Содержание:

Введение

Глава 1 Сущность кредита 
1.1 Сущность и  необходимость кредита………………………..4

1.2 Структура кредита……………………………….....................7

1.3 Формы кредита……………………………..………………….11

1.4 Функции кредита…………………………………....................14

     Глава 2 Виды кредита и их характеристика

2.1 Классификация кредита……………………………………...18

2.2 Виды кредитов используемые в Казахстане ……………….23

2.3 Виды международного кредита……………………………....24

Заключение

Список использованной литературы.                                          31

ВВЕДЕНИЕ

С развитием товарного производства, когда деньги начинают выполнять функцию средств платежа и обмен Товар – Деньги – Товар принимает форму Товар - Обязательство – Деньги, т.е. с временным разрывом между продажей товара и получением за него оплаты, появляются кредитные деньги. Они выступают обязательством, которое должно быть погашено через заранее установленный срок. В связи с этим появляются финансово-кредитные отношения, которые регулируют правовую  сторону такой формы оплаты.

Кредит относится к числу важнейших категорий экономической  науки. Его изучению  посвящены  произведения  классиков  марксизма, много численные работы советских и зарубежных экономистов. Однако эта тема актуальна,  поскольку  кредитные  отношения  в  современных  условиях достигли  наибольшего  развития.  "В  настоящее время речь уже идет не о постоянном увеличении  объемов  денежных  капиталов, предоставляемых в ссуду, но и о расширении субъектов кредитных отношений, а также растущем многообразии самих операций".

Кредит обеспечивает более быстрое оборачивание капитала, так как за купленный товар можно заплатить позже, а также увеличение капитала за счет привлечения средств других компаний и банков.
У предприятий всех форм собственности все чаще возникает потребность привлечения заемных средств, для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наибо­лее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору.


Глава 1 Сущность кредита

1.1Сущность и  необходимость кредита

       Кредит происходит от латинского "kreditum" (ссуда, долг). В то же время "kreditum" переводится как "верую", "доверяю". В широком смысле слова — и с юридической, и с экономической точек зрения — кредит — это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе, или ссуде. Один из партнеров (ссудодатель, кредитор) предоставляет дру­гому (ссудополучателю, заемщику) деньги (иногда имущество) на опреде­ленный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. При кредите появляется договор займа, или ссуды (понятия займа и ссуды можно использовать как синонимы).В современных условиях все ссуды оформляются в виде денежного кредита, и кредитные отношения являются частью всех денежных отношений. Главное, что отличает денежную ссуду от всех других форм де­нежных отношений,  — это возвратное движение стоимости. В кредите находят выражение производственные отношения, когда хозяйствующие субъекты, государство, организации или отдельные граждане передают друг , другу стоимость на условиях возвратности во временное пользование. Под кредитными отношениями подразумеваются все денежные отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией наличных денежных знаков, кредитованием 'инвестиций, использованием государственного кредита, совершением страховых операций (частично) и т.д. Деньги выступают как средство платежа всюду, где присутствует кредит. Даже когда заемщик получает, например, семенную ссуду, она оформляется в форме денежного кредита. Следовательно, кредит — особая форма движения денег. Это категория рыночная. Рынок должен обслуживаться особым фондом денежных средств (назовем его ссудным фондом общества), которые могут предоставляться экономическим субъектом на условиях возвратности. Формой движения ссудного фонда и является кредит. Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение разутых   общественных фондов. Благодаря кредиту в хозяйстве производительно используются средства, высвобождаемые в ходе работы предприя­тий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения отдельных граждан и ресурсы банков. Свободные денежные средства образуются в процессе хозяйственной деятельности предприятий. Получив выручку от реализованной продукции, предприятие постепенно, частями тратит ее на покупку сырья, топлива, материалов, часть полученной прибыли оно тоже используют не  сразу, а спустя некоторое время после ее поступления. В итоге образуются  временно свободные денежные средства на счетах предприятий в банках. Временное  высвобождение средств происходит также и в результате того, что стоимость основных фондов переносится на произведенные то вары по частям и возвращается к предприятиям в денежной форме Расходуются эти средства постепенно, в связи с чем образуются свободные  денежные ресурсы в виде неиспользованных амортизационных фондов. Заработная плата рабочим и служащим обычно выплачивается два раза  в месяц, а поступление денег за проданную продукцию происходит чаще,. что тоже обеспечивает на определенные сроки высвобождение денежных средств. Поступление денежных средств в бюджет и их расходование не всегда  совпадают во времени, поэтому на какой-то период образуются свободные остатки денежных средств.                                 

       Денежные  сбережения возникают у населения в связи с превышением  доходов над текущими расходами. Храня средства на счетах, население  передает их во временное пользование банкам, которые используют эти  средства как ресурсы для кредитования.                        

       Потребность в средствах во всех ячейках общества колеблется. У экономических субъектов обычно в обороте находится сумма собственного  капитала, и в периоды, когда потребность в средствах превышает минимум, она может удовлетворяться за счет получения заемных средств. Таким образом, временно свободные денежные средства не остаются неиспользованными, а вовлекаются в полезный хозяйственный оборот, что ускоряет темпы воспроизводства и способствует наиболее рациональному  расходованию всех денежных фондов. Средства ссудного фонда используются для капитальных вложений - воспроизводства основных фондов в случаях, когда отрасли или предприятию необходимо осуществить затраты до фактического накопления  ресурсов (амортизации, прибыли). С ростом экономики и развитием хозяйства увеличивается и размер кредитных ресурсов. Таким  образом, в состав ресурсов для кредитования (ссудного фонда (входят денежные резервы предприятий и организаций, высвобождающиеся в  процессе кругооборота капитала,    денежные резервы, выступающие в виде специальных фондов, а также  фонд амортизационных отчислений, используемые для капиталовложений, государственный денежный резерв, состоящий из сумм текущих де нежных  ресурсов бюджета, фонд денежных  средств, специально выделяемый для развития кредитных отношений  (например, для долгосрочного кредитования капиталовложений), денежные накопления населения, аккумулируемые банками, эмиссия денежных знаков, осуществляемая в соответствии с потреб­ностями роста оборота наличных денег.   Кредит является средством межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала. Кредитные отношения обусловлены непрерывным кругооборотом средств в хозяйстве и позволяют эффективно использовать все фонды денежных средств для нужд производства, торговли и потребления.

