Контрольная работа Необходимость и методы формирования страховых фондов
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-25Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ
ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ
Факультет ресторанно-гостиничного бизнеса и услуг
Кафедра банковского и страхового дела
Контрольная работа
по дисциплине
«Страхование»
Тема: «Необходимость и методы формирования страховых фондов»
Выполнил:
студент 4 курса
заочной формы обучения
42 группы
Аскерова Масума
Проверил: профессор
Степанова Сталина Васильевна
Москва 2009
Содержание
Введение. 3
1. Классификация неблагоприятных событий, влияющих на деятельность юридических и физических лиц. 4
2. Понятие страховой защиты и её этапы. 6
3. В чём заключается необходимость формирования страховых фондов. 16
4. Методы создания страховых фондов. 19
Заключение. 22
Список литературы.. 24
Введение
Страхование это особый механизм рыночной экономики, который способствует "сглаживанию" негативных экономических положений, восстанавливает полноценное функционирование юридических лиц, потерпевших неудачу из-за тех или иных причин, а также является огромным потенциальным инвестором, способным вкладывать реальный капитал в развитие отечественной индустрии. Характерными чертами страхования являются:
1. Возникновение денежных перераспределительных отношений;
2. Наличие замкнутых перераспределительных отношений между его участниками;
3. Создание денежного страхового фонда целевого назначения;
4. Перераспределение ущерба, как между разными территориальными единицами, так и во времени;
5. Возвратность мобилизованных в страховой фонд платежей.
Человечество живёт и трудится в определённых условиях природной и социальной среды. И в процессе своей жизнедеятельности оно постоянно сталкивается с различными стихийными силами природы, со случайными социальными явлениями. В процессе своей жизнедеятельности человек приобретает знания о природе некоторых рисков и с другой стороны само создаёт новые виды рисков, т.е. существование рисков постоянно меняется только их количество и степень нанесения им ущерба. Поэтому важными задачами общества является своевременное распознавание рисков и проведение соответствующих мероприятий по уменьшению степени риска. Страховые отношения между участниками страховых организаций оформляется договором страхования. Договор страхования является соглашением между страхователем и страховщиком, в силу которого страховщик обязуется при страховом случае произвести страховую выплату страхователю или другому лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязуется уплатить страховые взносы в установленные сроки. Таким образом, страхование является неотъемлемым компонентом экономической и социальной сферы. Можно застраховаться не только от рисков связанных с производством (пожар, наводнение и т.д.), но и от явлений происходящих и присутствующих в обществе (кража, болезнь и т.д.). Причем одно и то же явление будет восприниматься по-разному.
1. Классификация неблагоприятных событий, влияющих на деятельность юридических и физических лиц.
У человека великое множество разнообразных интересов и именно они являются движущей силой всех намерений и поступков людей. Когда, казалось бы, уже все интересы угасли, все равно остается интерес к жизни, а уж когда исчезает и он человек прекращает свое существование. Наличие интересов необходимо для возникновения мотива деятельности, но одного только внутреннего побуждения, каким является интерес, еще недостаточно. Мотив деятельности возникает тогда, когда различного рода внешние факторы - поведение других людей или природные явления - препятствуют реализации вашего интереса и тем самым вызывают потребность в действиях по их преодолению или, если преодолеть не удается, то в действиях по защите от противодействия. Из всех существующих форм защиты интересов от неблагоприятного воздействия внешних факторов в этой книге рассматривается одна - компенсация нереализованного или нарушенного интереса путем уплаты определенной денежной суммы. Естественно, в жизни существует много такого, что невозможно компенсировать деньгами. Однако, оказывается, что все-таки, для огромного множества интересов такая защита действенна, пусть не полностью, но хотя бы в какой-то мере. Ясно, например, что жизнь бесценна и смерть близкого человека невозможно полностью компенсировать ничем, не говоря уже о деньгах. Однако, со смертью человека у его родных возникает масса проблем, решение которых значительно облегчится, если при жизни он накопил определенную сумму денег, которые родные получат после его смерти. Таким образом, нарушение одного из ведущих интересов человека - интереса к жизни - может быть хотя бы частично компенсировано выплатой денежной суммы. Понятно, что такого рода рассуждения применимы практически к любому интересу - ведь любые неприятности легче перенести, если наряду с ними случается и что-то приятное, например, получение денежной суммы. На этом и построено страхование, поскольку оно как раз и является формой защиты интересов людей и организаций от воздействия внешних факторов путем выплаты определенной денежной суммы. Риски можно ограничить следующими путями: Переложения – достигается путём переложения ответственности на другого (партнёра) при включении соответствующего пункта в договор (ех: переложение риска по перевозке грузов на компанию поставщика или перевозчика). Разделение – т.