Контрольная работа по Деньги. Кредит. Банки
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-25Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
НОУ ВПО «Институт экономики и управления»
(г. Пятигорск)
НОУ ВПО «ИнЭУ»
г. Пятигорск 2011г.
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
По дисципине:
Деньги. Кредит. Банки
Выполнила студентка:
З курса, группы 3 ФК(з)
Алексенко Татьяна Ивановна
Проверил преподаватель:
Тер-Самвелова Наринэ Сергеевна
Вариант 10
1. Система бумажно-кредитных денег. Современные денежные системы зарубежных стран.
2. Коммерческий и ломбардный кредиты.
3. Корреспондентские отношения между банками.
4. Задача. Клиент положил на депозитный счет в банке суму в размере 560 у.е. под 23% годовых сроком на 2 месяца. По окончании 2 месяца клиент добавил на счет ещё 500 у.е., а через 7 мес. снял со счета 365 у.е. Рассчитайте сумму с процентами, которую клиент получит через 9 мес. и прибыль клиента. Методика начисления - сложные проценты.
1.
Система бумажно-кредитных денег. Современные денежные системы зарубежных стран.
С переходом к неразменным кредитным деньгам все денежные системы стали характеризоваться следующими чертами:
- отменой официального золотого содержания, обеспечения и размена банкнот на золото, уходом от золота из внутреннего и внешнего оборотов и оседанием его в резервах;
- выпуском наличных и безналичных денег на основе кредитных операций банков;
- преобладанием в денежном обращении безналичного оборота;
- усилением государственного регулирования денежного обращения, созданием механизма денежно-кредитного регулирования.
Виды денег, являющиеся законным платежным средством на современном этапе, - это в основном кредитные банковские билеты (банкноты), а так же бумажные деньги (казначейские билеты) и разменная монета. Право на выпуск банкнот закреплено за центральными банками.
В настоящее время формальное разделение выпускаемых в обращение бумажных денег на казначейские и банковские билеты сохранилось лишь в Бельгии и США. Казначейские билеты выпускаются министерством финансов для финансирования бюджетных расходов и не имеют обеспечения, а банковские билеты эмитируются в центральном банке и имеют, как правило, обеспечение в форме активов.
Центральный банк обладает исключительным правом на выпуск в обращение наличных денег и лишь отчасти участвует в кредитной эмиссии. В отличие от других кредитных институтов центральный банк сам создает для себя ресурсы кредитования, в то время как остальные банки в процессе своих кредитно-расчетных операций в основном перераспределяют ресурсы, созданные центральным банком.
Коммерческие банки способны самостоятельно создавать средства, однако их возможности ограничены, поскольку осуществлять безналичные платежи, предоставлять кредиты и получать наличные деньги они могут в пределах остатков средств на своем расчетном счете в центральном банке.
Современные денежные системы зарубежных стран.
Современные денежные системы зарубежных стран включают следующие элементы (Рис.1)
Рис.1
Денежная единица - это установленный в законодательном порядке денежный знак, который служит для соизмерения и выражения цен всех товаров и услуг. Она, как правило, делится на мелкие пропорциональные части. В большинстве стран действует десятичная система деления (1 доллар равен 100 центам, 1 англ. Фунт равен 100 пенсам и т.д.).
Масштаб цен - это выбор денежной единицы страны.
Виды денежных знаков - это кредитные деньги и в первую очередь банкноты, разменная монета, а также бумажные деньги. Например, в США в обращении находятся банковские билеты в 100, 50, 20, 10, 5, 2 и 1 доллар, а также серебряно-медные и медно-никелевые монеты в 1 доллар, 50, 25, 10 и 1 цент.
Эмиссионная система - это законодательно установленный порядок выпуска и обращения денежных знаков. Эмиссионные операции в государствах осуществляют:
·ЦБ, пользующийся монопольным правом выпуска банковских билетов (банкнота);
·казначейство (государственный исполнительный орган), выпускающее мелкокупюрные бумажно-денежные знаки (казначейские билеты и монеты из дешевых видов металла).