       Объективная необходимость кредита обусловлена особенностями кругооборота капитала, которыми являются: постоянное образование денежных резервов и возникновение временных дополнительных потребностей  в них; различная длительность оборота средств в отдельных ячейках хо­зяйства, тесное переплетение наличного и безналичного оборота средств;  обособление капитала в рамках экономических субъектов.    Объективность существования, образования и использования ссудного  фонда и конкретной формы его движения — кредита вызывается необходимостью: преодоления противоречий между постоянным образованием денежных резервов, оседающих в процессе оборота у предприятий разных форм  собственности, бюджета и населения, и полным использованием их для  нужд воспроизводства; обеспечения непрерывного процесса кругооборота капитала в условиях функционирования многочисленных отраслей и предприятий с различной длительностью кругооборота средств (от одного дня до нескольких лет); организации функционирования средств обращения и платежей, основанных на кредитном характере имитирования денежных знаков и безналичных средств; коммерческой организации управления предприятиями. В процессе кругооборота капитала свободные ресурсы, высвобождающиеся в одних хозяйственных звеньях, могут быть использованы в других.  Дело в том, что у разных отраслей и предприятий время производства и  реализации продукции неодинаково. Когда продукция у одного производителя готова, у покупателя может не оказаться достаточно средств для ее  приобретения. Такая разная скорость оборота средств у различных, тесно  связанных между собой хозяйственных организаций требует привлечения  кредитов для обеспечения бесперебойного процесса производства и реализации продукции. Объективная необходимость кредита обусловлена также коммерческой  организацией управления предприятиями в условиях рынка, когда на каждом предприятии в процесс непрерывного кругооборота индивидуального  капитала возникает потребность в дополнительных суммах или, наоборот,  временно высвобождаются денежные ресурсы. При помощи кредитного механизма эти колебания гибко регулируются и предприятия получают средства, нужные им для нормальной работы. Особенно велика роль кредита в организации оборотного капитала предприятий, имеющих  сезонные условия снабжения, производства или реа­лизации. Кредит им требуется для формирования временных запасов. Но и предприятиям, не связанным с сезонными условиями работы, также необходимы  ссуды. У любого предприятия оборотные фонды и фонды обращения то уменьшаются, то увеличиваются, при этом меняются пропорции между капиталом, находящимся в товарной, производительной и в денежной формах. Данное обстоятельство объясняется тем, что величи­на производственных запасов постоянно колеблется в зависимости от сроков поступления сырья и материалов. Величина остатков готовых изделий и необходимых предприятию денежных средств также зависит от условий  поставки, сроков получения платежей от покупателей и оплаты счетов поставщиков, сроков выплаты заработной платы и т.д. Поэтому, несмотря на равномерный  процесс производства, у предприятий несезонных отраслей хозяйства в процессе кругооборота средств постоянно образуются кратковременные отклонения от установленных средних величин. Объективный процесс приливов и отливов средств у отдельных предприятий требует определенной гибкости всей системы организации капитала. Велика роль кредита и в инвестициях, в воспроизводстве основных фондов. Антиципационное свойство кредита (способность предвосхищать будущие доходы) обеспечивает осуществление капитальных вложений еще до того, как хозяйствующий субъект накопит прибыль и амортизацию для инвестиций. Сочетание собственного капитала с заемным позволяет оперативно реагировать на прогресс технологии, быстро осуществлять затраты на внедрение новейших научных достижений. Говоря о значении кредита в развитии экономических связей между отраслями и регионами, в повышении эффективности производства, необходимо показать его роль в создании и использовании доходов и прибыли. Дело в том, что кредит обслуживает процесс создания, распределения и использования доходов. Кредит и кредитная система, обслуживая кругооборот средств, принимают участие в распределении валового продукта. Без функционирования кредита невозможен был бы перераспределительный процесс. Необходимость кредита проявляется и в том, что на его основе осуществляется эмиссия денег как платежных средств. Образно выражаясь можно сказать, что по существу кредит — отец всех денег, эмиссия — их мать. Любая эмиссия — наличная или безналичная — результат кредитной опе­рации. Прирост эмиссии — это в то же время и прирост ресурсов ссудного фонда. Разумеется, данный ресурс должен строго ограничиваться потребностями  нормального денежного оборота с учетом действия закона де­нежного обращения. Здесь уместно отметить, что в первой половине XIX в. в английской буржуазной политической экономии возникло научное направление, получившее название "Банковская школа". Сторонники его пытались доказать нецелесообразность ограничения банковской эмиссии, поскольку, якобы, размеры банкнотного обращения регулирует сам рынок. Они утверждали, что банкноты выпускаются банками в порядке кредитования и регулярно возвращаются при погашении кредита, поэтому их избыточная эмиссия невозможна. Представители этой школы — Т. Тук (1774-1858), Д Фуллартон (1780-1849) выступали против жесткого ограничения выпус­ка банкнот, установленного в Англии в 1844 г. актом Р.Пиля, в противо­положность "Денежной школе", исповедовавшей количественную теорию денег и доказывавшей необходимость ограничения эмиссии для повышения банковского процента во времена кризисов   "Банковская школа " выражала прогрессивные взгляды, добиваясь сво­бодного развития кредита, который мог способствовать эластичности системы банкнотного обращения, необходимого для развития промышленности и торговли. Разумеется, в теоретических взглядах представителей "Банковской школы " просматривалась существенная недооценка опасности избыточной эмиссии платежных средств. Сама по себе кредитная эмиссия банкнот не несет ограничений для избыточной эмиссии, которую государства охотно могут использовать для покрытия бюджетного дефицита. Кредитный характер эмиссии вовсе не исключает возможности излишнего выпуска банкнот, особенно в условиях демонетаризации денежной системы
1.2
Структура кредита.

   Раскрытие сущности кредита – это познание качеств, выражающих его существенную определенность, представляющих кредит как элемент целостной системы экономических отношений. Поэтому в дополнение к вышесказанному о сущности и необходимости кредита попытаемся рассмотреть его структуру, закономерности его движения.

    Структура кредита обращена к сущности и выступает ступенью познания кредитных отношений. Она остается устойчивой неизменной в кредите. С позиции структурного анализа кредит как объект исследования состоит из элементов, которыми являются прежде всего его субъекты. Субъектами отношений в кредитной сделке выступают кредитор и заемщик. Становление кредитора и заемщика происходит на базе товарного производства и товарного обращения.

