Курсовая Обоснование рациональной производственной структуры сельскохозяйственного предприятия ОАО А
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-25Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АГРАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
МСХА ИМЕНИ К.А. ТИМРЯЗЕВА
Кафедра организации сельскохозяйственного производства
Курсовой проект
По дисциплине
«Организация производства на предприятиях АПК»
На тему: «Обоснование рациональной производственной структуры сельскохозяйственного предприятия
ОАО «Агрообъединение «Кубань»
Проект выполнил студент 402 группы
экономического факультета
Руководитель к.э.н. Мизюрева В. В
Москва – 2010г.
ВВЕДЕНИЕ
Агропромышленный комплекс имеет особое значение в экономике страны. Он относится к числу основных народнохозяйственных комплексов, определяющих условия поддержания жизнедеятельности общества. Значение его не только в обеспечении потребностей людей в продуктах питания, но и в том, что он существенно влияет на занятость населения и эффективность всего национального производства.
В АПК входят три крупные сферы отраслей, одной из которых является сельское хозяйство, включающее растениеводство, животноводство, рыболовство, а также лесное хозяйство.
Сельское хозяйство является стратегически важной отраслью для экономики каждой страны и от нее напрямую зависит национальная продовольственная безопасность.
Так, в целях повышения потребления продуктов питания должны проводиться меры по увеличению объемов производства продукции растениеводства и животноводства.
В решении задач, поставленных перед сельским хозяйством, большая роль принадлежит организации производства на предприятиях АПК, которая осуществляет разработку основных разделов перспективной программы (прогноза) экономического и социального развития сельскохозяйственного предприятия.
Используя имеющиеся данные и возможности обработки данных табличным процессором MS Excel можно провести расчеты и исследования, позволяющие установить и обосновать рациональную организационную структуру сельскохозяйственного предприятия.
Объектом исследования является деятельность ОАО «Агрообъединение «Кубань» Усть-Лабинского Краснодарского края.
Цель курсового проекта: разработать и обосновать рациональную организационно-производственную структуру сельскохозяйственного предприятия в условиях рыночной экономики на 2010 г.
Под рациональной производственной структурой сельскохозяйственного предприятия понимается закономерная устойчивая связь и оптимальное соотношение всех отраслей и элементов производства. Производственную структуру предприятия характеризует структура его валовой продукции.
На основе этого основного фактора можно выделить несколько важных задач при установлении рациональной производственной структуры предприятия:
ü обоснование объемов производства валовой продукции отдельных отраслей и предприятия в целом при минимальных затратах ресурсов, высокой производительности труда и рентабельности производства;
ü установление научно обоснованных соотношений между объемом производства продукции, с одной стороны, и необходимыми для её производства, материально-денежными и трудовыми ресурсами - с другой;
ü анализ экономической оценки производственной структуры предприятия, выявление основных структурных сдвигов в производстве на перспективу, оценка. их по совокупности экономических показателей;
ü установление системы организационных мероприятий по освоению проекта.
При выполнении курсового проекта использовался расчетно конструктивный метод.
Источники информации: данные бухгалтерской отчетности исследуемого предприятия за 2008 – 2009 гг.
При написании курсового проекта была использована учебно методическая, научная, справочная литература.
Глава 1. Краткая характеристика предприятия
1.1 Местоположение предприятия
ОАО «Агрообъединение «Кубань» - одно из ведущих аграрных объединений на сельскохозяйственном рынке, расположенное в самом центре Краснодарского края — Усть-Лабинском районе, в 60 км от Краснодара, в которое вошли девять сельскохозяйственных предприятий.
ОАО «Агрообъединение «Кубань» входит в состав ООО УК АгроХолдинг «Кубань» - крупнейшей аграрной бизнесструктуры Юга России.
Предприятие имеет выгодное географическое расположение: плодородные почвы, близость к основным портам России на Черном и Азовском морях, через которые осуществляется до 40% общероссийского экспорта сельхозпродукции, почти все объекты ОАО «Агрообъединение «Кубань» расположены вблизи федеральной трассы «Краснодар».
ОАО «Агрообъединение «Кубань» находится в умеренно континентальном климате; средняя температура января - -4 градуса, средняя температура июля +22...+24 градуса, количество осадков – 400-3200 мм в год, почвы черноземные.
1.2 Сложившиеся специализация, размеры, производственная и организационная структура
Специализация предприятия – это сосредоточение его деятельности на производстве определенного вида или видов продукции.
Специализация предприятия характеризуется показателями соотношения и сочетания отраслей, производящих разнообразные продукты и услуги. Приближенно специализация выражается числом товарных отраслей, а более точно – показателями структуры, в первую очередь товарной продукции (Таб. 1).
