Контрольная_работа на тему Составление бухгалтерского баланса малого предприятия
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-07-02Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
КАМСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ ИНЖЕНЕРНО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ
Кафедра «Финансы и бухучет»
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
по дисциплине «Бухгалтерский учет»
Тема:
«Составление бухгалтерского баланса малого предприятия»
Выполнила: студентка
Польская Е.В.
Проверил: д.э.н., проф.
Ермакова Н.А.
Набережные Челны 2009
Содержание
1. Расчеты с персоналом по заработной плате, ЕСН и взносам на социальное страхование
2. Журнал регистрации хозяйственных операций МП "Интел" за март месяц
3. Расчет амортизации оборудования, транспортно-заготовительных расходов
4. Обороты за март месяц и остатки на конец месяца
5. Оборотная ведомость за март месяц
6. Бухгалтерский баланс на 31.03
Список использованной литературы
1. Расчеты с персоналом по заработной плате, ЕСН и взносам на социальное страхование
Задание: Произвести все расчёты по заработной плате, ЕСН и взносам на социальное страхование и обеспечение, в том числе средств по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве, работников предприятия за январь, февраль, март месяцы 2008 года в отдельных регистрах.
Список работников предприятия:
Таблица 1
Ф.И.О. | Должность | Форма наема | Оклад | Количество иждивенцев |
1. Михайлов О.М | Руководитель | Штат | 8400 | 3 |
2. Иванова В.Р. | Бухгалтер | Штат | 6000 | 1 |
3. Петров С.К. | Менеджер | Штат | 5700 | - |
4. Серов В.И. | Инженер | Штат | 4500 | - |
5. Титов Л.М. | Инженер | Штат | 4050 | 2 |
6. Орлова Н.Н. | МОП | Совмест.(0,5 ст.) | 1810 | - |
7. Симонов К.А. | Дизайнер | Договор подряда | 3600 | - |
1) Расчетно-платежная ведомость за январь месяц
Таблица 2
Ф.И.О. | Начислено | Удержано | Сумма к выдаче | Подпись | ||||
| Оклад | Премия | Всего | Налог на доходы физических лиц | Прочие | Всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Михайлов О.М | 8400 | - |
8400
806
-
806
7594
2. Иванова В.Р.
6000
-
6000
650
-
650
5350
3. Петров С.К.
5700
-
5700
689
-
689
5011
4. Серов В.И.
4500
-
4500
533
-
533
3967
5. Титов Л.М.
4050
-
4050
318
-
318
3732
6. Орлова Н.Н.
1810
-
1810
235
-
235
1575
7. Симонов К.А.
3600
-
3600
468
-
468
3132
ИТОГО
30460
34060
3699
3699
30361
Налоговый вычет на работника – 400руб. (з/плата до 20000руб.)
Налоговый вычет на иждивенца – 600руб. (з/плата до 40000руб.)
Расчет НДФЛ:
1) (8400-400-600х3)х0,13=806 руб.
2) (6000-400-600)х0,13=650 руб.
3) (5700-400)х0,13=689 руб.
4) (4500-400)х0,13=533 руб.
5) (4050-400-600х2)х0,13=318 руб.
6) 1810х0,13=235 руб.
7) 3600х0,13=468 руб.
