Тема: Коммерческие банки
Вуз: ВЗФИ
Содержание:
Введение..........................................................................................3
1. Сущность, функции и роль коммерческих банков....................8
2. Организационная структура банков.........................................12
3. Пассивные и активные операции КБ........................................14
4. Ликвидность коммерческого банка...........................................20
5. Коммерческие банки России.....................................................27
Заключение....................................................................................31
Список литературы........................................................................32
Введение
Коммерческим банком является учреждение, осуществляющее на договорных условиях кредитно-расчетное и иное банковское обслуживание юридических лиц и граждан путем совершения операций и оказания услуг, что предусмотрено Законом РФ.
Создание коммерческих банков и других кредитных учреждений на паевых или акционерных началах осуществляется с целью аккумуляции временно свободных денежных средств предприятий, организаций и учреждений и их рационального использования на нужды развития отрасли, подотрасли народного хозяйства, группы предприятий или региона.
Учредителями, акционерами (участниками) коммерческих банков могут быть юридические лица и граждане, за исключением Советов народных депутатов всех уровней и их исполнительных органов, политических организаций и специализированных общественных фондов. Установлено, что доля каждого из учредителей, акционеров (участников) не должна превышать 35 процентов размера уставного капитала.  Необходимо иметь в виду, что при создании иностранных банков и банков с участием иностранного капитала один из иностранных учредителей обязательно должен быть банком.
На практике перечень учредителей весьма широк.
Среди них - министерства, ведомства, другие органы государственного управления, банки, объединения, предприятия, организации, учреждения, союзы (объединения) кооперативов, кооперативы, общественные организации. При этом не поддерживается инициатива создания отраслевых банков.
Учредители, акционеры вступают в банк на добровольных началах. Общее руководство деятельностью коммерческих банков осуществляют собрания пайщиков, акционеров и советы банков, избираемые из их представителей. Управляют текущей деятельностью правления, образуемые советами банков. Уставами банков обычно предусматривается, что члены правления не могут быть одновременно членами Совета.
Собрание, Совет и Правление Банка должны руководствоваться законодательством РФ, действующими экономическими нормативами и правилами совершения денежно-расчетных операций.
Коммерческие банки действуют на основании лицензий на совершение банковских операций, получаемых от центрального банка.
Если речь идет о получении лицензии банком с участием иностранного капитала, иностранным банком или филиалом банка другой страны, то необходимо представить некоторые легализованные в установленном порядке документы.
Госбанк для обеспечения всем коммерческим банкам равных конкурентных условий имеет полномочия предъявлять дополнительные требования к учредителям иностранных банков и банков с участием иностранного капитала относительно минимального и максимального размеров их уставного капитала.
Госбанк осуществляет надзор за выполнением условий выданных коммерческим банкам лицензий и проводят ревизии и тематические проверки операций в иностранной валюте, выполняемых банками. По результатам проверок и ревизий они имеют право применять к коммерческим банкам меры, предусмотренные действующим законодательством.
Коммерческие банки различаются:
1. По принадлежности уставного капитала и способу его формирования и могут создаваться и существовать в форме акционерных обществ или обществ с ограниченной ответственностью с участием иностранного капитала,  иностранных банков. Закон не исключает и другие способы формирования  уставного капитала коммерческого банка.
2. По видам совершаемых  операций  коммерческие банки делятся на универсальные и региональные банки.
3. У многих коммерческих банков ярко выражена отраслевая ориентация.
Для координации усилий и защиты интересов  коммерческие банки могут создавать союзы, ассоциации, другие объединения. При принятии решений, связанных с текущей банковской деятельностью, эти банки независимы от  исполнительных и распорядительных органов  государственной власти и управления. Работникам названных органов запрещается участие в органах управления банков, в том числе и путем совмещения должностей.
Следует иметь ввиду, что закон запрещает банкам использовать свои союзы, ассоциации и другие объединения  для достижения соглашений, направленных на монополизацию рынка банковских операций в вопросах установления  процентных ставок и размеров комиссионного вознаграждения,  на ограничение конкуренции в банковском деле. Соблюдение антимонопольных правил контролируется Госбанком РФ.
Операции коммерческих банков.
Коммерческие банки могут осуществлять весь комплекс кредитных и расчетных операций, присущих банковскому органу:
-         ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов;
-         финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств;
-         выпуск платежных документов и иных ценных бумаг (чеков, аккредитивов, векселей, акций, облигаций и других);
-         покупка, продажа и хранение государственных платежных документов и иных ценных бумаг и другие операции с ними;