     В процессе купи – продажи реализация товаров не всегда приводит к немедленному получению продавцом их денежного эквивалента. Покупатель может оплатить товар по истечении определенного срока. Один товаровладелец продает наличный товар, а другой – покупает, выступая как представитель денег или как представитель будущих денег. Продавец становится кредитором, покупатель – должником. Кредитор и заемщик фигурируют во всех случаях, когда на одном полюсе происходит отсрочка получения эквивалента, а на другом – его уплата.

     Вначале кредитор и заемщик выступали в простейших формах. В силу углубления имущественного неравенства кредиторами могли стать члены родовой общины, обладающие излишками продукта. Первые ростовщики появились задолго до возникновения металлических денег. Ростовщик – столь же древняя профессия, что и торговец, купец. Прежде чем стать современным банкиром, он прошел огромный путь. Кредиторами выступали храмы, своеобразные банкирские дома, аккумулирующие значительные богатства и обслуживающие хозяйственные и потребительские цели хозяйствующих субъектов в обществе.

     Кредитор – сторона кредитной сделки, предоставляющая ссуду. Для того чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными средствами. Их источниками могут стать собственные накопления, ресурсы, в свою очередь, позаимствованного процесса. В современном хозяйстве банк – кредитор может предоставить ссуду не только за счет своих собственных ресурсов,  но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций.

    С образованием банков происходит концентрация кредиторов. Банкиры становятся представителями всех других кредиторов. Банки, выступая коллективными кредиторами, могут мобилизовать для нужд кредитования все те ресурсы, которые временно не используются в народном хозяйстве, а также прибегнуть к эмиссии. В определенных случаях ссужаются ценности, которые не являются высвободившимися ресурсами. При коммерческом кредите кредитор предоставляет заемщику (покупателю) товары, подлежащие реализации.

     Сам факт отгрузки товара не делает, однако, грузоотправителя кредитором. Разрыв во времени между отгрузкой товара и поступлением выручки от реализации может вызвать появление кредитора, однако для этого поставщик товара должен разрешить отсрочку уплаты эквивалента. Необходимо учитывать, что кредитора порождает не сама купля – продажа, не сам факт разрыва во  времени между отгрузкой товара и его оплатой, а та дополнительная сделка, которая фиксирует дополнительную отсрочку платежа, разрешает платеж не немедленного, но спустя известный промежуток времени .

     Кредиторами выступают лица, предоставившие ресурсы в хозяйство другого владельца на определенный срок. Кредиторами, как правило, становятся добровольно. Случаи, когда ссудополучатель не возвращает кредит в установленные сроки, продлевают жизнь субъектов воспроизводства, выступающих в качестве кредиторов, нарушают добровольность кредитной сделки, приводят к более жестким отношениям с заемщиком. Временные границы существования кредиторов определяются сроками кредита, которые в свою очередь, зависят от хода процесса воспроизводства.

      Заемщик – сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. Должник и заемщик – близкие, но , видимо, не одинаковые понятия. Долг – более широкое понятие, характеризующее обязанность вообще. Применительно к кредитной сделке следует говорить не о должнике, а о заемщике. Исторически были отдельные лица, испытывающие потребность в дополнительных ресурсах. Вначале ими были мелкие крестьяне, живущие своим трудом, мастера – ремесленники. Другая форма существования ростовщического кредита – предоставление денежных ссуд знати, преимущественно земельным собственникам. С образованием банков происходит концентрация заемщиков.

     В современных условиях помимо банков заемщиками выступают хозяйственные организации и само государство. Заемщик в отличие от кредитора в ссудной сделке имеет следующие особенности. Во-первых, он не является собственником ссужаемых средств, а выступает их временным владельцем; работает с чужими ресурсами, ему не принадлежащими. Во-вторых, заемщик использует ссужаемые средства как в сфере обращения, так и в сфере производства. Кредитор представляет ссуду в фазе обмена, не входя непосредственно в производство. В-третьих, заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие кругооборот в его хозяйстве. Для обеспечения возврата заемщик так должен построить воспроизводственный процесс, чтобы обеспечить высвобожденные средства, достаточных для расчетов с кредитором. В-четвертых, заемщик не только возвращает стоимость, полученную во временное пользование, но и уплачивает при этом ссудный процент. В-пятых, заемщик зависит от кредитора, который диктует свою волю заемщику. Экономическая зависимость от кредитора заставляет заемщика рационально использовать ссуженные средства, выполнять свои обязательства как ссудополучателя.

     Вступая в кредитные отношения, кредитор и заемщик демонстрируют единство своих целей, единство интересов. В рамках кредитных отношений кредитор и заемщик могут меняться местами: кредитор становится заемщиком, заемщик становится кредитором. Взаимодействие кредитора и заемщика носит характер единства противоположностей. Как участники кредитного отношения кредитор и заемщик находятся по разные его стороны. Кредитор – сторона, предоставляющая ссуду, заемщик – сторона, данную ссуду получающая; в рамках единой цели каждый при этом имеет свой интерес, обусловленный своим особым положением в воспроизводстве. Кредитор заинтересован в более высоком ссудном проценте, заемщик – в более дешевом кредите.

     Элементом структуры кредитных отношений также является сам объект передачи – то, что передается от кредитора к заемщику и что совершает обратное движение от заемщика к кредитору. Объектом передачи является ссуженная стоимость. Она выступает как особая часть стоимости.

    Стоимость в рамках кредитных отношений обладает особой добавочной потребительской стоимостью. Помимо потребительской стоимости, которая свойственна собственно деньгам или товару, стоимость, совершающая движение между кредитором и заемщиком, приобретает особое качество ускорять воспроизводственный процесс.

      Весьма важная сторона ссуженной стоимости – ее авансирующий характер. Кредит, как правило, способствует образованию стоимости, которая должна поступать во владение к ссудополучателю. В этом смысле кредит предвосхищает доходы, которые должны быть созданы у заемщика в период функционирования ссуженной стоимости в его хозяйстве. Практически заемщик обращается к кредитору с просьбой о ссуду не только потому, что в данный момент у него нет денежных средств, но и потому, что он заинтересован в получении доходов, в т.ч. доходов, которые можно было бы использовать для предстоящих платежей. Вместе с тем не всякое авансирование средств является кредитом.

     Сущность кредита еще полнее раскрывается закономерностями его движения.  Схематически движение кредита можно представить следующим образом: размещение кредита (РМ) –получение кредита заемщиками (ПК) – использование кредита (ИК) – высвобождение ресурсов (ВР) – возврат временного позаимствованной стоимости (ВВ) – получение кредитором средств, размещенных в форме кредита (ПР).