е. разделение риска при осуществлении крупных проектов, в котором принимают участие несколько исполнителей, каждый из несет ответственность в пределах своей доли участия (ех: крупное строительство). Рассеивание – это возможно при целенаправленном формировании портфеля заказов (ех: банк, чтобы уменьшить риск не возврата, рассеивает выдачу ссуды на несколько фирм). Страхование – это система экономических отношений, возникающая при образовании специального денежного дохода и его использовании для возмещения ущерба, причиненного имуществу различными неблагоприятными факторами, а также для оказания помощи гражданам при наступлении различных событий в их жизни. Страхование как экономическая категория является составной частью категории финансов. Объективная необходимость страхования обусловлена существованием риска как случайного события, которое может привести к ущербу. Страхование связано с экономической необходимостью для субъектов иметь резервные фонды как обязательный элемент общественного воспроизводства в связи с непредвиденными явлениями и случайностями. Страхование характеризуется следующими признаками:
1. Страхование носит целевой характер. Страховые выплаты происходят лишь при наступлении заранее оговоренных тех или иных событий.
2. Страхование носит вероятностный характер. Заранее не известно, когда наступит событие, какова будет его сила и кого из страхователей оно затруднит.
3. Для страхования характерен признак возвратности средств, мобилизованных в страховой фонд. Страховые платежи каждого страхователя, вносимые в страховой фонд и рассматриваемые как основной источник финансовых поступлений страховщиков, имеют только одно назначение – возмещение вероятной суммы ущерба в течение определенного периода. Как и любая экономическая категория, страхование выражает свою сущность через соответствующие функции. Они позволяют выявить, показать особенности страхования как сферы финансовых отношений.
2. Понятие страховой защиты и её этапы.
Защита интересов путем денежных выплат - вот основная функция, которую выполняет в обществе страхование.
Страховой интерес.
а) Страхование без страхового интереса невозможно.
При любом страховании у страхователя, т.е. у того, кто страхует свой интерес всегда имеется, кроме того, интерес в получении предусмотренной договором страхования денежной суммы. Но не этот интерес страхуется, не он является объектом страхования. Одного только интереса в получении денежной суммы при наступлении определенного события недостаточно для возникновения страховых отношений. Два болельщика заключили такое соглашение - один делает ставку 100 тыс. рублей на команду "Динамо", другой - 900 тыс. рублей на команду "Спартак" и тот, чья команда выиграет получает 1 млн. рублей. Здесь, как и в страховании есть выплата денежной суммы при наступлении случайного события, есть предварительный сбор платежей - этот атрибут, как мы увидим дальше, также необходим и в страховании - однако при проигрыше или выигрыше команд ни одному из болельщиков не будет причинен вред, кроме, собственно, уплаченного взноса и поэтому у них отсутствует иной интерес, кроме интереса в получении предусмотренной соглашением денежной суммы. Здесь нет страхового интереса и это не страхование, а пари. Полностью аналогичная ситуация на ипподроме, когда букмекер принимает ставки на ту или иную лошадь и затем тот кто правильно угадал и поставил на лошадь, которая пришла первой получает значительно большую сумму, чем он заплатил. Это также форма пари - тотализатор. Несколько отличается ситуация при игре в карты или кости, но и там нет иного интереса, кроме интереса в получении оговоренной денежной суммы. И здесь нет страхового интереса, т.е. это не страхование, а игра. Когда мы говорим "страхование жизни", то подразумеваем страхование интереса к жизни, когда говорим - "страхование имущества", подразумеваем страхование интереса в сохранении этого имущества. Без страхового интереса нет и не может быть страхования - этот главный принцип страхования следует знать всем, кто, так или иначе, участвует в страховых отношениях. Этот принцип в явной форме впервые был сформулирован в конце XVIII века в Англии. В этот период в Англии получили широкое распространение страховые пари. Без страхового интереса нет и не может быть страхования. Вот что пишет London Chronicle в
б) Определение страхового интереса.
