Индивидуальное задание по дисциплине «Страхование»
«Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием»

Оглавление
1. Цели и постановка задачи
2. Обоснование выбора страховой организации
3. Исходные данные
4. Структура и расчет страховых тарифов
5. Расчет страховых премий и их учет
6. Определение ущерба и страхового возмещения в имущественном страховании
7. Финансовая устойчивость страховых операций
8. Платежеспособность страховщика и определение нормативного соотношения активов и принятых им страховых обязательств
Библиографический список

1. Цели и постановка задачи
Страховое дело – это стратегический сектор экономики. Особенно в период развития рыночных отношений предприниматель получает возможность сосредоточить все свое внимание на прибылях, рынках и конкуренции, будучи уверенным при этом, что средства и предметы труда материально защищены от любых случайностей.
Очень важен вдумчивый подход к финансовым возможностям деятельности страховых компаний, поскольку их деятельность является важным элементом функционирования финансового рынка.
Целью выполнения индивидуального задания по дисциплине «Страхование» является закрепление теоретических знаний, полученных на лекциях и практических занятиях.
Важным аспектом при выполнении индивидуального задания является приобретение навыков страховых расчетов:
– уставного капитала;
– страховых тарифов;
– страховых премий (взносов);
– страховых сумм;
– ущерба при возникновении страхового случая;
– страхового возмещения по системе первого риска и системе пропорциональной ответственности;
– финансовой устойчивости страховых операций;
– эффективности работы страховой компании.
А также научиться анализировать ситуацию на страховом рынке, результаты работы компании, приобрести навыки по выработке мероприятий на основании анализа финансово-хозяйственной деятельности, научиться составлять бизнес-план развития компании, делать выводы по результатам анализа.

2. Обоснование выбора страховой организации
ООО «Счастливчик» – это общество с ограниченной ответственностью. Участники такого общества вносят взнос в уставный капитал и несут ограниченную ответственность в пределах своих вкладов. Уставный капитал общества разделен на паевые доли. Паи распределены между учреждениями без проведения публичной подписи и являются именными.
Страховая компания «Счастливчик» была основана в 2004 году и представлена во всех городах Липецкого района.
Это крупная компания по имущественному страхованию с богатым опытом работы на страховом рынке, предоставляет услуги физическим и юридическим лицам на всей территории Липецкой области.
Имущественное страхование – отрасль страхования, в которой объектом страховых отношений выступает имущество в различных видах.
Застрахованным может быть имущество, являющееся собственностью страхователя либо находящееся в его владении, пользовании или распоряжении.
Страхователями выступают либо собственники имущества либо другие лица, несущие ответственность за его сохранность.
Клиентская база компании обширна и разнообразна. Руководство компании обладает высокой деловой репутацией среди страхового сообщества. ООО «Счастливчик» обладает обширным опытом урегулирования крупных убытков страхователей.
Липецк – наиболее динамично развивающийся город в Черноземье. За последние 50 лет население города выросло более, чем в 4 раза и превысило Ѕ миллиона человек (502,6 тыс. чел.). В настоящее время Липецк – второй город в ЦЧР (после Воронежа) по численности населения.
Липецк – это промышленный центр с преобладанием тяжелой промышленности. Основное предприятие города – Новолипецкий металлургический комбинат; также функционирует металлургическое предприятие «Свободный сокол». Развито машиностроение и металлообработка. Помимо этого, имеются многочисленные предприятия пищевой и легкой промышленности. В 2006 году начала строиться особая экономическая зона «Липецк». Благодаря реализации специальной программы по охране окружающей среды, проводимой администрацией в последние годы, Липецк вышел из компании «грязных» городов.
3. Исходные данные
Для расчета страховых тарифов и платежей по имущественному страхованию

Для расчета финансового результата страховой компании, ее платежеспособности (по данным бухгалтерского баланса страховщика на отчетную дату)
4. Расчет страховых тарифов
Расчет нетто-ставки.
1) Вероятность наступления страхового случая .
=
m =2 – количество выплат при наступлении страхового случая; n = 4000 – общее число заключенных договоров; 100 р. – единица страховой суммы.
р.
Рассчитанная нетто-ставка корректируется на поправочный коэффициент .


Получаем формулу для расчета нетто-ставки  с единицы страховой суммы в 100 р.
р.
Формула расчета средней нетто-ставки  будет иметь вид
р.
По массовым рисковым видам страхования учитывается рисковая надбавка .
р,
где - коэффициент, который зависит от гарантии безопасности =0,95.
Расчет брутто-ставки.
Статьи нагрузки составляют р. со 100 р.; ;  Размер брутто-ставки составит:
р., где
, где
- суммарная нагрузка брутто-ставки;
- доля статей нагрузки, закладываемая в процентах к брутто-ставке.
Рассчитанная брутто-ставка по страхованию данного имущества равна 4,2 рубля со 100 р. страховой суммы.
5. Расчет страховых премий и их учет
Расчет страховой премии осуществляется по формуле:

