Курсовая Анализ зависимости экономики города Череповца от финансово-хозяйственной деятельности градообраз
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-25Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
ГОУВПО
«Норильский индустриальный институт»
Анализ зависимости экономики города Череповца от финансово-хозяйственной деятельности градообразующей компании ЧерМК ОАО «Северсталь»
Выполнила:
Студентка группы БУ-08
Баранова И.А.
Проверил:
к.с-х.н., доцент
Рогальский Г.Л.
Норильск, 2010 г.
+7 8202Вологодская область
23 сентября 1937 года
145 700 кв. километр
1 218,3 тыс. человек
Регион 35
Череповец
4 ноября 1777 года
121 кв. километр
309 000 человек
Череповец — крупный промышленный город Вологодской области и Северо-запада России. Город расположен недалеко от Москвы и Санкт-Петербурга, находится на пересечении железнодорожных и автомобильных дорог с системой Волго-Балтийского пути и имеет выход к пяти морям.
По итогам последней переписи численность постоянного населения города составила 309 тыс. человек.
Основу экономического потенциала Череповца составляют предприятия черной металлургии и химического комплекса. Ведущими предприятиями города являются ОАО «Северсталь», ОАО «Северсталь-метиз», ОАО «Аммофос», ОАО «Череповецкий «Азот». Также в городе действуют предприятия дерево- и металлообработки, пищевой и легкой промышленности, строительного комплекса. Кроме того, в Череповце насчитывается более 1500 малых и средних предприятий.
Обладая стабильной экономикой, Череповец регулярно производит отчисления в федеральный, областной бюджет, чем способствует развитию страны в целом.
Череповец — это не только промышленный, но и культурный центр. В городе находится более двадцати учреждений культуры, театры, творческие коллективы, образовательные учреждения культуры. Многие творческие коллективы Череповца известны далеко за пределами Вологодчины и за рубежом.
В городе расположен старейший в области музей, первые сведения, о существовании которого относятся к 1870 году. На базе музея в 1990-х годах создано Череповецкое музейное объединение.
Череповец — единственный город в России, который, не являясь областным центром, имеет классический университет — Череповецкий государственный университет. В городе действует ряд других высших учебных заведений и около полутора сотен учреждений дошкольного, начального и среднего образования.
Череповец по праву считается спортивным центром Вологодчины и Северо-запада России. Ежегодно в городе проводится более 100 чемпионатов, первенств, Кубков, турниров городского, областного, российского и международного уровней.
В городе Череповце проживает 309 тысяч человек. По данным всероссийской переписи населения 94,4% из них — этнические русские, 1,2% — украинцы, 0,5% — белорусы.
Население города является его основным ресурсом, обеспечивающим устойчивое функционирование бизнеса, стабильный источник налоговых доходов бюджета, а также выполняющим многие другие жизненно важные для города функции.
Главной целью демографической политики до 2012 года — является сохранение численности населения на текущем уровне.
Социально-экономическое положение города
Таблица №1 Показатели состояния экономики г. Череповца
| Показатель | 2007 | 2008 | 2009 |
| 1.Доходы местного бюджета в млн. руб | 5668,5 | 2629,5 | 4018,2 |
| 1.1. Налоговые и неналоговые поступления | 3413,9 | 809,9 | 2305,3 |
| 1.2. Безвозмездные поступления | 2254,6 | 1954,4 | 1712,97 |
| 2. Расходы местного бюджета | 5321,1 | 4678,6 | 3778,39 |
| 3.1. Профицит (дефицит) | 347,4 | 281,4 | 239,8 |
| 3.2. Отношение доходов к расходам (1/2*100)(%) | 106,5 | 56,2 | 106,3 |
| 4. Отношение бюджетного дефицита к доходам (3.1/1.1*100) (%) | 10,1 | 34,7 | 10,4 |
| 5. Уровень дотационности муниципального образования (1.2/ 2*100) (%) | 42,3 | 41,7 | 45,3 |
| 6. Долг муниципального образования | - | - | - |
| 7. Обслуживание долга муниципального образования | - | - | - |
| 8. расходы на развитие и поддержку малого предпринимательства | н/д | н/д | н/д |
| 8.1.Число субъектов малого предпринимательства (на 10тыс.чел.) | 425,6 | 451,5 | 492,7 |
| 8.2. Доля среднесписочной численности работников малых предприятий в среднесписочной численности | 17,5 | 19,4 | 20,5 |
Доходная часть городского бюджета по состоянию 1 октября 2009 года выполнена на 77,8 % к годовому плану и составила 4018,2 млн. рублей, что на 12,4 % меньше, чем за аналогичный период 2008 года (4585,4 млн. рублей).
Налоговые и неналоговые доходы за отчетный период составили 2305,3 млн. рублей, в том числе налоговые – 2008,0 млн. рублей, неналоговые – 297,3 млн. рублей, или 57,4 % всех доходов бюджета (9 месяцев 2008 года – 2629,5 млн. рублей или 57,3 % доходов бюджета), безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы РФ – 1712,97 млн. рублей или 42,6% (9 месяцев 2008 года – 1954,4 млн.рублей или 42,6 %).
В структуре налоговых доходов за январь-сентябрь 2009 года основное место занимают поступления по налогу на доходы физических лиц – 1370,01 млн. рублей (68,2 %). Доля других источников налоговых поступлений значительно меньше: земельный налог – 323,6 млн. рублей (16,1 %), транспортный налог – 134,2 млн. рублей (6,7 %), единый налог на вмененный доход – 108,2 млн. рублей (5,4 %), налог на имущество физических лиц – 44,3 млн. рублей (2,2 %), государственная пошлина – 25,9 млн. рублей (1,3 %), задолженность и перерасчеты по отмененным налогам – 1,8 млн.рублей (0,1 %).