-         выдача поручительств, гарантий и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих их исполнение в денежной форме;
-         приобретение права требования из поставки товаров и оказания услуг, принятие рисков исполнения таких требований и инкассация этих требований (факторинг);
-         покупка у организаций и граждан и продажа им иностранной валюты;
-         покупка и продажа в РФ и за границей драгоценных металлов, природных драгоценных камней, а также изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней;
-         привлечение и размещение драгоценных металлов на счета и во вклады и иные операции с этими ценностями в соответствии с международной банковской практикой;
-         доверительные операции (привлечение и размещение средств, управление ценными бумагами и другие) по поручению клиентов;
-         лизинговые операции;
-         оказание консультационных услуг, связанных с банковской деятельностью.
Важное место в деятельности коммерческих банков принадлежит организации и осуществлению международных расчетов, операций с иностранной валютой, кассовому обслуживанию имеющей ее клиентуры. В настоящее время уже более 200 банков проводят такие операции.
1. Сущность, функции и роль коммерческих банков.
Одной из важных функций коммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.
Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду,  и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадает с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, размещенных в банке.
Вторая важнейшая функция коммерческих банков - стимулирование накоплений в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий служит формирование фонда страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.
Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.
Третья функция банков - посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами.
В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника; инвестиционного консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.
Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица; куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путем котировки ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные ценные бумаги "цены продавца" и "цены покупателя", по которым он обязуется их продавать и покупать. Когда банк размещает свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени и все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счет акционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда. Необходимым условием выполнения роли инвестиционного фонда является наличие в штате банка специалистов по работе с ценными бумагами, имеющих квалификационный аттестат Министерства финансов РФ, дающий право на совершение операций с привлечением средств граждан.
Банковская система сегодня - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства.
Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие  денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Банки создают на новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая ссуду - новое  требование к заемщику. Этот процесс создания новых обязательств составляет сущность финансового посредничества. Эта трансформация позволяет преодолеть сложности прямого контакта сберегателей и заемщиков, возникающий из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм,  их сроков, доходности, и т.д.
Масштабы финансового посредничества в современной  экономике поистине  огромны. Представление  об  этом дает статистика денежных потоков. В этой системе учета хозяйство  разделено  на ряд секторов: домашние хозяйства,  деловые предприятия, государственные учреждения, финансовые институты, заграничный сектор.
В странах  с развитой экономикой сектор домашних хозяйств является, как правило поставщиком капитала для  других  секторов. Сектор деловых фирм в условиях нормальной экономической конъюнктуры испытывает дефицит денежных средств. Государственный сектор обычно дефицитен, поэтому государство выступает заемщиком на рынке ссудных капиталов. Заграничный сектор может иметь как  дефицит, так и избыток средств в зависимости от состояния платежного баланса страны  по  текущим операциям и сальдо межстранового движения капитала.
2. Организационная структура банков.
В зависимости от правовой формы деятельности банка его управление осуществляется советом банка и со­бранием учредителей. Банки, уставный фонд которых формируется на паях, могут быть образованы как общества с ограниченной ответственностью. При этом паевые взносы учредителей могут быть в виде денег, имущества и других материальных активов. Акционерные коммерческие банки фор­мируют свой уставный фонд за счет выпуска акций.
Высшим органом управления акционерного банка является общее со­брание акционеров, которое имеет право решать все вопросы деятельно­сти банка. В период между собраниями функции высшего органа выпол­няет совет банка, избранный из состава акционеров.
Исполнительным органом банка, руководящим всей текущей деятель­ностью, выступает правление, возглавляемое Председателем (Президен­том). Правление определяет структуру аппарата и функции всех его под­разделений, отделов, секторов, департаментов, управлений и т.д. При­мерная структура управления и аппарата крупного коммерческого банка представлена на схеме №1.
Кредитная политика банка определяется общим собранием акционе­ров, советом и правлением банка. Отделы кредитного управления прини­мают кредитные заявки, изучают кредитоспособность заемщиков и на­правляют операционным отделам распоряжения по конкретным кредит­ным операциям.