Что же такое страховой интерес, без которого страхование невозможно, как его определить? Первыми занялись теоретическими изысканиями в этой области в Англии. Поэтому классическим считается понятие страхового интереса сформулированное английским судьей Лоуренсом в деле "Lucena versus Craufurd" в
в) Интересы, страхование которых запрещено.
Не все, в чем человек заинтересован, он может застраховать. Существуют интересы, страхование которых прямо запрещено. Таких интересов три типа:
1) противоправные интересы;
2) убытки от участия в играх, лотереях и пари;
3) расходы, к которым лицо может быть принуждено в целях освобождения заложников. Здесь нужно прокомментировать лишь понятие "противоправные интересы", так как иногда для того, чтобы отличить их от законных интересов требуется навык. Из-за пробелов и противоречий в отечественном налоговом законодательстве иногда просто невозможно принять однозначное решение по уплате либо неуплате каких-то налогов. Принимать решение, тем не менее, приходится и такое решение всегда связано с риском. Конечно, налогоплательщик заинтересован в том, чтобы к нему не были применены налоговые санкции, и этот интерес налогоплательщика может быть застрахован. Другое дело, если налогоплательщик сознательно уклонился от уплаты налога, и теперь имеет очень большой интерес в том, чтобы это нарушение не было обнаружено. Как и в первом случае, речь идет об интересе, связанном с применением налоговых санкций, но в первом случае интерес вполне законный, так как он порожден объективными обстоятельствами - качеством законодательства, а во втором - противоправный, так как возник в результате противоправных действий и поэтому не может быть застрахован. Еще один характерный пример. Ст. 241 УК РФ запрещает содержание публичных домов, тем не менее, нелегально они существуют. Более того, некоторые их владельцы следят за здоровьем женщин, а в отдельных случаях и страхуют их на случай заболевания. Вот это типичный пример страхования противоправного интереса, связанного с личностью, которое прямо запрещено законом. Однако страхование является противоправным только, когда страхователем является владелец заведения, а если страхователем выступит сама женщина - ее интерес в сохранении своего здоровья в данном случае вполне правомерен, поскольку проституция, как таковая, не запрещена законом. Закон запрещает лишь содержание подобных заведений, поэтому противоправным является только интерес его владельца. Кроме интереса, есть еще с три элемента страховых отношений, без которых эти отношения не могут существовать:
1) страховые события;
2) страховая премия;
3) страховые резервы.
Но страховой интерес - главная, базовая составляющая этих отношений, так как именно наличие интереса придает им защитный, страховочный характер - в отсутствии интереса нечего было бы защищать.
В организации страховой защиты юридических лиц можно выделить четыре основных этапа. Первый – предварительный. Главная задача этого этапа – детальный сбор информации о предприятии, в том числе сведений о производственном процессе, датах проведения ремонта и последнего тестирования противопожарного оборудования и т.д. Чтобы облегчить обеим сторонам данный процесс, в мире применяется институт независимых сюрвейеров. Сюрвейеры – профессиональные инженеры – проводят осмотр предприятия и выявляют наиболее уязвимые места и участки производственного процесса. Сюрвей также включает в себя подготовку рекомендаций по снижению степени риска и, главное, расчет максимально возможного убытка (Possible Maximum Loss), что необходимо для обеспечения перестраховочной защиты. Полученные данные служат основанием для определения страховых тарифов.
