МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ гОСУДАРСТВЕННОЕ оБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ уЧРЕЖДЕНИЕ вЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО оБРАЗОВАНИЯ  - ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ
Контрольная работа
по предмету «Финансы и кредит»
на тему
«Услуги банков по размещению временно свободных средств организации»
Студент:	Лежнина Ольга Владимировна
	Факультет:	МиМ
	Специальность:	МО
	Курс:	3
	Форма обучения:	День
	Личное дело №:	08ммд13321
Проверил:	преподаватель	Сироткин С.А.
Ярославль 2010

Содержание
Введение                                                                                                        3

1.                 Временно свободные средства организации и проблема их накопления                                                                                                               4

2.                  Банковские вклады                                                                             6

3.                  Размещение средств в ценные бумаги                                             8

Заключение                                                                                                  13

Тесты                                                                                                            14

Список использованной литературы                                                         18
Введение.
В условиях перехода к рыночной экономике все более существенное  значение  приобретает  управление  финансовыми ресурсами. Ключевое место здесь занимают проблемы достаточности оборотных средств, механизмов их планирования и пополнения, разумного использования, а также проблемы капитальных вложений.

В данной работе рассмотрены источники свободных средств организации, договор банковского счета и понятие «реальная процентная ставка», перечислены и охарактеризованы виды ценных бумаг.
1.               
Временно свободные средства организации и проблема их накопления
Источниками финансовых ресурсов являются все денежные доходы и поступления, которыми располагает предприятие или иной хозяйствующий субъект в определенный период (или на дату) и которые направляются на осуществление денежных расходов и отчислений, необходимых для производственного и социального развития: инвестиций, авансирования в текущие затраты (главным образом, себестоимость), расходов и отчислений на социальные нужды в централизованные специальные фонды и в бюджеты различных уровней. Финансовые ресурсы формируются главным образом за счет прибыли (от основной и других видов деятельности), амортизации, а также выручки от реализации выбывшего имущества, устойчивых пассивов, различных целевых поступлений, паевых и иных взносов. Большое значение имеет структура источников формирования финансовых ресурсов, и в первую очередь удельный вес собственных. Большой удельный вес привлеченных средств утяжеляет финансовую деятельность предприятия дополнительными затратами на уплату высоких процентов по кредитам коммерческих банков, дивидендов по акциям и облигациям и осложняет ликвидность баланса предприятия. Поэтому финансист   фирмы   всегда   должен   тщательно   просчитывать целесообразность или нецелесообразность использования привлеченных финансовых ресурсов в каждом конкретном случае.

Движение финансовых ресурсов предприятия можно представить следующим образом. Собственные и привлеченные на финансовом рынке ресурсы используются для закупки машин, оборудования, сырья, комплектующих изделий, технологий и факторов производства, необходимых для ведения производственной деятельности. Результатом производства является товар (предметное благо или услуга), реализация ,(продажа или предоставление) которого приносит предприятию выручку определенную сумму денежных средств. При благоприятном течении предпринимательской деятельности выручки достаточно, чтобы обеспечить   возмещение   затрат   на   производство   (издержек производства). Выручка от реализации за вычетом затрат на производство составляет доход от производственной деятельности предприятия.(1)

Термин «амортизация»  в буквальном смысле означает бессмертие основных фондов, их способность возмещать износ, восстанавливаться.

Процесс амортизации означает перенесение по частям стоимости основных фондов в течение срока их службы на производимую продукцию и последующее использование этой стоимости для возмещения потребленных основных фондов. Амортизация - это важнейший источник простого и расширенного воспроизводства и научно-технического развития на всех ступенях хозяйственной иерархии.

Амортизационные  отчисления  (определенный  процент  от стоимости основных фондов) накапливаются по мере реализации продукции в специальном  фонде,  который  носит название амортизационного фонда. Этот амортизационный фонд (сумма накопленных  денег)  используется  для  приобретения   новых вещественных элементов основных фондов взамен изношенных, т.е. происходит восстановление основных фондов.

Помимо производственной деятельности предприятие может  получать доходы от иной предпринимательской и финансовой деятельности, предусмотренной его уставом (например, от участия в имуществе  других  предприятий,  предоставления  собственного оборудования в аренду и т.д.). Принцип расчета дохода такой же, как и для дохода от производственной деятельности, - из полученной выручки вычитаются расходы, связанные с осуществлением данного вида деятельности. Сумма доходов от производственной и иной деятельности предприятия образует его валовой доход.(2)
2. Банковские вклады
По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором (ст. 834 ГК РФ).