Схема №1. Структура управления и аппарата крупного коммерческого банка

Собрание акционеров

Совет банка

Комитеты

Комитеты

Председатель Правления банка

Совет управляющих

Первый заместитель председателя

Первый заместитель председателя

Первый заместитель председателя

Управление автоматизации банковской технологии - Нач. упр. Зам. Пред. Правл

Управление международных расчетов – Нач. управления

Управление кредитными ресурсами – Нач. управления

Управление

безопасности

Отдел охраны и режима

Сектор инкассации

Отдел краткосрочного кредитования

Сектор централизованных и внутрибанковских кредитов

Сектор дипозитов и межбанковских кредитов

Отдел долгосрочного и ипотечного кредитования

Отдел международных расчетов

Отдел корреспондентских отношений

Отдел валютных ресурсов и кредитования

Отдел дилинговых операций

Отдел эксплуатации банковских информационных систем

Отдел автоматизации банковской деятельности

Отдел технич. обеспечения

Главный бухгалтер

Детективный отдел

Операционное управление

Отдел неторговых операций

Договорно-правовой отдел

Управление ценных бумаг

Отдел учета валютных операций

Сектор сводного отчета

Сектор учета хозяйственной деятельности

Сектор клиринговых расчетов

Отдел денежного обращения и кассового обслуживания

Касса

Отдел вкладов населения

Сектор кредитных карточек

Обменные пункты

Протокольный сектор

Отдел маркетинга и экспертизы проектов и программ

Общий отдел – Нач. Отдела – Зам. Пред. правления

Сектор капитального строительства

Сектор снабжения и транспорта

Планово-экономический отдел

Сектор выпуска ценных бумаг

Сектор инвестиций

Сектор маркетинга и организации торговли ценными бумагами

Сектор трастовых операций, хранения и учета ценных бумаг

Отдел координации деятельности филиалов и развития банка

Отдел аудиторских проверок и внутрибанковского контроля

Информационно-аналитическая группа

Сектор персонала

 

3. Пассивные и активные операции КБ.
Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах  или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами.
Пассивные операции  играют важную роль в деятельности коммерческих банков. И именно с их помощью банки приобретают  кредитные  ресурсы на рынке.
Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков:
1)   первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка
2)   отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов
3)   получение кредитов от других юридических лиц
4)   депозитные операции.
Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.