2) Расчетно-платежная ведомость за февраль месяц
Таблица 3
Ф.И.О. | Начислено | Удержано | Сумма к выдаче | Подпись | ||||
| Оклад | Премия | Всего | Налог на доходы физических лиц | Прочие | Всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Михайлов О.М | 8400 | - | 8400 | 806 | - | 806 | 7594 |
|
2. Иванова В.Р. | 6000 | - | 6000 | 650 | - | 650 | 5350 |
|
3. Петров С.К. | 5700 | - | 5700 | 689 | - | 689 | 5011 |
|
4. Серов В.И. | 4500 | - | 4500 | 533 | - | 533 | 3967 |
|
5. Титов Л.М. | 4050 | - | 4050 | 319 | - | 319 | 3731 |
|
6. Орлова Н.Н. | 1810 | - | 1810 | 235 | - | 235 | 1575 |
|
ИТОГО | 30460 |
| 30460 | 3232 |
| 3232 | 27228 |
|
3) Расчетно-платежная ведомость за март месяц
Таблица 4
Ф.И.О. | Начислено | Удержано | Сумма к выдаче | Подпись | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Оклад | Премия | Всего | Налог на доходы физических лиц | Прочие | Всего |
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1. Михайлов О.М | 8400 | 1260 | 9660 | 1022 | - | 1022 | 8638 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2. Иванова В.Р. | 6000 | 900 | 6900 | 819 | - | 819 | 6081 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
3. Петров С.К. | 5700 | 855 | 6555 | 800 | - | 800 | 5755 |
Расчет НДФЛ: 1) (9660-3х600)х0,13=1022 руб. 2) (6900-600)х0,13=819руб. Для первых двух сотрудников в марте налоговый вычет в размере 400 руб. не применяется, т.к. зарплата превышает сумму 20000 рублей. 3) (6555-400)х0,13=800 руб. 4) (5175-400)х0,13=621 руб. 5) (4657-400-2х600)х0,13=397 руб. 6) 2081х0,13=271 руб. 4) Ведомость о начисленных средствах ЕСН и взносов по социальному страхованию и обеспечению Таблица 5
Январь месяц: ПФ: 34060х0,2=6812руб. ФСС: 34060х0,029=988 руб. ФОМС: 34060х0,031=1056 руб. ФСС от несчастных случаев: 34060х0,002=68 руб. Февраль месяц: ПФ: 30460х0,2=6092руб. ФСС: 30460х0,029=883 руб. ФОМС: 30460х0,031=944 руб. ФСС от несчастных случаев: 30460х0,002=61 руб. Март месяц: ПФ: 35028х0,2=7005руб. ФСС: 35028х0,029=1016 руб. ФОМС: 35028х0,031=1086 руб. ФСС от несчастных случаев: 35028х0,002=70 руб. 2. Журнал регистрации хозяйственных операций МП «Интел» за март месяц Таблица 6
| 71 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
13.03 | Платежное поручение, выписка банка. | 14. Получены средства от покупателей в погашение дебиторской задолженности и зачислены на расчётный счёт 15. Перечислен аванс поставщикам | 4000 10000 | 51 60 | 62 51 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
16.03 | Акт о приеме-передаче объекта основных средств, счет-фактура. Платежное поручение; выписка банка; Счет-фактура; накладная. | 16. Приобретено оборудование от поставщиков 17. Отражен НДС по приобретенному оборудованию 18. Перечислены средства в погашение задолженности поставщикам 19. Учтены затраты по доставке оборудования, выполненные сторонней организацией 20. Отражен НДС по затратам на поставку оборудования | 76275 13725 13000 19492 3508 | 08/4 19/1 60 08/4 19/1 | 60 60 51 60 60 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
17.03 | Лимитно-заборная карта или требование-накладная | 21. Материалы отпущены в производство по учётной цене | 5200 | 20 | 10 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
19.03 | Авансовый отчет и подтверждающие расчетно-платежные документы | 22. Принят авансовый отчет Петрова С.К. | 12300 | 20 | 71 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
19.03 | Приходный кассовый ордер, авансовый отчет | 23. Внесены Петровым С.К. неиспользованные подотчетные суммы в кассу предприятия | 2700 | 50 | 71 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
23.03 | Выписка банка; платежное поручение | 24. Получен аванс от покупателей и зачислен на расчетный счет | 30000 | 51 | 62 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
25.03 | Выписка банка; расчетно-платежный документ. | 25.Погашен краткосрочный банковский кредит | 16000 | 66 | 51 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
26.03 | Справка бухгалтерии | 26.Начислена амортизация основных средств А 27. Начислена амортизация основных средств В | 2083 1000 | 20 20 | 02 02 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
27.03 | расчетная ведомость, табель учета рабочего времени и расчета оплаты труда | 28. Начислена заработная плата работникам предприятия за март | 35028 | 20 | 70 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