Современная денежная система зарубежных стран характеризуется следующими чертами:
1. отменой золотого содержания денежных единиц и демонетизацией золота;
2. переходом к не разменным на золото кредитным деньгам, немногим отличающихся по своей природе от бумажных денег;
3. выпуском банкнот в обращение в порядке кредитования хозяйства, государства, а также под прирост официальных золотых и валютных резервов;
4. развитием в денежном обращении безналичного оборота;
5. усилением государственного регулирования денежного обращения.
2. Коммерческий и ломбардный кредиты.
Коммерческий кредит — кредит, предоставляемый в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары. Выдается в вексельной форме или по открытому счету. В первом случае покупатель, получив товарные документы, акцептирует переводной вексель (тратту), выставленный продавцом или оформляет простой вексель. Во втором случае продавец не получает долговых обязательств покупателя, а открывает счет по задолженности. Погашение происходит периодически платежами с короткими промежутками времени.
Коммерческий кредит в товарной форме имеет определённые ограничения в размере. Он ограничен размером товарного капитала или резервного капитала кредитора.
Расширению возможностей использования коммерческого кредита способствуют кредитные средства обращения и платежа: вексель, чек. Они используются не только как средство получения платежа, но и как средство обращения, благодаря способности обращаться.
Ломбардный кредит означает, что заемщик должен обеспечить получаемый кредит ценными бумагами или материальными ценностями. При этом в мировой практике принято, что сумма ломбардного кредита не должна составлять более 75 – 80% номинальной стоимости залога. Если кредит обеспечен ценными бумагами. Его сумма рассчитывается исходя из 75 – 80% текущей курсовой стоимости данных ценных бумаг.
Обычно ломбардный кредит выдается на трехмесячный срок. При этом возможны различные варианты выплаты долга: заемщик может весь дог погасить вовремя; может продлить срок погашения на следующие три месяца; может выплатить лишь часть дога вовремя, а оставшуюся часть погашать в следующем периоде. При расчетах учитывается точное количество дней в месяце, принимается, что в году 365 дней. Если заемщик не погасит кредит вовремя, он, как правило, должен рассчитаться с кредитором по увеличенной (штрафной) процентной ставке в течение всего времени просрочки платежа.
3.
Корреспондентские отношения между банками.
Классификация корреспондентских отношений. Понятие "корреспондентские отношения" в настоящее время вышло за традиционные рамки только договоренности между банками о порядке совершения взаимных операций и распространилось практически на все сферы банковской деятельности, включая широкий комплекс межбанковских взаимоотношений, работу по совершенствованию практики международных расчетов, качество банковского обслуживания клиентуры. Повсеместное внедрение новейших и непрерывное развитие перспективных технологий позволяет банкам успешно решать такие задачи как:
о ускорение межбанковских расчетов;
о увеличение спектра предоставляемых клиентам банка услуг;
о повсеместное снижение операционных рисков;
о усиление контроля над финансовыми потоками;
о обеспечение наиболее оптимального пути прохождения клиентских платежей;
о снижение операционных издержек на обслуживание клиентов банков, и как результат, повышение конкурентно способности банка в целом.
Корреспондентские отношения (от лат, " correspondeo " - отвечаю, осведомляю) - договорные отношения между банками с целью взаимного выполнения операций. Банки, устанавливающие такие отношения, называются банками-корреспондентами.
Классифицировать эти отношения можно по ряду критериев: по географической ориентации, по видам операций, по характеру отношений, по степени их добровольности, и др.
По географической ориентации они подразделяются на внутренние: расчеты в пределах страны, присутствие на национальных денежных и валютных рынках, рынках капитала; международные: международные расчеты, присутствие на мировых денежных и валютных рынках, рынках капитала.
Операции можно разделить на два вида : обслуживание клиентов и собственные межбанковские операции. К первым относятся операции по коммерческим сделкам клиентов и оказанию им трастовых услуг: платежи на основе различных способов и форм расчетов (дебетовых и кредитовых переводов, аккредитива, инкассо, клиринга), операции с ценными бумагами, предоставление гарантий и т.д. Собственные межбанковские операции банков включают предоставление и получение кредитов, депозитов, покупку и продажу валют, ценных бумаг и др.
Банки, особенно крупные, оказывают также информационные, консультационные услуги, взаимодействуют в процессе выдачи консорциальных кредитов.