Таблица 1 – Объем и структура от реализации продукции.
| Показатели | Выручено, тыс. руб. | Структура выручки, % | ||
| 2008 г. | 2009 г. | 2008 г. | 2009 г. | |
| Растениеводство – всего | 1153805 | 1260854 | 72,8 | 71,6 |
| в т.ч. зерновые и зернобобовые | 637552 | 552603 | 40,2 | 31,4 |
| в т.ч. пшеница | 527477 | 376750 | 33,3 | 21,4 |
| Кукуруза | 3164 | 20428 | 0,2 | 1,2 |
| Ячмень | 106866 | 155356 | 6,7 | 8,8 |
| Горох | 24 | 64 | 0,002 | 0,004 |
| Овес | 21 | 5 | 0,002 | 0,0002 |
| Подсолнечник | 197749 | 142641 | 12,5 | 8,1 |
| Соя | 17006 | 119431 | 1,1 | 6,8 |
| Сахарная свекла | 195163 | 406987 | 12,3 | 23,1 |
| Плоды семечковые и косточковые | 8681 | 11093 | 0,5 | 0,6 |
| Бахчевые культуры | 232 | | 0,01 | |
| Прочая продукция растениеводства | 1845 | 8822 | 0,1 | 1,6 |
| продукция растениеводства собственного производства, реализованная в переработанном виде | 95577 | 19277 | 6,0 | 1,1 |
| Животноводство – всего | 431875 | 499013 | 27,2 | 28,4 |
| Скот и птица в живой массе – всего: | 139733 | 210135 | 8,8 | 11,9 |
| В т.ч. крупный рогатый скот | 46792 | 78669 | 3,0 | 4,5 |
| Свиньи | 91182 | 130137 | 5,8 | 7,4 |
| Лошади | 1759 | 1329 | 0,1 | 0,1 |
| Молоко цельное | 286189 | 283387 | 18,0 | 16,1 |
| Мед | 259 | 34 | 0,02 | 0,002 |
| Рыба товарная | 31 | | 0,002 | |
| Продукция животноводства собственного производства, реализованная в переработанном виде | 5663 | 5450 | 0,4 | 0,3 |
| Всего по продукции сельского хозяйства | 1585680 | 1759867 | 100 | 100 |
Исходя из данных таблицы 1, можно сделать вывод о том, что хозяйство специализируется на производстве продукции растениеводства (в структуре выручки продукция растениеводства занимает 72,8% и 71,6% в 2008 и 2009 гг. соответственно), причем основными возделываемыми культурами являются пшеница и сахарная свекла, а также подсолнечник и ячмень. Однако следует отметить и то, что в структуре выручки пшеница уменьшила свой удельный вес с 33,3% до 24,1%, тогда как доля сахарной свеклы значительно возросла с 12,3% до 23,1%. Удельный вес других сельскохозяйственных культур в структуре выручки претерпел незначительные изменения как в положительную, так и в отрицательную сторону.
Большую долю выручки в производстве продукции животноводства, чей удельный вес в общей выручки в 2009 году составил 28,4%, занимает цельное молоко (16,1% в 2009 г.).
Следует отметить и то, что по каждой из отрасли наблюдается тенденция к увеличению выручки продукции – в растениеводстве с 1153805 тыс. руб. до 1260854 тыс. руб.; в животноводстве с 431875 тыс. руб. до 499013 тыс. руб.
За период с 2008 по 2009 гг. выручка в целом по предприятию возросла на 11%.
1.3 Состав, размер и структура сельскохозяйственных угодий, возможность и целесообразность их улучшения и трансформации
Площадь земельных угодий ОАО «Агрообъединения «Кубань» составляет 57292 га, в том числе 55378 га сельскохозяйственных угодий на 2009 год.
Структура землепользования и площадь сельскохозяйственных угодий, а также структура посевных площадей представлены в таблице 2.
Таблица 2 - Размер и использование земельных ресурсов
| Показатель | Площадь, га | Удельный вес, % | ||
| 2008г. | 2009г. | 2008г. | 2009г. | |
| Общая земельная площадь | 57301 | 57292 | - | - |
| Площадь с.-х. угодий | 54144 | 55378 | - | - |
| С.-х. угодья в земельной площади, % | - | - | 94,5 | 96,7 |
| Площадь пашни | 51627 | 52861 | - | - |
| Пашня в с.-х. угодьях, % | - | - | 95,4 | 95,5 |
| Площадь посевов | 51676 | 51912 | - | - |
| Посевы в пашне, % | - | - | 100,1 | 98,2 |
| Сенокосы | | | - | - |
| Пастбища | 1823 | 1823 | - | - |
| Использование посевных площадей: | 51676 | 51912 | 100,0 | 100,0 |
| зерновые и зернобобовые | 23351 | 25224 | 45,2 | 48,6 |
| кукуруза на зерно | 1720 | 2931 | 3,3 | 5,6 |
| соя | 9743 | 5753 | 18,9 | 11,1 |
| сахарная свекла | 5556 | 5509 | 10,8 | 10,6 |
| подсолнечник на зерно | 5668 | 4371 | 11,0 | 8,4 |
| бахчевые продовольственные | 20 | | 0,0 | 0,0 |
| многолетние травы | 3672 | 5382 | 7,1 | 10,4 |
| однолетние травы | 113 | | 0,2 | 0,0 |
| кукуруза на силос и зеленый корм | 1833 | 1779 | 3,5 | 3,4 |
Заметим, что на сельскохозяйственные угодья приходится 94,5% и 96,7 % всех площадей в 2008 и 2009гг. соответственно, а на пашню в сельскохозяйственных угодьях – 95,4% и 95,5%. На пастбища отведено 3,4% и 3,2 % соответственно. Это говорит о том, что одним из основных направлений в специализации хозяйства приходится на отрасль растениеводства.