Сумма договора составляет 400000 р. Тарифная брутто-ставка – 4,2 р. Страховая премия составит:
 р.
Расчет страховой премии при наличии франшизы. Сумма договора составляет 400000 р. Франшиза – 8%. Тарифная ставка – 2,5 р., тогда:
р.
Для учета поступления платежей по договорам делается запись:
Д50, 51, 52, 92 – К77–1
6. Определение ущерба и страхового возмещения в имущественном страховании
Главный принцип имущественного страхования – принцип возмещения ущерба. Размер ущерба определяется на основании страхового акта, составленного страховщиком, уполномоченным им лицом с участием страхователя.
Рассмотрим один из страховых случаев, которым занималась наша компания. В результате наводнения обрушилось административное здание. После наводнения остался фундамент, стоимость которого составляет 12% стоимости здания. Дом возведен 7 лет назад. Для расчистки территории после наводнения привлекались техника и люди. Затраты составили 25 тыс. р., действующая норма амортизации составляет 2,2%. Определим ущерб нанесенный зданию страховым случаем.
SS =8000 тыс. р.;
I = 8000  0,022 = 176 тыс. р.;
R = 25 тыс. р.;
O = 8000  0,12 – (8000  0,12  0,022  7) = 960 – 148 = 812 тыс. р.
U = SS – I + R – O = SS – I + R – O = 8000 – 176 + 25 – 812 = 7037 тыс. р.
Величина страхового возмещения зависит от размера ущерба и системы страховой ответственности, предусмотренной в договоре страхования, которая обусловливает степень возмещения возникшего ущерба. Существует несколько систем:
1.                Система пропорциональной ответственности.
2.                Система первого риска.
3.                Система предельной ответственности.
Рассмотрим страхование по системе пропорциональной ответственности, которое означает неполное страхование стоимости объекта. Величина страхового возмещения:
, где (9)
W – величина страхового возмещения, р.;
= 9 – страховая сумма по договору, р.;
SS = 11 – страховая стоимость объекта страхования, р.;
U = 7 – фактическая сумма ущерба, р.
млн. р.
В договорах имущественного страхования часто предусматривают собственное участие страхователя в покрытии части ущерба (франшиза). Это освобождает страховщика от обязанности возмещения мелких ущербов. Она выгодна и для страхователя, так как обеспечивает ему льготное снижение страховых премий.
Страховая стоимость 100 тыс. р., страховая сумма 80 тыс. р., условная франшиза – 1000 р. Ущерб составит: 1) 900 р.; 2) 1200 р.
В первом случае ущерб не подлежит возмещению. Во втором случае ущерб возмещается.
Выплата страховых возмещений при возникновении страховых случаев производится страхователю или выгодоприобретателю:
Д22–1 – К50, 51, 52, 77
Д77,92 – К22–1
7. Финансовая устойчивость страховых операций
Страховая компании ООО «Счастливчик» имеет доходов 120 млн. р. Сумма средств в запасных фондах на конец тарифного периода – 45 млн. р. Сумма расходов 130,5 млн. р., расходы на ведение дела 4,8 млн. р.
Для оценки финансовой устойчивости страхового фонда как отношения доходов к расходам за тарифный период используют коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда ( ):
, где

сумма доходов за тарифный период;
сумма средств в запасных фондах на концах тарифного периода;
- сумма расходов за тарифный период.

Страховая компания ООО «Счастливчик» финансово устойчива.
8. Платежеспособность страховщика и определение нормативного соотношения активов и принятых им страховых обязательств
Расчет платежеспособности страховой компании
1. Расчет фактической маржи ( ):
,
Для расчета фактической маржи платежеспособности данные взяты из бухгалтерского баланса страховой компании ООО «Счастливчик» на последнюю дату (млн. р.)
 млн. р.
2. Расчет нормативной маржи ( ):
, где
- поправочный коэффициент.


Сумма резерва по страхованию 177, доля перестраховщиков в резерве по страхованию 26. Рассчитаем поправочный коэффициент:

Рассчитаем нормативный резерв маржи платежеспособности по имущественному страхованию:
 млн. р.
Рассчитаем нормативный размер маржи платежеспособности по имущественному страхованию. Определим первый показатель для расчета маржи платежеспособности:
 млн. р.,
где
Определим второй показатель для расчета нормативной маржи платежеспособности по имущественному страхованию:

Рассчитаем поправочный коэффициент. Для этого предварительно произведем расчеты промежуточных итогов  и :
 млн. р.
 млн. р.
Поправочный коэффициент определяем по формуле:
.

Проведем окончательный расчет нормативной маржи по имущественному страхованию. Показатель, принимаемый для расчета маржи, выбираем как наибольший из двух рассчитанных: ,    для расчета используем показатель
Нормативная маржа платежеспособности по имущественному страхованию составит:
 млн. р.
Рассчитаем общую маржу платежеспособности:
млн. р.
Определим отклонение фактической маржи от нормативной:
 млн. р.
Определим процент превышения фактической маржи платежеспособности:

Вывод: расчеты показали, что страховщик соблюдает соотношение между фактическими и нормативными размерами маржи платежеспособности, что свидетельствует о его финансовой устойчивости.

Библиографический список
1.     Шахов, В.В. Страхование: учебник / В.В. Шахов. – М.: ЮНИТИ, Страховой полис, 2002.
2.     Страховое дело: учебник / под ред. Л.Н. Рейтмана. – М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2001.
3.     Практикум по страховому делу: учебное пособие / под ред. В.И. Рябикина. – М.: Финстатинформ, 2002.
4.     Матвеев Д.Е. Организация работы страховой компании: методические указания к выполнению индивидуального задания по дисциплине «Страхование» для студентов специальностей 08010965 «Бухгалтерский учет и аудит» [Текст]/Д.Е. Матвеев. – Липецк: ЛГТУ, 2006. – 69 с.