Неналоговые доходы бюджета 2009 года сложились, в основном, из доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности (154,1 млн. рублей или 51,8 % суммы неналоговых доходов) и доходов от продажи материальных и нематериальных активов (80,8 млн. рублей или 27,2 % суммы неналоговых расходов).
В январе-сентябре 2009 года расходы городского бюджета составили 3778,39 млн. рублей, что на 900,21 млн.рублей или 19,2 % меньше, чем в январе-сентябре 2008 года (4678,6 млн. рублей).
В структуре расходов городского бюджета расходы на сферу «Образование» составили 1435,7 млн.рублей или 38,0 % (меньше уровня 2008 года на 4,5 %), на «Жилищно-коммунальное хозяйство» – 786,0 млн. рублей или 20,8 % (в 2008 году – 1287,1 млн.рублей или 27,5 %), на «Здравоохранение и спорт» – 549,3 млн. рублей или 14,5 % (меньше уровня 2008 года на 16,0 %), на сферу «Социальная политика» – 636,2 млн. рублей или 16,8 % (в 2008 году – 600,6 млн. рублей или 12,8 %), на сферу «Культура, кинематография и средства массовой информации» – 143,99 млн. рублей или 3,8 % (в 2008 году – 241,1 млн. рублей или 5,2 %), на «Общегосударственные вопросы» – 114,2 млн. рублей или 3,0 % (в 2008 году – 128,8 млн. рублей или 2,8 %).
Превышение доходов над расходами (профицит) городского бюджета за январь-сентябрь 2009 года составило 239,8 млн. рублей. Результатом исполнения бюджета за январь-сентябрь 2008 года был дефицит в размере 93,1 млн. рублей.
Положительный финансовый результат (сальдированный) деятельности предприятий и организаций города (без субъектов малого предпринимательства) за период январь-август 2009 года сложился в сумме 7366,6 млн. рублей, за аналогичный период 2008 года была получена прибыль в размере 82515,3 млн. рублей.
Прибыль на общую сумму 9236,4 млн. рублей получили 83 (или 63,8 %) организации из числа наблюдаемых крупных и средних предприятий, в 2008 году с прибылью работали 108 организаций, объем полученной прибыли составил 82687,3 млн. рублей.
Череповец — крупнейший промышленный город Вологодской области: его экономика определяет социально-экономическое положение всего региона. Экономический потенциал Череповца, в котором преобладают металлургическая и химическая промышленность, составляет около 1% (в 2008 году) валового внутреннего продукта России. Уровень производства промышленной продукции на душу населения традиционно превышает общероссийский показатель (в 2008 году — более чем в 6 раз).
Дебиторская задолженность крупных и средних предприятий на 1 сентября 2009 года составила 42189,3 млн. рублей, снизившись по сравнению с уровнем 2008 года (56333,7 млн. руб.) на 25,1 %. Из общей суммы дебиторской задолженности 5500,98 млн. рублей (13,0 %) – просроченная задолженность. Задолженность покупателей за товары, работы и услуги составила 25620,5 млн. рублей (60,7 %). Кредиторская задолженность на 1 августа 2009 года составила 32139,3 млн. рублей, что на 23,2 % меньше, чем на 1 августа 2008 года (41848,4 млн. руб.). Из общей суммы кредиторской задолженности 2009 года 2036,9 млн. рублей (6,3 %) – задолженность по платежам в бюджеты всех уровней. По состоянию на 1 августа 2008 года крупные и средние предприятия города были должны бюджетам всех уровней 3280,1 млн. рублей, что составляло 7,8 % от общей суммы кредиторской задолженности.
За январь-август 2009 года средняя начисленная заработная плата работников крупных и средних предприятий города составила 22643,73 рублей, по сравнению с аналогичным периодом 2008 года она выросла на 3,2 %.
Самый высокий размер средней заработной платы в январе-августе 2009 года традиционно был у работников организаций, занимающихся финансовой деятельностью (40094,14 рублей) и на металлургических производствах (32347,16 рублей).
По состоянию на 1 октября 2009 года просроченную задолженность по выдаче средств на заработную плату работникам (по крупным и средним предприятиям города) имела 1 организация: численность работников, перед которыми имеется задолженность – 108 человек, сумма задолженности составила 1693,5 тыс. рублей. По состоянию на 1 октября 2008 года просроченной задолженности по заработной плате не было.
На III квартал 2009 года по Вологодской области прожиточный минимум в среднем на душу населения установлен в размере 5298 рублей, для трудоспособного населения – 5760 рубля, пенсионеров – 4243 рубля, детей – 4851 рублей. Прожиточный минимум по городу составляет: на III квартал 2009 года – в среднем на душу населения - 5550 рубля, для трудоспособного населения – 6009 рублей, пенсионеров – 4353 рубль, детей – 5294 рублей, на IV квартал - в среднем на душу населения - 5564 рубля, для трудоспособного населения – 6021 рубль, пенсионеров – 4365 рублей, детей – 5317 рублей.
Среднесписочная численность работников крупных и средних предприятий города за январь-август 2009 год составила 103318 человек, уменьшение по сравнению с аналогичным периодом 2008 года на 10,3 % (115146 человек); среднесписочная численность работников предприятий промышленного производства за указанный период 2009 года составила 57906 человек (56,0 % среднесписочной численности работающих на крупных и средних предприятиях города), снизившись по сравнению с аналогичным периодом 2008 года на 7907 человек или 12,0 %.
Среднесписочная численность работников в Металлургическом производстве составила 32838 человек в январе-августе 2008 г. и 26780 человек в январе-августе 2009 г.
