СОДЕРЖАНИЕ
  "1-2" 1. Сущность страхования: понятие, принципы, содержание. Страховой риск.
2. тестовое задание
3. практические задания
3.1 Задание № 3
3.2 Задание № 4
4. практическая ситуация
литература

1. Сущность страхования: понятие, принципы, содержание. Страховой риск
Страхование – важнейший элемент системы общественных, главным образом, экономических отношений, который присущ любой исторически сложившейся форме совместной деятельности людей. Как понятие, страхование соседствует с такими «вечными» категориями как товар, стоимость, труд, деньги, обмен и др. Страхование с момента его зарождения оформилось в эффективный способ возмещения ущерба, нанесенного собственнику материальных ценностей в результате чрезвычайных событий, таких как: стихийные бедствия, аварии, пожары, землетрясения, падеж скота, ограбления и т.п., которые были во все времена, при всех системах устройства человеческого общества [1].
Перечисленные события, носящие чрезвычайный характер, нарушающие нормальное течение жизни человека, отличаются своей непредвиденностью, внезапностью. Иными словами, жизнь людей, принадлежащее им имущество, материальные ценности в процессе производственной, социальной, политической и культурной деятельности постоянно подвергаются риску быть частично или полностью утраченными [2].
Как экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использования на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлений, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Переход к рыночной экономике обеспечивает существенное возрастание роли страхования в общественном воспроизводстве, значительно расширяет сферу страховых услуг.
В экономике рыночного типа страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой – коммерческой деятельностью, приносящей прибыль.
Страхование как экономическая категория имеет ряд функций, таких как:
-                      формирование специализированного страхового фонда денежных средств. Эта функция реализуется в системе запасных и резервных фондов, обеспечивающих стабильность страхования, гарантию выплат и возмещений. Через данную функцию решается проблема инвестиций временно свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры, вложения денежных средств в недвижимость, приобретение ценных бумаг и т.п.
-                      возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. Возмещение ущерба через указанную функцию осуществляется физическим или юридическим лицам в рамках имеющихся договоров имущественного страхования. Порядок возмещения ущерба определяется страховыми компаниями исходя из условий договоров страхования и регулируется государством (лицензирование страховой деятельности). Посредством этой функции получает реализацию объективного характера экономической необходимости страховой защиты [5].
-                      предупреждение и минимизация ущерба – предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев, стихийных бедствий. Сюда же относится правовое воздействие на страхователя, закрепленное в условиях заключенного договора страхования и ориентированное на его бережное отношение к застрахованному имуществу. Меры страховщика по предупреждению страхового случая и минимизация ущерба носят название превенции. В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий.
Как уже отмечалось, страхование всегда связано с риском. Страховой риск – это вероятность наступления страхового события. Он выражает объем возможной ответственности страховщика по тому или иному виду страхования. Определяется на основе данных статистики, эмпирически и на основе теории вероятностей. Достоверность страхового риска проверяется с помощью построения различных экономико-математических моделей (актуарные расчеты). Страховой риск имеет важное значение для определения размера страхового фонда [4].

