Контрольная работа Организация налично-денежного обращения в России
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-25Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
Вологодская государственная молочно – хозяйственная академия
им. Верещагина
Кафедра финансов и кредита
По дисциплине: Деньги. Кредит. Банки.
Контрольная работа
На тему: «1.Организация налично-денежного обращения в России.
2. Сущность кредита, его значение. Понятие ссудного капитала и его особенности.
3. Активные и пассивные операции банков».
Выполнила студентка
III курса экономичес-
кого факультета
заочного отделения Белоусова Татьяна
Специальность: Владимировна
«Бух. учет и аудит»
шифр 0639026
Проверил:
Вологда – Молочное 2008 год.
Содержание
1. Организация налично – денежного обращения в России…………………3
2. Сущность кредита, его значение……………………………………………10
3. Понятие ссудного капитала и его значение………………………………..15
4. Активные и пассивные операции банка……………………………………17
5. Выводы……………………………………………………………………….21
6. Список литературы…………………………………………………………..23
Организация налично – денежного обращения в России.
Основой для движения наличных денег служит оборот товаров и услуг – товарное обращение. Поэтому характерным признаком денежного обращения является неоднократное использование одного и того же денежного знака для совершения денежных платежей, т. е. денежные знаки физически перемещаются из рук в руки и опосредуют ряд товарных сделок, не покидая сферу обращения. Отсюда вытекает требование к защищенности и долговечности денежных знаков, а также к поддержанию их оптимального покупюрного состава.
Наличные деньги, которые находятся в национальном обращении, выполняют только две функции: средства обращения и средства платежа. При этом деньги функционируют попеременно либо как средство обращения, либо как средство платежа – меняют не только хозяев, но и свои функции. Они обслуживают многочисленные сделки и платежи, используются для погашения долговых обязательств и для совершения нетоварных платежей ( налоги, пошлины).
Большая часть денежного обращения осуществляется и через коммерческие банки и другие кредитные организации. Наличные деньги постоянно поступают на счета в кредитных организациях ( превращаются в безналичные деньги) для их последующего использования в различных платежах и с тем же постоянством снимаются со счетов (обратно приобретают наличную форму) для выплаты заработной формы, премий и выполнения иных платежей. Более того выпуск новых денежных знаков и дополнительных наличных денег в оборот осуществляется Центральным банком почти исключительно через кредитные организации. Такое положение требует особого порядка проведения кассовых операций кредитными организациями и предполагает установление контроля за этими операциями со стороны Центрального банка.
Эти выделенные особенности денежного обращения характеризуют его как сложный процесс с большим количеством субъектов, многообразием встречных денежных потоков между ними и постоянной сменой функций и форм. Поэтому для экономики актуальными являются поддержание оптимального соотношения между обеими формами денежного оборота, упорядочение и достижение необходимой непрерывности процессов, связанных с движением наличных денег, - организация денежного обращения.
Эффективная организация денежного обращения предполагает установление строгого порядка эмиссии денежных знаков (банковских билетов и разменной монеты) в обращение. Выпуск денег в обращение, приводящий к увеличению находящихся в нем наличных денег, называется эмиссией наличных денег.
Исторически эмиссионные операции в различных государствах осуществлялись двумя институтами: а) Центральным (эмиссионным) банком, обладающим исключительным (монопольным) правом выпуска банковских билетов (банкнот); б) Казначейством (или иным государственным органом, подконтрольным правительству), выпускающим мелкокупюрные бумажные денежные знаки (казначейские билеты) монеты.
В современных условиях в абсолютном большинстве стран мира эмиссия наличных денег осуществляется Центральными (эмиссионными) банками и представляет собой выпуск в обращение неразменных на золото банкнот и монет, являющихся единственными законными платежными средствами на территории государства. Кроме денежной эмиссии, на Центральные банки возложены функции по организации и контролю за состоянием денежного обращения в стране.
Эмиссия наличных денег, организация их обращения и изъятия из обращения на территории РФ осуществляется исключительно Центральным банком РФ. Банкноты и монеты являются безусловными обязательствами Банка России и обеспечиваются всеми его активами. Они обязательны к приему по нарицательной стоимости при всех видах платежей, для зачисления на счета, во вклады или для перевода на всей территории страны.
