Курсовая Общая характеристика предприятия, отрасли, продукции
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-25Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
Содержание
Введение. 2
1. Описание проекта (резюме) 4
2. Общая характеристика предприятия, отрасли, продукции. 7
2.1 Описание деятельности предприятия. 7
2.2 Описание товара. 9
2.3 Анализ рынка и конкурентоспособности. 12
2.4 Планирование производства. 15
2.5.План маркетинговой деятельности. 28
2.6 Организационный план. 32
2.7 План по рискам. 33
2.8 Финансовый план и стратегия финансирования. 36
Заключение. 48
Список литературы.. 50
Введение
Разработка бизнес-плана – важное условие для начала организации бизнеса и его функционирования. В идеале каждое предприятие должно иметь разработанный набор целей и задач, продумать стратегию преобразования целей в действия. В маркетинге принято считать, что наличие бизнес плана является одним из инструментов повышения доходности предприятия и защищает от неоправданных рисков.
Планирование - часть экономико-управленческой деятельности предприятия, объединяющей все уровни управления с помощью перспективных, текущих и оперативных (краткосрочных) планов, а также планов подразделений и исполнителей. Планирование на предприятиях не может быть делом лишь узкого круга руководителей и работников плановых служб, поскольку требует интеграции данных, поступающих от всех подразделений и исполнителей, активного участия руководителей, специалистов, служащих в составлении и оценке плана.
На любом уровне планирование осуществляется в определенной последовательности. Входная информация формируется из прогнозов и производственных программ, планов более высокого уровня. Выходная информация данного уровня планирования служит в качестве входной информации для планов следующего уровня. При построении плана каждого уровня учитываются внешние и внутренние условия выполнения плана и технико-экономические нормативы для определения полноты входных данных и выходных показателей.
Процесс планирования завершает оценка выполнения плана и достижения поставленных в плане задач. Этот процесс повторяется несколько раз на каждом уровне.
Актуальность темы обусловлена тем, что создание эффективной организации возможно только при тщательно разработанном бизнес-плане, учитывающим состояние рынка бытовой техники, размер и состав единовременные и текущие затраты, размер товарооборот и экономическую эффективность деятельности будущего предприятия.
В целях увеличения объема прибыли, рентабельности своей работы предприятие должно постоянно разрабатывать проекты, которые предусматривают вложение финансовых ресурсов в создание новых технологий, организацию новых производств, реконструкцию производственных платежей и оборудования для выпуска конкурентоспособных товаров на внутреннем и внешнем рынках, создания филиалов, приближенным к поставщикам и рынкам сбыта. Каждый из этих проектов должен быть основан на бизнес-плане от идеи до расчета конкретной суммы прибыли, которая будет получена от его реализации.
Цель работы: разработка бизнес-плана магазина бытовой техники «МБТ».
Для достижения цели в работе были решены следующие задачи:
- проведена маркетинговое исследование рынка бытовой техники
- разработаны основные разделы бизнес-плана
- проведена оценка экономической эффективности проекта.
При разработке бизнес-плана в работе были использованы методы анализа рынка,. Для оценки эффективности бизнес плана был использован метод расчета точки безубыточности.
1. Описание проекта (резюме)
Общество с ограниченной ответственностью «Компания «БАОС-ГРУПП» создает дочернее предприятие – общество с ограниченной ответственностью «Вкусный берег» с целью организации сети розничных продовольственных магазинов в Октябрьском районе г. Томска. На первоначальном этапе в сеть Октябрьского района будут включаться три магазина: два – внутри жилого массива Восточный, один – внутри жилого массива Шевченковский.
Каждый магазин представляет собой утепленный павильон из легких сборных быстровозводимых металлических конструкций, имеющий современный дизайн. В соответствии с проектом предусмотрено благоустройство территории, прилегающей к каждому магазину-павильону.
Позиция предприятия ООО «Вкусный берег» в бизнесе предполагает дальнейшее расширение сети до 5 магазинов (за два года деятельности) и до 12 магазинов (за последующие два года деятельности).
Основная задача предприятия в процессе деятельности – обеспечить население качественными и доступными по цене продуктами питания.
Предполагаемый ассортимент товаров в магазинах предусматривает наличие более 30 ассортиментных групп. Взаимодействие с проверенными поставщиками (в большей степени поставщиками-производителями) является одной из основ для обеспечения бесперебойной работы магазинов.
На первом этапе предполагается работа магазинов с определенным минимально необходимым ассортиментом продуктов питания, на втором этапе – расширение ассортимента (на основе опросов и маркетинговых исследований) в рамках продовольственной группы товаров. Третьим шагом может быть дальнейшее развертывание торговли вглубь (расширение ассортимента с выходом за рамки продовольственной группы).
ООО «Вкусный берег» имеет достаточно много конкурентов, но прямых серьезных конкурентов у предприятия мало. Выдержать конкуренцию ООО «Вкусный берег» планирует за счет своего более удачного территориального расположения, внедрения современных норм торговли, сервиса, отвечающего высоким стандартам, соотношения высокого качества и приемлемых цен на реализуемые товары, правильного ведения финансовой политики ООО «Вкусный берег» и сплоченной команды.
