Ответственность за нарушение лесного законодательства 10. Задача Операционно-технологическая карта на операцию междурядная культивация |