Что касается посевов, то наблюдается следующая ситуация: в 2008 году распаханность составила 100,1%, т.е. больше, чем составляет площадь пашни. Это можно объяснить тем, что некоторые посевы сельскохозяйственных культур были размещены не на пашне, а на площади под многолетними насаждениями. В 2009 году площадь под посевы составила 98,2%, остальная использовалась под пары.
Основную долю в посевных площадях занимают зерновые и зернобобовые культуры (45,2% и 48,6% соответственно в 2008 и 2009 гг.). Также большое внимание уделяется обеспечению кормами, о чем говорит доля многолетних трав и сои (7,1 и 18,9% в 2008 году и 10,4 и 11,1% в 2009году соответственно).
Анализировать данные использования посевных площадей в динамике за период с 2008 по 2009 гг., то можно сделать вывод о том, что идет увеличение посевных площадей под зерновыми и зернобобовыми культурами (25224 га в
Однако в перспективе предприятие планирует заниматься расширением объемов производства отрасли животноводства, поэтому целесообразно будет при трансформации земель увеличить площадь пастбищ и/или перевести часть природных пастбищ в культурные.
1.4 Обеспеченность рабочей силой и средствами производства
Как известно, сельскохозяйственное производство не может обойтись без трудовых ресурсов. Их анализ в динамике за 2 года позволяет проследить изменения в составе работников, и проследить, по каким категориям произошли те или иные изменения, а в дальнейшем выяснить, как эти изменения повлияли на производство продукции предприятия в целом (таб. 3).
Таблица 3 - Состав и структура рабочей силы
| Категории и профессии работников | Численность, чел. | Структура, % к итогу | ||||
| 2008г. | 2009г. | 2009г. в % к 2008г. | ||||
| 2008г. | 2009г. | |||||
| Всего работников | 3109 | 3435 | 110,5 | 100,0 | 100,0 | |
| из них: занятые в с.-х. производстве | 2193 | 2373 | 108,2 | 70,5 | 69,1 | |
| в т.ч. рабочие постоянные | 1018 | 1118 | 109,8 | 32,7 | 32,5 | |
| из них: | | | | | | |
| трактористы-машинисты | 391 | 432 | 110,5 | 12,6 | 12,6 | |
| операторы машинного доения | 186 | 210 | 112,9 | 6,0 | 6,1 | |
| скотники | 199 | 215 | 108,0 | 6,4 | 6,3 | |
| работники свиноводства | 88 | 99 | 112,5 | 2,8 | 2,9 | |
| работники коневодства | 15 | 19 | 126,7 | 0,5 | 0,6 | |
| работники оленеводства | 139 | 143 | 102,9 | 4,5 | 4,2 | |
| Рабочие сезонные и временные | 601 | 661 | 110,0 | 19,3 | 19,2 | |
| Служащие: | 574 | 594 | 103,5 | 18,5 | 17,3 | |
| из них: | | | | | | |
| руководители | 132 | 138 | 104,5 | 4,2 | 4,0 | |
| специалисты | 279 | 293 | 105,0 | 9,0 | 8,5 | |
| Работники торговли и общественного питания | 47 | 61 | 129,8 | 1,5 | 1,8 | |
| Работники, занятые на строительстве хозспособом | 63 | 82 | 130,2 | 2,0 | 2,4 | |
| Работники других видов деятельности | 806 | 919 | 114,0 | 25,9 | 26,8 | |
Из таблицы 3 можно сделать вывод о том, что численность работников организации в период с 2008 по 2009гг возросла на 326 человек (на 10,5%), что говорит о расширение и увеличении производства сельскохозяйственной продукции. В среднем состав постоянных работников, занятых в сельскохозяйственном производстве, увеличился на 9,8%.
Отметим, что основное число работников ОАО «Агрообъединение «Кубань» занято в сельскохозяйственном производстве (70,5% и 69,1% в 2008 и 2009 гг. соответственно). Однако предприятие испытывает нехватку в рабочей силе – по состоянию на 2009г. 19,2% работников являются сезонными и временными.
Руководящий состав с 2008 по 2009 гг. увеличился на 6 человек и составил 138 чел.
Проанализируем обеспеченность рабочей силой (таб. 4)
Таблица 4 - Обеспеченность рабочей силой
| Показатель | 2008г. | 2009г. | 2009г. в % к 2008г. |
| Численность среднегодовых работников в основном производстве на 100 га с.-х. угодий, чел. | 4,1 | 4,3 | 105,8 |
| Площадь с.-х. угодий на 1 среднегодового работника в основном производстве, га | 24,7 | 23,3 | 94,5 |
Из данных таблицы 4 видно, что численность работников в основном производстве на 100 га с.-х. угодий с 2008 года по 2009 год возросла на 0,2 чел, или на 5,8% (такое изменение можно объяснить тем, что производство сельскохозяйственной продукции стало более механизированных и не требует больших затрат человеческого труда), а площадь сельскохозяйственных угодий на 1 среднегодового работника сократилась на 1,4 га, или на 5,5% за счет сокращения площадей под сельскохозяйственные угодия.
