Контрольная работа

Контрольная_работа на тему Составление бухгалтерской отчетности 2 Номера счетов

Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-07-02

Поможем написать учебную работу

Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.

Предоплата всего

от 25%

Подписываем

договор

Выберите тип работы:

Скидка 25% при заказе до 11.11.2024


1. Номера счетов в «Остатках хозяйственных средств»

Заполняем табл. 1 «Остатки хозяйственных средств и их источников».

Таблица 1

п/п

Номер счета

Счета

Сумма, руб.

1

01

Основные средства

165000

2

02

Износ основных средств

27500

3

10

Материалы

74800

4

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

20900

5

20

Основное производство

39600

6

68

Расчеты с бюджетом по налогам и сборам

7700

7

43

Готовая продукция

48400

8

69

Расчеты по социальному страхованию

5500

9

50

Касса

2200

10

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

44000

11

51

Расчетный счет

97900

12

84

Нераспределенная прибыль отчетного года

26400

13

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

39600

14

80

Уставной капитал

244200

15

71

Расчеты с подотчетными лицами

550

16

83

Добавочный капитал

45100

17

04

Нематериальные активы

7150

18

66

Краткосрочные кредиты банков

53900

2. Заполнение журнала хозяйственных операций

Отражаем корреспонденцию счетов, записав ее в «Журнал хозяйственных операций ЗАО «Комета» за март 2002 г.»

Таблица 2

п/п

Документы и краткое содержание операции

Коррес-пондирующие счета

Сумма, руб.



Д-т

К-т

Частная

Общая

1

2

3

4

5

6

2

Приходный кассовый ордер: Получено с расчетного счета для выдачи зар. платы

50

51

44000

44000

2

Расходный кассовый ордер и платежные ведомости: выдана заработная плата

70

50

44000

44000

3

Выписка с расчетного счета: Перечислено в погашение задолженности:







Оптовой базе №3

60

51

12100

20900


ЗАО Металлопрокат

60

51

8800



Бюджету

68

51

4400



Социальному страхованию и обеспечению

69

51

5500

30800

4

Справка бухгалтерии и разработочные таблицы, начислены:






Заработная плата

20

70

33000

33000


Амортизация основных средств

20

02

2200

2200


Отчисления во внебюджетные фонды

20

69

12540

12540


(соц. страх)




47740

5

Требования на отпуск материалов: Отпущены материалы в производство (произв. цеху №1)






Провод медный в кг по 80 руб.

20

10

13200



Провод алюминиевый в кг по 50 руб.

20

10

11000



Лента изоляционная в рулонах по 100 руб.

20

10

2200

26400

6

Накладные, счета, счета-фактуры, оприходованы материалы от ЗАО Металлопрокат






Провод медный в кг по 80 руб.

10

60

8800

13200


Провод алюминиевый в кг по 50 руб.

10

60

4400


7

Справка бухгалтерии: Согласно решению учредителей часть добавочного капитала (от переоценки основных средств) переведена в уставной капитал

01

83

23100

23100



83

80

23100

23100

8

Расходный кассовый: выдано подотчет на хозяйственные нужды

71

50

330

330

9

Авансовый отчет: Оплачены за счет подотчетных сумм услуги по содержанию производственного здания

20

71

550

550

10

Накладные цехов: сдано на склад готовой продукции по фактической себестоимости

43

20

101200

101200

11

Приказ-накладная: отгружена в порядке реализации готовая продукция:






По договорным ценам с покупателями

62

90

132000

132000


По фактической себестоимости (со склада готовой продукции)

90

43

88000

88000

12

Выписка из расчетного счета: Зачислен платеж за реализованную продукцию покупателям

51

62

132000

132000

13

Справка бухгалтерии: Рассчитан результат от реализации – прибыль (нераспределенная прибыль отчетного периода)

90

84

44000

44000

14

Расходный кассовый ордер: Сдан сверхлимитный остаток кассы на расчетный счет

51

50

660

660

3. Подсчет оборотов по каждому счету

Открываем синтетические счета и записываем в них остатки по табл. 1, подсчитаем обороты по каждому счету. Выводим конечное сальдо по каждому счету.