При организации деятельности ООО «Вкусный берег», которое намечено на 1 июля
Численность персонала общества с ограниченной ответственностью «Вкусный берег» будет составлять 24 человека, из которых 18 – продавцы павильонов.
Общий объем финансовых ресурсов, необходимых для осуществления проекта, оценивается в 2800 тыс. рублей.
Два этапа реализации проекта организации предприятия будут осуществляться параллельно.
Первый этап включает:
- покупку павильонов и установку их на соответствующих местах;
- проведение работ по благоустройству и подключению объектов (электроэнергия, вода, организация связи);
- поиск подходящего офисного помещения.
Второй этап включает:
- закупку оборудования для павильонов и офиса;
- организацию установки данного оборудования;
- подготовку всех помещений к эксплуатации.
В течение всего подготовительного периода осуществляется подбор квалифицированного персонала, в первую очередь продавцов.
Прогнозируемый товарооборот составляет 21700 тыс. рублей в первый год работы магазинов, 28100 тыс. рублей - во второй год работы. Прогнозируемая чистая прибыль после первого года работы должна составить 1380 тыс. рублей.
Источники финансирования проекта:
- вклады участников (уставный капитал) – 100 тыс. рублей;
- банковский кредит – 1 млн. рублей;
- беспроцентный займ от ООО «Компания «БАОС-ГРУПП» - 1,2 млн. рублей;
- займы других физических и юридических лиц – 500 тыс. рублей.
Получение банковского кредита возможно на следующих условиях: срок выдачи кредита – 18 месяцев, процент по кредиту – 23 % годовых.
2. Общая характеристика предприятия, отрасли, продукции
2.1 Описание деятельности предприятия
ООО «Компания «БАОС-ГРУПП» образовано в
Целью проекта является создание сети продовольственных магазинов в Октябрьском районе. Три магазина (на начальной стадии) будут располагаться внутри жилых массивов Восточный (два магазина) и Шевченковский (один магазин). Каждый магазин представляет собой утепленный павильон из легких сборных быстровозводимых металлических конструкций, имеющий современный дизайн (согласованный с главным архитектором Октябрьского района) и предполагающий многофункциональное использование. Внутренняя планировка каждого павильона предусматривает торговый зал площадью 20-30 кв.м и подсобное складское помещение площадью 15-20 кв.м. Проектом возведения каждого из магазинов предусмотрено благоустройство и озеленение прилегающей территории в соответствии с Программой благоустройства и озеленения города Томска и наружное (в ночное время) освещение.
Число три было выбрано не случайно. Один магазин продовольственных товаров очень тяжело поддерживать в динамичном состоянии, так как имеется очень большое количество скоропортящихся товаров. Если какой-либо товар медленно реализуется на одном объекте, то его необходимо «перебросить» на другой объект до окончания срока годности. Два магазина тоже недостаточно для ускоренного товарооборота и выполнения намеченных целей. Поэтому для начала деятельности оптимальное число магазинов – три. Расположение магазинов в двух разных местах (Восточный и Шевченковский жилые массивы) позволят проверить и опробовать два ареала рынка.
Направление деятельности – розничная торговля. ООО «Вкусный берег» – дочернее предприятие холдинга ООО «Компания «БАОС-ГРУПП», созданное с целью реализации данного проекта и которое стремится, как можно быстрее занять свое место на рынке продовольственных товаров. Эта ниша рынка была выбрана неслучайно. Несомненно, на рынке продовольственных товаров очень большое количество конкурентов государственных и частных форм, но продовольственные товары – это, пожалуй, единственные товары, которые будут необходимы всегда. Даже при резком сокращении доходов, а соответственно, и спроса населения, тот минимум, который останется у потребителя, будет потрачен в первую очередь на продукты питания. Но рынок продовольственных товаров имеет преимущества не только в кризисных ситуациях. В настоящее время при удачном выборе месторасположения магазинов, можно достигнуть наибольшей выручки от торговли продовольственными товарами. Именно на это и направлена подготовительная работа предприятия.
В дальнейшем планируется расширить сеть продовольственных магазинов в Октябрьском районе до 5 магазинов (за первые два года работы), затем до 12 магазинов (за следующие два года работы). Комплексная программа развития сети таких магазинов разработана в Октябрьском районе и получила одобрение и поддержку Администрации Октябрьского района.
2.2 Описание товара
В магазинах данного проекта будет представлен широкий ассортимент продовольственных товаров.
В таблице 1 представлен список ассортиментных групп.