Второй этап – согласование условий страхового покрытия и перестраховочной защиты. Если на самом предприятии отсутствуют квалифицированные специалисты в данной отрасли, привлечение страхового консультанта (брокера) на данном этапе является абсолютно необходимым. Исходя из информации, указанной в отчетах сюрвейеров и оценщиков, формируются требования к страховой защите, а именно: объем требуемого покрытия, перечень и объем рисков, передаваемых на страхование, максимальный объем собственного участия страхователя в возможном убытке (франшиза). На этом основании бюджетируется ориентировочная сумма, предполагаемая к оплате за организацию страховой защиты, вырабатываются сроки и условия тендера, если таковой проводится, список страховых компаний, приглашенных к участию, а также устанавливаются критерии оценки предложений участников. Наиболее профессионально со всеми указанными выше задачами справляются обычно страховые брокеры (на их долю приходится до 80% рисков, принимаемых в данном сегменте).
Третий этап – собственно выпуск полиса. Согласование текста этого документа – после определения победителя тендера – требует привлечения к процессу юристов. На данном этапе необходимо добиться максимального понимания сторонами друг друга, прописать ответы на возможные спорные вопросы. Именно договор страхования (полис) будет являться основополагающим при урегулировании отношений в течение предстоящего страхового года: по графику оплаты страховых премий, по условиям расторжения и пролонгации полиса и, наконец, по взаимоотношениям сторон в случае возможного убытка. Грамотное оформление условий страхования поможет избежать в дальнейшем разногласий, недопонимания и, возможно, судебных разбирательств. Некоторые крупные промышленные компании стараются навязать свои формулировки договора, которые далеко не всегда учитывают интересы страховщиков. В таких случаях не следует забывать о действующей в России достаточно жесткой процедуре идентификации застрахованных рисков и лицензирования. Необходима совместная работа и поиск компромиссного решения, которое устроило бы обе стороны. Четвертый этап – мониторинг и управление застрахованными рисками. Процесс страхования выпуском полиса и оплатой премии только начинается. Впереди постоянный совместный (в том числе с привлечением брокера) процесс мониторинга и минимизации рисков, переоценка основных средств (обычно предпринимается раз в полгода) и возможная организация визита на предприятие специалистов по промышленной безопасности. Страховая защита физического лица – заключается по договорам страхования на случай смерти. В этом случае страховая выплата осуществляется после смерти застрахованного лица. Страхователь может заключить договор в отношении собственной жизни или жизни другого лица, а также назначить одного или нескольких выгодоприобретателей для получения страховой выплаты. В этом случае для заключения договора требуется письменное согласие застрахованного лица. Договоры страхования на случай смерти подразделяются: Договор пожизненного страхования
В нем не устанавливается срок страхования, договор действует до наступления смерти застрахованного. Поэтому согласованная сумма обязательно будет выплачена, неизвестен только момент выплаты. При заключении договора страхования определяется гарантированная страховая сумма, которая будет выплачена независимо от того, сколько взносов успели заплатить страхователь до наступления страхового случая. Страховщики определяют размер минимального взноса в месяц. Полис пожизненного страхования на случай потери кормильца обеспечивает дополнительный доход, поскольку на страховой резерв, формируемый из страховых взносов, ежегодно начисляются проценты, увеличивающие страховую суммы. Чем дольше будет действовать договор, тем больше будет размер страхового покрытия. Застрахованными по договору пожизненного страхования могут быть лица в возрасте до 65-70, реже в отдельных страховых организациях до 75 лет. С возрастом вероятность наступления смерти человека возрастает, и идти на заведомо высокий риск компании при страховании достаточно пожилых людей не имеет смысла. Основанием для заключения договора является письменное заявление установленной формы, подписанное страхователем, в котором содержатся вопросы, касающиеся состояния здоровья застрахованного, что позволяет страховщику оценить степень принимаемого на себя риска. Страховую компанию будут интересовать наличие у застрахованного инвалидности, кардиологических, онкологических, неврологических и других заболеваний, факты длительной (более 30 дней) временной нетрудоспособности и госпитализации (более 10 дней) за последние 3-5 лет. Не рекомендуется сообщить в заявлении по страхованию ложные сведения. Если страховая компания обнаружит, что от нее что-то скрыли относительно состояния здоровья или стиля жизни застрахованного, например, факт курения, то вполне вероятно, что договор будет расторгнут. Если у человека есть проблемы со здоровьем, то ему задают более детальные вопросы и могут предложить пройти медицинское обследование. Его обычно применяют при приеме на страхование пожилых людей. Как правило, на страхование не принимаются инвалиды, тяжелобольные лица.