Счета синтетического учета

«Основные средства»



«Износ основных средств»

(01)



(02)

Д

К



Д

К

Сн 180 000





Сн 30 000

25 200





2 400







Ск 205 200





Ск 32 400







«Материалы»



«Основное производство»

(10)



(20)

Д

К



Д

К

Сн 81 600




Сн 43 200


14 400

28 800



36 000

110 400





2 400


Ск 67 200




13 680






28 800






600






Ск 14 280


«Готовая продукция»





(43)



«Продажи»

Д

К



(90)

Сн 52 800




Д

К

110 400

96 000



Сн 0






76 000

228 000

Ск 67 200




152 000






Ск 0



























«Касса»





(50)



«Расчетный счет»

Д

К



(51)

Сн 2 400




Д

К

48 000

48 000



Сн 106 800



360



144 000

48 000


720



720

33 600

Ск 1 320




Ск 169 920


«Расчеты с поставщиками и подрядчиками»



«Расчеты с покупателями и заказчиками»

(60)



(62)

Д

К



Д

К


Сн 22 800



Сн 43 200


22 800

14 400



228 000

228 000








Ск 14 400



Ск 43 200








«Расчеты с бюджетом»



«Расчеты по соц. страхованию»

(68)



(69)

Д

К



Д

К


Сн 8 400




Сн 6 000

4 800




6 000

13 680








Ск 3 600




Ск 13 680





«Расчеты с персоналом по оплате труда»



«Расчеты с подотчетными лицами»

(70)



(71)

Д

К



Д

К


Сн 48 000



Сн 600


48 000

36 000



360

600








Ск 36 000



Ск 360


«Нераспределенная прибыль»



«Уставной капитал»

(84)



(80)

Д

К



Д

К


Сн 28 800




Сн 266 400


76 000




25 200








Ск 104 800




Ск 291 600

«Добавочный капитал»



«Краткосрочные кредиты банков»

(83)



(66)

Д

К



Д

К


Сн 49 200




Сн 58 800

25 200

25 200












Ск 49 200




Ск 58 800

«Нематериальные активы»

(04)

Д

К

Сн 7 800




Ск 7 800


Подсчитаны обороты по каждому синтетическому счету. Определены сальдо начальное (по таблице 1) и сальдо конечное с учетом всех оборотов.

4. Аналитические разрезы к счетам 10 и 60

Остатки на 01.03.02: аналитический разрез к счету 10 «Материалы».

Таблица 3

п/п

Наименование материалов

Ед.изм.

Цена, руб.

Кол-во

Сумма, руб.

1

Провод медный

кг

80

550

44000

2

Провод алюминиевый

кг

50

440

22000

3

Лента изоляционная

рулон

100

88

8800


Итого:




74800

Аналитический разрез к счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Таблица 4

п/п

Наименование поставщика

Сумма, руб.

1

ЗАО «Металлопрокат»

8800

2

Оптовая база №3

12100


Итого:

20900

Остатки по аналитическим счетам количественно-суммовой формы проставляются в таблицах №5,6,7. Подсчитываем обороты и сальдо конечное по аналитическим счетам: Провод медный.

Таблица 5

операции

От кого получено

Ед. изм.

Цена, руб.

Кол-во

Сумма, руб.


Остаток на 01.03.02

кг

80

550

44000

6

ЗАО «Металлопрокат»

кг

80

110

8800


Итого за март:

кг

80

660

52800







операции

Кому отпущено

Ед.изм.

Цена, руб.

Кол-во

Сумма, руб.

5

Производственному цеху №1

кг

80

165

13200


Итого за март:

кг

80

165

13200


Остаток на 01.04.02

кг

80

495

39600

Провод алюминиевый. Таблица 6

операции

От кого получено

Ед. изм.

Цена, руб.

Кол-во

Сумма, руб.


Остаток на 01.03.02

кг

50

440

22000

6

ЗАО «Металлопрокат»

кг

50

88

4400


Итого за март:

кг

50

528

26400







операции

Кому отпущено

Ед.изм.

Цена, руб.

Кол-во

Сумма, руб.

5

Производственному цеху №1

кг

50

220

11000


Итого за март:

кг

50

220

11000








Остаток на 01.04.02

кг

50

308

15400

Лента изоляционная. Таблица 7

операции

От кого получено

Ед. изм.

Цена, руб.

Кол-во

Сумма, руб.


Остаток на 01.03.02

рулон

100

88

8800


Итого за март:

рулон

100

88

8800







операции

Кому отпущено

Ед.изм.

Цена, руб.

Кол-во

Сумма, руб.