Таблица 1 Ассортиментные группы товаров
| № п/п | Наименование ассортиментных групп | Приблизительное количество позиций | Группы, вносящие наибольший вклад в прибыль |
| 1 | Мясные полуфабрикаты | 15 – 20 | |
| 2 | Колбасы и колбасные изделия | 40 – 45 | + |
| 3 | Пельмени, вареники | 10 – 15 | + |
| 4 | Рыба, пресервы | 25 – 30 | + |
| 5 | Молочные продукты | 20 – 25 | + |
| 6 | Мороженое | 25 – 30 | + |
| 7 | Йогурты, десерты | 2 – 10 | |
| 8 | Сыры | 5 – 10 | |
| 9 | Масло, майонез | 20 – 30 | |
| 10 | Выпечка длительного хранения | 7 – 11 | |
| 11 | Орешки, чипсы, жевательная резинка, жевательные конфеты | 40 – 60 | |
| 12 | Печенье, сухари, пряники, вафли | 25 – 35 | |
| 13 | Конфеты (в коробках, шоколадные, карамель) | 20 – 25 | |
| 14 | Сухие завтраки | 1 - 5 | |
| 15 | Пасты, крема | 1 – 2 | |
| 16 | Шоколад | 25 – 30 | |
| 17 | Вино-водочные изделия | 80 – 90 | + |
| 18 | Пиво | 40 – 50 | + |
| 19 | Напитки, соки | 40 – 50 | + |
| 20 | Чай, кофе | 20 – 30 | |
| 21 | Фрукты, овощи | 5 – 15 | |
| 22 | Мука, крупы | 10 – 15 | |
| 23 | Соль, сахар | 3 – 6 | |
| 24 | Табачные изделия | 90 – 100 | + |
| 25 | Птица | 1 – 5 | + |
| 26 | Хлеб, сдоба | 10 – 25 | + |
| 27 | Соусы, кетчупы, горчица, уксус | 5 - 10 | |
| 28 | Консервы | 15 - 20 | |
| 29 | Продукты быстрого приготовления | 15 – 20 | |
| 30 | Пряности, приправы | 20 – 25 | |
| 31 | Макаронные изделия | 10 – 15 | |
| 32 | Прочее | 20 – 50 | |
В каждой ассортиментной группе определено приблизительное количество позиций, т.е. то количество позиций, которое будет выставлено на прилавках магазинов.
Основная задача магазинов – обеспечение населения высококачественными товарами по доступной цене. Основную часть товаров магазины будут получать от производителей. Лишь малая часть товаров будет закупаться через посредников.
Основными поставщиками реализуемых через магазины продуктов питания будут: ОАО «Томский хлебокомбинат»; АО «Русич»; ООО «Томский молочный комбинат»; ОАО «ЭФКО»; ОАО «Торговый дом «Винап»; ОАО «Торговый дом «Альбумин»; ООО «Сибирский завод молочных продуктов»; ООО «Карачинский источник»; ООО «Торговый дом «Септима».
2.3 Анализ рынка и конкурентоспособности
В последние годы в г. Томске успешно развивается организация и открытие всевозможных продовольственных магазинов, работающих с населением и предлагающих широкий ассортимент продовольственных товаров по приемлемых ценам. Эта тенденция объясняется тем, что количество посредников – участников каналов продвижения и сбыта продовольственных товаров в виде всевозможных баз, торговых домов, магазинов постоянно возрастает, что естественно приводит к снижению конечных цен на товары и услуги. В условиях снижения и стабилизации покупательской способности населения эта форма торговли все же способствует развитию спроса, особенно на продовольственные товары. Усилиями Томской администрации при инициативе местных компаний на смену многочисленным палаткам и стихийным рынкам приходят торговые павильоны с современным дизайном. Большую роль в данном деле играет ООО «Компания «БАОС-ГРУПП».
Для трех магазинов, создаваемых в рамках данного проекта, были выбраны подходящие места. Таковыми являются места скопления большого количества людей. Наиболее выигрышным вариантом оказались жилые массивы, точнее дворы жилых многоэтажных домов. Причем одним из решающих факторов, очень сильно влияющих на объемы продаж, является близость магазина от дома. Именно этот фактор был учтен при размещении павильонов.
Круг основных конкурентов включает в себя: небольшие магазины, киоски, палатки, другие павильоны (все они находятся недалеко от дома: во дворе, не более 2 – 3 минут ходьбы), универсамы и супермаркеты, которые в жилых массивах, как правило, находятся далеко от дома.
На самом деле серьезных прямых конкурентов у ООО «Вкусный берег» мало. Оценка собственной фирмы и фирм конкурентов представлена в таблице 2.
Таблица 2 Оценка собственной фирмы и фирм конкурентов, баллы
| № п/п | Фирма | Достоинства и недостатки | ||||
| Товар | Цена | Сервис | Месторас-положение | Соотношение цена/качество | ||
| 1 | Собственная фирма | 7 | 5 | 7 | 10 | 8 |
| 2 | Фирма-конкурент | | ||||
| 3 | Небольшие магазины | 5 | 5 | 6 | 8 | 8 |
| 44 | Киоски | 4 | 4 | 6 | 7 | 6 |
| 5 | Палатки | 3 | 7 | 5 | 4 | 8 |
| 6 | Павильоны | 7 | 5 | 7 | 8 | 8 |
| 7 | Универсам | 9 | 7 | 8 | 4 | 6 |
| 8 | Супермаркет | 9 | 5 | 8 | 4 | 6 |
В таблице 2 приведены оценки достоинств и недостатков, как собственной фирмы, так и фирм-конкурентов. Оценки выставлялись в баллах от 0 до + 10.