14

С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы. Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и  привлеченными  ресурсами. В России это соотношение установлено в размере не менее 1:25 (от 1:15 до 1:25 в зависимости от типа банка).
К пассивным кредитным операциям прежде всего относятся депозитные операции.
Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо  на определенные сроки, либо  до  востребования.  На  долю депозитных операций обычно приходится до 95 % пассивов.
В качестве субъектов пассивных операций могут выступать:
государственные предприятия и организации;
государственные учреждения;
кооперативы;
акционерные общества;
смешанные предприятия с участием иностранного капитала;
общественные организации и фонды;
финансовые и страховые компании;
инвестиционные и трастовые компании и фонды;
отдельные физические лица и объединения этих лиц;
банки и другие кредитные учреждения.
Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредотачиваются на счетах в банке.
По своему экономическому содержанию депозиты принято  подразделять на 3 группы: срочные депозиты; депозиты до востребования; сберегательные вклады населения.
В сою очередь каждая из этих групп классифицируется по разным признакам. Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока: депозиты со сроком до 3 месяцев; депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев; депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев; депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев; депозиты со сроком свыше 12 месяцев.
К не депозитным источникам привлечения ресурсов относятся: получение займов на межбанковском рынке; соглашения  о  продаже ценных бумаг с обратным выкупом; учет векселей и получение ссуд у Центрального банка; продажа банковских акцептов; выпуск коммерческих бумаг; получение займов на рынке евродолларов; выпуск капитальных нот и облигаций.
В условиях становления банковской системы РФ большинство этих не депозитных источников привлечения ресурсов не получили развитие. Российские банки из этих источников в основном используют межбанковские кредиты и кредиты Банка России. На рынке межбанковских кредитов продаются и покупаются средства,  находящиеся на корреспондентских счетах в ЦБ РФ.  Кредиты ЦБ РФ в  настоящее  время  большей частью предоставляются  коммерческим банкам в порядке рефинансирования, т.е. по сути дела распределяются. Только 10 % централизованных кредитов предоставляются банкам на конкурсной основе.
Банковские активы состоят из капитальных и текущих статей. Капитальные статьи активов — земля, здания, принадлежащие банку; текущие — де­нежная наличность банков, учетные векселя и другие краткосрочные обязательства, ссуды и инвестиции.
Сущность кредитных операций заключается в кредитовании фирм и населения. Не случайно банк называют кредитным пред­приятием. Наибольшая часть активов банков размещена в кре­дитные операции.
Классификация банковских кредитов осуществляется по нескольким критериям: в зависимости от получателя, целей, сро­ков, обеспеченности и т.д.
Кредитные операции являются наиболее доходной статьей банковского бизнеса, но в каждой кредитной сделке для кредитора присутствует элемент риска: возможность невозврата ссуды, не­уплаты процентов, нарушение сроков возврата кредита.
Наличие такого риска, его зависимость от различных факторов, связанных с деятельностью заемщика, предполагает осуществле­ние банком обоснованной оценки кредитоспособности заемщика. Единой системы оценки кредитоспособности заемщика не суще­ствует: каждый банк старается использовать оптимальную для него методику анализа кредитоспособности своих клиентов.
4. Ликвидность коммерческого банка.
Устойчивость банка определяется, прежде всего, его ликвидностью, т.е. способностью банка своевременно и в полном объеме рассчитаться по своим обязательствам. В условиях командно-административного управле­ния экономикой проблема ликвидности банков в полной мере не учиты­валась. Учреждения банков на местах, являясь филиалами централизо­ванных государственных банков, не отвечали за ликвидность своего ба­ланса. Все балансы сводились в центре, в Москве, и по существу речь шла о ликвидности единого централизованного банка. Однако в целом по ба­лансу крупных банков не всегда можно было определить конечный ре­зультат — ликвидность, поскольку значительная часть аккумулированного банковского фонда направлялась на покрытие бюджетного дефицита.