Регулярное поступление банкнот и монет в хозяйственный оборот и изъятие их из оборота происходит в соответствии с потребностью хозяйственного оборота в средствах обращения и платежа. Для обеспечения такого соответствия на Банк России возложены следующие функции по организации денежного обращения: прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монет, создание их резервных фондов; установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций; установление признаков платежеспособности денежных знаков и порядка замены поврежденных банкнот и монет, а также их уничтожения; разработка и утверждение порядка ведения кассовых операций в народном хозяйстве.
Денежное обращение организуется на основе следующих базовых принципов:
1. Централизация организации и регулирования денежного обращения. Центральный банк имеет исключительную прерогативу по организации и регулированию движения наличных денег по всем каналам обращения и между всеми субъектами. Такая централизация позволяет достичь устойчивости денежного обращения, осуществлять ее в тесной связи с обеспечением общей устойчивости национальной валюты, ее покупательной способности.
2. Эластичность и экономичность денежного обращения. Наличные и безналичные деньги имеют единое кредитное основание и поэтому находится в тесной взаимосвязи, легко переходят друг в друга – наличные средства в безналичные и наоборот. Такая взаимная обращаемость позволяет эластично сдвигать границы между наличным и безналичным денежными оборотами в зависимости от потребностей экономики и населения в денежных средствах того или иного вида и достигать реальной экономии за счет замены дорогостоящего налично – денежного обращения значительно более дешевым безналичным оборотом. Кроме того, постепенное вытеснение наличных денег безналичным позволяет более точно регулировать денежный оборот и прогнозировать его динамику.
3. Комплексность организации денежного обращения. Единство денежного оборота и эластичность денежного обращения определяет необходимость комплексного подхода к организации денежного обращения в единстве с организацией и регулированием движения безналичных средств. Это касается в первую очередь установление определенного порядка расчетов хозяйствующих субъектов по их обязательствам с другими субъектами и населением, осуществляемых через банки. Такой порядок призван всемерно способствовать экономичности денежного обращения и повышению качества расчетно – кассового обслуживания населения и хозяйствующих субъектов.
4. Регулярность и бесперебойность обеспечения хозяйствующих субъекта и населения наличными деньгами в соответствиис их реальными экономическими потребностями. Для этого Центральный банк регулирует и регламентирует деятельность коммерческих банков, иных кредитных организаций и предприятий связи.
5. Регламентация процедур выполнения операций с наличными деньгами. Регламентации подлежат кассовые операции следующих хозяйствующих субъектов: а) банков и иных кредитных организаций; б) российских юридических лиц, в том числе предприятий связи; в) российских юридических лиц, принимающих денежные платежи непосредственно от населения; г) нерезидентов РФ.
Названные принципы нашли свое отражение в документах Центрального банка РФ, регулирующих операции с наличными деньгами: Положении № 56 « О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ», Порядке ведения кассовых операций в РФ и инструкции № 93 – И «О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте РФ и проведении операций по этим счетам». Назовем правила ведения кассовых операций :1) юридические лица (предприятия, объединения) независимо от организационно – правовых форм и сферы деятельности обязаны хранить свободные средства на счетах в обслуживающих их банках; 2) юридические лица могут использовать наличные деньги в качестве платежного средства по товарным сделкам только в ограниченных суммах. Центральный банк РФ устанавливает предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами по одному платежу; 3) юридические лица производят расчеты по своим обязательствам с другими лицами, как правило, в безналичном порядке через банки; 4) для осуществления расчетов наличными деньгами юридические лица обязаны иметь кассу и вести кассовую книгу; 5) в кассе могут храниться наличные средства в пределах лимитов, установленных конкретному юридическому лицу обслуживающим его банком; 6) денежная наличность сверх установленного лимита подлежит сдаче в банк; 7) юридические лица, которые имеют постоянную выручку, не обязаны сдавать ее в банки в полном объеме, они могут расходовать часть ее на свои текущие нужды; 8) юридические лица – нерезиденты обязаны придерживаться приведенных выше правил с учетом ряда ограничений. К последним относится особый порядок расходования наличных средств на цели приобретения иностранной валюты, особенности произведения расчетов в наличном и безналичном порядке и некоторые другие. Коммерческие банки, обслуживающие нерезидентов, обязаны осуществлять валютный контроль за их операциями в валюте РФ; 9) для обеспечения своевременной выдачи наличных денег в полном объеме со счетов клиентов кредитным организациям устанавливается сумма минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня. Фактический остаток денег в кассе не должен быть ниже установленного.