В характеристику товара входят его качество, широта и глубина ассортимента. Месторасположение рассматривается одновременно с двух позиций: с позиции жилого дома и с позиции магазина ООО «Вкусный берег», то есть при оценке по месторасположению предполагается, что магазины уже находятся во дворах жилых домов.
Если посчитать сумму баллов каждой «фирмы», то получим следующие результаты:
Магазин ООО «Вкусный берег»: 37 баллов.
Небольшие магазины: 36 баллов.
Киоски: 27 баллов.
Палатки: 28 баллов.
Павильоны: 35 баллов.
Универсам: 34 балла.
Супермаркет: 32 балла.
Еще раз нужно уточнить, что оценка производилась, исходя из предположения: магазины предприятия уже установлены на своих местах. Соответственно, большой вклад в баллах внесла такая характеристика, как месторасположение объекта. От магазинов «Вкусного берега» на 1 балл отстают небольшие магазины недалеко от дома. Если рассматривать реальную ситуацию, то такие магазины, а также киоски (по отдельным группам товаров), являются основными конкурентами магазинов предприятия ООО «Вкусный берег». Их преимущества в цене (у небольших магазинов) и отсутствии очереди (у киосков), а основной недостаток – узкий (по количеству ассортиментных групп) и неглубокий (по количеству позиций в каждой ассортиментной группе) ассортимент. Что касается ООО «Вкусный берег», то ассортимент данного торгового предприятия имеет достаточную ширину и глубину. Достаточно взглянуть на таблицу 1.
Таким образом, выдержать конкуренцию ООО «Вкусный берег» планирует за счет своего более удачного территориального расположения, внедрения современных норм торговли, использования опыта, накопленного ООО «Компания «БАОС-ГРУПП», сервиса, отвечающего высоким стандартам, соотношения высокого качества и приемлемых цен на реализуемые товары, правильного ведения финансовой политики ООО «Вкусный берег» и сплоченной команды.
2.4 Планирование производства
2.4.1 Расчет основных средств
Для начала розничной деятельности необходимо помещение в Томске (желательно в Октябрьском районе) для офиса и общего склада и три павильона из легких сборных быстровозводимых металлических конструкций, торговое и иное оборудование, квалифицированный персонал.
Каждый магазин состоит из торгового зала и подсобного складского помещения. Офисное помещение находится отдельно от магазинов и включает в себя помимо служебных помещений (кабинетов работников) просторный склад для хранения определенных видов продукции, которая закупается централизованно, а затем распределяется между магазинами. Площадь головного офиса составляет
Начать нужно с определения основных производственных фондов (см. табл. 3) и нематериальных активов (см. табл. 5).
Основные производственные фонды разделены по следующим группам: здания и сооружения; машины и оборудования; транспортные средства; прочие основные фонды. Подавляющую часть (в количественном и денежном выражении) составляют фонды, предназначенные специально для торгового предприятия (торговое, холодильное оборудование).
В соответствии с договором павильоны будут собраны и установлены заводом-изготовителем. Завод торгового оборудования доставит и соберет торговые стеллажи, доставит и подключит холодильное оборудование. Охранные системы на основании договора будут остановлены охранным агентством ООО «Драккар».
Также необходимо определить величину амортизационных отчислений, поскольку они составят довольно значительную часть торговой надбавки. Амортизация определяется линейным способом (табл. 4).
Таблица 3 Балансовая стоимость основных фондов предприятия
| № п/п | Наименование основных фондов | Коли-чество единиц | Балансовая стоимость, руб. | Примечание | |
| Единицы | Всего | ||||
| 1 | Здания и сооружения | ||||
| 22 | Павильон из сборных металлических конструкций | 3 | 400.000 | 1.200.000 | |
| 2 33 | Машины и оборудование | ||||
| 24 | Весы электронные | 3 | 7.000 | 21.000 | Для магазинов |
| 25 | Весы обычные | 1 | 1.800 | 1.800 | Для склада |
| 26 | Контрольно-кассовая машина | 4 | 4.000 | 16.000 | 3 основных и одна резервная |
| 27 | Персональный компьютер | 2 | 22.000 | 44.000 | |
| 28 | Принтер струйный | 1 | 3.500 | 3.500 | |
| 2.6 | Принтер лазерный | 1 | 9.000 | 9.000 | |