Вклад – это денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в банке на территории Российской Федерации на основании договора банковского вклада или договора банковского счета, включая капитализированные (причисленные) проценты на сумму вклада. Вклад может быть внесен как в наличной, так и в безналичной форме.

В соответствии со ст. 834 и п. 1 ст. 838 ГК РФ банк обязан выплачивать вкладчику проценты. Также с позиций Закона «О защите прав потребителей» договор банковского вклада – это возмездный договор об оказании услуг. Пункт 1 ст. 423 ГК РФ называет возмездным договор, по которому сторона должна получить плату или иное встречное предоставление за исполнение своих обязанностей. Услуга банка по договору банковского вклада – это его действия, обеспечивающие возврат суммы вклада и выплату процентов. Вознаграждение банка за эту услугу состоит в том, что вкладчик предоставляет банку право использовать сумму вклада в течение срока его хранения. Таким образом, услуги по договору банковского вклада банк оказывает вкладчику бесплатно, но не безвозмездно.

Основное деление вкладов на виды производится по срокам их возврата. В связи с этим договор банковского вклада может быть заключен либо на условиях выдачи вклада по первому требованию (вклад до востребования), либо на условиях возврата вклада по истечении определенного договором срока (срочный вклад). Вместе с тем договором может быть предусмотрено внесение вкладов и на иных условиях их возврата, не противоречащих закону (1). Различия между вкладами физических лиц и юридических лиц состоят в большей договорной свободе банков и юридических лиц, меньшей степени гарантированности возвратности вклада для юридических лиц, а также в том, что юридические лица в принципе не вправе перечислять находящиеся во вкладах денежные средства другим лицам. Разновидностью депозита до востребования являются средства, внесенные на расчетный (текущий) счет юридического лица в банке.

В условиях рыночной экономики, где обязательно присутствие инфляции, существуют номинальная и реальная ставка процента за кредит.

Реальная ставка корректируется с учетом темпов роста инфляции.

Именно реальная процентная ставка имеет важное значение при принятии решения о пользовании кредитом.

Верхний предел процента за кредит определяется рыночными условиями. Нижний предел складывается с учетом затрат банка по привлечению средств и обеспечению собственного функционирования. Депозиты — высокодоходный инструмент. Широкий диапазон сроков и процентных ставок позволяет учесть приоритеты финансового планирования и оптимизировать результаты деятельности компании, а разнообразие условий (рублевый или валютный депозит, накопительные вклады «до востребования» или срочный депозит на определенный срок, депозиты с правом пополнения и снятия части денежных средств) позволяют подобрать вклад (депозит), точно отвечающий потребностям бизнеса.
3. Размещение средств в ценные бумаги
Ценная бумага – это форма существования капитала, отличная от его товарной, производительной, и денежной форм, которая может передаваться вместо него самого, обращаться на рынке как товар и приносить доход. Это особая форма существования капитала наряду с его существованием в денежной, производительной и товарной формах. Суть ее состоит в том, что у владельца сам капитал отсутствует, но имеются все права на него, которые и зафиксированы в форме ценной бумаги.(3)

Ценные бумаги могут быть выпущены банками (акции, облигации, векселя, депозитные сертификаты) либо предлагаться банками в качестве посредников (опционы, варранты, чеки)

Основными видами ценных бумаг с точки зрения их экономической сущности являются:

Акция – единичный вклад в уставный капитал акционерного общества с вытекающими из этого правами;

Облигация – единичное долговое обязательство на возврат вложенной денежной суммы через установленный срок с уплатой или без уплаты определенного дохода;

Вексель – письменное денежное обязательство должника о возврате долга, форма и обращение которого регулируются специальным законодательством - вексельным правом;

Банковский сертификат – свободно обращающееся свидетельство о депозитном (сберегательном) вкладе в банк с обязательством последнего выплаты этого вклада и процентов по нему через установленный срок;

Фьючерсный контракт – стандартный биржевой договор купли-продажи биржевого актива через определенный срок в будущем по цене, установленной в момент заключения сделки.

Коносамент – документ (контракт) стандартной (международной) формы на перевозку груза, удостоверяющий его погрузку, перевозку и право на получение;

Чек – письменное поручение чекодателя банку уплатить чекополучателю указанную в нем сумму денег;

Опцион – договор, в соответствии с которым одна из сторон имеет право, но не обязательство, в течение определенного срока продать (купить) у другой стороны соответствующий актив по цене, установленной при заключении договора, с уплатой за это право определенной суммы денег, называемой премией;

Варрант – а) документ, выдаваемый складом и подтверждающий право собственности на товар, находящийся на складе; б) документ, дающий его владельцу преимущественное право на покупку акций или облигаций какой-то компании в течение определенного срока времени по установленной цене;(5)

Рассмотрим, согласно плану, подробнее акции, облигации, выпускаемые коммерческими банками, векселя и депозитные сертификаты.