Основные фонды предприятия – это денежная оценка средств труда, отраженных в балансе предприятия. А основные средства хозяйства есть совокупность предметов производственного и непроизводственного назначения (зданий, машин, оборудования, взрослого скота, многолетних насаждений и т.д.), которые в натуральной форме функционируют на протяжении лет. Рассмотрим наличие основных средств и их структуру (таб. 5).
Таблица 5 - Размер и структура основных средств производства
| Вид основных средств | Среднегодовая стоимость, тыс. руб. | Структура, % к итогу | ||
| 2008г. | 2009г. | 2008г. | 2009г. | |
| здания | 477407,5 | 465849 | 26,3 | 23,3 |
| сооружения | 241358,5 | 244621 | 13,3 | 12,3 |
| машины и оборудование | 743871,5 | 905867,5 | 40,9 | 45,4 |
| транспортные средства | 54826,5 | 65341,5 | 3,0 | 3,3 |
| производственный и хозяйственный инвентарь | 1611 | 1386 | 0,1 | 0,1 |
| рабочий скот | 2091,5 | 1447 | 0,1 | 0,1 |
| продуктивный скот | 138722 | 157944 | 7,6 | 7,9 |
| многолетние насаждения | 6456,5 | 6567 | 0,4 | 0,3 |
| другие виды основных средств | 15988,5 | 7478,5 | 0,9 | 0,4 |
| земельные участки и объекты природопользования | 134352,5 | 139101 | 7,4 | 7,0 |
| ИТОГО | 1816686 | 1995603 | 100,0 | 100,0 |
Из данных таблицы 5 видно, что хозяйство достаточно хорошо обеспечено основными средствами, причем основную долю в структуре занимают машины и оборудование (40,9 и 45,4% соответственно в 2008 и 2009 гг), а также здания (26,3 и 23,3% соответственно).
Среднегодовая стоимость основных средств с 2008 по 2009 гг. возросла и составила 1995603 тыс. руб. (увеличилась на 9,8%). Такой рост произошел в связи с тем, что среднегодовая стоимость увеличилась практически по всем видам основных средств, за исключением производственного и хозяйственного инвентаря, а также рабочего скота.
Движение основных средств можно наблюдать по таблице 6, в которой нетрудно заметить, что хозяйство имеет незначительный процент выбытия. Это говорит об эффективности работы. Выбытия связано, прежде всего, с физическим и моральным старением техники. В основном выбытие происходит по следующим видам основных средств: земельные участки и объекты природопользования и здания.
Таблица 6 – Движение основных средств за 2008 г.
| Наименование показателя | Наличие на начало года | Поступило | Выбыло | Остаток на конец года |
| Земельные участки и объекты природопользования | 140511 | 87018 | (89838) | 137691 |
| Здания | 479780 | 17182 | (45044) | 451918 |
| Сооружения | 245277 | 7988 | (9300) | 243965 |
| Машины, оборудование | 776055 | 269860 | (10235) | 1035680 |
| Транспортные средства | 58159 | 16696 | (2331) | 72524 |
| Производственный и хозяйственный инвентарь | 1326 | 141 | (21) | 1446 |
| Рабочий скот | 1468 | 329 | (371) | 1426 |
| Продуктивный скот | 147723 | 122161 | (101719) | 168165 |
| Многолетние насаждения | 6567 | | | 6567 |
| Другие виды основных средств | 7866 | | (775) | 7091 |
| Основные средства, всего | 1864732 | 521375 | (259634) | 2126473 |
Об эффективности использования основных средств производства можно судить по данным таблицы 7.
Таблица 7 - Общие показатели оснащенности и эффективности использования основных средств производства
| Показатель | 2008г. | 2009г. | 2009г. в % к 2008г. |
| Фондооснащенность, тыс. руб. | 33,55 | 36,04 | 107,4 |
| Энергооснащенность, л.с. (кВт-ч) | 2,07 | 2,10 | 101,3 |
| Фондовооруженность, тыс. руб. | 828,40 | 840,96 | 101,5 |
| Энерговооруженность, л.с. (кВт-ч) | 51,15 | 540,70 | 1057,2 |
| Фондоотдача, руб. | 0,9 | 0,96 | 105,8 |
| Уровень рентабельности использования основных средств, % | 21,3 | 13,9 | -7,4 |
Из данных таблицы видно, что основные средства производства используются достаточно эффективно и их эффективность в динамике с 2008 по 2009 гг. растет по всем показателем, за исключением уровня рентабельности использования основных средств (он снизился на 7,4%), однако при этом остался положительным и составил 13,9%. Такое изменение уровня рентабельности можно объяснить снижением прибыли от реализации продукции в 2008 году на 28,2% или на 108955 тыс. руб.