| 2.7 | Копировальный аппарат | 1 | 23.000 | 23.000 | |
| 2.8 | Холодильный шкаф | 9 | 16.800 | 151.200 | |
| 2.9 | Низкотемпературная холодильная витрина | 5 | 15.000 | 75.000 | |
| 2.10 | Среднетемпературная холодильная витрина | 9 | 25.000 | 225.000 | |
| 2.11 | Торговые стеллажи «Сибирь» | 3 | 25.000 | 75.000 | |
| 2.12 | Торговый прилавок (высокий) | 2 | 1.500 | 3.000 | |
| 2.13 | Торговый прилавок (низкий) | 3 | 4.000 | 12.000 | |
| 2.14 | Холодильник бытовой | 1 | 2.000 | 2.000 | Б/у, Тэ = 5 лет |
| 2.15 | Охранная сигнализация переносная | 4 | 3.975 | 15.900 | |
| 2.16 | Охранная система стационарная | 4 | 11.925 | 47.700 | |
| 3 | Транспортные средства | ||||
| 3.1 | ГАЗель-330210 | 1 | 115.000 | 115.000 | |
| 3.2 | ВАЗ-2105 | 1 | 99.000 | 99.000 | |
| 4 | Прочие основные фонды | ||||
| 4.1 | Стол | 3 | 1.800 | 5.400 | |
| 4.2 | Стул | 8 | 380 | 3.040 | |
| 4.3 | Стеллаж для документов | 1 | 3.000 | 3.000 | |
| 4.4 | Сейф | 1 | 3.000 | 3.000 | |
| 4.5 | Табурет | 5 | 250 | 1.250 | |
| 4.6 | Телефон | 3 | 500 | 1.500 | |
| 4.7 | Телефакс | 1 | 5.000 | 5.000 | |
| | Итого основных фондов | 2.161.290 | | ||
Таблица 4 - Определение амортизационных отчислений основных производственных фондов
| № п/п | Наименование основных фондов | Балансовая стоимость, руб. | Норма амортизации, % | Амортизационные отчисления в год, руб. |
| 1 | Здания и сооружения | |||
| 1.1 | Павильон модульного типа | 1.200.000 | 6,6 | 79.200 |
| 2 | Машины и оборудование | |||
| 2.1 | Весы электронные | 21.000 | 10 | 2.100 |
| 2.2 | Весы обычные | 1.800 | 10 | 180 |
| 2.3 | Контрольно-кассовая машина | 16.000 | 11 | 1.760 |
| 2.4 | Персональный компьютер | 44.000 | 12,5 | 5.500 |
| 2.5 | Принтер струйный | 3.500 | 12,5 | 437,5 |
| 2.6 | Принтер лазерный | 9.000 | 12,5 | 1.125 |
| 2.7 | Копировальный аппарат | 23.000 | 12,5 | 2.875 |
| 2.8 | Холодильный шкаф | 151.200 | 10 | 15.120 |
| 2.9 | Низкотемпературная холодильная витрина | 75.000 | 10 | 7.500 |
| 2.10 | Среднетемпературная холодильная витрина | 225.000 | 10 | 22.500 |
| 2.11 | Торговые стеллажи «Сибирь» | 75.000 | 12,5 | 9.375 |
| 2.12 | Торговый прилавок (высокий) | 3.000 | 12,5 | 375 |
| 2.13 | Торговый прилавок (низкий) | 12.000 | 12,5 | 1.500 |
| 2.14 | Холодильник бытовой | 2.000 | 20 | 400 |
| 2.15 | Охранная сигнализация переносная | 15.900 | 14,3 | 2.273,7 |
| 2.16 | Охранная система стационарная | 47.700 | 7 | 3.339 |
| 3 | Транспортные средства | |||
| 3.1 | ГАЗель-330210 | 115.000 | 14,267 | 16.407 |
| 3.2 | ВАЗ-2105 | 99.000 | 14,3 | 14.157 |
| 4 | Прочие основные фонды | |||
| 4.1 | Стол | 5.400 | 10 | 540 |
| 4.2 | Стул | 3.040 | 10 | 304 |
| 4.3 | Стеллаж для документов | 3.000 | 5,6 | 168 |
| 4.4 | Сейф | 3.000 | 6,5 | 195 |
| 4.5 | Табурет | 1.250 | 10 | 125 |
| 4.6 | Телефон | 1.500 | 10 | 150 |
| 4.7 | Телефакс | 5.000 | 10 | 500 |
| | Итого: | 188.106,2 | ||
В нематериальных активах наиболее значительную часть составляет программное обеспечение. К нему относятся: программа ведения бухгалтерского учета «1С:Бухгалтерия. Версия 8.0», программа для торговли «1С: Торговля. Версия 8,0», программа для ведения складского учета «1С:Склад. Версия 8.0», программа для учета персонала «1С:Заработная плата + Кадры. Версия 8.0». Структура нематериальных активов представлена в таблице 5.
Таблица 5- Нематериальные активы предприятия
| № п/п | Наименование нематериального актива | Стоимость, руб. | Норма износа, % | Отчисления на износ н/а, руб. |
| 1 | Программное обеспечение | 37.351 | 10 | 3.735,1 |
| 2 | Лицензия на право торговли вино-водочными изделиями | 3.000 | 33,3 | 990 |
| 3 | Лицензия на грузоперевозки | 550 | 10 | 55 |
| 4 | Организационные расходы | |||
| 4.1 | Государственная регистрация предприятия | 2.000 | 10 | 200 |
| 4.2 | Топографические работы | 9.000 | 10 | 900 |
| 4.3 | Визуализация объекта | 4.800 | 10 | 480 |
| Итого: | 56.701 | | 6.360,1 | |
2.4.2 Расчет оборотных средств
Расчет оборотных средств, а также расчет норматива оборотных средств представлен в таблице 6. Норматив оборотных средств определяется в соответствии с необходимостью запаса тех или иных материалов, а также с суммой денежных средств, необходимых для приобретения данных материалов в начале деятельности.