Организация денежного обращения предполагает надежное прогнозирование размеров производства банкнот и их распределения по регионам страны, что также является одной из важнейших функций Банка России. Для этого центральным аппаратом Банка и его территориальными главными управлениями (ГУ) проводится большая аналитическая работа по обобщению регулярно получаемых от кредитных организаций прогнозов кассовых оборотов и выявлению основных тенденций развития денежного обращения. Исходной информацией являются кассовые заявки (планы), составляемые клиентами кредитных организаций, и оперативная информация о динамике поступления в кассы кредитных организаций наличных денег и их выдачи. Приходная часть прогноза кассовых оборотов рассчитывается исходя из прогноза поступления наличных средств от торговых, транспортных организаций и предприятий сферы услуг в кассы кредитных организаций с помощью служб инкассации или силами самих клиентов. Расходная часть прогнозируется исходя из прогноза расходов клиентов банков на выплату заработной платы, командировочных расходов, закупки товара и др.
Банком России созданы расчетно – кассовые центры (РКЦ). Они открывают оборотные кассы по приему и выдаче наличных денег и формируют резервные фонды банкнот и монет, т.е. определенный запас денежных знаков, предназначенный для выпуска в обращение при возникновении дополнительной потребности в наличных деньгах. Эти деньги являются резервом, т.е. кассовым ресурсом , а не деньгами, находящимися в обращении, так как не совершают движения.
Резервные фонды банкнот и монет играют важную роль в организации и регулировании денежного обращения. Они создаются по распоряжению Банка России, который устанавливает их величину исходя из размера оборотной кассы, объема наличного обращения, условий хранения и емкости хранилищ.
Оборотные кассы РКЦ служат для поступления от кредитных организаций наличных денег с последующим зачислением денежных сумм на их депозиты (бессрочные вклады) в РКЦ ГУ Банка России. По мере необходимости они получают наличные деньги в оборотных кассах. Деньги оборотной кассы представляют собой деньги, находящиеся в обращении.
Если сумма поступлений наличных денег в оборотную кассу РКЦ превышает сумму выдач из нее, то деньги переводятся из оборотной кассы в резервный фонд. Так осуществляется изъятие денег из обращения. Если же имеет место обратный процесс, то РКЦ обязан увеличить выпуск денег в обращение путем перевода необходимой суммы из резервного фонда в оборотную кассу. Для этого РКЦ получает специальное разрешение управления Банка. После подкрепления оборотной кассы коммерческих банков, испытывающих нехватку наличных денег для осуществления расчетно – кассового обслуживания клиентов.
Выпуск денег в обращение одним РКЦ не означает осуществления налично – денежной эмиссии, так как этот выпуск может сопровождаться изъятием такой же суммы другими РКЦ . О динамике выпуска наличных денег в оборот и осуществлении эмиссии можно судить только при наличии информации о деятельности всех РКЦ. Такая информация сосредотачивается ежедневно в соответствующем управлении Банка России, что позволяет ему в централизованном порядке контролировать процесс эмиссии национальной валюты и принимать обоснованные решения по регулированию денежного обращения в рамках всей страны. Очевидно, что такой порядок организации денежного обращения является важным инструментом реализации денежно – кредитной политики Банка России, нацеленной на защиту и обеспечение устойчивости рубля.
Сущность кредита, его значение.
