Курсовая Сущность функции и классификация коммерческих банков
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-25Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
Содержание:
Введение. Что такое банк. Возникновение банковского дела……………….…3
1. Становление современной банковской системы……………………………..5
- Сущность, функции и классификация коммерческих банков……………….9
- Структура системы управления коммерческого банка……………………..12
- Организационно-функциональная структура коммерческого банка……....13
- Операции коммерческих банков:
1) Пассивные операции……………………………………………………15
2) Активные операции……………………………………………………..19
3) Кредитование как основа активных операций………………………..22
- Доходы, расходы и прибыль коммерческих банков……………………….. 26
- Банковские риски………………………………………………………………28
- Служба внутреннего контроля………………………………………………..29
- Взаимоотношения банка с клиентами………………………………………..31
- Расчетная часть………………………………………………………………...32
Заключение……………………………………………………………………
Список литературы ………………………………………………………………
Введение. Что такое банк. Возникновение банковского дела.
Вопрос о том, что такое банк, не является таким простым, как может показаться на первый взгляд. В обыденном понимании банк – это хранилище денег. На самом деле такое толкование банка не раскрывает его сути, места и роли в условиях рынка.
Банки – это непременный атрибут товарно-денежного хозяйства. Исторически они шли рука об руку: начало обращения денежной формы собственности можно считать и началом банковского дела, а степень зрелости, развития банковской деятельности всегда так или иначе соответствовала степени товарно-денежных связей в экономике.
Само слово «банк» происходит от итальянского «banco», что означает «стол». Эти «столы» устанавливались в 9 веке на площадях итальянских городов, где проходила оживлённая торговля. За столами располагались специалисты – менялы, которые разбирались во множестве обращающихся монет и могли дать совет по их обмену или реально совершить этот обмен.
Практически невозможно установить конкретную историческую дату возникновения банков. Элементы развития банковской деятельности в той или иной мере отмечались в Италии, Греции, Египте, Вавилоне и других странах задолго до нашей эры.
Во многих исторических исследованиях можно встретить данные о вавилонских банкирах, принимавших процентные вклады и выдававших ссуды под письменные обязательства и под залог разных ценностей. Уже в 8 веке до нашей эры вавилонский банк принимал вклады, платил по ним проценты, выдавал ссуды и даже выпускал банковские билеты.
Более того, по мнению историков, еще за 2300 лет до н.э. у халдеев были торговые компании, которые наряду с выполнением своих непосредственных функций выдавали так же и ссуды.
Различия в определении времени возникновения первых банков позволили российскому экономисту О. И. Лаврушину сформулировать подход к данной проблеме, который всё расставляет на свои места: «Суть вопроса о первых банках даже не столько в определении какой-то исторической даты, приемлемой для различных сторон, сколько в определении того, что же считать банком».
В российской экономической литературе банк определяется как крупное кредитное учреждение, где кредит выдаётся не только на потребление, но и на хозяйственные операции и, наконец, кредитор (банкир) по распоряжению своих клиентов выполняет расчетные и другие операции. Таким образом, банк – это такая ступень развития кредитного дела, при которой кредитные, денежные и расчетные операции в их совокупности концентрируются в едином центре.
1.Становление современной банковской системы.
Особенности современной банковской системы России во многом стали результатом особенностей её развития. Первые банки появились в России в середине 18 века, но в рамках темы «Коммерческие банки. Их место и роль в банковской системе России», наиболее важны последние несколько десятилетий их развития.
Сложившаяся в СССР в доперестроечный период банковская система характеризовалась наличием следующих централизованных государственных структур.
· Госбанк СССР с сетью своих учреждений (их число составляло около 4500), которые осуществляли расчётное, кассовое и кредитное обслуживание предприятий и организаций. В состав Госбанка СССР входили Гострудсберкассы, осуществлявшие хранение денежных средств населения, расчётное и кассовое обслуживание отдельных категорий юридических лиц, а так же обслуживавшие население по операциям с государственными займами.
· Стройбанк СССР осуществлял через свои учреждения (число которых достигало 800) расчетное обслуживание и долгосрочное кредитование предприятий капитального строительства.
· Внешторгбанк СССР, который обслуживал юридических лиц, участвующих во внешней торговле, и физических лиц, имевших право на хранение валютных средств.