Таблица 6 Нормирование оборотных средств (производственные запасы)
| № п/п | Наименование | Потребность на год, руб. | Норматив оборотных средств, руб. |
| 1 | Бензин | 45.360 | 378 |
| 2 | Канцелярские товары | 10.000 | 500 |
| 3 | Калькулятор | 1.800 | 1.800 |
| 4 | Бумага для принтера | 6.000 | 100 |
| 5 | Бумага для факса | 360 | 90 |
| 6 | Кассовая лента | 8.400 | 250 |
| 7 | Ножи | 2.100 | 1.050 |
| 8 | Разделочные доски | 900 | 900 |
| 9 | Открывашки | 30 | 30 |
| 10 | Спецодежда для продавцов | 6.300 | 6.300 |
| 11 | Запасные части | 5.000 | 600 |
| Итого оборотных средств | 86.250 | 11.998 | |
2.4.3 Планирование товарооборота
В результате проведенного исследования и расчетов экспертов выяснилось, что магазин № 1 может приносить ежедневную выручку в размере не менее 16000 руб., магазин № 2 может приносить ежедневную выручку в размере не менее 14000 руб., магазин № 3 может приносить ежедневную выручку в размере не менее 20000 руб. В соответствии с этим можно рассчитать потребность в объеме закупаемого товара (входной товарооборот). Для этого от планируемой выручки без НДС необходимо отнять торговую надбавку. Данная торговая надбавка ориентировочно составляет около 27 %. Норматив по товарообороту определяется исходя из необходимого товарного остатка в магазине. Необходимый товарный остаток составляет недельный запас товара. Расчеты представлены в таблице 7.
При расчете налог на добавленную стоимость берется в среднем 17 %. Поскольку часть товаров (около 70 %), закупаемых ООО «Вкусный берег», облагается налогом на добавленную стоимость в размере 18 %, а другая часть товаров (около 30 %) облагается налогом на добавленную стоимость в размере 10 %. В частности налогообложение ставкой 10 % производится при реализации молока, яйца, растительного масла, сахара, соли, хлеба и хлебобулочных изделий, муки, макаронных изделий, рыбопродуктов. Большинство остальных товаров (продуктов питания) облагается налогом по ставке 18 %.
Таблица 7 Планирование входного товарооборота
| Объект | Потребность на день, руб. | Потребность на год, руб. | Норматив по товарообороту, руб. |
| Магазин № 1 | 12.500 | 4.500.000 | 87.500 |
| Магазин № 2 | 11.000 | 3.960.000 | 77.000 |
| Магазин № 3 | 16.000 | 5.760.000 | 112.000 |
| Итого без НДС: | 39.500 | 14.220.000 | 276.500 |
| НДС | 6.715 | 2.417.400 | 47.005 |
В соответствии со всеми расчетами, произведенными выше, можно рассчитать потребность в ресурсах, необходимых для начала деятельности. Расчеты представлены в таблице 8.
Таблица 8 Потребности в ресурсах
| Объем необходимых ресурсов, в том числе: | |
| Основные производственные фонды | 2.161.290 руб. |
| Нематериальные активы | 56.701 руб. |
| Оборотные средства | 11.998 руб. |
| Норматив по товарообороту | 323.505 руб. |
| Итого: | 2.553.494 руб. |
2.4.4 Планирование персонала
Общая численность работников ООО «Вкусный берег» определена в количестве 24 человек. Описание должностей и требования к ним представлены в таблице 9.
Таблица 9 Штатное расписание
| № п/п | Должность | Кол-во штатных единиц | Обязанности | Требования |
| 1 | Продавец | 18 | Прием-отпуск товара в магазине, работа на ККМ, оформление документов | Женщина 20-40 лет с в\о или с\о. Желательно с опытом работы. |
| 2 | Водитель-экспедитор | 1 | Вождение автомобиля, прием-отпуск товара, погрузка – разгрузка товара | Мужчина 25-35 лет с категориями вождения «В» и «С». Опыт работы не менее 3-х лет. |
| 3 | Оператор | 1 | Работа с ПК (специальные программы), работа с накладными, определение отпускной цены товара | Женщина или мужчина 25-40 лет с в\о или с\о. Желательно опыт работы с «1С». |
| 4 | Товаровед | 1 | Работа с поставщиками и объектами | Женщина или мужчина 30 – 40 лет с в\о. Опыт работы не менее 5 лет. |
| 5 | Заведующий хозяйством | 1 | Поддержание объектов в отличном состоянии, решение хозяйственных вопросов | Мужчина 30-40 лет с в\о. Опыт работы не менее 3 лет. |
| 6 | Менеджер | 1 | Ведение текущих дел предприятия, бухгалтерский учет, ведение кассы, оформление финансовых документов | Мужчина или женщина 30-45 лет с высшим экономическим образованием, желательно специальность «Бухгалтерский учет». Опыт работы не менее 5 лет. |
| 7 | Директор | 1 | Контроль над деятельностью всего предприятия в целом, работа с вышестоящими организациями | Мужчина или женщина 30-45 лет с высшим экономическим образованием. Опыт работы не менее 5 лет. |
Продавцы работают в магазинах по 6 человек в каждом магазине. Товаровед работает как в магазинах, так и в офисе. Водитель-экспедитор закреплен за автомобилем «ГАЗель-330210», второй автомобиль предназначен для управляющего персонала (менеджера и директора). Оператор работает в офисе. За ним закреплено рабочее место, оборудованное компьютером. Второй компьютер предназначен для менеджера и директора.