В кредите видят долговое обязательство, напрямую связанное с доверием одного человека, передавшего другому определенную ценность. Такая трактовка происхождения слова «кредит» вполне правдоподобна, поскольку кредит возникает из сделок, в которых одна сторона (кредитор) предоставляет другой стороне (заемщику) некий обладающий ценностью предмет (имущество) в обмен на обещание заемщика вернуть этот предмет или его эквивалент в будущем.
Возникает кредит и существует в той сфере хозяйственной жизни, где встречаются независимые хозяйствующие субъекты и происходит перемещение общественного богатства из рук в руки на свободной и добровольной основе. В простейшей форме кредит существует в условиях разложения натурального и становления товарного хозяйства, когда один хозяйствующий субъект не обменивает свой товар непосредственно на товар другого производителя, а передает его при условии, что по истечении определенного срока второй производитель произведет встречную передачу своего товара.
Здесь образуется временный разрыв в осуществлении операции купли – продажи. Вместо встречной передачи товаров из рук в руки один товар передается до того, как другой будет отдан в обмен в качестве эквивалента. Такая форма обмена может возникать и существовать только при свободном волеизъявлении обеих сторон, на основе их добровольного согласия, заключенного соглашения. Далее происходит передача не товарного, а денежного эквивалента. В результате в процессе купли – продажи товаров при отсрочке расчетов деньги начинают выполнять новую функцию – средства платежа.
Существуют экономические отношения или кредитные отношения. В рамках которых создаются встречные обязательства, которые порождают тесную взаимосвязь и взаимозависимость товаропроизводителей. Выполнение должником своих индивидуальных обязательств в срок позволяет продолжить кредитование и способствует, в конечном итоге, развитию хозяйства в целом и всех участников обмена в отдельности. Неисполнение пагубно не только для кредитора. Оно ставит под удар исполнение долговых обязательств во всей цепочке кредитных отношений. Говоря об экономических обстоятельствах, порождающих кредитные отношения, следует продолжить анализ общественного разделения труда. На определенном этапе его развития появляется торговля и возникает купеческий капитал. На этой почве происходит дальнейшее укрепление кредита. Торговля уже получает готовой форму разновременного товарообмена и активно использует ее. Можно даже утверждать, что для торговли, особенно оптовой, покупка и продажа товаров в кредит является наиболее характерной особенностью. Торговля в кредит отражает ее посредническую природу, так как торговцы не только продают свои товары с отсрочкой платежа, но и приобретают их на кредитной основе для последующей реализации. Изучение кредита как важного экономического явления было начато именно с его простой формы, связанной с отсрочкой платежа за приобретаемые товары или предоплатой за приобретаемые товары. Эта форма получила название коммерческого кредита. Коммерческий кредит – это кредит, предоставляемый предприятиями друг другу при продаже товаров в виде отсрочки уплаты денег за проданные товары. Орудием этого кредита служат коммерческие векселя.
Коммерческий кредит является основой всей кредитной системы. Необходимость его вытекает из самого процесса воспроизводства. В силу ряда причин одни отрасли выступают со своими товарами на рынке, а у других товары еще не реализованы, и поэтому они пока не располагают наличными деньгами. В этих условиях первые отрасли могут реализовать свои товары лишь путем продажи их в кредит. Коммерческий кредит ускоряет реализацию товаров и весь процесс кругооборота капитала. Он ограничен размерами резервных капиталов, имеющихся у предприятия: оно может продавать товары в кредит лишь в той мере, в какой у него имеется излишек капитала. Далее размеры коммерческого кредита зависят от степени регулярности обратного притока капитала. Коммерческий кредит имеет строго ограниченное направление: он может предоставляться отраслям, производящим средства производства, отраслям, потребляющим их, но не наоборот.
Банковский кредит – это кредит, предоставляемый банками своим клиентам в виде денежных средств. При помощи банковского кредита через посредничество происходит не только передача одним предпринимателями другим во временное пользование части своих резервных капиталов, но и получением всеми предпринимателями, вместе взятыми, добавочных капиталов за счет средств, привлеченных банками от различных классов и слоев общества. Банковский кредит не ограничен и по своему направлению: посредством его денежные капиталы, высвободившиеся в одной отрасли, могут быть направлены в любую другую отрасль производства.
