Московский институт экономики, менеджмента и права
Контрольная работа.
По дисциплине:
Бухгалтерский учет
Исполнитель:     

Желтова Дарья Андреевна

Специальность:

Менеджмент организации

                                                                                         Группа УЗВД32/0-10
Москва 2011

Задание № 1

По приведенным ниже данным предприятия ООО «Сервис-Центр» составить бухгалтерский баланс предприятия на 01.04.ХХ г.

№ п/п	№ счета	Наименование синтетического счета	Сумма	№ п/п	№ счета	Наименование синтетического счета	Сумма
1	01	Основные средства	10800	8	60	Расчеты с поставщиками	6300
2	02	Амортизация основных средств	4100	9	62	Расчеты с покупателями	7150
3	10	Материалы	5200	10	68	Расчеты по налогам и сборам	1500
4	20	Основное (незавершенное) производство	3000	11	70	Расчеты с персоналом по оплате труда	400
5	43	Готовая продукция	6600	12	71	Расчеты с подотчетными лицами	100
6	50	Касса	50	13	80	Уставный капитал	2250
7	51	Расчетный счет	9100	14	99	Прибыли	12950

Составим бухгалтерский баланс

код счета	Активы	сумма, тыс.руб.	код счета	Пассивы	сумма, тыс.руб.
1 Внеоборотные активы			1 Собственные обязательства
01	Основные средства	10800	70	Расчеты с персоналом по оплате труда	400
02	Амортизация основных средств	(4100)	60	Расчеты с поставщиками	6300
			62	Расчеты с покупателями	7150
			68	Расчеты по налогам и сборам	1500
			71	Расчеты с подотчетными лицами	100
			2 Капитал
			80	Уставный капитал	2250
			99	Прибыль	12950
			3 Заемные краткосрочные обязательства
2 Оборотные активы
10	Материалы	5200
20	Основное производство	3000
43	Готовая продукция	6600
50	Касса	50
51	Расчетный счет	9100
	итого	30650		итого	30650

Задание № 2

Проставить корреспонденцию счетов в журнале хозяйственных операций.

Журнал хозяйственных операций за апрель ООО «Сервис-Центр»

№ п/п	Содержание хозяйственной операции	Сумма
1	Приобретены материалы для производственных нужд, покупная стоимость НДС Итого по счету	3000 600 3600
2	Акцептован счет «Автопредприятия» за перевозку материалов, стоимость услуги НДС Итого по счету	200 40 240
3	Отпущены со склада по учетной цене материалы на производство продукции	4900
4	Начислена амортизация оборудования основного производства	750
5	Оплачено экспедитором Петровым Н.С. за разгрузку материалов и инвентаря	100
6	Начислена заработная плата за апрель рабочим основного производства	4650
7	Начислен единый социальный налог на ФОТ основных рабочих	1600
8	Приобретены материалы и хозинвентарь (срок службы менее 1 года), покупная стоимость НДС Итого по счету	2200 440 2640
9	Согласно бухгалтерской справке распределены и списаны на затраты производства общехозяйственные расходы	1700
10	Согласно бухгалтерской справке определены и списаны ТЗР материалов, израсходованных на производство продукции	150
11	Выпущена из производства и оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости	?
12	Затраты незавершенного производства на 1 мая составили	4750
13	Предъявлены счета покупателям за реализованную продукцию	1580
14	Начислен НДС по реализованной продукции	2600
15	Согласно бухгалтерской справке списываются: фактическая себестоимость реализованной продукции расходы на продажу	1140 500
	Поступила на расчетный счет выручка за реализованную продукцию	21800

Журнал хозяйственных операций

содержание операций	корреспонденция счетов		сумма
Приобретены материалы для производственных нужд, покупная стоимость НДС Итого по счету	10 19	60 60	3000 600 3600
Акцептован счет «Автопредприятия» за перевозку материалов, стоимость услуги НДС Итого по счету	51 19	10 10	200 40 240
Отпущены со склада по учетной цене материалы на производство продукции	20	10	4900
Начислена амортизация оборудования основного производства	02	01	750
Оплачено экспедитором Петровым Н.С. за разгрузку материалов и инвентаря	60	50	100
Начислена заработная плата за апрель рабочим основного производства	20	70	4650
Начислен единый социальный налог на ФОТ основных рабочих	70	69	1600
Приобретены материалы и хозинвентарь (срок службы менее 1 года), покупная стоимость НДС Итого по счету	10 19	60 60	2200 440 2640
Согласно бухгалтерской справке распределены и списаны на затраты производства общехозяйственные расходы	20	26	1700
Согласно бухгалтерской справке определены и списаны ТЗР материалов, израсходованных на производство продукции	20	10	150
Выпущена из производства и оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости	40	20	8100
Затраты незавершенного производства на 1 мая составили	43	20	4750
Предъявлены счета покупателям за реализованную продукцию	90	62	1580
Начислен НДС по реализованной продукции	19	90	2600
Согласно бухгалтерской справке списываются: фактическая себестоимость реализованной продукции расходы на продажу	90 44	20 20	1140 500
Поступила на расчетный счет выручка за реализованную продукцию	51	90	21800

Задание № 3

1.                  Открыть счета бухгалтерского учета: № 10 «Материалы», 20 «Основное производство», 90 «Продажи».

2.                  Записать остатки и хозяйственные операции в открытые счета бухгалтерского учета, произвести необходимые подсчеты, сделать заключительные учетные записи.

На основании счетов определить:

1) фактическую себестоимость:

а) поступивших материалов;

б) выпущенной готовой продукции;

2) финансовый результат предприятия за апрель.

Д             10             К
Сн-5200	-
3000	200
2200	4900
	150
ОбДт 5200	ОбКт 5250
Ск 5150

                

Д             20             К
Сн-3000	-
4900	1140
4650	500
1700
150
ОбДт 11400	ОбКт 1640
Ск 10060

Д             90            К
Сн-	-
1580	2600
1140	21800
ОбДт 2720	ОбКт 24400
Ск	21680

Фактическая себестоимость поступивших материалов – 5150 тыс.руб.

Выпущенной продукции – 10060 тыс.руб.

Финансовый результат предприятия – 21800-10060=11740 тыс.руб. – прибыль.