Расчет фонда оплаты труда представлен в таблице 10. Надбавки продавцов определяются в зависимости от величины оборота, который будет делать магазин в месяц. Надбавки для остальных работников производятся по результатам их работы (эффективность, старательность, проявление инициативы).
Заработная плата каждого работника за месяц определяется как сумма месячного оклада и надбавке к этому окладу.
Таблица 10 Расчет фонда оплаты труда
| № п/п | Должность | Месячный оклад, руб. | Планируе-мые надбавки, % | Итого оплаты в месяц, руб. | Итого оплаты в год, руб. |
| 1 | Продавец: Магазин № 1 (6 человек) Магазин № 2 (6 человек) Магазин № 3 (6 человек) Итого по 3 магазинам | 1200 1000 1500 | 125 125 150 | 2700 2250 3750 | 32.400 27.000 45.000 626.400 |
| 2 | Водитель-экспедитор | 4.000 | 25 | 5.000 | 60.000 |
| 3 | Оператор | 2.700 | 20 | 3.240 | 38.800 |
| 4 | Товаровед | 3.200 | 25 | 4.000 | 48.000 |
| 5 | Заведующий хозяйством | 4.000 | 25 | 5.000 | 60.000 |
| 6 | Менеджер | 4.500 | 25 | 5.625 | 67.500 |
| 7 | Директор предприятия | 5.600 | 25 | 7.000 | 84.000 |
| Итого: | 984.700 | ||||
Основное требование к персоналу – высокий профессионализм. ООО «Вкусный берег» подходит к подбору персонала очень тщательно, так как грамотная и сплоченная команда – один из главных залогов успеха предприятий ООО «Компания «БАОС-ГРУПП».
2.5.План маркетинговой деятельности
Основной целью стратегии маркетинга на предприятии в отношении потребителя выступает привлечение новых сегментов покупателей за счет расширения ассортимента товаров, нацеленного на разные уровни доходов населения, расширения видов деятельности и ввода в действие новых торговых площадей.
В рамках воздействия на рынок поставщиков основной целью предприятия будет являться повышение заинтересованности во взаимном сотрудничестве с постоянными поставщиками и привлечение к сотрудничеству на взаимовыгодных условиях новых поставщиков, расположенных в относительном удалении от г. Томска и еще недостаточно известных на рынке этого города. Это возможно, поскольку у предприятия есть собственный грузовой автомобиль для организации загородных рейсов и доставки товаров.
В будущем, с появлением на рынке потенциальных конкурентов, предприятие будет активно воздействовать на них в части проведения соответствующей ценовой и ассортиментной политики, а также путем расширения круга дополнительно предоставляемых покупателям услуг.
Обозначенные цели и направления их достижения определяют стратегию деятельности предприятия как стратегию роста и обеспечения устойчивого положения на рынке.
Основой проводимой ассортиментной политики будет являться увеличение ассортимента реализуемых товаров как вширь (разнообразие товарных позиций), так и вглубь (рост товарных разновидностей в пределах одной товарной группы). В настоящее время ассортимент реализуемых магазином товаров далек от оптимального ввиду недостаточности выставочной площади и холодильного оборудования.
Поскольку в магазине применяется метод самообслуживания, на предприятии будет постоянно производиться фасовка и доработка товаров. В планируемые к открытию магазины все товары будут поставляться в фасованном виде, полностью готовыми к реализации. Увеличение доли фасованных товаров в общем объеме товарооборота даст возможность сократить время на покупку и время на потребление товара. И хотя доработка и фасовка товаров будут требовать дополнительных затрат материалов и труда, для покупателей это будет представлять дополнительную выгоду и выступит в качестве одного из условий укрепления позиций предприятия на конкурентном рынке.
Для привлечения покупателей на первоначальном этапе предприятие будет придерживаться методов ценовой конкуренции. При одновременном проведении мероприятий по ускорению оборачиваемости товаров это не снизит средний уровень валового дохода, но обеспечит приток покупательского потока. За счет наличия нескольких торговых точек предприятие будет иметь возможность закупать значительные партии товаров со скидкой, что также позволит вести успешно ценовую конкуренцию на рынке.
В целях активизации и стимулирования продаж предприятие планирует использовать рекламу, связи с общественностью и другие методы.
При проведении рекламных кампаний будут использоваться в основном недорогостоящие источники информации, щиты, устные консультации, реклама по радио и в прессе. Предельный размер расходов на рекламу будет ограничен 1 % от получаемых валовых доходов, но с обязательным соизмерением понесенных затрат с получаемым результатом.