1.5 Финансовые результаты хозяйственной деятельности предприятия
Оценка финансовых результатов деятельности предприятия непосредственно отражает его результативность в производстве продукции. Именно они финансовые результаты) говорят об эффективности производства, о прибыльности или убыточности хозяйства.
Проанализируем результаты хозяйственной деятельности ОАО «Агрообъединение «Кубань» (таб. 8).
Таблица 8 – Результаты хозяйственной деятельности предприятия
| Показатель | 2008г. | 2009г. | 2009г. в % к 2008г. |
| Выручка от реализации с.-х. продукции, тыс. руб. | 1585680,00 | 1759867,00 | 111,0 |
| Полная себестоимость, тыс. руб. | 1198717,00 | 1481859,00 | 123,6 |
| Прибыль от реализации, тыс. руб. | 386963,00 | 278008,00 | 71,8 |
| Рентабельность, % | 32,28 | 18,76 | -13,5 |
Из данных таблицы 8 видно, что предприятие прибыльно и его производство рентабельно, однако в динамике с 2008 по 2009 гг. прибыль сократилась на 28,2%, а рентабельность на 13,5%, что объясняется повышением полной себестоимости реализуемой продукции на 23,6% при меньшем росте выручки на 11,1%.
1.6 Сложившиеся каналы реализации сельскохозяйственной продукции и их оценка
Реализация продукции является важнейшим экономическим показателем, характеризующим хозяйственно-финансовую деятельность предприятия.
ОАО «Агрообъединение «Кубань» среди всех предприятий, расположенных в Усть-Лабинском районе, по объему реализации продукции занимает лидирующее положение.
Так, например, по реализации зерновых культур удельный вес предприятия среди всех хозяйств в 2009 году составил 52,4%, по сахарной свекле – 81%, молока – 67,2%, мяса КРС – 28,4%. Причем следует отметить, что качество продукции ничуть не уступает конкурентам.
ОАО «Агрообъединение «Кубань» отпускает продукцию мелким потребителям, в основном мелким фирмам и частным предпринимателям, непосредственно со своих собственных складов. Также часть реализуемой продукции поступает на сахарный завод, мельничный комплекс и хлебокомбинат.
Основной задачей комплексного анализа выпуска и реализации продукции является: анализ конкурентных позиций предприятия и его способности гибкого маневрирования ресурсами при изменении конъюнктуры рынка. Эта общая задача реализуется путем решения следующих частных аналитических задач:
ü оценки выполнения степени плана реализации продукции и производственной программы;
ü оценки динамики выпуска и реализации продукции;
ü оценки выполнения договоров по объему. Ритмичности поставки, качеству и комплексности продукции;
ü установление причин снижение объектов производства и неритмичности выпуска;
ü количественной оценки резервов роста выпуска и реализации продукции.
1.7 Оценка сложившейся производственной структуры предприятия и предложения по ее совершенствованию
Производственная структура достаточно подробно была рассмотрена при анализе специализации предприятия. При ее анализе было выявлено, что основным производственным направлением в ОАО «Агрообъединение «Кубань» является выращивание зерновых и зернобобовых культур, а также сахарной свеклы.
Удельный вес зерновых и зернобобовых в структуре товарной продукции в 2009 г. составил 31,4% а сахарной свеклы – 23,1%.
Особое внимание в ОАО «Агрообъединение «Кубань» уделяется возделыванию пшеницы, так как эта культура является основной товарной продукцией в хозяйстве, а также является самой трудоемкой, на нее приходится большая доля затрат в растениеводстве. Хотя технология возделывания находится на высоком уровне, у нее есть ряд недочетов. Необходимо более точно отработать технологию возделывания, чтобы максимально снизить трудоемкость, увеличить производительность труда и урожайность.
Для повышения урожайности возделываемых культур следует:
· использовать высокоурожайные, высококачественные сорта,
· соблюдать севообороты,
· правильно подбирать виды трав,
· рационально подбирать и применять удобрения,
· выполнять агротехнические требования.
На сегодняшний день ОАО «Агрообъединение «Кубань» занимается расширением производства животноводческой продукции. Для этого предприятие занялось строительством новых комплексов животноводства и увеличило закупку животных.
Большая часть земельных угодий используется для создания кормовой базы. Заготавливается огромное количество грубых и сочных кормов: силоса, сена, сенажа и соломы. Однако доля пастбищ в структуре сельскохозяйственных угодий на 2009 год невелика (1823 га (3,2%)). Поэтому хозяйству целесообразно будет в будущем осуществить перевод земель в пастбища, причем увеличить долю улучшенных пастбищ.
Что касается трудовых ресурсов, то можно отметить, что их структура в целом стабильна, однако следует обратить внимание, что сельское хозяйство носит сезонный характер, и рациональным решением для предприятия может быть найм временных работников на период активной работы (летний и осенний период) с целью понижения затрат на оплату труда.
Основные же средства производства в ОАО «Агрообъединение «Кубань» занимают достаточно устойчивую позицию. Как уже было отмечено ранее, процент выбытия небольшой, а машинно-тракторный парк постоянно обновляется. Следует заметить, что стоимость имущества хозяйства растет, что свидетельствует о тенденции повышения его потенциальных возможностей.