      Размещение кредита (РМ) – важный момент всего движении. Кредитор должен быть уверен в том, что его ресурсы размещены в наиболее рациональной форме. Банки как кредиторы выдают кредиты в соответствии с требованиями завершающей стадии – возвращения ссуды, ее эффективного использования. Получение кредита заемщиком (ПК) означает передачу ссуженной стоимости на определенное время. В процессе использования кредита (ИК) реализуется его потребительная стоимость как объект передачи. Высвобождение ресурсов (ВР) характеризуется завершением акта кругооборота стоимости в хозяйственном процессе заемщика. Поэтому данная стадия движения кредита является материальной предпосылкой для вступления его в следующую новую фазу кругооборота.

     Возврат кредита (ВК) выражает переход временно позаимствованной стоимости от заемщика к кредитору. Завершающая стадия движения кредита – это акт получения кредитором стоимости, предоставленной во временное пользование (ПР).

    Таким образом, в процессе анализа закономерностей движения кредита мы видим, что все стадии этого движения, как части полного кругооборота ссужаемой стоимости, взаимосвязаны и взаимообусловлены.

   
1.3 Формы кредита

Банковский кредит - это одна из наиболее распространенных на сегодняшний день форм кредитных отношений в экономике. Объектом кредитных отношений в экономике в условиях банковского кредита выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств.

Банковский кредит предоставляется только специализированным кредитно-финансовыми организациями, которые имеют лицензию на осуществление такого рода операций от Центрального банка.

В данном случае, в роли заемщика средств могут выступать исключительно юридические лица, а инструментом кредитных отношений является кредитное соглашение, либо договор по кредиту (кредитный договор).

Доход по форме банковского кредитования поступает кредитору в виде банковского процента, либо ссудного процента, ставка которого определяется при согласовании обеими сторонами кредитных отношений, с учетом средней нормы в текущий период времени и определенных условий кредитование.

Предоставляется исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от центрального банка.

В роли заемщика могут выступать только юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор или кредитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного процента или банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования. Классифицируется по ряду базовых признаков.

Коммерческий кредит - это одна из самых первых форм кредитных отношений в экономике, которая породила вексельное обращение и активно способствовало развитию безналичного денежного оборота, которая находит свое практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в формах реализации услуг и продукции с отсрочкой платежей. Основной целью данной формы кредитования является ускорение процесса реализации товаров и услуг, а также для извлечения прибыли, заложенной в них.

Важным инструментом коммерческого кредита является вексель, который выражает финансовые результаты обязательств заемщика относительно кредитора. Наиболее распространилась такая форма векселя, как простой вексель, который содержит прямые обязательства заемщика на выплату оговоренной (или установленной) суммы кредитору. Заемщику предоставляется письменный приказ о выплате установленной суммы третьему лицу, либо предъявителю векселя. В условиях рыночной экономики функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита. Коммерческий кредит принципиально отличается от банковского:

- в роли кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые организации, а любые юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг; предоставляется исключительно в товарной форме; ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым, что в современных условиях нашло практическое выражение в создании финансовых компаний, холдингов и других аналогичных структур, включающий в себя предприятия различной специализации и направлений деятельности;

- средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени;

- при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например, через фиксированный процент от базовой суммы.

В зарубежной практике коммерческий кредит получил исключительно широкое распространение. Например, в Италии до 85% от суммы сделок в оптовой торговле осуществляются на условиях коммерческого кредита, причем средний срок по нему составляет около 60 дней, что существенно превышает срок фактической реализации товаров непосредственным потребителям. В России эта форма кредитования до последнего времени была ограничена сферой обращения. В других отраслях ее распространению объективно препятствовали такие факторы, как высокие темпы инфляции, кризис неплатежей, ненадежность партнерских связей, недостатки конкретного права.

В современных условиях на практике применяются в основном три разновидности коммерческого кредита:

1. кредит с фиксированным сроком погашения;

2. кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;

3. кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

. Потребительский кредит - одна из целевых форм кредитования физических лиц.

В роли кредитора могут выступать как специализированные кредитные организации, так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг.

В денежной форме предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения и т.п., в товарной — в процессе розничной продажи товаров с отсрочкой платежа.

В России только получает распространение, ограниченно используется при кредитовании под залог недвижимости (чаще всего — жилья). В зарубежной же практике потребительский кредит охватывает все слои трудоспособного населения, в основном через различные системы кредитных карточек.

Государственный кредит - при данном виде кредитования государство через Центральный банк производит кредитования, осуществляя функции кредитора.

Осуществляя функции кредитора, государство через центральный банк производит кредитование:

- конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность в финансовых ресурсах, если возможности бюджетного финансирования уже исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены в силу действия факторов конъюнктурного характера;

- коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов.

В роли заемщика государство выступает в процессе размещения государственных займов или при осуществлении операций на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг. Основной формой кредитных отношений при государственном кредите являются такие отношения, при которых государство выступает заемщиком средств.

Следует отметить, что в условиях переходного периода он должен использоваться не только в качестве источника привлечения финансовых ресурсов, но и эффективного инструмента централизованного кредитного регулирования экономики.

Международный кредит

Рассматривается как совокупность кредитных отношений, функционирующих на международном уровне, непосредственными участниками которых могут выступать межнациональные финансово-кредитные институты (МВФ, МБРР и др.), правительства соответствующих государств и отдельные юридические лица, включая кредитные организации. В отношениях с участием государств в целом и международных институтов всегда выступает в денежной форме, во внешнеторговой деятельности — и в товарной (как разновидность коммерческого кредита импортеру). Классифици­руется по нескольким базовым признакам:

*                    по характеру кредитов — межгосударственный, частный;

*                    по форме — государственный, банковский, коммерческий;

*                    по месту в системе внешней торговли — кредитование экспорта, кредитование импорта.

Характерным признаком международного кредита выступает его дополнительная правовая или экономическая защищенность в форме частного страхования и государственных гарантий.
1.4 Функции кредита.