Такова была структура банковской системы СССР накануне её реформирования. Реформа проводилась в несколько этапов. На первом этапе, в июле 1987 года, была создана новая система банков, в состав которой вошли:
· Госбанк СССР и пять специализированных банков:
Ø Внешэкономбанк СССР;
Ø Промстройбанк СССР;
Ø Агропромбанк СССР;
Ø Жилсоцбанк СССР;
Ø Сберегательный банк СССР.
Подобная структура банковской системы складывалась под влиянием общей структуры управления народным хозяйством. Каждый тип народнохозяйственного комплекса получил поддержку в виде специального банка, осуществлявшего его кредитно-расчетное обслуживание.
Кроме того, помимо банков государственного происхождения в стране начала формироваться сеть акционерных и кооперативных коммерческих банков. Идея децентрализации банковской системы на первом этапе реформы получила реализацию на практике. Однако успех децентрализации был относительным, поскольку специализированные банки напоминали те же банковские министерства, только меньшего размера, а количество вновь созданных акционерных и кооперативных банков было не велико.
Два первых коммерческих банка «Викинг» и «Премьер» были зарегистрированы в Госбанке СССР 26 и 29 августа 1988 года. Банковского законодательства тогда ещё не было, оно появилось в 1990 году. Было только разрешение председателя Совета министров СССР Николая Рыжкова на регистрацию уставов коммерческих банков и закон о кооперации.
Как вспоминает в книге «Рождение коммерческих банков» заведующая отделом регистрации коммерческих банков планово–экономического отдела Госбанка СССР Людмила Трубникова, не только в Госбанке СССР не знали, что делать с коммерческими банками. Сами коммерческие банки весьма смутно представляли, чем они должны заниматься. Некоторые банки вписывали в свои уставы виды деятельности, которые никакого отношения к собственно банковской работе не имели, например, получали доход от обычной торговли.
При этом профессиональных банкиров в те времена в СССР просто не было. Ведь даже деятельность советских банков кардинально отличалась от того, как должен был работать коммерческий банк. Единственными специалистами такого рода были сотрудники совзагранбанков, которые сталкивались с деятельностью западных коммерческих банков. Но заманить их в российский коммерческий банк было просто невозможно. Поэтому в банкиры шли не столько профессионалы, сколько энтузиасты.
Однако главная причина, по которой первый этап банковской реформы не дал существенных положительных результатов, состояла в том, что созданная система явно не отвечала задачам, возникшим в развивающихся товарно-денежных отношениях. Появилась необходимость дальнейшего её преобразования в направлении создания двухуровневой системы, соответствующей требованиям рыночной экономики.
Второй этап банковской реформы начался с принятием в декабре 1990 года Закона «О Государственном банке РСФСР» и Закона «О банках и банковской деятельности в РСФСР». Таким образом, деятельность банков впервые получила законодательную основу. Банки были объявлены самостоятельными юридическими лицами, экономически самостоятельными учреждениями, не несущими ответственность по обязательствам государства (так же как государство не несёт ответственности по обязательствам банков). Стали закладываться основы новой банковской системы.
На верхнем уровне системы находится Центральный банк России. На этом уровне должны решаться вопросы проведения политики государства в области денежного обращения и кредита, в связи с чем ЦБ России должен быть освобождён от операций с иной клиентурой, кроме коммерческих банков.
На нижнем уровне – широкая сеть коммерческих банков.
Следует отметить, что второй этап банковской реформы дал необходимый импульс для развития именно этого звена банковской системы. Согласно Закону «О банках и банковской деятельности в РСФСР» все банки трансформировались в акционерные коммерческие банки, а их уставный капитал мог формироваться из средств не менее трёх участников банка.
Таким образом, реформа на втором этапе завершилась формированием двухуровневой банковской системы. Эмиссионный банк выделился в самостоятельное звено в виде центрального банка, коммерческие банки образовали второе звено банковской системы, взяв на себя функции кредитно-расчетного обслуживания предприятий и населения. В 1992-1995 годах в России происходил этап бурного экстенсивного роста банковской системы, а в 1996 году началась и осуществляется по сей день стадия её качественной эволюции.