Глава 2. Обоснование объемов производства на предприятии на перспективу
Как уже было сказано выше, ОАО «Агрообъединение «Кубань» является прибыльным и рентабельным предприятием, специализирующимся главным образом на производстве продукции растениеводства. В перспективе хозяйство планирует только расширять свое производство. В данной главе спроектируем и обоснуем перспективные объемы производства сельскохозяйственной продукции на предприятии в следующем порядке:
ü определение возможного размера производственных ресурсов (земельных угодий, животноводческих помещений и др.), которыми будет располагать предприятие на перспективу;
ü проведение обоснования технико-экономических показателей (перспективной урожайности сельскохозяйственных культур и угодий, продуктивности животных, годовых норм расхода кормов и структуры кормления, производственных затрат на 1 га по культурам и себестоимости единицы продукции растениеводства);
ü проведение необходимых расчетов по обоснованию объема производства продукции растениеводства и животноводства, при этом основное внимание уделяют балансовой увязке производственных программ растениеводства и животноводства.
2.1 Размер производственных ресурсов
Определим возможные размеры земельных угодий, необходимость их трансформации, размеры животноводческих помещений, а также проектную численность трудовых ресурсов.
2.1.1 Трансформация земельных угодий. предварительный расчет площади отдельных угодий на перспективу
Обоснование размера производственных ресурсов на предприятии начинают с наиболее важного из них - площади угодий. Площадь сельскохозяйственных угодий на перспективу определяют с учетом их трансформации в течение планируемого периода, передачи в аренду или временное пользование другим предприятиям и членам трудового коллектива.
В ОАО «Агрообъединение «Кубань» запланировано увеличить площадь культурных пастбищ за счет уменьшения природных на 10%. Остальные категории земельных угодий планируется оставить на прежнем уровне (таб. 9).
Таблица 9 – Плановая трансформация земельных угодий, га
| Виды угодий | Наличие на начало периода | Изменения за счет | Отчуждение земель | Наличие на конец планируемого периода | |||
| пашни | пастбищ | кустарников | аренды | ||||
| Общая земельная площадь | 57292 | - | - | - | - | - | 57292 |
| С.-х. угодья, всего | 55378 | - | - | - | - | - | 55378 |
| В т. ч. пашня | 52861 | - | - | - | - | - | 52816 |
| Природные сенокосы | - | - | - | - | - | - | - |
| Природные пастбища | 1746 | - | -175 | - | - | - | 1570 |
| Культурные пастбища | 77 | - | +175 | - | - | -- | 252 |
| Многолетние насаждения | 694 | - | - | - | - | - | 694 |
| Леса и кустарники | 1126 | - | - | - | - | - | 1126 |
| Пруды и водоемы | 85 | - | - | - | - | - | 85 |
| Приусадебные участки | - | - | - | - | - | - | - |
| Прочие угодья | 503 | - | - | - | - | - | 503 |
После трансформации земельных угодий отобразим в таблице 10 изменения в использовании сельскохозяйственных угодий.
Таблица 10 – Использование с.-х. угодий, га
| Виды угодий | Наличие угодий на начло года | Использование угодий, га | |||
| Под посевы | Под пары | Под пастбища | Под многолетние насаждения | ||
| Общая земельная площадь | 57292 | 51912 | 904 | 1822 | 694 |
| С.-х. угодья, всего | 55378 | 51912 | 904 | 1822 | 694 |
| В т. ч. пашня | 52816 | 51912 | 904 | - | - |
| Природные сенокосы | - | - | - | - | - |
| Природные пастбища | 1570 | - | - | 1570 | - |
| Культурные пастбища | 252 | - | - | 252 | - |
| Многолетние насаждения | 694 | - | - | - | 694 |
Из данных таблицы 10 можно определить, что площадь сельскохозяйственных угодий используется не полностью – 46 га организация не использует, тогда как пашня полностью задействована в сельскохозяйственном производстве (51912 га - под посевы и 904 га – под пары). Также полностью используются пастбища как природные, так и культурные соответственно 1579 га и 252 га; и многолетние насаждения – 694 га.
Изменения посевных площадей в проектном году не планируется. В связи с этим не изменится и размещение культур в севооборотах. В хозяйстве используется несколько полевых, кормовых севооборотов. Для того, чтобы иметь представление о размещении культур на предприятии в севооборотах отразим один из них в таблице 11.
Таблица 11 – Размещение культур в полевом севообороте, га
| № поля | Исходный год | Изменение площади за планируемый год | Планируемый год | ||||
| Культура | Площадь | Отведено для временного пользования | Культура | Площадь | Отведено для временного пользования | ||
| 1 | Озимый ячмень | 220 | - | -5 | Многолет-ние травы 1 года | 215 | - |
| 2 | Многолетние травы 1 года | 215 | - | +10 | Многолет-ние травы 2 года | 225 | - |
| 3 | Многолетние травы 2 года | 225 | - | -5 | Сахарная свекла | 220 | - |
| 4 | Сахарная свекла | 220 | - | -5 | соя | 215 | - |
| 5 | Соя | 215 | - | +10 | Озимая пшеница | 225 | - |
| 6 | Озимая пшеница | 225 | - | -5 | Кукуруза на силос | 220 | - |
| 7 | Кукуруза на силос | 220 | - | - | Озимый ячмень | 220 | - |
| Итого: | 1540 | - | | | 1540 | - | |
В данном севообороте используется 7 полей со средней площадью 220 га. Площади под временное пользования не отведены.