На 1 октября 2009 года на учете в ГУВО «Центр занятости населения города Череповца» (далее – ЦЗН) состояло 9061 человек ищущих работу, что в 4,4 раз больше, чем на 1 октября 2008 года (2048 человек). Из числа ищущих работу на 1 октября 2009 года признано безработными 7323 человек, что в 8,6 раз больше, чем на 1 октября 2008 года (848 человек). Уровень безработицы на 1 октября 2009 года составил 4,4 % (на 1 октября 2008 года – 0,5 %). Согласно данным ЦЗН на конец отчетного периода потребность организаций в работниках уменьшилась по отношению к уровню прошлого года на 40,5 % и составила 2632 человека (с учетом мест для общественных работ).
Таблица №2 Показатели состояния социальной сферы
| Показатель | 2007 | 2008 | 2009 |
| 1. Численность населения (тыс. чел.) | 308,810 | 309,041 | 309 |
| 2. Уровень безработицы | 0,7 | 1,5 | 4,4 |
| 2.1. численность населения в трудоспособном возрасте (тыс. чел.) | 236,041 | 231,014 | 237,254 |
| 2.2. зарегистрированные безработные (чел.) | 1185 | 2488 | 7323 |
| 3. Бюджетные инвестиции на увеличение стоимости основных средств (тыс.руб.) | 16 681 | 63 209 | 33 819 |
| 4. Среднемесячная зарплата работников крупных и средних предприятий (руб.) | 20684 | 22039 | 21571 |
Таким образом, в городе за январь-сентябрь 2009 года по сравнению с аналогичным периодом 2008 года уменьшились показатели промышленного производства, снизился объем ввода жилья, на 12,4 % уменьшилась доходная часть городского бюджета. За январь-август 2009 года выросла номинальная начисленная заработная плата; снизились оборот розничной торговли, общественного питания, платных услуг населению; снизился показатель естественной убыли населения, миграционного прироста, выросло число жителей города; прибыль крупных и средних предприятий города за январь-август 2009 года снизилась на 91,1 %.
Металлургическое производство
Роль промышленного комплекса в экономике города характеризуется следующими показателями (по данным за 2008 год):
-доля численности работающих на промышленных предприятиях, в общей численности, работающих на предприятиях и в организациях города: 57%
-доля фонда оплаты труда работников промышленных предприятий в общем фонде оплаты труда предприятий и организаций города: 67%
-доля прибыли промышленных предприятий в общем объеме прибыли предприятий города: 99%
-доля объемов отгруженной продукции промышленных предприятий в общем объеме отгруженной продукции предприятий города: 96 %
Товары с маркой предприятий города Череповца пользуются высоким спросом по всей России, а также поставляются в страны ближнего и дальнего зарубежья. Внешняя торговля расширяет потребительские возможности города, способствует развитию технологического процесса. В 2008 году предприятиями города экспортировано продукции на $ 4,6 млрд. Товарная структура городского экспорта определяется, прежде всего, продукцией промышленных гигантов — ЧерМК ОАО «Северсталь», Череповецкий завод ОАО «Северсталь-метиз», ОАО «Аммофос», ОАО «Череповецкий Азот».
Череповецкие предприятия на протяжении ряда лет занимаются модернизацией производства, строительством новых производств. Так, за последние пять лет объем инвестиций в основной капитал крупных и средних предприятий и организаций города составил более 100 миллиардов рублей.
В настоящее время такие предприятия, как Череповецкий металлургический комбинат ОАО «Северсталь» и Череповецкий завод ОАО «Северсталь-метиз» являются одними из самых крупных предприятий черной металлургии страны. ОАО «Северсталь» — лидер российской черной металлургии: каждая шестая тонна российской стали и металлопроката производится в Череповце. Череповецкий завод ОАО «Северсталь-метиз» — одно из самых современных предприятий метизной отрасли промышленности России.
Определяющую роль в экономике города играет металлургическое производство, что подтверждают и официальные статистические данные: за 2009 год его доля в промышленности города составила 72,6% (в предыдущем году — 79,7%). Крупными и средними предприятиями металлургического производства в отчетном периоде отгружено товаров собственного производства, выполнено работ и услуг собственными силами на сумму 239823,5 млн. рублей, что на 21,4% больше предыдущего года (197598,7 млн. рублей).
Череповецкий металлургический комбинат ОАО «Северсталь»
Адрес: 162600, Россия,
Вологодская обл., Череповец,
ул. Мира, д. 30
Контактные телефоны телефон:
(8202)53-09-09, 57-12-76 (факс)
[email protected]
www.severstal.ru
Основные сведения о предприятии.
Предприятие с полным металлургическим циклом и широким спектром продукции: это горячекатаный и холоднокатаный стальной прокат, гнутые профили и трубы, сортовой прокат, большая группа коксохимической и сопутствующей продукции.
Таблица №3 Реализация по регионам продаж.