27.03 | Авансовый отчет; лицевой счет; распоряжение или приказ; расчетно-платежная ведомость. Инвентаризационная опись основных средств; приказ или распоряжение; лицевой счет; расчетно-платежная ведомость | 29. Произведены удержания из начисленной заработной платы подотчетного лица Орловой Н. суммы невозвращенных авансов 30.Начислена сумма в возмещение материального ущерба 31. Удержана из з/платы сумма в возмещение материального ущерба | 500 2000 2000 | 70 73/2 70 | 71 91/1 73/2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
27.03 | Налоговая карточка по учету доходов и НДФЛ; лицевой счет, расчетно-платежная ведомость | 32. Удержан налог на доходы с физических лиц – работников предприятия за март. | 3930 | 70 | 68 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
28.03 | Индивидуальные карточки учета; сводные карточки учета; бухгалтерская справка | 33. Начислены взносы в ФСС | 1016 | 70 | 69/1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| 34. Начислены взносы в ПФ | 7005 | 70 | 69/2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| 35. Начислены взносы в ФОМС | 1086 | 70 | 69/3 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
28.03 |
| 36.Начислены средства по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев | 70 | 70 | 69/1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
28.03 | Расчет; бухгалтерская справка | 37. Списаны ТЗР на отпущенные в производство материалы. | 1799 | 20 | 10/ ТЗР | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
28.03 | Акт о приемке выполненных работ (оказанных услуг); счет-фактура; счета, выставленные покупателям и заказчикам. | 38. Выполнены услуги и предъявлены счета покупателям (выручка от выполненных услуг) 39. Отражена сумма НДС |
250000 38125 |
62 90/3 | 90/1 68 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
28.03 | Журнал-ордер № 10; бухгалтерская справка. Бухгалтерская справка. Журнал-ордер № 10; журнал-ордер № 15; бухгалтерская справка. Ведомость учета прочих доходов и расходов | 40. Списана себестоимость выполненных услуг 41. Закрытие счета 90/2 42. Закрытие счета 90/3 43.Выявлен финансовый результат (прибыль от реализации товаров и услуг) 44. Отражена прибыль по прочим доходам за март | 57410 57410 38125 154465 2000 | 90/2 90/1 90/1 90/1 91/1 | 20 90/2 90/3 99 99 |
3. Расчет амортизации оборудования, транспортно-заготовительных расходов
Оборудование А – стоимость 250000руб. – срок полезного использования 10 лет.
Амортизация за месяц: 250000руб/120мес.=2083руб.
Оборудование В – стоимость 100000руб., норма амортизации – 12%
Амортизация за месяц: (100000х0,12)/12=1000руб.
Расчет ТЗР:
Таблица 7
Показатель | Стоимость материалов, руб. | Сумма ТЗР, руб. |
Остаток на начало периода | 4500 | 500 |
Поступило за период | 45875 | 16950 |
Итого: | 50375 | 17450 |
Процент ТЗР | 17450/50375х100%=34,6 |
|
Отпущено на производство | 5200 | 5200х34,6/100=1799 |
4. Обороты за март месяц и остатки на конец месяца
| 02 | К | |||||||||||||||||||||
| Сн=300000 | ||||||||||||||||||||||
| 26) 2083 27) 1000 | ||||||||||||||||||||||
ОД=0 | ОК=3083 | ||||||||||||||||||||||
| Ск=303083 |
Д | 08/4 | К | |
Сн=23000 |
| ||
16) 76275 19) 19492 |
| ||
ОД=95767 | ОК=0 | ||
Ск=118767 |
|
Д | 10 | К | |
Сн=4500 |
| ||
1) 42375 13) 3500 | 21) 5200 | ||
ОД=45875 | ОК=5200 | ||
Ск=45175 |
|
Д | 19 | К | |
Сн=16000 |
| ||
1) 7625 2) 3050 17) 13725 20) 3508 |
| ||
ОД=27908 | ОК=0 | ||
Ск=43908 |
|
Д | 10/ТЗР | К | |
Сн=500 |
| ||
2) 16950 | 37) 1799 | ||
ОД=16950 | ОК=1799 | ||
Ск=15651 |
|
Д | 20 | К | |
Сн=0 |
| ||
21) 5200 22) 12300 26) 2083 27) 1000 28) 35028 37) 1799 | 29) 57410 | ||
ОД=57410 | ОК=57410 | ||
Ск=0 |
|
Д | 50 | К | |
Сн=3000 |
| ||
3) 70000 23) 2700 | 4) 15000 9) 27228 10) 4000 11) 26472 | ||
ОД=72700 | ОК=72700 | ||
Ск=3000 |
|
Д | 51 | К | |
Сн=165000 |
| ||
12) 26472 14) 4000 24) 30000
| 3) 70000 5) 3232 6) 944 7) 6092 8) 944 15) 10000 18) 13000 25) 16000 | ||
ОД=60472 | ОК=120212 | ||
Ск=105260 |
|
Д | 57 | К | |
Сн=0 |
| ||
11) 26472
| 12) 26472
| ||
ОД=26472 | ОК=26472 | ||
Ск=0 |
|
Д | 60 | К | |
| Сн=10000 | ||
15) 10000 18) 13000 | 1) 50000 2) 20000 16) 76275 17) 13725 19) 19492 20) 3508 | ||
ОД=23000 | ОК=183000 | ||
| Ск=170000 |
Д | 62 | К | |
Сн=4000 |
| ||
28) 250000 | 14) 4000 24) 30000 | ||
ОД=250000 | ОК=34000 | ||
Ск=220000 |
|
Д | 66 | К | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сн=64000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