2.1.2 Фактическое и возможное на перспективу количество скотомест в животноводческих помещениях
ОАО «Агрообъединение «Кубань» имеет 15 молочно-товарных ферм общей численностью скотомест 14700 и 7 свиноферм с общей численностью скотомест 25000.
Большинство животноводческих помещений эксплатируются еще с советского времени, однако имеются и новые строения. Так, например, в период с 2006 по 2008 гг были введены в эксплуатацию одна товарная ферма на 1500 скотомест и 3 свинофермы на 4000 скотоместа каждая.
В 2009 году животноводческие помещение использовались не полностью – в молочных фермах содержалось 13427 голов, на свинофермах – 18693 головы. Возможное наличие на конец периода составит 14700 голов на молочных фермах и 20002 головы на свинофермах (таб. 12).
Таблица 12 – Наличие и использование в хозяйстве животноводческих помещений
| Виды животноводческих помещений | Год ввода в эксплуатацию | Наличие на начало периода | Возможное наличие на конец периода | ||
| скотомест | голов | скотомест | голов | ||
| МТФ №1 | 1978 | 1000 | 795 | 1000 | 1000 |
| МТФ №2 | 1961 | 800 | 700 | 800 | 800 |
| МТФ №3 | 1995 | 1200 | 1030 | 1200 | 1200 |
| МТФ №4 | 1978 | 1000 | 990 | 1000 | 1000 |
| МТФ №5 | 1977 | 800 | 700 | 800 | 800 |
| МТФ №6 | 1978 | 1200 | 935 | 1200 | 1200 |
| МТФ №7 | 1961 | 600 | 600 | 600 | 600 |
| МТФ №8 | 1995 | 1200 | 1090 | 1200 | 1200 |
| МТФ №9 | 1995 | 800 | 700 | 800 | 800 |
| МТФ №10 | 1961 | 800 | 795 | 800 | 800 |
| МТФ №11 | 1978 | 800 | 700 | 800 | 800 |
| МТФ №12 | 1977 | 600 | 592 | 600 | 600 |
| МТФ №13 | 1961 | 1200 | 1100 | 1200 | 1200 |
| МТФ №14 | 2003 | 1200 | 1200 | 1200 | 1200 |
| МТФ №15 | 2006 | 1500 | 1500 | 1500 | 1500 |
| СТФ №1 | 1978 | 2000 | 1995 | 2000 | 2000 |
| СТФ №2 | 1978 | 3000 | 2980 | 3000 | 3000 |
| СТФ №3 | 1988 | 4000 | 3380 | 4000 | 2502 |
| СТФ №4 | 1988 | 4000 | 3380 | 4000 | 2600 |
| СТФ №5 | 2006 | 4000 | 3372 | 4000 | 2600 |
| СТФ №6 | 2005 | 4000 | 3380 | 4000 | 2500 |
| СТФ №7 | 2007 | 4000 | 3386 | 4000 | 3000 |
2.1.З Фактическая численность работников в сельскохозяйственном производстве и ее возможное изменение за планируемый период
По данным отдела кадров определим фактическую численность работников отдельных профессий на начало планируемого периода.
Проанализировав возрастной состав работников и изменение их численности за предыдущие годы, было выявлено, что на предприятии ежегодно уходит на пенсию в средним около 3% работающих от общей численности. Процент увольнений по различным причинам таким, как собственное желание, нарушение трудовой и технологической дисциплины, еще ниже и составляет 0,5%.
Сохраняя сложившуюся тенденцию, установим возможную численность работников на конец планируемого периода (таб. 13).
Таблица 13 - Фактическая и возможная численность работников в сельскохозяйственном производстве, чел
| Наименование профессий | Фактическая численность на начало периода | Потенциальное сокращение численности работников | Возможная численность на конец планового периода | |
| Уход на пенсию по старости | Увольнение по др. причинам | |||
| Трактористы-машинисты и т.д. | 432 | 13 | 2 | 417 |
| Рабочие сезонные и временные | 661 | - | - | 661 |
| Итого по растениеводству | 1093 | 13 | 2 | 1078 |
| Операторы машинного доения. | 210 | 4 | - | 206 |
| Скотники КРС | 215 | 4 | - | 211 |
| Работники свиноводства | 99 | 1 | - | 98 |
| Работники коневодства | 19 | - | 1 | 18 |
| Работники оленеводства | 143 | - | 1 | 142 |
| Итого по животноводству | 686 | 9 | 2 | 675 |
| Служащие | 594 | 7 | 1 | 586 |
| из них: руководители | 138 | 3 | - | 135 |
| Специалисты | 293 | 4 | 1 | 288 |
| Работники торговли и общественного питания | 61 | 1 | - | 60 |
| Работники, занятые на строительстве хозспособом | 82 | 1 | 2 | 79 |
| Работники, занятые прочими видами деятельности | 919 | 19 | 3 | 897 |
| Всего по с.-х. производству | 2373 | 29 | 4 | 2327 |
| По организации – всего | 3435 | 50 | 10 | 3375 |
Из данных таблицы 13 видно, что численность работников с 3435 человек сократится до 3375 человек (на 1,8%) за счет ухода на пенсию 50 человек (1,5%) и увольнений по другим причинам 10 человек (0,3%).