В настоящее время, когда произошла децентрализация ссудного фон­да, прекращена монополия государства на банковское дело, важнейшим условием нормального функционирования коммерческого банка является обеспечение ликвидности его баланса. Нарушение ликвидности приводит к серьезным последствиям — краху самого банка либо к банкротству его клиентов. Понятие банковской ликвидности подразумевает возможность для банка участвовать в выгодных активных операциях без ущерба для своей финансовой устойчивости.
Устойчивость банка определяется также показателем платежеспособ­ности. Ликвидность и платежеспособность позволяют при чрезвычайных обстоятельствах реализовать, превратить материальные ценности в денеж­ные средства и рассчитаться по долгам. Вместе с тем не все имеющиеся в распоряжении банка ресурсы могут легко превращаться в денежную фор­му. В связи с этим по степени ликвидности активы банка делятся на три группы:
а) ликвидные средства, всегда готовые к удовлетворению возникаю­щих претензий (первоклассные ликвидные средства). К ним относятся наличные деньги в кассе банка, средства на его корреспондентском счете, первоклассные векселя и легко реализуемые государственные ценные бу­маги;
б) ликвидные средства, превращаемые в денежные средства без особых затруднений. Это кредиты и другие платежи, которые могут быть возвра­щены данному банку в течение короткого времени, скажем, 30 дней. Сюда же можно отнести и ценные бумаги, зарегистрированные на бирже (они также могут быть реализованы), и другие ценности;
в) труднореализуемые активы, часто называемые неликвидными (про­сроченные кредиты, безнадежные долги, старые здания и сооружения, принадлежащие банку, которые не так легко реализовать).
Таким образом, баланс считается ликвидным, как и сам банк, если в активе имеются суммы, позволяющие быстро получить необходимые сред­ства для своевременного расчета по имеющимся обязательствам, учиты­ваемым в пассиве баланса.
Возможность превращения активов банка в денежный фонд, доступ­ный для выполнения обязательств, обеспечивается многими условиями. Одним из важнейших следует считать соответствие сроков выданных кре­дитов срокам привлеченных банком ресурсов. Если ресурсы у банка крат­косрочны и вложены в долгосрочные операции (по активу), тогда равно­весия достигнуть, видимо, трудно.
Ликвидность может определяться и структурой актива баланса. Чем больше доля первоклассных ликвидных средств, тем выше ликвидность банка. Следует также учитывать степени риска выполняемых активных операций. Если банк увлекается предоставлением очень рискованных кре­дитов, возвратность которых сомнительна, то, естественно, ликвидность его резко снизится.
При характеристике ликвидности можно ориентироваться и на струк­туру пассивных статей баланса, поэтому важно, чтобы банк имел устойчи­вые кредитные ресурсы, стремился привлечь средства на строго оговорен­ные сроки, поскольку вклады до востребования, которые могут быть изъяты вкладчиками в любой момент, конечно, уменьшают устойчивость банка.
Показатели состояния ликвидности банка в большинстве случаев выс­тупают в виде коэффициентов, представляющих соотношение различных статей актива и пассива баланса. Чаще всего выделяются характеристики уровней ликвидности, надежности и рентабельности банка. Степень на­дежности выражается в грамотном распределении по функциональным группам активов, определяющих условия возвратности. Уровень рента­бельности выражается в высокой доходности активных операций при ми­нимальных расходах на их обслуживание. С этих позиций все активные статьи баланса могут быть сгруппированы:
-         ликвидные активы;
-         срочные активы, куда включаются ссуды с установленными договора­ми сроками кредитования;
-         инвестиционные активы, включающие портфельные, фондовые и ор­динарные вложения средств инвестиционного характера;
-         капитальные активы, отражающие стоимость вложений в недвижимость и оборудование, в различные ценности, нематериальные активы;