Подводя итоги развития банковской системы России за годы коренного реформирования социально-экономического строя страны можно утверждать, что в России начала складываться банковская система, которая строится на тех же принципах, что и в странах с развитой рыночной экономикой. Российские коммерческие банки, пройдя период становления, превратились в мощные финансовые структуры и стали играть важную роль в процессах преобразования общества и экономики.
- Сущность, функции и классификация коммерческих банков.
Банк – автономное, независимое коммерческое предприятие. Это главное, что следует выделить для понимания его сущности. Конечно, банк – это не завод или фабрика, но у него, как у любого предприятия есть свой продукт. Продуктом банка является формирование платёжных средств (денежной массы), а так же разнообразные услуги в виде предоставления кредитов, гарантий, поручительств, консультаций, управления имуществом. Деятельность банка носит производительный характер.
В условиях рынка банки являются ключевым звеном, питающим народное хозяйство дополнительными денежными ресурсами; они перераспределяют денежные ресурсы из области их избыточности в область дефицита. Современные банки не только торгуют деньгами, но и являются аналитиками рынка. По своему местоположению банки оказываются ближе всего к бизнесу, его потребностям меняющейся конъюктуре. Таким образом, рынок неизбежно выдвигает банк в число основополагающих элементов экономического регулирования.
Банк – это институт кредитно-банковской системы, организующий движение ссудного капитала с целью получения прибыли.
Сущность банка проявляется в его функциях.
1) Аккумуляция и мобилизация денежного капитала. С помощью этой функции банков происходит сосредоточение временно свободных денежных средств юридических и физических лиц и превращение их в капитал.
2) Посредничество в кредите. Данная функция определяется тем, что прямые отношения между кредиторами и заёмщиками невозможны из-за несовпадения суммы и срока капитала, предлагаемого в ссуду, и потребностью заёмщика в них. Банки, выполняя роль посредника в кредите, устраняют эти затруднения.
3) Создание кредитных денег. Данная функция является особой функцией банков по созданию кредитных денег в виде банковских депозитов, которые используются с помощью чеков, пластиковых карточек, электронных переводов.
Банки образуют депозиты, во-первых, принимая наличные деньги от своих клиентов, когда происходит замена одного вида денег (банкнот) другим видом (депозитами).
Во-вторых, банк создаёт депозиты на основе выдачи банковских ссуд, приобретая у клиентов ценные бумаги, иностранную валюту, золото. В этом случае происходит обратный переход денег из безналичной формы в наличную.
4) Осуществление расчётов в народном хозяйстве. В условиях совершенствования расчетных отношений в народном хозяйстве промышленно развитых стран всё большая часть расчетов между юридическими лицами осуществляется в безналичной форме и банки выступают организаторами и посредниками подобных расчетов. Они осуществляют платежи по поручению клиентов, принимают деньги на их счета и ведут учет всех их денежных поступлений и выдач.
5) Организация выпуска и размещения ценных бумаг. Через данную функцию реализуется роль банков в организации первичного и вторичного рынков ценных бумаг в стране, которые дополняют систему кредита и взаимодействуют с ней.
6) Оказание банками консультативных услуг. Данная функция связана с заинтересованностью банков в устойчивой, эффективной и прибыльной работе клиентов. В связи с этим банки осуществляют консультирование по вопросам повышения кредитоспособности своих клиентов, оптимизации их расчетов, налогового планирования, проблемам составления отчетности и т. д.
Функции, выполняемые банками, предопределяют их роль в современной банковской системе.
При всём единстве сущности банков, на практике действует существенное количество их видов.
Различия между банками характеризуются классификационными признаками, представленными на рисунке 1.
Признаки классификации коммерческих банков
Характер Наличие Форма
деятельности филиалов собственности
| универсальные |
| специализированные |
| инвестиционные |
| ипотечные |
| сберегательные |
| бесфилиальные |
| филиальные |
| государственная |
| частная |
| Смешанная |
Рис.1
- Структура системы управления коммерческого банка.
Структура системы управления коммерческого банка определяется прежде всего организационно-правовой формой собственности, что находит своё отражение в уставе банка.
Учитывая тот факт, что большинство коммерческих банков России имеет акционерную форму собственности, рассмотрим организационную структуру акционерного коммерческого банка.