По характеру отношений можно выделить прямые отношения с открытием счета и без открытия счета.
Корреспондентские отношения обычно сопровождаются открытием счетов (отношения со счетом) на взаимной основе (друг у друга) или в одностороннем порядке (только у одного из партнеров, как правило, у крупного банка). Выбор в пользу взаимных или односторонних корреспондентских отношений зависит от различных факторов: взаимных потоков платежей, цены и спроса на рынке кредитных ресурсов, возможности участия в торгах на региональных валютных биржах, а также возможности оперативного отзыва находящихся на корсчетах средств.
Возможны также отношения между корреспондентами без счета, когда взаимные расчеты осуществляются по счетам, открытым ими в третьем кредитном учреждении. Частный случай такой структуры договорных связей - расчеты через корреспондентские счета, открытые в подразделениях Банка России. Однако они могут проводиться и через счета, открытые в каком-либо коммерческом банке, обычно являющемся крупным центром межбанковских расчетов, через клнрннговые центры, в которых открываются клнрннговые счета. Прн этом равновеликие финансовые требования и обязательства погашаются, а сальдо списывается (дебетовое) или зачисляется (кредитовое) на основной корреспондентский счет.
По степени добровольности установления отношений они бывают обязательными и добровольными. Так, обязательным является, как уже отмечено, открытие банками России корреспондентского счета в расчетном подразделении Банка России, а также открытие счета в уполномоченном банке для международных расчетов.
Порядок установления корреспондентских отношений. Экономический смысл корреспондентского счета
В ходе установления корреспондентских отношений банки обмениваются письмами и представляют друг другу документы для изучения надежности и состоятельности партнеров: нотариально заверенные копии уставов и лицензий на проведение различных операций, отчеты о деятельности, включая балансы, справки о соблюдении экономических нормативов и др. За справками об уровне платежеспособности потенциальных корреспондентов банки прибегают к услугам рейтинговых, справочных фирм или дружественных банков.
Далее заключается договор корреспондентского счета: срочный (с правом продления) или бессрочный. При этом, как правило, используются формы типовых договоров. Крупные банки подготавливают свои формы.
Процедура открытия и закрытия корреспондентского счета кредитной организации, корреспондентского субсчета ее подразделения и порядок проведения расчетных операций по этим счетам, а также по счетам межфилиальных расчетов были подробно регламентированы Положением ЦБ РФ № 2-П "О безналичных расчетах в РФ".
Открываемые после заключения договоров корреспондентские счета подразделяются на несколько видов:
- счета "НОСТРО"
текущие счета на имя банка-распорядителя счета, называемого банком-респондентом, в банке-корреспонденте, отражаемые в активе баланса первого;
- счета "ЛОРО"
текущие счета, открываемые банком-корреспондентом коммерческому банку-респонденту, отражаемые у него в пассиве баланса;
- счета "Востро"
счета иностранных банков в банке-резиденте в местной валюте или в валюте третьей страны.
Таким образом:
Банк-корреспондент - банк, открывший корреспондентский счет (пассивный счет "ЛОРО") другому банку (банку-респонденту). Он выполняет по этому счету операции в соответствии с действующим законодательством и договором.
Банк-респондент - банк, открывший корреспондентский счет (активный счет "НОСТРО") в другом банке и являющийся его распорядителем.
Счета "НОСТРО" в одном банке являются счетами "ЛОРО" у его банков-корреспондентов и наоборот. Счета "Востро" - те же счета "ЛОРО", относящиеся к иностранным банкам-корреспондентам.
Записи по счетам "ЛОРО" являются решающими для обеспечения своевременности платежей, начисления процентов. Операции по счетам "НОСТРО" проводятся по методу зеркальной бухгалтерии.
Экономический смысл корреспондентского счета банка - это разновидность депозитного счета до востребования, он, по существу, выполняет те же функции, что и расчетный счет предприятия, но с учетом специфики деятельности банка. На счете, главным образом в РКЦ, хранятся временно свободные собственные и привлеченные средства коммерческих банков.
Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии представления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива. Если банк-эмитент по поручению плательщика переводит средства в другой банк – банк поставщика, то для осуществления платежа при выполнении всех условий, предусмотренных в аккредитиве, в банке поставщика открывается отдельный балансовый счет № 40901 «Аккредитивы к оплате».
Порядок расчета чеками с депонированием средств:
1 – представление покупателем заявления на получение чековой книжки;
2 – списание средств с расчетного счета и депонирование их на отдельном счете;
3 – выдача покупателю чековой книжки;
4 – перечисление банком плательщика средств с корреспондентского счета на специальный счет расчета чеками;
5 – пересылка в РКЦ платежного поручения о перечислении средств с корреспондентского счета банка на специальный счет расчета чеками;
6 – проводка в РКЦ с корреспондентского счета банка плательщика на специальный счет расчета чеками;
7 – отгрузка продукции продавцом;
8 – покупатель выдает чек продавцу;
9 – продавец предъявляет чек в банк продавца;
10 – банк продавца предъявляет чек для оплаты в РКЦ;
11– РКЦ зачисляет средства на корреспондентский счет банка продавца;
12 – РКЦ сообщает банкам о проведенной операции;
13 – банк продавца зачисляет средства на расчетный счет продавца;
14 – банк покупателя списывает сумму по чеку со счета депонированных сумм;
Порядок расчета покрытым аккредитивом:
1 – представление покупателем заявления на аккредитив;
2 – списание средств с расчетного счета покупателя;
3 – помещение аккредитива на внебелансовый счет 90907;
4 – извещение банка продавца об открытии аккредитива;
5 – депонирование в банке продавца средств, поступивших по аккредитиву;
6 – извещение продавца об открытии аккредитива;
7 – отгрузка продукции продавцом;
8 – передача реестра счетов и товарно-сопроводительных документов в банк продавца;
9 – зачисление денежных средств на расчетный счет продавца;
10 – извещение банка покупателя об оплате, передача реестра счетов и товарно-сопроводительных документов;
11 – списание аккредитива с внебалансового счета;
12 – передача покупателю товарно-транспортных документов, оплаченных
аккредитивом;
Задача 4. Клиент положил на депозитный счет в банке суму в размере 560 у.е. под 23% годовых сроком на 2 месяца. По окончании 2 месяца клиент добавил на счет ещё 500 у.е., а через 7 мес. снял со счета 365 у.е. Рассчитайте сумму с процентами, которую клиент получит через 9 мес. и прибыль клиента. Методика начисления - сложные проценты.
Решение:
Сложные процентные ставки обычно используются для долгосрочных ссуд со сроком более года. При сложной процентной ставке процентный платеж в каждом расчетном периоде добавляется к капиталу предыдущего периода, а процентный платеж в последующем периоде начисляется уже на эту наращенную величину первоначального капитала. Процентный платеж может начисляться как в начале каждого периода (антисипативное начисление процентов), так и в его конце (декурсивное начисление процентов). Последний способ наиболее распространен. Для начисления выплат по постоянной сложной процентной ставке обычно используется формула
| | (2) |
1. Рассчитаем сумму с процентами за 2 месяца:
F = 560 * (1 + 0.23)² = 847.224 у.е.
2. По окончании 2х месяцев клиент добавил на счет еще 500 у.е.
847.224 + 500 = 1347.224 у.е .
3. рассчитаем сумму с процентами за 7 месяцев:
1347.224 * (1 + 0.23)7 = 5738.199 у.е.
4. Через 7 месяцев клиент снял со счета 365 у.е.
5738.199 – 365 = 5373.199 у.е. осталось
5. рассчитаем сумму с процентами за 9 месяцев:
5373.199 * (1 + 0.23)9 = 34624.136 у.е.
6. рассчитаем прибыль:
34624.136 – 560 = 34064.136 у.е.
Используемая литература:
1.http://www.iteconomic.com/raschety-akkreditivami.aspx
2. «Деньги, кредит, банки» под редакцией д.э.н., профессора, члена-корреспондента РАЕН Е. Ф. Жукова «Юнити» Москва 2004
3. «Финансы, денежное обращение, кредит» под редакцией проф. Чл.-корр. РАЕН Л.А.Дробозиной «Финансы» Издательское объединение «Юнити» Москва 2007