Банковский кредит делят на ссуду капитала – это ссуда, в результате использования которой совершается рост действительного капитала, и на ссуду денег – это ссуда, на основе которой происходит только движение денег как платежных средств, не сопровождающиеся расширением производства. Деление банковского кредита на ссуду денег и ссуду капитала важно для понимания роли этого кредита в воспроизводстве всего общественного капитала.
Таким образом, с помощью банковского, денежного и коммерческого кредита решается важная экономическая задача – согласование интересов предпринимателей, государства и населения, связанных с наиболее эффективным использованием постоянно высвободившихся денежных средств и товарных ресурсов для нужд развития хозяйства и общества в целом. Кредит – это возмездная или безвозмездная передача материальных благ на условиях получения по истечении определенного срока их эквивалентов в форме, установленной соглашением сторон.
Денежный (товарный) кредит – это предоставление особых форм общественного богатства на условиях встречной передачи их эквивалента по истечении срока, определяемого сторонами с уплатой процента. По аналогии с коммерческим кредитованием эту форму можно кратко определить как взаимное возвратное кредитование.
Коммерческий и денежный кредиты, связанные с движением материальных благ, являются базовыми формами кредита. На их основе возникают более сложные кредитные отношения, появляются различные способы заимствования и погашения заемных средств.
Денежный кредит связан с промышленным производством, включающим процесс обращения товаров в качестве одной из своих стадий наряду с собственно производственным процессом. Это единство производства и обращения выражается понятием кругооборота промышленного капитала. Он определяет необходимость появления денежного кредита и его роль в развитии хозяйства. В условиях формирования и развития фабричного производства требовались огромные денежные суммы. Главным же источником средств стали денежные средства, которые временно высвобождались в промышленности и торговле. Этот источник заключен в самом процессе производства и обращения товаров, так как именно в процессе кругооборота и оборота промышленного и торгового капиталов постоянно происходит высвобождение денежных средств.
Кругооборот и оборот промышленного и связанного с ним торгового капитала неизбежно приводит к образованию временно свободных денежных средств. Их высвобождение является объективной необходимостью, которая заложена и порождается самим ходом производства и обращения.
В ходе промышленного производства и обращения постоянно возникает потребность в дополнительных денежных средствах сверх уже авансированных в основной и оборотный капитал. Во-первых, денежные средства необходимы для обеспечения потребности хозяйствующих субъектов в дополнительном оборотном капитале. Дополнительные средства позволяют преодолеть нехватку оборотного капитала, вызванную объективным характером оборота оборотного капитала – расхождением в сроках между приобретением сырья, материалов и топлива и реализацией готовой продукции. Во-вторых, дополнительные денежные средства необходимы для обеспечения потребностей хозяйствующих субъектов в дополнительном основном капитале. Дополнительные средства позволяют снять ограничения на расширение производства, связанные со своеобразным характером оборота основного капитала. Поэтому до истечения срока его амортизации накопленной суммы денег может не хватить для проведения глубокой модернизации производства и расширения его масштабов. Таким образом, дополнительные денежные средства позволяют значительно ускорить рост основного капитала и его обновление.
Объективная необходимость кредита вытекает из потребности согласования интересов хозяйствующих субъектов – кредитора и заемщика, связанных с высвобождением денежных средств их кругооборота капитала кредитора, их вовлечением в кругооборот капитала заемщика и последующим возвратом кредитору с выплатой процента.
Важнейшей особенностью денежной формы кредита является ее прямой или взаимный характер. Такое кредитование следует назвать взаимным возвратным кредитованием. Его участниками являются функционирующие предприниматели. При этом один хозяйствующий субъект может быть кредитором нескольких других субъектов или заемщиком у многих.
Формой взаимного кредитования является выпуск и приобретение облигаций. Облигация представляет собой ценную бумагу, которая дает право ее владельцу получить от хозяйствующего субъекта, выпустившего облигацию, в предусмотренный условиями ее выпуска срок номинальную стоимость облигации.
Понятие ссудного капитала и его значение.
Ссудный капитал – это денежный капитал, отдаваемый в ссуду, обслуживающий в основном кругооборот функционирующего капитала и приносящий доход в форме ссудного процента.