25) 16000 |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ОД=16000 | ОК=0 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
5. Оборотная ведомость за март месяц Таблица 8
|
| 40913 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
693 |
| 2000 | 944 | 1086 |
| 2142 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
70 |
| 28000 | 42835 | 35028 |
| 20193 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
71 | 2500 |
| 19000 | 19000 | 2500 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
73/2 |
|
| 2000 | 2000 |
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
76 | 42500 | 6000 |
|
| 42500 | 6000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
80 |
| 162000 |
|
|
| 162000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
82 |
| 20000 |
|
|
| 20000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
83 |
| 12000 |
|
|
| 12000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
84 |
| 17000 |
|
|
| 17000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
90/1 |
|
| 250000 | 250000 |
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
90/2 |
|
| 57410 | 57410 |
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
90/3 |
|
| 38125 | 38125 |
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
91/1 |
|
| 2000 | 2000 |
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
99 |
|
|
| 156465 |
| 156465 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 680000 | 680000 | 1115136 | 1115136 | 1015761 | 1015761 |
6. Бухгалтерский баланс на 31.03
| ||||||||||
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС | КОДЫ | |||||||||
|
| Форма №1 по ОКУД | 0710001 | |||||||
на “___” __________ 200__ г. | Дата (год, месяц, число) |
|
|
| ||||||
Организация ____________________________________________________ | по ОКПО |
| ||||||||
Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН |
| ||||||||
Вид деятельности _______________________________________________ | по ОКДП |
| ||||||||
Организационно-правовая форма/форма собственности ______________________ |
|
| ||||||||
________________________________________________________ | по ОКОПФ/ОКФС |
|
| |||||||
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) | по ОКЕИ | 384/385 | ||||||||
|
|
|
| |||||||
Адрес ___________________________________________________________________________________ | ||||||||||
_________________________________________________________________________________________ | ||||||||||
|
|
|
| |||||||
Дата утверждения |
| |||||||||
Дата отправки (принятия) |
|
АКТИВ | Код строки | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
1 | 2 | 3 | 4 |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
Нематериальные активы | 110 | 7 | 7 |
в том числе: патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы | 111 |
|
|
организационные расходы | 112 |
|
|
деловая репутация организации | 113 |
|
|
Основные средства | 120 | 100 | 96,917 |
в том числе: земельные участки и объекты природопользования | 121 |
|
|
здания, машины и оборудование | 122 |
|
|
Незавершенное строительство | 130 | 23 | 118,767 |
Доходные вложения в материальные ценности | 135 |
|
|
в том числе: имущество для передачи в лизинг | 136 |
|
|
имущество, предоставляемое по договору проката | 137 |
|
|
Долгосрочные финансовые вложения | 140 |
|
|
в том числе: инвестиции в дочерние общества | 141 |
|
|
инвестиции в зависимые общества | 142 |
|
|
инвестиции в другие организации | 143 |
|
|
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев | 144 |
|
|
прочие долгосрочные финансовые вложения | 145 |
|
|
Прочие внеоборотные активы | 150 |
|
|
ИТОГО по разделу I | 190 | 130 | 222,684 |
АКТИВ | Код строки | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
Запасы | 210 |
|
|
в том числе: сырье, материалы и др. аналогичные ценности | 211 | 5 | 60,826 |
животные на выращивании и откорме | 212 |
|
|
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)
| 213 | 2 | 2 |
готовая продукция и товары для перепродажи | 214 |
|
|
товары отгруженные | 215 |
|
|
расходы будущих периодов | 216 |
|
|
прочие запасы и затраты | 217 |
|
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 16 | 43,908 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 |
|
|
в том числе: покупатели и заказчики | 231 |
|
|
векселя к получению | 232 |
|
|
задолженность дочерних и зависимых обществ | 233 |
|
|
авансы выданные | 234 |
|
|
прочие дебиторы | 235 |