| Выручка от реализации по регионам продаж (в тыс. долларов США): | 2009 | 2008 |
| | (неаудированный) | (неаудированный) |
| Северная Америка | 1,034,850 | 620,478 |
| Европа | 688,131 | 1,485,730 |
| Российская Федерация | 657,654 | 1,867,770 |
| Китай и Центральная Азия | 211,607 | 82,559 |
| Ближний Восток | 72,11 | 136,201 |
| Африка | 69,833 | 9,03 |
| Юго-Восточная Азия | 40,166 | 132,646 |
| Центральная и Южная Америка | 21,979 | 24,646 |
| Три месяца, закончившиеся 31 марта | 2,796,330 | 4,359,060 |
Таблица №4 Показатели финансово-хозяйственной деятельности компании ОАО «Северсталь»
| Показатель | 2007 | 2008 | 2009 |
| 1.Рентабельность от продаж (%) | 29,7 | 27,1 | 28,4 |
| 1.1. Выручка (млн. руб.) | 192 470 | 118 996 | 139 364 |
| 1.2. Прибыль от продаж (млн. руб.) | 57 170 | 32 342 | 39 698 |
| 2. Среднесписочная численность работников ( чел.) | 36 108 | 32838 | 26780 |
| 3. Среднемесячная начисленная з/п (руб.) | 26 567, 56 | 29050,65 | 32347,16 |
| 4. Кредиторская задолженность до 1 года (млн. руб.) | 16 473 | 24 525 | 19 682 |
| 4.1. Перед поставщиками и подрядчиками | 7 984 | 9 701 | 7 697 |
| 45.2. Перед персоналом организации | 454 | 562 | 916 |
| 4.3. Перед бюджетом и гос. внебюджетными фондами | 52 | 175 | 146 |
| 4.4. Прочие | 7 617 | 9 034 | 6 197 |
| 5. Краткосрочные кредиты и займы (млн. руб.) | 4 436 | 10750 | 7 883 |
| 6. Общая валюта баланса (млн. руб.), в т.ч. | 355848 | 403 896 | 405 789 |
| 6.1. Собственный капитал | 305 972 | 319 967 | 326 987 |
| 6.2. Заемный капитал | 49876 | 83929 | 78 802 |
| 7. Прибыль (убыток) до налогообложения | 57107 | 31 002 | 33 358 |
Таблица№5 Выручка от реализации по группам продукции
| Выручка от реализации по группам продукции ( в тыс. долларов США): | 2008 | 2009 |
| | (неаудированный) | (неаудированный) |
| Горячекатаный лист | 643,447 | 982,165 |
| Оцинкованный лист и лист с прочими металлическими покрытиями | 394,971 | 379,122 |
| Сортовой прокат | 359,327 | 943,64 |
| Холоднокатаный лист | 352,654 | 387,899 |
| Метизная продукция | 201,266 | 282,992 |
| Возмещенные покупателями транспортные и складские расходы | 131,05 | 194,477 |
| Трубы большого диаметра | 127,730 | 160,023 |
| Полуфабрикаты | 111,558 | 298,526 |
| Золото | 105,882 | 44,633 |
| Рельсы, колеса и оси | 73,583 | 71,116 |
| Уголь и кокс | 51,716 | 50,391 |
| Лист с полимерным покрытием | 48,637 | 71,367 |
| Прочие стальные трубы, стальные гнутые профили | 47,202 | 105,223 |
| Железорудные окатыши и концентрат | 34,433 | 125,627 |
| Лом | 8,057 | 59,174 |
| Прочее | 104,817 | 202,685 |
| Три месяца, закончившиеся 31 июня | 2,796,330 | 4,359,060 |
Финансовые результаты
Для того чтобы лучше отследить динамику финансовых результатов предприятия построим диаграмму на основе данных таблицы №3 за период с 2007 по 2009 г. (рис. 1), проанализируем ее изменения.
Рис 1. «Финансовые результаты компании»
За первую половину 2009 г., объем выручки предприятия составил порядка 139 384 млн. руб. (при себестоимости в 56 297 млн. руб.), за аналогичный период 2008 г. этот показатель равнялся 118 906 млн. руб. (при себестоимости 60 626 млн. руб.). В итоге, показатель прибыли от продаж в первом полугодии 2009 г. составляет 39608 млн. руб. (в июне 2008 г. 32 342 млн. руб.). В целом, несомненно, за последние 2 года выручка и прибыль от продаж снизились, однако сравнивая финансовые результаты 2009 г. и 2008 г., можно заметить положительные тенденции, и выручка, и прибыль в 2009 г. возросли, что может говорить о постепенном восстановлении экономики предприятия после кризиса 2008г.
Вывод: как видно из диаграммы, ухудшение в 2008г финансовых показателей вызвано, не только негативными внешними условиями, а также достаточно высокой себестоимостью производства на предприятии. Выручка в 2008 г. снижается на 39,3% по сравнению с 2007г, но себестоимость не только не снижается, но и повышается на 7,3% из чего можно сделать вывод о том что, предприятие во время кризисного периода, не уменьшало затрат на производство и реализацию продукции. Динамика уровня рентабельности предприятия в 2008 г. составил 27,1%, что на 2,6% меньше, чем за аналогичный период предыдущего года, из чего следует, что, не смотря на сложности в экономике предприятие, остается прибыльным и может выполнять свои социально-экономические обязательства пред городом.
В 2009 г. можно наблюдать повышение выручки предприятия на 14,7% по сравнению с аналогичным показателем предыдущего года, также возросла прибыль от продаж и составила 34 608 млн. руб., что на 7,6 больше чем в 2008 году. Уровень рентабельности составил за первую половину 2009 г. составил 28,4%, то есть показатель возрос на 1,3% по сравнению с показателем предыдущего года.
Динамика численности работников и объем среднемесячной заработной платы работников организации
На основе данных таблицы №4 построим диаграмму, отражающую динамику численности работников и объем среднемесячной заработной платы за период с 2007 г. по 2009 г., проанализируем ее изменения.