Акции обладают следующими свойствами:

         акция – это титул собственности, т.е. держатель акции является совладельцем акционерного общества с вытекающими из этого правами;

         1. она не имеет срока существования, т.е. права держателя акции сохраняются до тех пор, пока существует акционерное общество;

2.       для нее характерна ограниченная ответственность, т.к. акционер не отвечает по обязательствам акционерного общества. Поэтому при банкротстве инвестор не потеряет больше того, что вложил в акцию;

3.       для акции характерна неделимость, т.е. совместное владение акций не связано с делением прав между собственниками, все они выступают как одно лицо;

4.       акции могут расщепляться и консолидироваться. При расщеплении не изменяется величина уставного капитала.

Акция может быть выпущена как в документарной форме, так и в бездокументарной форме – в виде соответствующих записей на счетах. При документарной форме выпуска акций возможна замена акции сертификатом, который представляет собой свидетельство о владении названным в нем лицом определенного количества акций.

В связи с тем, что акционерные общества могут быть открытыми и закрытыми, следует различать выпускаемые ими акции. Надо иметь в виду, что при реализации акций закрытого акционерного общества необходимо учитывать, что его акционеры имеют преимущественное право их приобретения. При этом срок реализации этого права не может быть менее 30 дней, но не более 60 дней.

Владелец обыкновенной акции имеет права, предоставляемые акциями, в полном объеме. Привилегированная акция не дает права голоса на общем собрании акционеров, а привилегии владельца такой акции заключаются в том, что, в уставе должны быть определены размер дивиденда и (или) стоимость, выплачиваемая при ликвидации общества (ликвидационная стоимость), которые определяются в твердой денежной сумме или в процентах к номинальной стоимости привилегированных акций.

Облигация – ценная бумага, удостоверяющая отношения займа между ее владельцем (кредитором) и лицом, выпустившим ее (заемщиком).

Действующее Российское законодательство определяет облигацию как «эмиссионную ценную бумагу, закрепляющую право ее держателя на получение от эмитента облигации в предусмотренный ею срок ее номинальной стоимости и зафиксированного в ней процента от этой стоимости или иного имущественного эквивалента». (Закон РФ «О рынке ценных бумаг», ст.2)

Облигация включает два главных элемента:

-                обязательство эмитента вернуть держателю облигации по истечении оговоренного срока сумму, указанную на титуле (лицевой стороне) облигации;

-                обязательство эмитента выплачивать держателю облигации фиксированный доход в виде процента от номинальной стоимости или иного имущественного эквивалента.

Принципиальная разница между акциями и облигациями заключается в следующем. Покупая акцию, инвестор становится одним из собственников компании-эмитента. Купив облигацию компании-эмитента, инвестор становится ее кредитором. Кроме того, в отличие от акций, облигации имеют ограниченный срок обращения, по истечении которого гасятся. Облигации имеют преимущественное право перед акциями при реализации имущественных прав их владельцев.

Главная особенность векселя как ценной бумаги заключается в его определении: вексель – это безусловное обязательство уплатить какому-то лицу определенную сумму денег в определенном месте в определенный срок. Вексель – это абстрактное долговое обязательство, т.е. оно не зависит  ни от каких условий.

Совокупность надлежащим образом оформленных реквизитов векселя составляет форму векселя, а отсутствие либо неверное оформление хотя бы одного из них может привести к дефекту формы векселя. Дефект формы векселя ведет к потере документом вексельной силы, безусловности изложенного в документе текста, солидарной ответственности (регресса) всех обязанных по векселю лиц.

Предметом вексельного обязательства могут быть только деньги.

Депозитный (сберегательный сертификат) – ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат. Если в качестве вкладчика выступает юридическое лицо, то оформляется депозитный сертификат, если физическое лицо – сберегательный.

Особенность сертификата как ценной бумаги заключается в том, что он может быть выпущен только в документарной форме (именной или на предъявителя). Бланк должен содержать обязательные реквизиты, их отсутствие делает этот сертификат недействительным.

Обращение депозитных и сберегательных сертификатов осуществляется на основании общих норм гражданского права. При этом сертификаты не могут служить расчетным и платежным средством за проданные товары или оказанные услуги. (4)
Заключение.

В условиях перехода к рыночной экономике все более сущестственное значение приобретает управление финансами на уровне предприятия. Ключевое место здесь занимают проблемы достаточности оборотных средств, механизмов их планирования и пополнения, умного использования.