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 |
|
|
в том числе: покупатели и заказчики | 241 | 40,5 | 256,5 |
векселя к получению | 242 |
|
|
задолженность дочерних и зависимых обществ | 243 |
|
|
задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал | 244 |
|
|
авансы выданные | 245 |
|
|
прочие дебиторы | 246 | 2,5 | 2,5 |
Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 10 | 10 |
в том числе: займы, предоставленные организациями на срок менее 12 месяцев | 251 |
|
|
собственные акции, выкупленные у акционеров | 252 |
|
|
прочие краткосрочные финансовые вложения | 253 |
|
|
Денежные средства | 260 |
|
|
в том числе: касса | 261 | 3 | 3 |
расчетные счета | 262 | 165 | 105,26 |
валютные счета | 263 |
|
|
прочие денежные средства | 264 |
|
|
Прочие оборотные активы | 270 |
|
|
ИТОГО по разделу II | 290 | 244 | 483,994 |
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) | 300 | 374 | 706,678 |
ПАССИВ | Код строки | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ |
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Уставный капитал | 410 | 162 | 162 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Добавочный капитал | 420 | 12 | 12 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Резервный капитал | 430 | 20 | 20 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Фонд социальной сферы | 440 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Целевые финансирование и поступления | 450 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Нераспределенная прибыль прошлых лет | 460 | 17 | 17 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Непокрытый убыток прошлых лет | 465 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Нераспределенная прибыль отчетного года | 470 | х | 156,465 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Непокрытый убыток отчетного года | 475 | х |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ИТОГО по разделу III | 490 | 211 | 367,465 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Займы и кредиты | 510 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 511 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 512 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Прочие долгосрочные обязательства | 520 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ИТОГО по разделу IV | 590 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Займы и кредиты (90, 94) | 610 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | 611 | 64 | 48 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | 612 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Кредиторская задолженность | 620 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
в том числе: поставщики и подрядчики | 621 | 10 | 170 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
векселя к уплате | 622 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами | 623 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
задолженность перед персоналом организации | 624 | 28 | 20,193 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 625 | 56 | 57,197 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
задолженность перед бюджетом | 626 | 5 | 43,823 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
авансы полученные
СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
Список использованной литературы 1. Бухгалтерский учет: Учебник для вузов/ Под ред.проф. Ю.А. Бабаева.-М.: ЮНИТИ-ДАНА,2003.-476с. 2. Бухгалтерский учет в организациях / Е.П. Козлова, Т.Н. Бабченко, Е.Н. Галанина – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2003.- 752с.:ил. 3. Все положения по бухгалтерскому учету. – М.: ООО ИИА «Налог Инфо», ООО «Статус-Кво 97», 2006. – 264с. 4. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: Учебник. – М.: ИНФРА-М, 2005. – 592 с. – (Высшее образование). 5. Новый план счетов бухгалтерского учета.-М.: ТК Велби, Изд-во Проспект,2008.-128с. 2. Курсовая Разработка системы электроснабжения механического цеха 3. Реферат на тему Старый Ростов 4. Реферат на тему Економічна оцінка природно ресурсного потенціалу України 5. Реферат Зубчатая черепаха 6. Реферат Контрольная рабоат по Экономике 2 7. Курсовая на тему Расчет однопредметной прерывно поточной линии 8. Статья Экология как эрзац-религия и вопрос ее рациональной обосновываемости 9. Реферат Транспортная документация 10. Реферат Интернет. Технология поиска информации в системе Google.ru |