Рис.2 «Динамика численности работников и объем среднемесячной заработной платы работников организации»
Анализируя динамику численности работников, следует отметить, что численность активного (трудоспособного) населения в 2009 г. в городе Череповце составляет 237, 254 тыс. человек. Из чего следует, что на предприятии занято около 11,3% этого населения. Говоря же о динамике абсолютных показателей можно отметить, что за 2 года среднесписочная численность работников сократилась на 27,9% (с 37108 до 26760 чел) в том числе за первое полугодие 2009 г. численность работников уменьшилась в среднем на 16,3%. С 2007 г. по 2008 г. наблюдается 11,6%-е сокращение работающего персонала. В этот же период, заметно увеличивается среднемесячная заработная плата на предприятии до 29050 руб. (на 8,6%). В июне 2009 г. средний доход работников предприятия также повысился на 10,2% и составил 32347,16 руб., таким образом, коэффициент нагрузки (за период с января по июнь 2009 г.) на социальный сектор равен:
Кн = ((32347,16 -29050,56)/ 29050,56)*100= (11,3%)
Вывод: сокращение численности занятых на предприятии с одной стороны, вызывает сложности на рынке труда в городе, так как безработица в городе повысилась с 0.7% в 2007г до 4.4%в 2009г, но так как увольнения не сопровождались судебными разбирательствами и жалобами со стороны населения, то можно сделать вывод, что увольнения сопровождались мерами по законной поддержке сокращенного кадра, сокращение производилось планово, с учетом обстоятельств сложившихся в экономике и готовностью местной власти предоставить финансовую помощь или временное рабочее место, что подтверждается данными на 1 октября 2009 года о том, что на учете в ГУВО «Центр занятости населения города Череповца» состояло 9061 человек ищущих работу, что в 4,4 раз больше, чем на 1 октября 2008 года (2048 человек). Из числа ищущих работу на 1 октября 2009 года признано безработными 7323 человек, что в 8,6 раз больше, чем на 1 октября 2008 года (848 человек), трудоустроено с начала года 3067 человека, направлено на профессиональное обучение 377 человека, оказано профессионально-ориентационные услуг 8693.
Структура кредиторской задолженности организации
Используя данные таблицы 4, построим диаграмму, отражающую структуру кредиторской задолженности и динамику ее составляющих за период с 2007 по 2009г. (рис. 3), проанализируем ее изменения, акцентируя внимание на выполнение обязательств в первую очередь перед работниками.
Структура кредиторской задолженности организации (млн. рублей)
Рис.3 «Структура кредиторской задолженности организации»
Как видно, общая сумма кредиторской задолженности в начале 2009 г., снизилась на 7,2% и составила 14960 млн. рублей, тогда как в 2007 году была равна 16 107 млн. рублей. В 2008 году происходит довольно резкий рост по всем видам кредиторских задолженностей предприятия. Таким образом, мы видим, что задолженность перед поставщиками и подрядчиками возросла на 17.7%, задолженность перед персоналом организации на 22%, задолженность перед бюджетом и внебюджетными фондами на 70.3% и прочие кредиты возросли на 15,7% по отношению к 2007 году. Однако стоит отметить, что в 2009 году предприятию удается снизить свою заложенность перед поставщиками на 21,7%, сократить прочие кредиты на 32,5%, а задолженность перед бюджетом и внебюджетными фондами снизить на 15,5% по отношению к 2008 году, но к сожалению это повлекло за собой повышение задолженности предприятия перед персоналом на 36,5% по отношению к 2008 году. Также необходимо отметить, что компания не имеет просроченных задолженностей ни перед одной категорией кредиторов.
Вывод: в целом по динамике показателей можно выделить положительные моменты, заключающиеся в сокращение долгов перед поставщиками и подрядчиками, перед прочими кредиторами, кроме того предприятию удалось сократить свои долговые обязательства перед бюджетом и гос-ми внебюджетными фондами, при отсутствии просроченной задолженности. Вместе с этим есть и негативные изменения, выраженные в наращивании долговой нагрузки перед персоналом предприятия, которая в итоге может привести к сложным ситуациям внутри компании с серьезными последствиями для рынка труда города.
Динамика задолженности по краткосрочным кредитам и займам
Дополнительную информацию по кредиторской задолженности можно получить при анализе краткосрочных кредитов и займов (Рис. 3). Которые отражают взаимоотношения между компанией и кредитными организациями.
Рис. 4 «Динамика задолженности по краткосрочным кредитам и займам»
В данном случае заметна волнообразная динамика показателя, который в 2007 г. составлял 4 436 млн. руб., а по состоянию на июнь 2009 г. порядка 7 883 млн. руб., что на 26,7% меньше, чем в 2008 году, но на 44,8% больше показателя 2007 г. (просроченной задолженности нет). Таким образом можно заключить, что ЧерМК ОАО «Северсталь» ведет умеренную политику заимствования средств у банков, в зависимости от сложившейся ситуации в экономической среде, сохраняя положительную кредитную историю.
Для более объективной оценки долговой нагрузки на градообразующее предприятие, необходимо рассчитать коэффициент финансового риска и проанализировать структуру пассивов компании, используя данные таблицы №4:
Соотношение заемного капитала к собственному и динамика коэффициента финансового риска
Рис. 5 «Соотношение заемного капитала к собственному и динамика коэффициента финансового риска»
Можно сказать, что удельный вес собственного капитала в общем объеме обязательств в 2006, 2008, 2009 г. практически идентичен и в среднем равен 82%. Наименьший объем заемного капитала фиксируется в 2007 г., в этот период он составляет примерно 49 876 млн. руб., т.е. 14% от валюты баланса.
Вывод: структура пассивов организации находится на высоком уровне, что свидетельствует о стабильном финансовом состоянии предприятия и слабой зависимости от заемного капитала. Выводы подтверждаются коэффициентом финансового риска, который также находится на весьма удовлетворительном уровне и составляет 0,2 (<=0,5). Наращивание долговой нагрузки обеспечивается большим объемом нераспределенной прибыли, которая в структуре собственных средств занимает в 2007 больше 63 %, в 2009 больше 73%
Управление капиталом компании с позиции сохранения финансовой устойчивости можно назвать эффективным, если не учитывать некоторые обстоятельства. Также интерес вызывает коэффициент нагрузки на социальный сектор, показатель которого равен 11,3%, что говорит о увеличении заработной платы на 11%. Это говорит о высокой социальной ответственности политики менеджмента организации. Что же касается высокого уровня нераспределенной прибыли, то тут можно говорить как и о наличии инвестиционных планов, в том числе, направленных на модернизацию производства, так и о возможности прогноза предприятием негативных ситуаций в экономике.