-         операционные активы как текущие расходы банка, задолженность клиентов по сомнительным ссудам;
-         иммобилизованные активы, представляющие по существу безнадеж­ные кредитные вложения.
В конечном счете устойчивость всей банковской системы определяет­ся состоянием ликвидности коммерческих банков. Нарушение ее часто является следствием неправильной кредитной политики, осуществляемой банком, недостаточной взаимоувязки операций по привлечению и направ­лению ресурсов в активные операции. При несоответствии сроков между привлечением и размещением ресурсов в виде ссуд может наступить кри­зис ликвидности. Возникает неспособность банка своевременно рассчи­тываться по своим обязательствам, и тогда приходится в срочном порядке изыскивать средства на стороне.
Ликвидность должна обеспечиваться с учетом интересов банка в полу­чении прибыли. Однако желание получить максимальную прибыль также должно сопоставляться с необходимостью сохранения на должном уровне ликвидной деятельности банка. Важно иметь в виду, что ликвидность до­стигается лишь при условии эффективной работы соответствующих струк­тур коммерческого банка. При отсутствии возможности банка оперативно и в полном объеме привлекать ресурсы возникает острая необходимость в налаживании контактов со специализированными брокерскими фирма­ми, работающими на рынке денежных ресурсов.
При работе по обеспечению устойчивости банка следует обращаться к теории вопроса. В экономической литературе рассматриваются различ­ные теории, связанные с ликвидностью, в частности, теория коммерчес­ких ссуд, теория перемещения и теория ожидаемого дохода.
Теория коммерческих ссуд имела хождение еще в XVIII в. в Великобри­тании. В соответствии с данной теорией ликвидность коммерческого бан­ка обеспечивается до тех пор, пока собранные ресурсы направлены лишь в виде краткосрочных коммерческих ссуд. Получается, что банки должны опосредствовать кредитом лишь краткосрочные кредитные операции, а это главным образом товаропродвижение от производителя к потребите­лю. По мнению сторонников такой точки зрения, банкам не присуще кредитование операций с ценными бумагами, им не следует давать ссуды под недвижимость или предоставлять долгосрочные кредиты на капита­ловложения. Ликвидность банка обеспечивается строгим соответствием сроков активных и пассивных операций.
Несостоятельность данной позиции налицо. Ведь в хозяйстве именно возрастание потребности в ссудах происходит тогда, когда требуется по­полнить оборотный и расширить основной капитал, что требует не крат­косрочных, а зачастую долгосрочных вложений. Таким образом, стано­вится очевидным, что банку нельзя замыкаться на предоставлении крат­косрочных ссуд под товародвижение, на операциях купли-продажи. Бан­ковские ссуды должны активно использоваться на инвестиционный про­цесс и капитальные вложения, на расширение основных фондов и накоп­ление запасов товарно-материальных ценностей прежде всего в условиях сезонности. Конечно, данная теория ограничивает действия банка, хотя, соблюдая ее, ему легче обеспечивать свою относительную стабильность. Вместе с тем в современных условиях банк, ограничивающий свои ссуд­ные операции выдачей кредита на 2-3 месяца лишь для продвижения то­варов и совершения купли-продажи, не может занимать устойчивого по­ложения и осуществлять операции, которые обеспечат его успешное раз­витие.
Теория перемещения доказывает целесообразность предоставления дол­госрочных ссуд за счет ресурсов, привлеченных на короткий срок, т.е. она является антиподом первой теории. Правда, долгосрочные кредиты долж­ны иметь солидное обеспечение, например, ценными бумагами, пользую­щимися большим спросом, которые в любой момент можно продать или переучесть. Согласно этой концепции для поддержания ликвидности ба­ланса банки могут уступить часть своих активов другим банкам, получив необходимую наличность. Если должник задерживает возврат ссуд, то банк реализует находящийся у него залог или осуществляет рефинансирование ссуд в Центральном банке. Однако в условиях экономического кризиса, при общем дефиците ликвидных средств реализация активов затрудняет­ся и обычно приводит к значительным убыткам, соответственно сокра­щая ликвидность коммерческого банка.