Определение страховой суммы и размера тарифов
Страховая сумма согласовывается сторонами при заключении. Если страхователь заявляет высокую страховую сумму, то застрахованному обычно предлагается пройти врачебное обследование. Размер страховых тарифов зависит от различных факторов. Размер страховых тарифов зависит от возраста (чем человек старше, тем они выше) и пола (для мужчин тарифы выше, чем для женщин), профессии застрахованного, состояния здоровья, жизненных привычек (курение, употребление алкоголя, занятие спортом и т. п.), а также от графика внесения страховой премии. Согласно статистике, продолжительность жизни у мужчин и женщин неодинакова, соответственно, это вносит определенные коррективы в размер тарифов. Тарифы для мужчин увеличиваются еще потому, что смертность среди них выше, чем среди женщин. Расчёт страховой премии осуществляется страховщиком с помощью таблицы смертности. В ней учитываются условия, которые оказывают влияние на размер премии:
- место проживания клиента и вид договора. Договор пожизненного и срочного страхования жизни выгоднее для женщин, т.к. у них ниже смертность и более продолжительный срок жизни;
- прогноз будущего уровня динамики ставки процента и доходов от инвестиций; - текущие и будущие расходы страховой компании; - профессия страхователя, история болезни и наследственность - для медицинского страхования и страхования от несчастных случаев; - тип полиса, возраст страхуемого и срок действия договора.Оплата страховой премии может быть внесена единовременно, хотя более распространенной формой является ее уплата за каждый год вперед. По желанию страхователя предоставляется рассрочка: страховую премию можно вносить вперед за полгода, квартал, месяц. Страхователь имеет право уплачивать премию в течение всего периода действия договора (пожизненно, но обычно до возраста 75-80 лет) либо в период первых 10 или 20 лет. Такой порядок уплаты позволяет страхователю выбрать наиболее удобный для него срок выполнения обязательств по договору. При этом наиболее низкие тарифы установлены при пожизненной уплате, а высокие - при 10-летнем периоде расчетов.
Договор срочного страхования (страхование на определенный срок), если в течение действия договора (например, пяти лет) смерть застрахованного не наступила, то никаких выплат не производится.
При срочном страховании страховая компания выплачивает оговоренную сумму в случае смерти застрахованного в период действия договора. Если он дожил до окончания срока страхования, то никаких выплат не полагается. Такие договоры заключаются на срок от 1 года до 20 лет, но не более чем на период, по истечении которого застрахованный достигнет 65—70-летнего возраста. Страховая сумма может устанавливаться в любом размере. Однако от ее величины зависит необходимость медицинского освидетельствования.
1. Если договор заключается на стандартные (ограниченные) суммы, применяется упрощенная процедура оформления страхования. Достаточно ответить на медицинские вопросы анкеты страховщика, и при удовлетворительных ответах стороны подписывают договор.