При использовании политики стимулирования сбыта среди применяемых средств предполагаются: товарный кредит; продажа с авансовым платежом; премии при покупке большого количества товара или скидка; проведение дегустаций, лотерей и т.д.
Основными направлениями проводимой политики по связям с общественностью будут пресс-конференции для покупателей, благотворительность и т.д. Ввиду ограниченности средств все мероприятия будут проводиться силами специалистов предприятия.
Много внимания будет уделено расширению личной продажи и живой рекламы, которые при совершенствовании акта купли-продажи дают наибольший экономический эффект.
Учитывая, что средства предприятия весьма ограничены, возможность дополнительных затрат на маркетинг практически отсутствует. Все мероприятия в рамках разработанной стратегии и тактики будут проводиться специалистами в ходе основной работы и в большей степени собственными силами всех служб и подразделений предприятия. Поэтому весь прирост товарооборота и прибыли будет составлять прямой эффект от реализации стратегии маркетинга. Переоборудование магазина позволит осуществить все мероприятия маркетинговой программы с наибольшим экономическим эффектом. Ценовая политика предприятия показана в таблице 11.
Таблица 11.
Анализ ценовой политики
| Постановка вопроса при исследовании объекта или метод его анализа | Характеристика и оценка фактического состояния дел | Прогноз положения дел, его оценка и действия по его улучшению |
| 1. Насколько цены отражают издержки вашего предприятия, конкурентоспособность товара, спрос на него | Надбавка к цене составляет 56% от издержек, это никак не влияет на конкурентоспособность товара и спрос на него | В дальнейшем планируется придерживаться этой же позиции, если конкуренты не изменят своей тактики |
| 2. Какова вероятная реакция покупателей на повышение (понижение) цены | При повышении (понижении) цены на часть продукции спрос не изменится (хлеб, макаронные изделия), на другие – спрос зависит от политики конкурентов | При неизменности действий конкурентов – прежняя политика |
| 3. Как оценивают покупатели уровень цена на товары вашего предприятия | Средний | Средний |
| 4. Как относятся покупатели к установленным вами ценам | Так как цены ниже, чем у конкурентов, то спрос на продукцию выше | Те же действия |
| 5. Используется ли предприятием политика стимулирующих цен | Нет | Нет |
| 6. Используется ли предприятием политика стандартных цен | Да | Да |
| 7. Как действует предприятие, когда конкуренты изменяют цены | Всегда придерживается уровня цен меньше, чем у конкурентов | |
| 8. Известны ли цены на товары вашего предприятия потенциальным покупателям | Скорее всего, да, но точных данных нет | Уведомление при помощи рекламы всех потенциальных покупателей |
На рассматриваемом предприятии нет программы ФОССТИС, поэтому рассматривать методы стимулирования продаж не имеет смысла.
2.6 Организационный план
Организационная структура ООО «Вкусный берег» представлена на рисунке 1. Организационная структура позволяет выстроить иерархию, направление взаимодействия работников и распределение ответственности внутри персонала предприятия.
Рис. 1 Организационная структура ООО «Вкусный берег»
2.7 План по рискам
Каждый проект связан с тем или иным риском. Насколько это возможно, коммерческий риск должен быть изучен и проанализирован так, чтобы высший менеджмент мог оценить, компенсируют ли возможные прибыли связанный с ними риск. Оценка уровня риска чрезвычайно важна. Ниже перечислены некоторые области, которые служат типичными примерами такого риска: изменение в стратегии конкурента; устаревание продукта; потеря значительной части экспортного рынка вследствие изменений валютных курсов; политические события; национализация; усиление правительственного контроля (например, по объемам прибыли, по стандартам товаров, или запрет на определенные виды сырья); ухудшение трудовых взаимоотношений в отрасли. Риск проекта может быть связан, прежде всего, с постепенным снижением спроса покупателей на строительную продукцию. Это связано с общей тенденцией снижения покупательской активности. Вторым основным риском является усиление активности конкурентов, возможно использование ими нечестных методов.
Ниже в таблице 12 представлены риски, распределенные по стадиям осуществления проекта.
Риск, связанный с невыполнением договора поставки, имеет очень маленькую вероятность, так как предприятие само производит продукцию.
Риск, связанный с неустойчивостью спроса. Если, например, падение спроса произойдет по качественным причинам (несоответствие запросам потребителей по качеству и цене товаров), то в этом случае имеет смысл работать с другими поставщиками, а также более тщательно подходить к планированию собственных затрат с целью уменьшения торговой надбавки.
Таблица 12 - Риски по стадиям осуществления проекта
| Риски | Веса |
| Подготовительная стадия | |
| Удаленность от инженерных сетей | 1/5 |
| Отношение местных властей | 1/5 |
| Непредвиденные затраты | 1/5 |
| Недобросовестность подрядчиков | 1/5 |
| Несвоевременная поставка оборудования | 1/5 |
| Стадия функционирования. Экономические риски | |
| Неустойчивость спроса | 1/5 |
| Снижение цен конкурентами | 1/5 |
| Появление новых конкурентов | 1/5 |
| Порча или потеря товара | 1/5 |
| Невыполнение договоров поставки товаров | 1/5 |