2. тестовое задание
1.                 К основным функциям страхования относятся:
1.                 Денежные перераспределительные отношения.
2.                 Покрытие ущерба страховщиком.
3.                 Получение прибыли от страховой деятельности.
Ответ: 2.
Так как именно покрытие ущерба страховщиком является одной из трех основных функций страхования.
2.  Проведение обязательного страхования может быть только на основании:
1.     Закона или Постановления Правительства.
2.     Федерального закона.
3.     Закона субъекта федерации.
Ответ: 2.
Это прописано в ГК РФ, статья 935, также существует ряд Федеральных законов об обязательном страховании.
3.                 К отрасли личного страхования относятся:
1.     Страхование финансовых рисков.
2.     Страхование ответственности.
3.     Медицинское страхование.
Ответ: 3.
Согласно ст. 4 Закона «О страховании» личное страхование представляет собой систему отношений между страхователями и страховщиками по оказанию страховой услуги, когда защита имущественных интересов связана с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователей или застрахованных. Под это описание подходит именно третий вариант.
4.     Отраслями страхования являются:
1.       Имущественное страхование.
2.       Обязательное страхование.
3.       Страхование предпринимательских рисков.
Ответ: 1.
Имущественное страхование – одна из отраслей страхования.
5.     Основные признаки страхования:
1.     Заключение договора страхования.
2.     Создание страховых резервов.
3.     Наличие замкнутых перераспределительных отношений.
Ответ: 3.
Страхование образует особую сферу финансовой деятельности, связанную с перераспределением денежных средств.
6.     Существенными условиями договора страхования являются:
1.     Своевременная выплата страховой суммы.
2.     Обязанность страховщика заключить публичный договор.
3.     Определение размера страховой суммы.
Ответ: 3.
Данное условие прописано в ГК РФ, статья 942.
7.     Предметом деятельности страховщика является:
1.     Купля и продажа ценных бумаг, связанных с инвестированием.
2.     Проведение консультаций по страховому делу.
3.     Верны оба положения.
Ответ: 3.
Страховщик может осуществлять консультации по страховому делу. В то время как купля и продажа ценных бумаг не является предметом его деятельности.
8.     Ничтожным является договор:
1.     Без указания выгодоприобретателя.
2.     Заключенный по личному страхованию в связи с выкупом заложника.
3.     Все перечисленное неверно.
Ответ: 2.
В соответствии со ст. 928 ГК РФ не допускается страхование расходов, к которым лицо может быть принуждено в целях освобождения заложников.
9.     Страховые организации не могут создаваться в организационно-правовой форме:
1.     Совместных предприятий.
2.     Открытых, закрытых акционерных обществ.
3.     Полных товариществ.
Ответ: 1.
В форме совместных предприятий страховые компании не создаются. Чаще всего встречаются страховые компании в форме акционерных обществ, взаимных страховых компаний, государственных организаций, единоличных предпринимателей и т.п.
10.            Страховые резервы создаются в целях:
1.     Финансирования платежеспособности страховщика.
2.     Обеспечения оперативной деятельности.
3.     Выполнение обязательств страховщика перед страхователями.
Ответ: 3.
Это соответствует одной из функций страхования. Страховщик в случае наступления страхового случая должен возместить убытки страхователям из указанных резервов.
11.            Условия обеспечения гарантии платежеспособности страховщика являются:
1.      Уставный капитал, оплаченный в полном размере и достаточном объеме.
2.      Выплата за ущерб в меньшем размере.
3.      Сокращение количества заключенных договоров.
Ответ: 1.
Именно уставный капитал (а также создаваемые резервные фонды) гарантируют платежеспособность страховой компании.
12.            Условия размещения страховых резервов означают:
1.     Сохранность уставного капитала.
2.     Получение дополнительной прибыли.
3.     Увеличение налоговых отчислений.
Ответ: 2.
Размещая свои страховые резервы в форме инвестирования страховая компания получает дополнительную прибыль.
13.            Базовая страховая премия это:
1.     Премия, полученная по договору страхования.
2.     Премия, используемая для расчета страховых резервов.
3.     Размер страхового тарифа с учетом нагрузки.
Ответ: 2.
Базовая страховая премия – плата за страховой риск страхователя страховщику в силу закона или договора страхования [3].
14.            Публичность договора личного страхования означает:
1.     Обязанность страховщика сообщать о заключенных договорах.
2.     Обязанность страховщика заключить договор страхования.
3.     Обязанность заключить и сообщить о договоре страхования.
Ответ: 2.
В соответствии со ст. 426 ГК РФ публичный договор предполагает его обязательное заключение со всеми лицами без исключения на равных условиях.
15.            Понятие «сострахование» означает:
1.     Заключение дополнительного договора к ранее заключенному.
2.     Передача риска другому страховщику.
3.     Страхование риска несколькими страховщиками.
Ответ: 3.
Сострахование – страхование, при котором два и более страховщика участвуют определенными долями в страховании одного и того же риска, выдавая совместный или раздельные полисы, каждый на страховую сумму в своей доле.