2. Если страхователь желает выбрать более высокую страховую сумму, необходимо пройти врачебное освидетельствование. Как и при пожизненном страховании, при заключении договора без медицинского осмотра страховщик обычно ограничивает свои обязательства по выплате в начальный период страхования.
3. В чём заключается необходимость формирования страховых фондов.
Экономическая категория страхования проявляется в практике хозяйствования в качестве одного из методов формирования и использования страхового фонда. Страховой фонд – это резерв денежных средств, предназначенный для обеспечения общественного воспроизводства. Общественная практика выработала три основные формы организации страхового фонда. При этом субъектами собственности финансовых ресурсов фондов выступают:
- государство,
- товаропроизводитель,
- страховщик.
В соответствии с этим выделяют:
- централизованные государственные страховые фонды,
- децентрализованные страховые фонды, которые в свою очередь подразделяются на две группы:
1. страховые фонды предприятий,
2. страховые фонды частных страховых организаций.
Централизованные государственные страховые фонды создаются за счет бюджетных и других государственных средств. Ресурсы этих фондов обеспечивают возмещение ущерба и устранение последствий стихийных бедствий (наводнений, землетрясений, пожаров, взрывов и т.д.). Страховые фонды предприятий создаются для поддержания их устойчивого финансового положения. Система создания и использования страховых фондов, хозяйствующих субъектов классифицируется как самострахование. Основным источником формирования страховых фондов служит доход предприятия. Фонды частных страховых организаций образуются на основе договорных отношений заинтересованных сторон. Формирование данных фондов производится за счет страховых взносов. Объем фонда определяется исходя из статистических данных, прогнозов, теории вероятностей и фактического состояния объектов страхования. Использование средств осуществляется, главным образом, на возмещение возникшего ущерба в соответствии с условиями и правилами страхования. Имеющиеся в каждый данный период времени свободные средства страховых компаний могут инвестироваться в надежные инструменты финансового рынка. В условиях СССР государство брало на себя «заботу» о возмещении материальных потерь, связанных в первую очередь с процессом общественного производства. Если же процесс общественного производства прерывался или нарушался в результате воздействия стихийных сил природы или других событий (пожары, эпидемии, взрывы и т.п.), то общество (в лице Госстраха) вынуждено было возмещать причиненный материальный ущерб за счет страхового фонда, формируемого из части прибавочной стоимости, а потому и прибавочного труда за счет вычетов из заработной платы работающих. Иными словами, страховой фонд формировался за счет перераспределения национального дохода общества. При этом сфера действия страхового фонда ограничивалась страхованием общественных и кооперативных организаций, сельско- хозяйственных предприятий, имущества, жизни и здоровья граждан. В этих условиях сфера деятельности Госстраха носила узкий, ограниченный характер, тормозящий действие объективных экономических законов товарного производства, денежного обращения и др. В результате через систему страхования перераспределялось лишь около 3% валового национального продукта страны, что в 4 раза меньше, чем в США, Западной Европе и Японии.
Развитие рыночных отношений в нашей стране существенным образом меняет соотношение между общегосудаственным резервным фондом широкого назначения (дополнительные капитальные вложения в оборону страны и другие проекты непроизводственной сферы) и страховым фондом, связанным с применением страхования. Характерное для прежней командно-административной системы преобладание вертикальных распределительных отношений уступает место горизонтальным связям между производством, обменом и потреблением.
Логика общественного развития обусловила необходимость перехода к страховому рынку, функционирование которого опирается на познание и использование экономических законов, таких как закон стоимости, закон спроса и предложения, и др. Только на основе такого перехода можно преодолеть узкие рамки применения страхования в экономике, обеспечить его цивилизованное развитие и интеграцию внутри страны и за ее пределами. Возрастает роль страхования в развитии экономики современной России как базового элемента функционирования инфраструктуры рыночных отношений. В данном случае речь идет о двух -параллельных процессах: внедрении страхового механизма в экономическую инфраструктуру и создании самой инфраструктуры страхового дела.