Ускорение концентрации капитала

Процесс концентрации капитала является одним из необходимых условий стабильности развития экономики и является приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь для решения данной задачи оказывают заемные средства, которые позволяют заметно расширить масштаб производства и обеспечить дополнительную прибыль. Даже при учете необходимости выделения части это для расчета заемщика с кредитором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, нежели концентрация исключительно на собственных средствах. Важно отметить, что на стадии экономического спада чрезмерно высокая стоимость этих ресурсов не позволяет активно использовать их в решении задачи ускорения концентрации капитала в большей части сфер хозяйственной деятельности. Однако, следует отметить, что рассматриваемая функция даже в отечественных условиях могла и может обеспечивать определенный положительный эффект (рост), что позволило (может позволить) существенно ускорить процесс обеспечения финансовыми ресурсами, которые отсутствуют (отсутствовали), либо крайне неразвиты в рамках плановой экономики сфер деятельности. Благодаря этому существенно ускоряется процесс обеспечения организаций необходимыми финансовыми ресурсами.

Ускорение научно-технического прогресса

Научно-технический прогресс стал одним из определяющих факторов экономического развития любого отдельно взятого субъекта хозяйствования, так и государства в целом. Достаточно наглядно роль кредита в его ускорении может быть определена на примере процесса финансирования деятельности научно-технических организаций, в которых всегда имеется больший, чем в других сферах, временной разрыв между реализацией готовой продукции и первоначальным вложением капитала. Соответственно нормальное функционирование большинства научных центров (за исключением научных центров, которые находятся на бюджетном финансировании) невозможно без использования кредитных ресурсов. Настолько же кредит необходим и для осуществления инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий, затраты на которые изначально финансируют предприятия, в том числе и за счет целевых среднесрочных и долгосрочных банковских ссуд. Кредит - это экономические отношения, которые возникают между заемщиком и кредитором, по поводу стоимости, которая передается во временное пользование. В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:

- аккумуляция временно свободных денежных средств;

- перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата;

- создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитных операций;

- регулирование объема совокупного денежного оборота.

Основными принципами кредита являются возмездность, срочность и возвратность.

Глава 2 Виды кредита и их характеристика

2.1 Классификация кредита

Вид кредита - это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. Единых мировых стандартов при их классификации не существует. В каждой стране есть свои особенности. В России кредиты классифицируются в зависимости от стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом; отраслевой направленности; объектов кредитования; его обеспеченности; срочности кредитования; платности и др.

Являясь важным инструментом платежа, кредит применяется для удовлетворения разнообразных потребностей заемщика. Эти потребности зарождаются не только в обмене, где разрыв в платежном обороте наиболее проявляется, но и в других стадиях воспроизводства. Население получает кредит для удовлетворения своих потребительских нужд. Выступая категорией обмена, кредит используется для удовлетворения потребностей производства, распределения и потребления валового продукта.

Кредит подразделяется на виды и в зависимости от их отраслевой направленности. Когда кредит обслуживает потребности промышленных предприятий, то это промышленный кредит. Бывает также сельскохозяйственный, торговый кредит. Отраслевая направленность кредита часто находит свое воплощение в государственной статистике ряда стран (отдельно выделяются кредиты промышленности, торговле, сельскому хозяйству и т.д.). По отраслям делят кредиты и отдельные коммерческие банки.

Классификация кредита обусловлена также объектами кредитования. Объект выражает то, что противостоит кредиту. Чаще всего кредит используется для приобретения различных товаров (в промышленности - сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тара и т.п., в торговле - товары разнообразного ассортимента, у населения - товары длительного пользования), и здесь кредиту противостоят различные товарно-материальные ценности. В ряде случаев ссуда выдается для осуществления различных производственных затрат.

Объект кредитования может иметь материально-вещественную форму и не иметь ее. Заемщик берет ссуду необязательно для накопления необходимых ему товарно-материальных ценностей. Кредиту поэтому необязательно будут противостоять конкретные виды материалов. Ссуда довольно часто берется под разрыв в платежном обороте, когда у предприятия временно отсутствуют свободные денежные средства, но возникают обязательства по разнообразным видам текущих платежей. Это могут быть потребности, связанные с необходимостью платежей по выплате заработной платы персоналу предприятия, различных налогов в федеральный или местный бюджет, по взносам по страхованию имущества и пр. В этом случае кредит покрывает недостаток денежных средств или разрыв в платежном обороте.

Классификация кредита по видам зависит и от его обеспеченности. Обычно обеспеченность различают по характеру, степени (полноте) и формам. По характеру обеспечения выделяют ссуды, имеющие прямое и косвенное обеспечение. Прямое обеспечение содержат, например, ссуды, выданные под конкретный материальный объект, на покупку конкретных видов товарно-материальных ценностей. Косвенное обеспечение могут иметь, например, ссуды, выданные на покрытие разрыва в платежном обороте. Хотя ссуда и выдается на покрытие платежных обязательств заемщика, прямой оплаты товарно-материальных ценностей, которые прямо противостояли бы кредиту, может не быть, однако проявляется косвенное материальное обеспечение в форме товарных запасов, созданных за счет собственных денежных источников.

По степени обеспеченности можно выделить кредиты с полным (достаточным), неполным (недостаточным) обеспечением и без обеспечения. Полное обеспечение имеется в том случае, если размер обеспечения равен или выше размера предоставляемого кредита. Неполное обеспечение возникает тогда, когда его стоимость меньше размера кредита. Кредит может и не иметь обеспечения. Такой кредит называют бланковым. Чаще всего он предоставляется при наличии достаточного доверия банка к заемщику, уверенности банка в возврате средств, предоставляемых заемщику во временное пользование.

Обеспечение кредита можно рассматривать не только с позиции противостояния ему определенной массы стоимостей, ликвидных товарно-материальных запасов, но и определенных внешних гарантий. Помимо обычного залога товарно-материальных ценностей, имущества, принадлежащего заемщику, в группу обеспечения возврата кредита входят различного рода гарантии, поручительства третьих лиц, страхование и др.

При классификации кредита в зависимости от срочности кредитования выделяют краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды.

Краткосрочные ссуды обслуживают текущие потребности заемщика, связанные с движением оборотного капитала. Краткосрочными ссудами считаются такие ссуды, срок возврата которых по международным стандартам не выходит за пределы одного года. Однако на практике их срок может быть неодинаков. Это определяется экономическими условиями, степенью инфляции.

Среднесрочные и долгосрочные кредиты обслуживают долговременные потребности, обусловленные необходимостью модернизации производства, осуществления капитальных затрат по расширению производства.

Устоявшегося стандартного срока как критерия отнесения кредита к разряду среднесрочных или долгосрочных ссуд пока нет. Деление кредитов по их длительности функционирования в хозяйстве заемщика было оправданным, ибо в условиях обесценения денег даже кратковременное их пребывание в хозяйстве заемщика могло привести к потере сохранности капитала. Сильная инфляция трансформировала представление о сроке кредитования, меняла критерии срочности кредитования заемщиков.