Заключение
Анализируя социально-экономические показатели города и показатели финансово-хозяйственной деятельности предприятия можно сделать вывод о достаточно тесной взаимосвязи между промышленностью и экономикой города, которые оказывают непосредственное влияние друг на друга.
Несомненно, столь тесная взаимосвязь может быть опасна для экономики города, где промышленность составляет 72% от экономики города, однако финансовая стабильность предприятия и слаженные действия местной власти и руководства предприятия, помогают городу быстро адаптироваться в изменениях экономической среды. Их совместные проекты «Чистый город» и «Рабочее место» являются яркими примерами сотрудничества городских властей и предприятия.
Анализ финансово-хозяйственной деятельности градообразующего предприятия ЧерМК ОАО «Северсталь» показывает, что, не смотря на потрясения экономики связанные с финансовым кризисом 2008 г., и временные трудности, которые испытало предприятие из-за сложившейся ситуации, компания остается финансово стабильной, прибыльной, и способной гибко реагировать на изменения в экономике. О чем свидетельствуют улучшения большинства показателей в 2009 году, так показатель рентабельности предприятия составил 28,4%, что на 1,3% больше показателя 2008 года.
Несомненно, уменьшение прибыли за последние 2 года на 13,4% привело к снижению отчислений в бюджет города, что, конечно, негативно сказалось на экономике города. При этом в экономической политике менеджмента используется и механизм оптимизации расходов за счет социальной сферы. К сожалению неблагоприятная ситуация в экономике отрицательно сказалась на численности работников предприятия, откуда в течение 2008 года было уволено 4036 рабочих, а за период 2009 года 6089 работников, повышая уровень безработицы с 0,7% в 2007 г. до 4,4% в 2009-ом. Что негативно сказалось на рынке труда города, увеличив нагрузку на социальную сферу города.
Однако, повышение среднемесячной заработной платы на предприятии до 29050 руб. (на 8,6%) в 2008 и в июне 2009 г. на 10,2% (32347,16 руб.) относительно 2007 года, повышает доходность бюджетов всех уровней. Так по данным таблицы №4, видно, что налогооблагаемая прибыль в 2008 г. равна 31 002 млн. руб., в 2009 г. налогооблагаемая база повышается до 33 358, что положительно отразится на региональном бюджете. Необходимо также отметить, повышение зарплат (на 10,2%), четырнадцати процентам экономически активного населения не только положительно скажется на муниципальных доходах, но и повысит потребительский спрос в городе, задевая практически все сектора местной экономики.
Хочется так же отметить достаточно эффективную политику городских властей, которые, не смотря на снизившиеся доходы бюджета, не отказались ни одного из своих обязательств, выполняя их по возможности в полной мере.
В 2009 г. бюджет израсходовал в общем объеме 3778,39 млн. руб. В том числе расходы на сферу «Образование» составили 1435,7 млн.рублей или 38,0 % (меньше уровня 2008 года на 4,5 %), на «Жилищно-коммунальное хозяйство» – 786,0 млн. рублей или 20,8 % (в 2008 году – 1287,1 млн.рублей или 27,5 %), на «Здравоохранение и спорт» – 549,3 млн. рублей или 14,5 % (меньше уровня 2008 года на 16,0 %), на сферу «Социальная политика» – 636,2 млн. рублей или 16,8 % (в 2008 году – 600,6 млн. рублей или 12,8 %), на сферу «Культура, кинематография и средства массовой информации» – 143,99 млн. рублей или 3,8 % (в 2008 году – 241,1 млн. рублей или 5,2 %), на «Общегосударственные вопросы» – 114,2 млн. рублей или 3,0 % (в 2008 году – 128,8 млн. рублей или 2,8 %).
В целом, основываясь на динамике показателей, как города, так и предприятия, политику местной власти и менеджмента организации по управлению финансами города и предприятия можно назвать качественной и выразить надежду на то, что это качество не снизится и город будет дальше развиваться во всех сферах экономики.
Для того чтобы лучше отследить динамику финансовых результатов предприятия построим диаграмму на основе данных таблицы №3 за период с 2007 по 2009 г. (рис. 1), проанализируем ее изменения.
Рис 1. «Финансовые результаты компании»
За первую половину 2009 г., объем выручки предприятия составил порядка 139 384 млн. руб. (при себестоимости в 56 297 млн. руб.), за аналогичный период 2008 г. этот показатель равнялся 118 906 млн. руб. (при себестоимости 60 626 млн. руб.). В итоге, показатель прибыли от продаж в первом полугодии 2009 г. составляет 39608 млн. руб. (в июне 2008 г. 32 342 млн. руб.). В целом, несомненно, за последние 2 года выручка и прибыль от продаж снизились, однако сравнивая финансовые результаты 2009 г. и 2008 г., можно заметить положительные тенденции, и выручка, и прибыль в 2009 г. возросли, что может говорить о постепенном восстановлении экономики предприятия после кризиса 2008г.
Вывод: как видно из диаграммы, ухудшение в 2008г финансовых показателей вызвано, не только негативными внешними условиями, а также достаточно высокой себестоимостью производства на предприятии. Выручка в 2008 г. снижается на 39,3% по сравнению с 2007г, но себестоимость не только не снижается, но и повышается на 7,3% из чего можно сделать вывод о том что, предприятие во время кризисного периода, не уменьшало затрат на производство и реализацию продукции. Динамика уровня рентабельности предприятия в 2008 г. составил 27,1%, что на 2,6% меньше, чем за аналогичный период предыдущего года, из чего следует, что, не смотря на сложности в экономике предприятие, остается прибыльным и может выполнять свои социально-экономические обязательства пред городом.