5

Производственному цеху №1

рулон

100

22

2200


Итого за март:

рулон

100

22

2200








Остаток на 01.04.02

рулон

100

66

6600

Подсчитаны обороты и сальдо конечное по аналитическим счетам: проводу медному, проводу алюминиевому, ленте изоляционной.

По аналитическим счетам суммовой формы в «Схеме счетов»:

Счет ЗАО

«Металлопрокат»



Счет

«Оптовая база №3»

Д

К



Д

К


Сн 8800




Сн 12100

8800

13200



12100



Ск 13200




Ск 0

5. Оборотная ведомость по аналитическим счетам по табл. 8,9

Составляем оборотную ведомость по аналитическим счетам количественно-суммовой формы к счету «Материалы»

Таблица 8

п/п

Наи-мено-вание мате-риалов

Ед

изм.

Цена, руб.

Остаток на 01.03.02

Обороты за месяц

Остаток на 01.04.02





Д-т

Д-т

К-т

Д-т





кол-во

сумма

кол-во

сумма

кол-во

сумма

кол-во

сумма

1

Провод медный

кг

80

550

44000

110

8800

165

13200

495

39600

2

Провод алюминиевый

кг

50

440

22000

88

4400

220

11000

308

15400

3

Лента изоляционная

рулон

100

88

8800

0

0

22

2200

66

6600


Итого:




74800


13200


26400


61600

Оборотная ведомость суммовой формы за март 2002 г. к синтетическому счету «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Таблица 9

п/п

Наименование поставщика

остаток на 01.03.02

Обороты за месяц

остаток на 01.04.02



К-т

Д-т

К-т

К-т

1

ЗАО «Металлопрокат»

8800

8800

13200

13200

2

Оптовая база №3

12100

12100

-

-


Итого:

20900

20900

13200

13200

В результате мы видим, что данные полученных таблиц сходятся с соответствующими синтетическими счетами «Материалы» и «Расчеты с поставщиками и заказчиками».

ЗАДАНИЕ 6. Оборотная ведомость по аналитическим счетам по табл. 10

Составляем оборотно-сальдовую ведомость по синтетическим счетам за март 2002 года.

Оборотная ведомость по синтетическим счетам в организации ЗАО «Комета»

Таблица 10.

п/п

Код счета

Остаток на начало месяца

Обороты за отчетный месяц

Остаток на конец месяца



Д-т

К-т

Д-т

К-т

Д-т

К-т

1

01

165000




165000


2

02


27500


2200


29700

3

10

74800


13200

26400

61600


4

60


20900

20900

13200


13200

5

20

39600


74690

101200

13090


6

68


7700

4400



3300

7

43

48400


101200

88000

61600


8

69


5500

5500

12540


12540

9

50

2200


44000

44990

1210


10

70


44000

44000

33000


33000

11

51

97900


132660

74800

155760


12

84


26400

0

44000


70400

13

62

39600


132000

132000

39600


14

80


244200


23100


267300

15

71

550


330

550

330


16

83


45100

23100



22000

17

04

7150




7150


18

66


53900




53900

19

90



132000

132000




Итого:

475200

475200

727980

727980

505340

505340

7. Заполнить бланк баланса (Форма №1) счетам на 01.04.02 г.

Актив

Kод

строки

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

Внеоборотные активы




Нематериальные активы (04, 05)

110

7150

7150

в том числе:

исключительные права на изобретения, промышленные образцы, полезную модель, товарные знаки (знаки обслуживания), иные, аналогичные с перечисленными правами

111



организационные расходы

112



деловая репутация организации

113



Основные средства (01, 02, 03)

120

137500

135300

В том числе:

земельные участки и объекты природопользования

121



здания, машины и оборудование

122



Незавершенное строительство (07, О8, 16, 60)

130



Доходные вложения в материальные ценности (03)

135



В том числе:

имущество для передачи в лизинг

136



имущество, предоставляемое по договору проката

137



Долгосрочные финансовые вложения (58, 59)

140



в том числе;

инвестиции в дочерние общества

141



инвестиции в зависимые обществ;»

142



инвестиции в другие организации

143



займы, предоставленные организациями на срок более 12 месяцев

144



прочие долгосрочные финансовые вложения




Прочие внеоборотные активы

150



ИТОГО по разделу 1

190

144650

142450

ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210



сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10,15, 16,60)

211

74800

61600

животные па выращивание и откорме (11)

212



затраты в незавершенном производстве (издержка обращения) (20, 21, 23, 29, 44, 46)