Первым источником образования ссудных капиталов являются денежные капиталы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного капитала. Причины высвобождения денежных капиталов:
1. Постепенное снашивание основного капитала. В промежутке между частичной амортизацией и полным обновлением основного капитала часть его стоимости оседает в виде временно свободного денежного капитала.
2. Несовпадение периодов реализации товаров со временем покупки сырья и вспомогательных материалов. Поэтому после реализации готовых товаров часть денежной выручки, выражающая стоимость потребленного сырья и материалов, образует временно свободный денежный капитал.
3. Постепенность расходования денег, вырученных от реализации товаров, на оплату рабочей силы. Периоды реализации товарной продукции и периоды выплаты заработной платы не совпадают. В связи с этим переменный капитал принимает форму временно свободного капитала.
4. Накопление прибавочной стоимости до таких размеров, при которых она может быть использована для расширенного воспроизводства. Если предназначенная для капитализации часть годовой прибавочной стоимости недостаточна для приобретения новых машин, оборудования, то предприятию приходится ежегодно откладывать ее в денежной форме.
Вторым источником образования ссудных капиталов являются капиталы рантье. Рантье – это собственники капитала – не вкладывают свой капитал ни в промышленность, на в торговлю, а предоставляют его в ссуду.
Третьим источником образования ссудных капиталов становятся денежные сбережения и доходы различных классов, помещаемые в виде вкладов в кредитные учреждения. Кроме того, в ссудный капитал превращаются также временно свободные денежные средства государственного бюджета, страховых компаний, пенсионных фондов и других институтов.
Особенности ссудного капитала:
- Ссудный капитал, который должен быть возвращен заемщику по истечении срока ссуды, всегда остается капиталом собственника, заемщик не вкладывает капитал в производство, как это делает промышленный и торговый капиталист. Ссудный капитал лишь отдается во временное пользование с целью получения прибыли в виде ссудного процента. Он отличен от капитала – функции, тем что является капиталом собственностью.
- Заемщики ссудного капитала «продают» его как товар промышленным и торговым капиталистам за ссудный процент. В свою очередь последние приобретают на него средства производства и рабочую. Силу, в результате эксплуатации которой получают прибавочную стоимость в форме прибыли, частью которой и погашается ссудный процент и сама ссуда. Таким образом ссудный капитал в результате кругооборота, способен выступать в форме товара, способного приносить прибыль в результате эксплуатации наемного труда.
- Ссудный капитал не меняет своей денежной формы, Его движение не изменяет своей структуры. При предоставлении ссуды в денежной форме, она возвращается к заемщику в той же форме, но в другом объеме возросшем на сумму ссудного процента.
- Наличие у ссудного капитала специфической формы отчуждения в виде одностороннего перемещения стоимости. То есть возврат ссудного капитала происходит после определенного промежутка времени, а изначально, как это происходит с товаром обмениваемым на сумму денег при купле –продаже. Вот почему наивысшей степени в ссудном капитале достигают противоречия между капиталом и трудом.
- Порождение денег деньгами, т. е. способность получения без видимых затрат и промежуточных звеньев прироста по ссуде не зависимо, как от процесса производства, так и от товарного обращения.
- Получение прибыли в виде ссудного процента, т.е. той части прибавочной стоимости которую производственные капиталисты возвращают ссудным капиталистам за использование ссудного капитала.
Активные и пассивные операции банка.
Банк постоянно проводит самые разнообразные финансовые действия, именуемые его операциями (сделками). Каждая такая операция – это определенные профессиональные действия работников банка. Вся совокупность таких операций в первом приближении делится на две крупные группы – пассивные и активные операции.