В 2009 г. можно наблюдать повышение выручки предприятия на 14,7% по сравнению с аналогичным показателем предыдущего года, также возросла прибыль от продаж и составила 34 608 млн. руб., что на 7,6 больше чем в 2008 году. Уровень рентабельности составил за первую половину 2009 г. составил 28,4%, то есть показатель возрос на 1,3% по сравнению с показателем предыдущего года.
Динамика численности работников и объем среднемесячной заработной платы работников организации
На основе данных таблицы №4 построим диаграмму, отражающую динамику численности работников и объем среднемесячной заработной платы за период с 2007 г. по 2009 г., проанализируем ее изменения.
Рис.2 «Динамика численности работников и объем среднемесячной заработной платы работников организации»
Анализируя динамику численности работников, следует отметить, что численность активного (трудоспособного) населения в 2009 г. в городе Череповце составляет 237, 254 тыс. человек. Из чего следует, что на предприятии занято около 11,3% этого населения. Говоря же о динамике абсолютных показателей можно отметить, что за 2 года среднесписочная численность работников сократилась на 27,9% (с 37108 до 26760 чел) в том числе за первое полугодие 2009 г. численность работников уменьшилась в среднем на 16,3%. С 2007 г. по 2008 г. наблюдается 11,6%-е сокращение работающего персонала. В этот же период, заметно увеличивается среднемесячная заработная плата на предприятии до 29050 руб. (на 8,6%). В июне 2009 г. средний доход работников предприятия также повысился на 10,2% и составил 32347,16 руб., таким образом, коэффициент нагрузки (за период с января по июнь 2009 г.) на социальный сектор равен:
Кн = ((32347,16 -29050,56)/ 29050,56)*100= (11,3%)
Вывод: сокращение численности занятых на предприятии с одной стороны, вызывает сложности на рынке труда в городе, так как безработица в городе повысилась с 0.7% в 2007г до 4.4%в 2009г, но так как увольнения не сопровождались судебными разбирательствами и жалобами со стороны населения, то можно сделать вывод, что увольнения сопровождались мерами по законной поддержке сокращенного кадра, сокращение производилось планово, с учетом обстоятельств сложившихся в экономике и готовностью местной власти предоставить финансовую помощь или временное рабочее место, что подтверждается данными на 1 октября 2009 года о том, что на учете в ГУВО «Центр занятости населения города Череповца» состояло 9061 человек ищущих работу, что в 4,4 раз больше, чем на 1 октября 2008 года (2048 человек). Из числа ищущих работу на 1 октября 2009 года признано безработными 7323 человек, что в 8,6 раз больше, чем на 1 октября 2008 года (848 человек), трудоустроено с начала года 3067 человека, направлено на профессиональное обучение 377 человека, оказано профессионально-ориентационные услуг 8693.
Структура кредиторской задолженности организации
Используя данные таблицы 4, построим диаграмму, отражающую структуру кредиторской задолженности и динамику ее составляющих за период с 2007 по 2009г. (рис. 3), проанализируем ее изменения, акцентируя внимание на выполнение обязательств в первую очередь перед работниками.
Структура кредиторской задолженности организации (млн. рублей)
Рис.3 «Структура кредиторской задолженности организации»
Как видно, общая сумма кредиторской задолженности в начале 2009 г., снизилась на 7,2% и составила 14960 млн. рублей, тогда как в 2007 году была равна 16 107 млн. рублей. В 2008 году происходит довольно резкий рост по всем видам кредиторских задолженностей предприятия. Таким образом, мы видим, что задолженность перед поставщиками и подрядчиками возросла на 17.7%, задолженность перед персоналом организации на 22%, задолженность перед бюджетом и внебюджетными фондами на 70.3% и прочие кредиты возросли на 15,7% по отношению к 2007 году. Однако стоит отметить, что в 2009 году предприятию удается снизить свою заложенность перед поставщиками на 21,7%, сократить прочие кредиты на 32,5%, а задолженность перед бюджетом и внебюджетными фондами снизить на 15,5% по отношению к 2008 году, но к сожалению это повлекло за собой повышение задолженности предприятия перед персоналом на 36,5% по отношению к 2008 году. Также необходимо отметить, что компания не имеет просроченных задолженностей ни перед одной категорией кредиторов.
Вывод: в целом по динамике показателей можно выделить положительные моменты, заключающиеся в сокращение долгов перед поставщиками и подрядчиками, перед прочими кредиторами, кроме того предприятию удалось сократить свои долговые обязательства перед бюджетом и гос-ми внебюджетными фондами, при отсутствии просроченной задолженности. Вместе с этим есть и негативные изменения, выраженные в наращивании долговой нагрузки перед персоналом предприятия, которая в итоге может привести к сложным ситуациям внутри компании с серьезными последствиями для рынка труда города.
Динамика задолженности по краткосрочным кредитам и займам
Дополнительную информацию по кредиторской задолженности можно получить при анализе краткосрочных кредитов и займов (Рис. 3). Которые отражают взаимоотношения между компанией и кредитными организациями.
Рис. 4 «Динамика задолженности по краткосрочным кредитам и займам»
В данном случае заметна волнообразная динамика показателя, который в 2007 г. составлял 4 436 млн. руб., а по состоянию на июнь 2009 г. порядка 7 883 млн. руб., что на 26,7% меньше, чем в 2008 году, но на 44,8% больше показателя 2007 г. (просроченной задолженности нет). Таким образом можно заключить, что ЧерМК ОАО «Северсталь» ведет умеренную политику заимствования средств у банков, в зависимости от сложившейся ситуации в экономической среде, сохраняя положительную кредитную историю.