Теория ожидаемого дохода доказывает, что в основу сроков возврата кредита должны быть положены периоды получения заемщиком в будущем своего дохода, т.е. сроки возврата основного кредита должны совпа­дать по времени с поступлением доходов у ссудозаемщика. Здесь отдается предпочтение увязке кредита с будущими доходами клиента, а не обеспе­чению кредита каким-либо залогом. Банку для обеспечения своей лик­видности более выгодно предоставление ссуд с погашением в рассрочку. Размер выдаваемых ссуд и их возврат по срокам определяются так, чтобы поступления были регулярными, обеспечивающими в конечном счете воз­врат ссуд. Конечно, чтобы пользоваться этой теорией, необходимо пра­вильно спрогнозировать доходы заемщика, особенно, если выдаются дол­госрочные ссуды. Тем не менее принцип возвратности ссуд по определен­ной кредитной линии широко использовался ранее в практике банков. В настоящее время в работе коммерческих банков он заслуживает примене­ния.
Деятельность коммерческих банков в России расширяется, они начи­нают выполнять новые функции. Теперь банки не только организуют кре­дитные отношения и опосредствуют денежные расчеты, но также выдают средства на финансирование хозяйства, обслуживают страховые опера­ции, производя куплю-продажу ценных бумаг, выполняют посредничес­кие, трастовые сделки и по поручению клиентов управляют имуществом, консультируют предприятия и организации о порядке осуществления де­нежно-кредитных операций, участвуют в разработке правительственных программ, ведут учет, статистику. Ряд банков имеет подсобные предприя­тия, занятые обслуживанием транспортировки денег, ремонтом сложного компьютерного оборудования и т.д. Эти новые функции повышают уро­вень ликвидности коммерческих банков.
5. Коммерческие банки России.
Первую группу составляют государственные или полугосударственные банки, с которыми Центробанк России имеет особые отношения, включая определение приоритетных направлений деятельности и подбор высших управляющих кадров и к таковым, в частности, относятся Сбербанк РФ, Внешторгбанк, Внешэкономбанк и некоторые другие. "Государственность" этих банков проявляется о том, что например, Сбербанк РФ является самым крупным оператором на рынке государственных обязательств и может практически определять динамику их котировок.
Во вторую группу входят 18-20 "элитных" банков, на которые в совокупности приходится примерно 1/3 активов банковской системы и более четверти средств на клиентских счетах и депозитах. Их отличительной чертой является самая тесная связь с властными структурами, что обеспечивает таким банкам выход на бюджетные денежные потоки и вложения в надежные, высокодоходные проекты и отрасли: обслуживание ТЭК, торговля энергоресурсами, сырьем и полуфабрика­тами (ОНЭКСИМбанк, Империал. Нефтехимбанк); строительство и торговля недвижимостью (Мост-банк, МЕНАТЕП, Мосстройбанк); импорт продовольствия и товаров народного потребления (Токобанк, Альфа-банк, Межкомбанк).
Указанная группа банков весьма бурно развивалась в начальной стадии, а в настоящее время перешла к формированию финансово-промышленных групп. Типичная схема работы этих банков сейчас выглядит следующим образом: использование в качестве ресурсов бюджетных средств; размещение их в финансовые инструменты (облигации, ценные бумаги и т.д.) и главное - в подконтрольные предприятия. Поведение банковской группы во многом зависит от соотношения сил между бюрократическими группировками, представляющими их интересы.
К третьей группе относятся региональные "элитные" банки, которые формировались и функционируют под патронажем местных властных элит и работают на их интересы. Результирующим вектором этих интересов объек­тивно становится опять-таки усиление экономической суверенизации территории.
Четвертая группа включает о себя так называемые "корпоративные" и "операциональные" банки. "Корпоративные" банки формировались, как правило, на отраслевой, министерской основе и обслуживали соответствующие производства: Авиабанк, ИнтерТЭКбанк, Автобанк, Промрадтехбанк, банк Аэрофлот, МАПО-банк и т.д. Эти банки обеспечивали ведение счетов своих предприятий, мобилизовали финансовые ресурсы за пределами своей отрасли, занимались выгодным размещением свободных средств (остатков на счетах) и бюджетных денег, выделяемых по государственным программам поддержки или развития этих отраслей.