213

39600

13090

готовая продукция и товары для перепродажи (15, 16, 20, 41,42,43,60)

214

48400

61600

товары отгруженные (45)

215



расходы будущих периодов (97)

216



прочие запасы и затраты

217



Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)

220



Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230



в том числе:

покупатели и заказчики (62, 76, 63)

231

39600

39600

векселя к получению (62. 76)

232



задолженность дочерних и зависимых обществ (58, 60,62, 75, 76)

233



авансы выданные (60)

234



прочие дебиторы

235

550

330

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240



в том числе: покупатели и заказчики (62. 76, 63)

241



векселя к получению (62, 76)

242



задолженность дочерних и зависимых обществ (58. 60,62, 75, 76)

243



задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал

244



авансы выданные (60)

245



прочие дебиторы

246



Краткосрочные финансовые вложения (58, 59)

250



в том числе:

займы, предоставленные организациям на срок не менее 12 месяцев

251



собственные акции, выкупленные у акционеров

252



прочие краткосрочные финансовые вложения

1253



Денежные средства

260



в том числе:

касса (50)

261

2200

1210

1

2

3

4

расчетные счета (51)

262

97900

155760

валютные счета (52)

263



прочие денежные средства (55, 57)

264



Прочие оборотные активы

270



ИТОГО по разделу II

290

303050

333190

БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)

300

447700

475640





Пассив

Kод

строки

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал (80)

410

244200

267300

Добавочный капитал (83)

420

45100

22000

Резервный капитал (82)

430



в том числе: резервы, образованные в соответствии С

законодательством

431



резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432



Фонд социальной сферы (84)

440



Целевое финансирование (86)

450



Нераспределенная прибыль прошлых лет (84)

460



Непокрытый убыток прошлых лет (84)




Нераспределенная прибыль отчетного года (84)

470

26400

70400

Непокрытый убыток отчетного гота (К4>

475



ИТОГО по разделу III

490

315700

359700

ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

510



Займы и кредиты (67)




в том числе:

кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты

511



займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетов даты

512



Прочие долгосрочные обязательства

520



ИТОГО по разделу IV

590



КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (66)

610

53900

53900

в том числе:

кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты

611



займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты

612



Кредиторская задолженность

620



в том числе: поставщики и подрядчики (60. 76)

621

20900

13200

векселя к уплате (60, 76)

622



задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (60, 62, 66, 67, 75, 76)

623



задолженность перед персоналом организации (70)

624

44000

33000

задолженность перед государственными внебюджетными фондами(69)

625

5500

12540

задолженность перед бюджетом (68)

626

7700

3300

1

2

3

4

авансы полученные (62. 76)

627



прочие кредиторы

628



Задолженность участникам (учредителям) по выплате

доходов (70, 75)

630



Доходы будущих периодов (98)

640



Резервы предстоящих расходов (96)

650



Прочие краткосрочные обязательства

660



ИТОГО по разделу V

690

132000

115940

БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)

700

447700

475640

Справка о наличии ценностей, учитываемых на балансовых счетах

Арендованные основные средства (001)

910



в том числе по лизингу

911



Товарно-матернальные ценности, принятые на ответственное хранение(002)

920



Товары, принятые на комиссию (004)

930



Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов

340



Обеспечения обязательств и платежей полученные

950



Обеспечения обязательств и платежей выданные

960



Износ жилищного фонда

970



Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов

980



Нематериальные активы, полученные пользование

990



Вывод: в результате заполнения Формы №1 установили, что баланс сошелся: актив равен пассиву.

Литература

Задание и методические указания для выполнения контрольных работ по дисциплине «Бухгалтерский учет»

Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: Учебник. – М.: ИНФРА-М, 2004. – 592 с. – (Серия «Высшее образование»).


1. Контрольная_работа на тему Цивільна оборона 2
2. Сочинение Тема России в произведениях Бунина
3. Реферат на тему The Spread Of Nuclear Weapons More May
4. Реферат на тему No Oyes Ladrar Los Perro Essay Research
5. Лекция Основы управления перевозочным процессом 2
6. Курсовая Экономическое обоснование проекта создания предприятия по производству обоев
7. Реферат на тему Alaska Essay Research Paper AlaskaThe purpose of
8. Реферат Анализ использования материальных ресурсов и их влияние на себестоимость продукции
9. Реферат на тему Роль слова в діяльності медика
10. Реферат на тему Across The Barricades Essay Research Paper The