Для более объективной оценки долговой нагрузки на градообразующее предприятие, необходимо рассчитать коэффициент финансового риска и проанализировать структуру пассивов компании, используя данные таблицы №4:
| | 2007 | 2008 | 2009 |
| Общая валюта баланса (млн. руб.), в т.ч. | 355 848 | 403 896 | 405 789 |
| Собственный капитал | 305 972 | 319 967 | 326 987 |
| Заемный капитал | 49 876 | 83 929 | 78 802 |
| Коэффициент финансового риска (ЗК/СК), | 0,16 | 0,26 | 0,2 |
Соотношение заемного капитала к собственному и динамика коэффициента финансового риска
Рис. 5 «Соотношение заемного капитала к собственному и динамика коэффициента финансового риска»
Можно сказать, что удельный вес собственного капитала в общем объеме обязательств в 2006, 2008, 2009 г. практически идентичен и в среднем равен 82%. Наименьший объем заемного капитала фиксируется в 2007 г., в этот период он составляет примерно 49 876 млн. руб., т.е. 14% от валюты баланса.
Вывод: структура пассивов организации находится на высоком уровне, что свидетельствует о стабильном финансовом состоянии предприятия и слабой зависимости от заемного капитала. Выводы подтверждаются коэффициентом финансового риска, который также находится на весьма удовлетворительном уровне и составляет 0,2 (<=0,5). Наращивание долговой нагрузки обеспечивается большим объемом нераспределенной прибыли, которая в структуре собственных средств занимает в 2007 больше 63 %, в 2009 больше 73%
Управление капиталом компании с позиции сохранения финансовой устойчивости можно назвать эффективным, если не учитывать некоторые обстоятельства. Также интерес вызывает коэффициент нагрузки на социальный сектор, показатель которого равен 11,3%, что говорит о увеличении заработной платы на 11%. Это говорит о высокой социальной ответственности политики менеджмента организации. Что же касается высокого уровня нераспределенной прибыли, то тут можно говорить как и о наличии инвестиционных планов, в том числе, направленных на модернизацию производства, так и о возможности прогноза предприятием негативных ситуаций в экономике.
Заключение
Анализируя социально-экономические показатели города и показатели финансово-хозяйственной деятельности предприятия можно сделать вывод о достаточно тесной взаимосвязи между промышленностью и экономикой города, которые оказывают непосредственное влияние друг на друга.
Несомненно, столь тесная взаимосвязь может быть опасна для экономики города, где промышленность составляет 72% от экономики города, однако финансовая стабильность предприятия и слаженные действия местной власти и руководства предприятия, помогают городу быстро адаптироваться в изменениях экономической среды. Их совместные проекты «Чистый город» и «Рабочее место» являются яркими примерами сотрудничества городских властей и предприятия.
Анализ финансово-хозяйственной деятельности градообразующего предприятия ЧерМК ОАО «Северсталь» показывает, что, не смотря на потрясения экономики связанные с финансовым кризисом 2008 г., и временные трудности, которые испытало предприятие из-за сложившейся ситуации, компания остается финансово стабильной, прибыльной, и способной гибко реагировать на изменения в экономике. О чем свидетельствуют улучшения большинства показателей в 2009 году, так показатель рентабельности предприятия составил 28,4%, что на 1,3% больше показателя 2008 года.
Несомненно, уменьшение прибыли за последние 2 года на 13,4% привело к снижению отчислений в бюджет города, что, конечно, негативно сказалось на экономике города. При этом в экономической политике менеджмента используется и механизм оптимизации расходов за счет социальной сферы. К сожалению неблагоприятная ситуация в экономике отрицательно сказалась на численности работников предприятия, откуда в течение 2008 года было уволено 4036 рабочих, а за период 2009 года 6089 работников, повышая уровень безработицы с 0,7% в 2007 г. до 4,4% в 2009-ом. Что негативно сказалось на рынке труда города, увеличив нагрузку на социальную сферу города.
Однако, повышение среднемесячной заработной платы на предприятии до 29050 руб. (на 8,6%) в 2008 и в июне 2009 г. на 10,2% (32347,16 руб.) относительно 2007 года, повышает доходность бюджетов всех уровней. Так по данным таблицы №4, видно, что налогооблагаемая прибыль в 2008 г. равна 31 002 млн. руб., в 2009 г. налогооблагаемая база повышается до 33 358, что положительно отразится на региональном бюджете. Необходимо также отметить, повышение зарплат (на 10,2%), четырнадцати процентам экономически активного населения не только положительно скажется на муниципальных доходах, но и повысит потребительский спрос в городе, задевая практически все сектора местной экономики.
Хочется так же отметить достаточно эффективную политику городских властей, которые, не смотря на снизившиеся доходы бюджета, не отказались ни одного из своих обязательств, выполняя их по возможности в полной мере.
В 2009 г. бюджет израсходовал в общем объеме 3778,39 млн. руб. В том числе расходы на сферу «Образование» составили 1435,7 млн.рублей или 38,0 % (меньше уровня 2008 года на 4,5 %), на «Жилищно-коммунальное хозяйство» – 786,0 млн. рублей или 20,8 % (в 2008 году – 1287,1 млн.рублей или 27,5 %), на «Здравоохранение и спорт» – 549,3 млн. рублей или 14,5 % (меньше уровня 2008 года на 16,0 %), на сферу «Социальная политика» – 636,2 млн. рублей или 16,8 % (в 2008 году – 600,6 млн. рублей или 12,8 %), на сферу «Культура, кинематография и средства массовой информации» – 143,99 млн. рублей или 3,8 % (в 2008 году – 241,1 млн. рублей или 5,2 %), на «Общегосударственные вопросы» – 114,2 млн. рублей или 3,0 % (в 2008 году – 128,8 млн. рублей или 2,8 %).
В целом, основываясь на динамике показателей, как города, так и предприятия, политику местной власти и менеджмента организации по управлению финансами города и предприятия можно назвать качественной и выразить надежду на то, что это качество не снизится и город будет дальше развиваться во всех сферах экономики.