Кредит можно классифицировать по видам и в зависимости от платности за его использование. Здесь выделяют платный и бесплатный, дорогой и дешевый кредиты. За основу такого деления берется размер процентной ставки, установленный за пользование ссудой.

В современном хозяйстве кредит функционирует как капитал. Это означает, что кредитор передает ссуженную стоимость не как сумму денег, а как самовозрастающую стоимость, которая возвращается ему с приращением в виде ссудного процента. Заемщик же полученные средства должен использовать таким образом, чтобы с их помощью можно было не только обеспечить непрерывность производства, но и создать новую стоимость, достаточную, чтобы рассчитаться с кредитором - возвратить ему первоначально авансированную сумму и уплатить ссудный процент. Именно поэтому кредит как стоимостная категория носит платный характер.

Тем не менее, как в древней, так и в современной истории существует и бесплатный кредит в очень ограниченных размерах. Чаще всего в современном хозяйстве он применяется при кредитовании инсайдеров (акционеров банка), при личных (дружеских) формах кредита и др.

При товарном кредите (в форме векселей) отсрочка платежа также не сопровождается взысканием процента. Вместе с тем, хотя прямо здесь плата за кредит и не проявляет себя, однако косвенно процент входит в цену того продукта, по которому была произведена отсрочка его оплаты.

В рамках платности за кредит применяются понятия дорогого и дешевого кредитов.

Понятие дорогого кредита связано с взысканием процентной ставки, размер которой выше его рыночного уровня. Как правило, такая ставка установлена по кредитам, имеющим повышенный риск не возврата ссуды (из-за низкого класса кредитоспособности заемщика, сомнительного обеспечения и пр.). Другие кредиты (с повышенной процентной ставкой) применяются также как своеобразная санкция за несвоевременный возврат ссуды, а также нарушения, противоречащие кредитному договору с клиентом.

Чаще всего размер платности кредитор дифференцирует в зависимости от срока кредита, качества обеспечения, платежеспособности заемщика. Платность меняется с учетом экономического цикла - подъема, депрессии или экономического кризиса.

В мировой банковской практике используются и другие критерии классификации кредитов. В частности, кредиты могут делиться на ссуды, выдаваемые в национальной и иностранной валюте, юридическим и физическим лицам и др.

  В связи с этим можно дать классификацию видов кредита:

1) по срокам: а)краткосрочный (до 1 года), б)среднесрочный (от 1года до 3-5 лет), в)долгосрочный (свыше 3-5 лет);

2) по объектам кредитования: а) кредит в основные фонды, б) кредит в оборотные фонды;

3) по методам кредитования: а) кредит по остатку, б) кредит по обороту.  По обороту кредитуются торговля и снабженческо - сбытовые организации, а остальные имеют элементы кредитования и по остатку, и по обороту.

   Например, виды потребительского кредита могут быть товарными и денежными, а международный кредит можно классифицировать по:

1)     объекту кредитования: товарные и финансовые кредиты;

2)     экономическому содержанию: коммерческие, связанные с внешнеторговыми операциями и финансовые- используются для любых целей (погашение задолжности, инвестирование в ценные бумаги);

3)     субъектам кредита: частные, правительственные и предоставляемые международными финансовыми организациями;

4)     срокам – краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные.

В зарубежной литературе встречается следующая классификация кредитов.

Категория кредитов:

1.     По типу заемщика:

1.     Потребительский.

2.     Розничный (оптовый).

3.     Сельскохозяйственный.

4.     Коммерческий (промышленный).

5.     Недвижимость.

6.     Энергия.

7.     Правительство – (местные власти, штаты, национальные) федеральные.

2.     По цели:

1.     Потребительский (например, потребительские товары, автомобили).

2.     Оборотный капитал.

3.     Оборудование.

4.     Здания.

5.     Проекты.

6.     Лизинговое финансирование.

3.     По сроку действия:

           1.Краткосрочный (не менее года).

           2.Среднесрочный ( 1-4 года).

           3.Долгосрочный ( 5 лет и более).

4. По графику погашения:

            1.Равными платежами (например, месячными – для потребительского кредита).

            2.Периодическими платежами (ежеквартальные, полугодовые, с или без льготного периода, модифицированный кредит – «шар», т.е. кредит, требующий в момент погашения значительного большего платежа, чем ранее проведенные платежи).

            3.Единым платежом (кратко-, средне-, и долгосрочный кредит – «шар»).

5.  По обеспечению:

           1.Необеспеченный.

           2.Обеспеченный залогом (наличными ценными бумагами, дебиторской задолжностью, запасами, оборудованием, землей, зданиями).

          3.Гарантированный.

          4.Другое обеспечение (обязательство, соглашение, письмо с обязательствами).
2.2 Виды кредитов используемые в Казахстане
В Казахстане получили развитие следующие виды кредитов.

1. Кредиты Национального банка:

     аукционный – кредит, являющийся временным инструментом денежно – кредитой политики Нацбанка и предоставляемой банкам второго уровня на аукционной основе в целях удовлетворения потребностей банков республики в краткосрочных кредитах сроком от 1 до3;

      ломбардный – вид краткосрочного кредита, предоставляемого Национальным банком ограничений под залог государственных ценных бумаг под повышенный процент;

      бюджетный – кредит, предоставляемый Национальным банком Министерству финансов Республики Казахстан на возмездных (рыночных) условиях.

Кредитование республиканского бюджета Национальным банком сокращается и начиная с 1998 г., с переходом на безинфляционное покрытие бюджетного дефицита, будет прекращено.

2.Кредиты банков второго уровня:

      на временное восполнение недостатка собственных оборотных средств;

      на финансирование капитальных вложений;

      импортный, выдаваемый для оплаты контракта по импорту;

      ипотечный;

      на основе кредитной линии – юридически оформленное обязательство банка перед  

       заемщиком предоставить ему по первому требованию и в течение определенного

      периода кредиты в пределах согласованного лимита;

     консорциальный – кредит, предоставляемый двумя или более банками, временно

     объединенными под эгидой одного из крупных банков для совместного осуществления кредитных, гарантированных или других банковских операций, когда возможности одного банка по тем или иным причинам не позволяют провести эти операции самостоятельно;

     на потребительские цели;

     межбанковский.