В пятую группу входят "сетевые" банки, созданные на базе бывших Промстройбанка СССР и Агропромбанка СССР. Они занимают промежуточное положение между "корпоративными" и "полугосударственными" банками. Будучи отраслевыми и коммерческими, они в то же время встроены в систему государственной поддержки промышленности и сельского хозяйства.
Шестая группа включает в себя классические коммерческие банки, "не состоявшие в родстве" с бывшими государственными банками, а также не замеченные "в порочащих связях" с властями. Однако именно эти обстоятельства делают их положение весьма неустойчивым, которое через межбанковские связи передается всей системе в целом.
Более стабильное положение у банков, которые опираются на естественных монополистов и производства, пользующиеся государственной поддержкой. Остальные банки либо начали тихо стагнировать, либо столь же тихо умирать. На этой волне разворачиваются процессы перехвата и перераспределения хорошей клиентуры, собственности и сфер влияния. Ускоряется концентрация и централизация капиталов, в данном случае банковских, через разорение и отмирание отдельных элементов системы. Такова реакция системы на свои недостатки, которые не дают ей развиваться в изменившихся условиях.
Заключение.
Коммерческие банки играют значительную роль в экономике любой страны. И количество банков не всегда означает качество, как мы уже убедились на примере России.
Систематическое выполнение банком своих функций и создает тот фундамент, на котором зиждется стабильность экономики страны в целом. И хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено в специальных отделах банка и осуществляется особой командой сотрудников, они переплетаются между собой. Так, банки обладают уникальной способностью создавать средства платежа, которые используются в хозяйстве для организации товарного обращения и расчетов. Речь идет об открытии и ведении чековых и других счетов, служащих основой безналичного оборота. Хозяйство не может существовать и развиваться без хорошо отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое значение банков, как  организаторов этих расчетов.
Список литературы:
1.   Банковское дело (под редакцией проф. В.И.Колесникова), М., Финансы и статистика, 1995.
2.   Усоскин В.М., Современный коммерческий банк Управление и операции. М: ИПЦ Вазар-Ферро,1994.
3.   Рид Э. Коттер Р. Гилл Э. Смит Р. Коммерческие банки, М: Прогресс,1993.
4.   Э. Роде. Банковские операции, М: Терра, 1998.
5.   Спицын И. О. Спицын Я.О. Маркетинг в банке, Тарнекс,1993.
6.    Банки и банковские операции: Учебник/Под ред. Е.Ф. Жукова. М: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2000.
7.   Лаврушин О.И. Банковское дело, Учебник. М: Финансы и статистика, 1998.
8.   Экономическая теория: учебник для вузов / Науч. ред. и рук. авт. Коллектива В.Д. Каменев. – 4 изд., перераб и доп. М: ВЛАДОС, 1999.
9.   Финансы. Денежное обращение. кредит: Учебник для вузов/ Л.А. Дробозина, Л.П. Окунева, Л.Д. Андросова и др., Под ред. проф. Л.А. Дробозиной. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997.
10.       Банковское дело. Справочное пособие. Под ред. Ю.А.Бабичевой. – М.: Экономика, 1994.
11.       Панова Г.С., Анализ финансового состояния коммерческого банка, М., Финансы и статистика, 1998.
12.       Закон РСФСР от 2 декабря 1992 г. "О банках и банковской деятельности"
13.       Закон "О центральном банке Российской Федерации
14.       Указ президента РФ от 10 июня 1994 г. №1184 "О совершенствовании работы банковской системы Российской Федерации"
15.       Инструкция Банка России №1 "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций" от 1 октября 1997 г.
16.       Амбрацумов А., Стерликов Ф. 1000 терминов рыночной экономики. - М., 1994
17.       Дадашев А. 3., Черник Д. Г. Финансовая система России. - М., 1997
18.       Дробозин Л. А. Финансы, денежное обращение, кредит: Учебник. - М., 1997
19.       Ефимова О. В. Анализ показателей ликвидности // Бухгалтерский учет, №7,1997
20. &