Пассивные операции банка – это операции, в результате ведения которых увеличиваются денежные ресурсы, которым банк реально располагает и может распоряжаться. Названные ресурсы состоят из двух комплексных частей – собственных средств банка и средств привлеченных. Соответственно можно определить конкретные направления деятельности банковских работников, ведущие к наращиванию объемов как собственных средств, так и ресурсов, привлекаемым им со стороны. Ими являются:
Операции накопления собственного капитала банка путем:
- формирования и последующего увеличения его специальных фондов;
- привлечения субординированных кредитов;
Операции привлечения заемных средств в форме:
- внесения в банк юридическими и физическими лицами депозитов и вкладов;
- распространения среди клиентов банковских векселей и сертификатов, банковских карт;
- накопления средств на расчетных и других счетах клиентов, открытых ими в банке (внесение определенных сумм на вновь открываемые счета, зачисление на действующие счета клиентов денежных поступлений в их адрес или сумм их собственной выручки);
- получение кредитов и займов от других юридических и физических лиц.
Успешное ведение банком пассивных операций создает достаточное условие для его активных операций.
Активные операции банка. Представляют собой операции, в результате которых свободные денежные ресурсы банка находят целесообразное применение, рассчитанное на получение доходов, или используется для обеспечения общих условий его деятельности без непосредственного расчета на получение дохода.
В общем случае основные виды активных операций (основные направления деятельности банковских работников), обеспечивающие банку получение доходов, следующие:
- кредитные (ссудные) – операции выдачи заемщикам денег в качестве банковского кредита. Кредитные операции, в ходе которых банки покупают (учитывают) векселя или принимают их в залог, принято называть учетно – ссудными;
- фондовые – операции вложения банком собственных средств или средств клиентов в ценные бумаги на организованном и неорганизованном биржевом рынке;
- расчетные (расчетно – платежные) – в основном операции зачисления средств на счета клиентов и оплаты со счетов их обязательств их перед другими лицами. Данные операции являются активными в том смысле, что для своевременного проведения платежей по собственным и клиентским обязательствам банку необходимо часть средств постоянно держать на корреспондентских счетах в Центральном банке, других банках, расчетных центрах;
- инвестиционные – операции вложения банком своих средств в акции и паи других юридических лиц в целях совместной хозяйственно – коммерческой деятельности, рассчитанной на получение прибыли в форме дивидендов;
- комиссионные и гарантийные.
Перечисленные и некоторые другие операции являются доходными.
Активные операции банка разнородны как по экономическому содержанию, так и сточки зрения их качества. Количественные соотношения между разными по качеству активами или, что то же самое, доли разных групп активов в их общем балансовом итоге называют структурой активов. Такая структура может быть рациональной или нерациональной.
Качество активов банка – чрезвычайно подвижный параметр, в силу чего его необходимо постоянно анализировать и оценивать. Нужно определять за счет каких операций возросла или уменьшилась прибыльность, оценить изменение собственного капитала, проследить рост (снижение) привлеченных средств, выявить необходимость изменения (сохранения) приоритетов и способов деятельности банка.
Важной характеристикой качества банковских активов выступает степень их ликвидности. Ликвидность – это быстрота и легкость реализации, обратного превращения ценностей, актива в деньги. Все активы банка с точки зрения принципиальной возможности и быстроты их превращения в деньги, причем в такие , которыми он в любое время может свободно распорядиться, группируется следующим образом:
- первоклассные ликвидные средства – которые находятся в состоянии немедленной готовности, т.е. уже являющиеся деньгами (деньги на корресп. счетах ЦБ);
- ликвидные средства – которые в ближайшее время могут быть превращены в деньги;
-низколиквидные средства – которые в принципе могут быть реализованы, но не так скоро, как это может требоваться банку, и со значительными потерями в цене таких активов;
- неликвидные средства – которые обратить в деньги не удастся (просроченные и безнадежные долги банку).
Существует два подхода к характеристике ликвидности. Ликвидность можно понимать как запас или как поток. Наиболее распространенный является первый – по принципу запаса (остатков).
В рамках этого подхода можно дать следующее определение ликвидности баланса: баланс банка является ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств актива покрывать срочные обязательства по пассиву.
При втором подходе к ликвидности банка, которая может быть определена так: банк является ликвидным, если сумма его ликвидных активов и ликвидных средств, которые он может быстро мобилизовать из других источников, достаточна для своевременного погашения его текущих обязательств.