Основной объем межбанковских кредитов предоставляется на организованном межбанковском рынке посредством аукционной продажи. Основными кредиторами выступают крупные банки (Народный банк, Казкоммерцбанк).

3.     В соответствии с Положением о классификации ссудного портфеля и порядок формирования резервов (провизий) для покрытия убытков от кредитной деятельности банками второго уровня Национальный банк установи следующее подразделение ссуд по их качеству:

Стандартный – кредит, срок возврата которого не наступил и качество которого не вызывает сомнения;

 Нестандартный – кредит, несущий незначительный риск, связанный с задержкой возврата кредита на 30 дней и пролонгированный не более одного раза;

Неудовлетворительный – кредит, длительность просрочки которого составляет от 30 до 60 дней со дня вынесения задолжности на счет просроченных ссуд и пролонгированный не более одного раза;

Сомнительный – кредит, длительность просрочки которого составляет от 60 до 90 дней со дня вынесения задолженности на счет просроченных ссуд;

Убыточный – кредит, срок просрочки по которому превышает 90 дней. Начисление процентов прекращается по истечении 90 дней со дня вынесения задолженности на счет просроченных ссуд. Прекращение начисления процентов означает прекращение роста начисленных процентов в балансе банка. Учет неначисленных

Процентов производится за балансом.
2.3 Виды международный кредит

По форме международные кредиты можно поделить на финансовые и коммерческие.
Финансовый кредит - это денежный кредит, предоставленный банками на условиях возвращения, срочности, платности и обеспеченности.
Много государств, используя созданные системы кредитования экспорта и страхование экспортных кредитов, осуществляют финансовую поддержку своим банкам-кредиторам и фирмам-экспортерам.
В международном бизнесе распространенная практика предоставления синдицированных кредитов.
Синдицированные кредиты - это кредиты, предоставленные двумя и больше кредиторами, то есть синдикатами (консорциумами) банков одному заемщику. Для предоставления синдицированного кредита группа банков-кредиторов объединяет на определенный срок свои временно свободные средства.
Каждый банк устанавливает свой порядок выдачи кредитов, перечень обязательных документов, предоставленных заемщиком банка. Преимущественно это учредительные документы; лицензия, если деятельность, для осуществления которой берется кредит, подлежит лицензированию; баланс заемщика; документы, которые подтверждают обеспечение возвращения кредита (договор поручительства, гарантия, договор о залоге, договоре страхования); экономическое обоснование получения прибыли, достаточного для своевременного погашения кредита; документы, которые подтверждают полномочие лица, которое подписало кредитный договор и другие документы.
Коммерческий кредит - это кредит как разновидность расчетов, то есть расчетов с рассрочкой платежей.
Основными видами коммерческого кредита есть:
• фирменный кредит;
• вексельный кредит;
• учетный кредит;
• кредит за открытым счетом;
• овердрафт;
• акцептный кредит;
• факторинг;
• форфейтирование;
• лизинг.
Фирменный кредит - это традиционная форма кредитования экспорта, при которой экспортер предоставляет кредит иностранному покупателю (импортеру) в форме отсрочки платежа. Разновидностью фирменного кредита является аванс покупателя (импортера), который выплачивается экспортеру после подписания контракта.
Вексельный кредит - это кредит, который оформляется путем выставления переводного векселя на импортера, который акцептует его после получения товаросопроводительных и платежных документов. Срок вексельного кредита зависит от вида товара. Снабжение машин и оборудования по обыкновению кредитуются на срок до 3-7 лет. При экспорте сырье и материалов даются краткосрочные вексельные кредиты.

Учетный кредит - это покупка векселя банком к наступлению термина оплаты по нему. Покупка такого векселя сопровождается индоссаментом владельца векселя (векселедержателя), в результате чего вексель, а вместе с ним и право требования платежа за ним целиком переходят от векселедателя у распоряжения банка. Вексель, предъявленный к учету в банк, немедленно им оплачивается, то есть векселедержатель получает кредит от банка.
Таким образом, учетный кредит - это кредит, предоставленный банком векселедержателю путем покупки векселя к наступлению термина платежа по нему. Учет векселя проводится банком за плату. Плата, взысканная банком за авансирования денег при дисконте векселя, называется учетной ставкой.
Банки, осуществляя операции с векселями, могут одновременно применять несколько учетных ставок. Эти учетные ставки называются частными учетными прудами. Учетная ставка, которую применяет центральный банк в операциях с кредитными учреждениями называется официальной учетной ставкой. Уровень ее обычно ниже уровня частных учетных ставок.
В дополнение к процентным и акцептным платежам банки могут взимать премию за риск из нарицательной стоимости переводного векселя, представленного для учета. Такая премия называется лодинг. Пруда лодинга варьируется в зависимости от репутации, престижа и кредитоспособности плательщика за векселем и индоссантов, а в ряде случаев - также и от операции, которая послужила основанием для оформления векселя.
Кредит за открытым счетом предоставляется в расчетах между постоянными контрагентами особенно при периодических снабжениях партий однородных товаров. Это то же, что и расчеты за открытым счетом.
Экспортер относит стоимость отгруженной продукции в дебет счета, открытого им иностранному покупателю, который погашает свою задолженность в обусловленные контрагентом сроки ( один раз в месяц, квартал и т.д.).

Кредит Овердрафт

 Овердрафт представляет собой негативный баланс на текущем счете клиента банка. Овердрафт - это форма краткосрочного кредита, предоставления которого осуществляется путем списания банком средств со счета клиента свыше его остатка. В результате такой операции образовывается негативный баланс, то есть дебетовое сальдо - задолженность клиента перед банком. Банк и клиент заключают между собой соглашение, в который устанавливаются максимальная сумма овердрафта, условия предоставления и порядок погашения кредита, размер процента и т.п.
В погашении задолженности при овердрафте направляются все суммы, которые зачисляются на текущий счет клиента. В следствие чего объем кредита меняется по мере поступления средств, которое отличает овердрафт от обычного кредита. Проценты взимаются по согласованным или действующих прудах. Для отдельных зарубежных банков, которые имеют в них счет продолжительное время, овердрафт может предоставляться бесплатно.
Форма кредита "овердрафт" впервые возникшая в Англии и в данное время практикуется в большинстве развитых стран.
Акцептный кредит - это кредит, предоставленный банком в форме акцепта переводного векселя (тратты), что выставляется на банк экспортерами и импортерами. При этой форме кредита экспортер получает возможность выставлять на банк векселя на определенную сумму в рамках кредитного лимита. Банк акцептует эти векселя, гарантируя тем самым их оплату должником в установленный срок. При реализации товара в кредит экспортеры заинтересованы в акцепте векселя авторитетным банком. Такой вексель в любое время может быть обсчитан или проданный. При акцептном кредите формально кредит предоставляет экспортер, но в отличие от вексельного кредита акцептом векселя выступает банк. Выдавая акцепт, банк не предоставляет кредита и не вкладывает в операции. Свои средства, но обязуется оплатить тратту при наступлении термина платежа. В тех случаях, когда экспортер требует платежа денежной наличностью, проводятся операции рефинансирования, то есть банк импортера акцептует тратту, выставленную на него импортером, учитывает ее и платит экспортеру денежную наличность. Стоимость акцептного кредита составляется с двух элементов: комиссии за акцепт и учетной ставки, которая по обыкновению ниже ставки по учету векселя.
Срок акцептный кредит применяется по обыкновению в тех случаях, когда банки акцептуют тратты экспортеров только своей страны. Разновидностью акцептного кредита есть акцептно-рамбурсный кредит. Рамбурс в международной торговле означает оплату купленного товара при посредничестве банка в форме акцепта банком импортера тратт, выставленных экспортером.