Основной  проблемой,   обусловившей  снижение  текущей финансовой устойчивости предприятий, является дефицит денежных оборотных средств,  необходимых  для  обеспечения  текущего производства. Главными факторами,  сдерживающими развитие предприятий, стали, с одной стороны, неплатежи покупателей, с другой стороны - большая доля не денежной составляющей в расчетах за поставленную продукцию.

Для всех предприятий весьма острой остается проблема дефицита инвестиционных средств для развития. Для того, чтобы обеспечивать устойчивость финансового стояния предприятиям в существующих условиях приходится прилагать   значительные   усилия   для   поддержания   своей платежеспособности, ликвидности и кредитоспособности. Но, как известно, финансовая их устойчивость определяется воздействием не только внутренних, но и внешних факторов. Первые из них включают состояние активов предприятия, их оборачиваемость, структуру источников формирования этих активов, а вторые - государственную бюджетную и налоговую политику, состояние рынка и т.д. Иными словами, от предприятия зависит многое, но отнюдь не все. Анализ показывает, что именно комплекс внешних факторов перевешивает ныне по степени неблагоприятного влияния на состояние экономики предприятий, вследствие чего и финансовое положение большинства из них остаётся неустойчивым.
Тесты

1.                Выберите принципы организации безналичных расчетов:

1)               Контрагенты могут выбрать любую из существующих форм расчетов;

2)               Все организации обязаны рассчитываться только в безналичном порядке;

3)               Все организации должны платить наличными;

4)               Все организации должны иметь счета в ЦБ РФ;

5)               Все  организации должны иметь  лицензию на  списания средств своего счета.

2.                При получении от своего клиента платежного поручения коммерческий банк:

1)               Списывает средства с его счета;

2)               Зачисляет средства на его счет;

3)               Резервирует денежные  средства на специальном счете;

4)               Ничего не делает, а ждет подтверждения со стороны клиента;

5)               Вопрос не корректен, такого документа вообще нет.

3.                Укажите, что означает «дебетовая пластиковая карта»:

1)               На ней нет денег;

2)                По ней предусмотрено предоставление кредита;

3)               По ней не предусмотрено предоставление кредита, и можно списать только ту сумму, которая положена на карточный счет;

4)               Вопрос не корректен, такой карты вообще не существует.

4.                Укажите, что обозначает « кредитовая пластиковая карта»:

1)               На ней нет денег;

2)               По ней предусмотрено предоставление кредита;

3)               По ней не предусмотрено предоставление кредита, и можно списать только ту сумму, которая положена на карточный счет;

4)               Вопрос не корректен, такой карты вообще не существует.

5.                При получении от клиента заявления на открытие покрытого аккредитива коммерческий банк:

1)Списывает средства с его счета;                 

2)Зачисляет средства на его счет;

3)Резервирует денежные  средства на специальном счете;

4)Ничего не делает, а ждет подтверждения со стороны клиента;

5)Вопрос не корректен, такого документа вообще нет.

6. Слово « акцепт» означает:

1) согласие;

2) не согласие;

3) «не знаю»;

4) « заявляю»

7. Отрасль страхования, в качестве объекта имеющая ущерб, который возникает в случае гибели имущества в результате наводнения:

1) имущественное страхование;

2) личное страхование;

3) страхование экономических рисков;

4) страхование гражданской ответственности.

8. Отрасль страхования, в качестве объекта имеющая ущерб, который возникший  в случае смерти застрахованного физического лица:

1) имущественное страхование;

2) личное страхование;

3) страхование экономических рисков;

4) страхование гражданской ответственности.

9. Система федеральных внебюджетных социальных фондов предоставляет:

1) Фонд занятости;

2) Федеральный фонд ОМС;

3) Федеральный фонд поддержки субъектов;

 4)Дорожный фонд;

5) Стабилизационный фонд РФ.

10. Соотнесите выполнений ниженазванных операций с указанными организациями:

Операции	Ц РФ	Минфин РФ	Министерство по налогам и сборам
Выдача лицензии  коммерческим банкам	*
Разработка денежно- кредитной политики государства	*
Разработка финансовой политики государства		*
Контроль  за состоянием коммерческих банков	*		*

Список использованной литературы
1.                 Общая теория денег и кредита / Под ред. Е.Ф. Жукова - М.: ЮНИТИ, 2001.

2.                 Финансы / Под ред. Поляка Г.Б. - М., ЮНИТИ-ДАНА - 2007

3.                 Деньги, кредит, банки / Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Финансы и статистика, 1998.

4. Финансы, денежное обращение и кредит / Под ред. Проф. Н.Ф.Самсонова - М.: Инфра-М, 2001

5. Финансы, денежное обращение и кредит / Под ред. проф. Г.Б.Поляка. - М.: ЮНИТИ. 2001