4. Методы создания страховых фондов.
Экономическая категория страховой защиты находит свое материальное воплощение в страховом фонде, который формируется для покрытия ущербов, причиняемых обществу и отдельным гражданам различными стихийными бедствиями, техногенными факторами и различного рода случайностями.
В страховом фонде реализуются коллективные и личные интересы членов общества, определяются разносторонние экономические и социальные аспекты их жизнедеятельности. Общественная практика выработала три основные организационные формы страхового фонда, в которых субъектами собственности на его ресурсы выступают государство, отдельный товаропроизводитель и страховщик. В этой связи выделяют государственный централизованный страховой (резервный) фонд, фонд риска товаропроизводителя (самострахование) и страховой фонд страховщика. Централизованный страховой (резервный) фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов в натуральной и денежной формах. В натуральной форме он представляет постоянно возобновляемые запасы продукции, товаров, сырья, топлива, продовольствия и др. В денежной форме - в виде финансовых резервов (золото, драгоценности и др.). Назначение этого фонда состоит в обеспечении возмещения ущерба и устранения последствий стихийных бедствий и крупных аварий (землетрясение в Армении, на Южном Сахалине, авария на Чернобыльской АЭС и др.). Под фондом риска товаропроизводителя понимается создание в децентрализованном порядке обособленного фонда, как правило, в виде натуральных запасов каждым хозяйствующим субъектом. В агропромышленном комплексе образуются семенной и другие натуральные фонды. В частнопредпринимательской деятельности - фонды обеспечения их деятельности при неблагоприятной экономической конъюнктуре, задержке заказчиками платежей за поставленную продукцию, процентные выплаты по банковским кредитами ссудам. Формирование фонда риска осуществляется путем ежегодных отчислений до достижения размера, указанного в учредительных документах. Порядок использования фонда риска оговаривается в Уставе страховщика. Там же, как правило, требуется, чтобы средства фонда самострахования постоянно находились в ликвидной форме: в виде депозитов в банках; акций, котирующихся на фондовой бирже; государственных краткосрочных облигаций. Страховой фонд страховщика создается за счет страхователей: предприятий, организаций, учреждений, обществ, фирм и т.п. (юридических лиц), а также граждан (дееспособных физических лиц).
Формирование страхового фонда происходит децентрализованно, поскольку страховые взносы уплачиваются каждым страхователем обособленно. Расходы страхового фонда имеют строго целевой характер: на выплату страховых сумм (личное страхование) и возмещение ущерба (имущественное страхование) в соответствии с установленными страховщиком правилами и условиями страхования. Объем фонда определяется на основе эмпирических прогнозов и актуарных расчетов. Убытки в данном случае как бы раскладываются на всех участников создания страхового фонда, происходит перераспределение средств, что в конечном счете приводит к возможности маневрировать средствами. Страхование как совокупность замкнутых перераспределительных отношений между заинтересованными участниками появилось значительно раньше идеи формирования целевого страхового фонда. Лишь позднее, с развитием товарно-денежных отношений на базе общественного разделения труда стало возможным формирование и использование страхового фонда по принципу замкнутой раскладки ущерба между участниками страхования. Развитие страховых отношений между товаропроизводителями и потребителями в нашей стране, увеличение случайных событий технического и технологического характера (взрывы атомных реакторов, газопроводов, нефтескважин и т.п.), криминогенных явлений (кражи, разбойные нападения, угоны самолетов и т.