Акцептно-рамбурсный кредит

Термин " акцептно-рамбурсный кредит" применяется в тех случаях, когда банки акцептуют тратты, которые выставляются на них иностранными коммерческими фирмами. В этом случае в операции по акцепту тратты включаются банки других стран, которые играют вспомогательную роль и принимают на себя ответственность перед банками-акцептантами за своевременный перевод (рамбурсирование) на их счета валютных средств необходимых для оплаты акцептованных тратт.
Факторинг (англ. factor - посредник) представляет собой торгово-комиссионные и посреднические услуги банку или специализированной фактора-фирмы. Он является специфической разновидностью краткосрочного кредитования экспорта и посреднической коммерческой деятельности.
Форфейтирование (франц. a forfait - целиком, общая сумма) представляет собой форму кредитования экспорта банком или финансовой компанией путем покупки ими без оборота на продавца векселей и других долговых требований по внешнеторговым сделкам. Форфейтирование, как правило, применяется при снабжениях машин, оборудование на значительные суммы с продолжительной рассрочкой платежа (до 5-7 лет).
Особую роль в современных международных экономически-финансовых отношениях играет лизинг. Это особая форма движения заемного капитала, который предоставляется прежде всего в форме кредита со следующим правом покупки товара. Среди других форм лизинга наиболее распространенным есть финансовый лизинг как разновидность долгосрочного кредитования, которое по своим результатам равнозначный продаже товара в рассрочку. При этом оборудования кажется на срок, который близкий или равняется сроку амортизации.
В зависимости от срока рассрочки различают краткосрочные (до одного года), среднесрочные (к 5-ты лет) и долгосрочные (на 5-8 лет) кредиты


ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, он может обеспечить в период перехода России к рынку создание базы для ускоренного развития безналичных расчетов, внедрения их новых способов. Все это будет способствовать экономии издержек обращения и повышению эффективности общественного воспроизводства в целом.

Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства. Он может сыграть заметную роль и в осуществлении программы приватизации государственной и муниципальной собственности на основе акционирования предприятий. Условием размещения акций на рынке являются накопление значительных денежных капиталов и их сосредоточение в кредитной системе. Кредитная система в лице банков принимает активное участие и в самом выпуске, и размещении акций.

Кредит  стимулирует  развитие  производительных  сил,   ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.

Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и. льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально-экономического развития. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых регионов.

Без  кредитной  поддержки  невозможно  обеспечить  быстрое  и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение    других    видов    предпринимательской    деятельности    на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

Кредитная система, в первую очередь, представлена банковским, потребительским, коммерческим, государственным и  международным кредитом. Всем этим видам кредита свойственны специфические формы отношений и методы кредитования. Реализуют и организуют эти отношения специализированные учреждения, образующие кредитную систему во втором (институциональном) понимании. Ведущим звеном институциональной структуры кредитной системы являются банки  

 В рыночной экономике широко используются кредитные отношения, поэтому знание теоретических основ кредита является необходимым условием для рационального использования ссуд в качестве инструмента, позволяющего обеспечить удовлетворение потребностей в финансовых ресурсах с целью получения дохода.

Кредит оказывает активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, он обеспечивает создание базы для ускоренного развития безналичных расчетов, внедрения их новых способов. Все это способствует экономии издержек обращения и повышению эффективности общественного воспроизводства в целом.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

 

Список используемой литературы

1. Деньги, кредит, банки./ Под ред. Лаврушина О.И., 2-е изд., - М., 2002;

2. Литовских А.М., Шевченко И.К., Финансы, денежное обращение и кредит: Учебное пособие. - Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2003;

3. Носова С.С., Экономическая теория: Учеб. для вузов. – М.: Гуманит. изд. центр ВЛАДОС, 1999;

4. Коммерческие и некоммерческие кредитно-заемные отношения: Монография / В. И. Белоцерковский, Д.В. Кандауров, М.В. Корнеев, А.В. Щепотьев; Тул. гос. ун-т. – Тул

5. В. К. Сенчагов, А. И. Архипов, Финансы, денежное обращение и кредит/учебник/, “Проспект”, М, 2000, 487 с.
6. И. Т. Балабанов, Финансовый менеджмент: учебник, М.: Финансы и статистика, 1994. – 224с.: ил.
7. Финансы, денежное обращение, кредит: Учебник для ВУЗов / Л.А. Дробзина, Л.П. Окунева, Л.Д. Андросова и др.; под редакцией проф. Л.А. Дробзиной. – М.: Юнити, 2000. – 479 С.
8.Шевченко И.К., Литовских А.М. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебное пособие - Таганрог: ТРТУ, 2003.

9. Федоров Б.Г. Центральные банки и денежно-кредитное регулирование в развитых капиталистических государствах // Деньги и кредит. 1990. № 4.

10. Купер Дж. Управление и регулирование банков. М.: Финансы и статистика. 1993 г.

11. Общая теория денег и кредита./Под ред. Жукова Е. Ф. - Москва: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.

12. Чиненков А. В. Банковские кредиты и способы обеспечения кредитных обязательств/Бухгалтерия и банки. - 1996. - №4.

13. Дробозина Л. А., Окунева Л. П., Андрисова Л. Д. и др. Финансы. Денежное обращение. Кредит. - Москва: Финансы, ЮНИТИ, 1997.