Ликвидность баланса банка – основной фактор ликвидности самого банка. На ликвидность баланса банка влияет множество факторов:
- структура пассивов – чем выше в общей сумме заемных средств доля ресурсов, привлеченных на определенный срок, тем легче банку поддерживать нужный баланс между активами и пассивами по срокам и суммам, т.е. тем выше его ликвидность;
- структура активов – чем больше в общей сумме активов доля первоклассных ликвидных активов, тем выше ликвидность банка;
- соотношение сроков привлечения и сроков размещения ресурсов – оптимальным можно считать такое соотношение, которое означает поддержание в каждый данный плановый период деятельности банка динамического равновесия между двумя величинами: суммой предстоящих банку платежей и суммой денег, которую банк сможет направить в активы, включая деньги, которые уже размещены, но должны высвободиться. То есть золотое правило здесь такое: каков пассив, таким должен быть и актив.
Следует подчеркнуть еще раз, что проблема ликвидности банка включает в себя проблемы его пассивов, проблемы активов и проблемы их соответствия. С учетом этого указанные требования ЦБ, как они представлены в ныне действующем варианте Инструкции № 1 от 1.10.1997 г. «О порядке регулирования деятельности банков», сводится к двум основным моментам. Во – первых, ЦБ предписывает всем банкам классифицировать их активы в зависимости от степени связанных с ними рисков на 5 групп, каждая из которых имеет нормативный коэффициент риска (от 0 до 100%). Во – вторых, ЦБ обязывает все банки соблюдать следующий ряд экономических нормативов ликвидности.
Выводы: Выпуск денег в обращение, который приводит к увеличению находящихся в нем наличных денег, называется эмиссией наличных денег. Эмиссия денег наличных денег осуществляется Центральными банками. Денежное обращение организуется на основе таких принципов, как: централизация организации и регулирования денежного обращения, эластичность и экономичность денежного обращения, комплексность организации денежного обращения, регулярность и бесперебойность обеспечения хозяйствующих субъектов и населения наличными деньгами в соответствии с их реальными экономическими потребностями, регламентация процедур выполнения операций с наличными деньгами. Играют важную роль в организации и регулирования денежного обращения резервные фонды банкнот и монет. Они создаются по распоряжению Банка России.
Кредит выступает в различных формах; главные из них – коммерческий и банковский. Коммерческий кредит предоставляется предприятиями друг другу при продаже товаров в виде отсрочки уплаты денег за проданные товары, банковский кредит предоставляется банками своим клиентам в виде денежных ссуд. Также и денежный кредит – это предоставление особых форм общественного богатства на условиях встречной передачи их эквивалента по истечении срока, определяемого сторонами с уплатой процента. Все формы кредита представляют собой многообразные проявления единого содержания кредита как важного экономического явления. Его обобщенная характеристика может быть представлена в виде определения, где кредит представляет собой возмездную и безвозмездную передачу материальных благ на условиях получения при истечении определенного срока их эквивалентов в форме, установленной оглашением сторон.
Банк постоянно проводит разные финансовые действия, именуемые его операциями. Каждая такая операция - это определенные профессиональные действия работников банка. Вся совокупность таких операций делится на две группы: пассивные операции банка – это операции, в результате ведения которых увеличиваются денежные ресурсы, которыми банк располагает и может распоряжаться . Эти ресурсы состоят из собственных и привлеченных средств банка. Активные операции банка представляющие собой операции, в результате которых свободные денежные ресурсы банка находят целесообразное применение, рассчитанное на получение доходов, или используется для обеспечения общих условий его деятельности без непосредственного расчета на получение дохода. Важной характеристикой качества банковских активов выступает степень их ликвидности т. е. быстрота и легкость реализации, обратного превращения ценностей, актива в деньги.
Список литературы
1. Под редакцией доктора экономических наук, профессора А.М. Тавасиева, «Банковское дело управление и технологии», Москва 2001г.
2. Иванов В.В., Соколов Б.И., «Деньги. Кредит. Банки», Москва 2006г.
3. Под редакцией доктора экономических наук, профессора, академика РАЕН Жукова Е.Ф., «Деньги. Кредит. Банки», 3-е издание, Москва 2005г.