п.) значительно повышают роль, значение и необходимость формирования страховых фондов. В страховом фонде страховщика реализуются коллективные и личные интересы его участников, отражаются взаимосвязи между социальными позициями участников экономической деятельности (характер собственности на средства производства, управленческие полномочия и другие позиции). Через страховой фонд создаются условия для свободы хозяйственной деятельности и предпринимательства, без которых немыслима рыночная экономика. Переход к рыночной экономике обеспечивает существенное возрастание роли страхования в общественном воспроизводстве, значительно расширяет сферу страховых услуг. Перераспределительные отношения, присущие страхованию, связаны, с одной стороны, с формированием страхового фонда с помощью страховых взносов страхователей, с другой - с использованием средств страхового фонда на покрытие ущерба страхователей при наступлении страховых случаев, оговоренных в договоре. Приведенные особенности перераспределительных отношений, возникающих при страховании, позволяют дать страхованию следующее определение. Страхование представляет собой отношения между страховыми организациями (страховщиками) и гражданами (дееспособными физическими лицами), предприятиями, учреждениями, организациями (юридическими лицами) по защите их имущественных интересов при наступлении страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых страхователями страховых взносов. Данное определение страхования характеризует его экономическую сущность и содержание в современном обществе. Сущность, как известно, постоянна, содержание - изменчиво, имеет классовую природу в каждой общественно-экономической формации, предопределяет общественно-исторические типы страхования. Соотношение обязательного (в силу закона) и добровольного (в силу договора), долгосрочного (сберегательного) и краткосрочного (рискового) видов страхования, учет особенностей и объективных закономерностей в условиях рыночной экономики неизбежно становятся ядром страховой политики в современных условиях. Таким образом, роль страхования проявляется в следующих основных направлениях: в снижении степени риска неблагоприятного исхода операций; в экономической стабильности за счет возмещения ущерба и потерь.
Заключение
Человек может оказаться жертвой катастрофы или ограбления, внезапно заболеть, вследствие изменения рыночной конъюнктуры могут не оправдаться расчеты предпринимателя на получение прибыли. В этих и множестве других случаев возникает необходимость заранее обезопасить себя от их вредоносных последствий либо свести их к минимуму. Немало людей постоянно находится в зоне повышенного риска. Это пожарные, работники охранных служб, спасатели, инкассаторы, представители целого ряда других профессий. При поступлении их на работу или призыве на службу соответствующие министерства, ведомства и иные организации принимают на себя обязательства по страхованию жизни и здоровья указанных лиц на случай смерти или стойкой утраты трудоспособности. Формирование рыночной инфраструктуры договорных отношений, сужение сферы государственного воздействия на развитие процессов производства и распределение материальных благ в нашей стране настоятельно требуют и новых подходов в сфере экономики. Эта проблема имеет важное не только теоретическое, но и практическое значение в вопросах формирования и использования отечественного страхового рынка. Отправным моментом в части создания отечественного страхового рынка следует считать факт реальной демонополизации страховой деятельности и, как следствие этого, достаточно быстрый рост числа альтернативных страховых компаний. Командно-административная система бывшего СССР «о государствила» все сферы и отрасли народного хозяйства, включая и страхование, без учета их своеобразия, провозгласив общественную собственность общенародной, фактически отождествляя ее с общегосударственной. При отсутствии политической и хозяйственной демократии «общенародная» собственность постепенно переродилась в государственно-монополистическую. В тех условиях государство брало на себя «заботу» о возмещении материальных потерь, связанных в первую очередь с процессом общественного производства. В нынешнем виде, страхование представляет собой сложные общественно-производственные отношения. Это связано, прежде всего, с многочисленностью предоставляемых услуг страховыми компаниями. На данный момент предусмотрены различные виды и способы страхования.
Список литературы
1. Александров А.А. Страхование. - М.: «Приор», 1998 – 455с.
2. Балабанов И.Т., Балабанов А.И. «Страхование: организация, структура, практика», СПб, Москва · Харьков · Минск, 2002 – 344с.
3. Сербиновский, Гарькуша. Страховое дело: Учебное пособие для вузов. Ростов на Дону., 2000 – 384с.
4. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. - М., 2000 – 344с.