3. практические задания
3.1            Задание № 3
Договор страхования жизни заключен на условиях дожития до окончания срока страхования.
Определить единовременную нетто-ставку на дожитие и брутто-ставку по договору страхования. (Для расчета использовать данные таблицы 1 и фрагменты таблицы смертности).
Таблица 1
Решение
Единовременную нетто-ставку на дожитие находим по формуле:
_nE_x = (L_x+n / L_x) ´ Vⁿ,
где _nE_x – единовременная нетто-ставка;
L_x+n – число лиц, доживающих до окончания срока действия договора страхования (находится из таблицы смертности);
L_x – число лиц, доживающих до возраста застрахованного лица (находится из таблицы смертности);
Vⁿ – дисконтируемый множитель, определяемый как:
Vⁿ = (1 / (1 + i))ⁿ, где i – норма доходности.
Получаем:
ⁿ = (1 / (1 + 3))⁵ = 0,0009766.
_nE_x = (96305 / 96885) ´ 0,0009766 = 0,00097.
Брутто-ставку находим по формуле:
Т_бр = (Н_ст / 100 – f) ´ 100,
где Т_бр – брутто-ставка;
Н_ст – нетто-ставка;
f – нагрузка в тарифе.
Получаем:
Т_бр = (0,00097 / 100 – 18) ´ 100 = 0,00118
Ответ: единовременная нетто-ставка на дожитие составляет 0,00097%, брутто-ставка – 0,00118%.
3.2  Задание № 4
Студент выступает в роли страхователя и заключил договор добровольного страхования транспортного средства сроком на один год, в который включены условия: страхования «авто-каско» с применением безусловной франшизы, страхование гражданской ответственности, страхование от несчастного случая. В период действия договора произошли страховые случаи.
Определить:
1.     за какие страховые случаи несет ответственность страховая компания;
2.     рассчитать смету за восстановление автомобиля;
3.     рассчитать страховую сумму по несчастному случаю;
4.     страховые возмещения по договору страхования транспортного средства, учитывая, что одновременно был нанесен вред другому транспортному средству и одному пассажиру, и одному пострадавшему (третьему лицу);
5.     остаток страховой суммы по договору страхования. Для решения использовать таблицы № 4 – 7 методических указаний.
Таблица 2
Решение
1.       Страховая компания понесет ответственность только за случаи, внесенные в страховой договор, т.е. за ДТП, ущерб и ГО и ОСАГО.
2.       Смету за восстановление автомобиля рассчитываем в таблице 3.
Таблица 3
3.                 Страховая сумма будет рассчитываться по данным таблицы 4.
Таблица 4
Страховая сумма на водителя и пассажира составляет 20 000 на каждого. Значит к общей страховой сумме прибавляем еще
20 000 ´ 0,05 + 20 000 ´ 0,1 = 3000 (выплаты по НС с учетом процента потери трудоспособности).
4. Итак, общий страховой ущерб (Ус) составил 178978 (сумма итого по калькуляции и убытка по ОСАГО из таблицы 2).
Коэффициент покрытия (КП) находим следующим образом:
С / (ДС – (ДС ´ И)) = 160 000 / (80 000 – (80 000 ´ 0,05)) = 2,11,
где С – страховая сумма, находится из таблицы 2, суммированием сумм, соответствующих страховым рискам, указанным в договоре (ущерб – 10 000, ГО – 50 000, угон, ДТП – 80 000, НС – 20 000);
ДС – действительная стоимость имущества;
И – износ имущества.
Теперь можно найти страховое возмещение: В = Ус´КП – Ф,
где Ф – франшиза, равная 5% от страховой суммы, т.е. 8 000 рублей.
Получаем:
В = 178978´2,11 – 8 000 = 369643,6 рублей.
Но выплата не может производиться в размере, большем страховой суммы. Поэтому выплата составит сумму страхования за вычетом франшизы, т.е. 152000 рублей.
5. Остаток страховой суммы по договору страхования составит сумму, равную франшизе, т.е. 8 000 рублей.

4. практическая ситуация
Примите решение, кто прав в возникшей ситуации.
Легковое авто было застраховано по добровольному страхованию в момент продажи от угона сроком на один год. Через два месяца, автомобиль попал в автокатастрофу, после чего восстановлению не подлежал. На отказ страховой компании признать данное событие страховым, страхователь потребовал возврата части взносов, уплаченных по договору. Страховая компания отказала в возврате взносов, сославшись, что в договоре возврат взносов не предусматривался. Страхователь подал иск на страховую компанию.
Решение
В соответствии со ст. 929 ГК РФ в договоре имущественного страхования указывается событие (страховой случай), при наступлении которого страховая компания возмещает убытки. В данной ситуации автомобиль был застрахован от угона, а не от автокатастрофы. Поэтому страховая компания не обязана возмещать данный ущерб. Но в то же время, возможность наступления страхового случая отпала и существование страхового риска прекратилось по обстоятельствам иным, чем страховой случай. Значит, в соответствии со ст. 958 ГК РФ, возможно досрочное прекращение договора страхования. В этой же статье сказано, что при досрочном отказе страхователя (выгодоприобретателя) от договора страхования уплаченная страховщику страховая премия не подлежит возврату, если договором не предусмотрено иное. Следовательно, страховая компания в данной ситуации совершенно права.
 

литература
1.     Гражданский кодекс Российской Федерации. – СПб.: Питер, 2003. – 528 с.
2.     Бирючев О.И. Страхование: пути развития // Финансы. – 2000. - № 12. – С. 59 – 62.
3.     Курс экономики. Учебник / Под ред. Райзберга Б.А. – М.: ИНФРА-М, 2001. – 716 с.
4.     Страховое дело в вопросах и ответах / Сост. Басаков М.И. – Ростов н/Д: Феникс, 1999. – 576 с.
5.     Шахов В.В. Введение в страхование. Учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 1999. – 288 с.