2.2 Технико-экономические показатели проекта
Технико-экономические показатели – это система измерителей, характеризующая материально-производственную базу предприятия и комплексное использование ресурсов. Для предприятия сельскохозяйственного назначения технико-экономическими показателями будут выступать следующие:
ü уровень урожайности сельскохозяйственных культур. многолетних насаждений и естественных кормовых угодий;
ü уровень продуктивности по видам животных;
ü годовая норма расхода кормов на содержание животных (производство продукции) и ее структура;
ü материально-денежные затраты на 1 га посева, себестоимость 1 ц продукции растениеводства;
ü себестоимость продукции животноводства.
2.2.1 Уровень урожайности сельскохозяйственных культур и кормовых угодий
Определим экспертным методом уровень перспективной урожайности сельскохозяйственных культур и кормовых угодий в сравнении с достигнутым (таб. 14)
Одновременно с прогнозированием урожайности по основной продукции также запланируем выход побочной продукции (соломы, ботвы и т.д.) с 1 га посева соответствующих культур. Следует отметить, что ботва сахарной свеклы на хозяйственные и прочие нужды в организации не используется, а значит, ее не следует отражать в таблице.
Таблица 14 – Перспективная урожайность сельскохозяйственных культур и продуктивность угодий в хозяйстве, ц / га
| Культура, угодье | Фактическая в хозяйстве | В среднем за 2 года | Проект | Прибавка к среднему уровню | |
| 2008г. | 2009 | ||||
| Озимые зерновые | 63,2 | 76,5 | 70 | 79,5 | 9,5 |
| Солома озимых зерновых | 41,1 | 49,7 | 45,4 | 51,7 | 6,3 |
| Кукуруза на зерно | 60,2 | 73,1 | 66,7 | 78,1 | 12,6 |
| Соя | 14,2 | 18,8 | 16,5 | 20,7 | 4,2 |
| Сахарная свекла | 348,2 | 606,3 | 477,25 | 650,1 | 172,9 |
| Подсолнечник на зерно | 28,7 | 32,1 | 30,4 | 35,2 | 4,8 |
| Бахчевые продовольственные | 69,7 | | 69,7 | 72 | 2,3 |
| Многолетние травы на сено | 116,8 | 78,8 | 97,8 | 97,8 | 0 |
| Многолетние травы на зеленый корм | 105,7 | 113,5 | 109,6 | 115,0 | 5,4 |
| Кукуруза на силос | 256,4 | 352,7 | 304,6 | 364,7 | 60,1 |
| Природные пастбища | | | | 75 | 75 |
| Культурные пастбища | | | | 105 | 105 |
Из таблицы 14 видно, что проектная урожайность по всем видам культур увеличивается в сравнении с прошлыми годами, что требует увеличение и материально-денежных затрат на производство, при этом также запланировано выращивании зеленой массы на пастбищах природных и культурных на корм скоту с урожайностью 75 и 105 ц/га соответственно.
2.2.4 Материально-денежные затраты на 1 га посева, себестоимость 1 ц продукции растениеводства
Для последующих расчетов размера валового дохода, массы прибыли от реализации продукции должен быть определен возможный на перспективу уровень себестоимости продукции растениеводства.
При определении размера материально-денежных затрат на 1 га посева сельскохозяйственных культур, естественных и культурных кормовых угодий на перспективу в курсовом проекте используются укрупненные нормативы, без подразделения общей суммы по отдельным статьям затрат. Здесь используются перспективные зональные технологические карты, которые предусматривают возможное совершенствование технологии и организации производства, экономически эффективную систему машин
Для определения в последующих расчетах численности среднегодовых работников, которые будут заняты в. растениеводстве, и затрат„ на оплату их труда из общей суммы материально-денежных затрат на 1 га выделены затраты труда и затраты на его оплату.
Исходя из проектируемого уровня материально-денежных затрат на 1 га и урожайности сельскохозяйственных культур и угодий (по основной и побочной продукции) рассчитывается ожидаемая на перспективу себестоимость 1 ц продукции растениеводства:
Себестоимость 1 ц продукции растениеводства (основной/побочной )= Общая сумма затрат на производство продукции с 1 га (основной/побочной)/выход продукции ц с 1га (основной/побочной).
Расчет себестоимости I ц продукции по всем сельскохозяйственным культурам и угодьям, которые планируются для возделывания на перспективу, производится в таб. 17. Для сравнения здесь же приводится фактическая себестоимость продукции за последний отчетный год.