Высшим органом управления банком является общее собрание акционеров, которое созывается в установленном порядке по мере необходимости, но не реже одного раза в год.
В исключительной компетенции общего собрания акционеров находятся следующие вопросы деятельности банка:
ü утверждение и изменение устава банка;
ü избрание совета директоров банка;
ü утверждение годового отчёта банка;
ü распределение доходов банка и решение о формировании фондов банка;
ü создание и ликвидация филиалов банка;
ü утверждение аудиторов банка.
В промежутках между собраниями акционеров общее руководство банком осуществляется советом директоров банка, в компетенции которого находится решение любых вопросов деятельности банка, кроме тех, которые отнесены к исключительной компетенции общего собрания акционеров.
Руководит советом директоров банка председатель совета директоров, который избирается из состава совета директоров.
Совет директоров банка назначает исполнительный орган – правление банка, и его руководителя – председателя правления банка, который организует всю текущую деятельность банка.
4.
Организационно-функциональная структура коммерческого банка.
Организационно-функциональная структура банка включает функциональные подразделения и службы, число которых определяется экономическим содержанием и объёмом выполняемых банком операций, которые отражены в Лицензии на осуществление данным банком банковской деятельности.
Обычно в составе управленческой структуры коммерческого банка выделяют следующие подразделения и службы:
ü управление депозитных и вкладных операций;
ü управление кассовых операций;
ü управление по работе с клиентами;
ü управление бухгалтерского учёта и отчётности;
ü управление внутреннего контроля;
ü валютное управление;
ü правовое управление;
ü кредитное управление;
ü управление инвестиций;
ü управление ценных бумаг и финансовых услуг;
ü управление маркетинга;
ü управление по работе с филиальной сетью;
ü управление охраны и собственной безопасности банка;
ü административно-хозяйственное управление;
ü планово-экономическое управление.
Условно все эти подразделения и службы можно объединить в пять блоков.
Первый блок – блок общих вопросов управления банком. Он включает подразделения планирования и прогнозирования деятельности банка, а так же подразделения собственной безопасности банка и правовое управление.
Назначение этого блока состоит в том, чтобы обеспечить целенаправленное развитие банка, выполнение стоящих перед ним задач, регулировать его доходы и расходы, пополнять ресурсами, выполнять требования Центрального банка РФ по основным направлениям деятельности. Чаще всего такие вопросы решаются в рамках планово-экономического управления. Его деятельность сконцентрирована на анализе текущей деятельности, формировании уставного капитала, планировании деятельности головного подразделения банка и филиалов, методическом обеспечении.
Второй блок охватывает организацию разных видов банковских услуг. Сюда входит всё, что связано с обслуживанием клиентов на коммерческих началах. Этот блок является центральным звеном деятельности банка, где зарабатываются его доходы. В него входят: кредитное управление, операционное управление, валютное управление, управление ценных бумаг и финансовых услуг.
Третий блок призван обеспечить учет внутрибанковских расходов, учет собственной деятельности банка как коммерческого предприятия. В данный финансовый блок входят такие управления, как бухгалтерия, отдел внутрибанковских расчетов и корреспондентских отношений, кассовое управление. В некоторых случаях к этому блоку относят и подразделения инкассации у тех банков, которые имеют разрешение на сбор наличных денег.
Четвёртый блок – блок автоматизации, так же является обязательным элементом структуры коммерческого банка. Денежные и информационные потоки, которые проходят через современный банк, невозможно обработать вручную, нужен комплекс технических и программных средств. Данный блок является техническим, обеспечивающим электронную обработку данных.
Пятый блок получил название административного. В его состав входит отдел управления персоналом банка, который обеспечивает набор сотрудников, повышение квалификации работников, приём, продвижение по службе и увольнение персонала. В условиях межбанковской конкуренции формирование персонала высокого уровня является неотъемлемой частью стратегии банка как коммерческого предприятия.
К данному блоку относят и такие подразделения, как секретариат, канцелярия, а так же хозяйственные подразделения, осуществляющие обслуживание здания банка, его хозяйственные и социальные потребности.
5.
Операции коммерческих банков.
1) Пассивные операции коммерческих банков.
Пассивные операции коммерческих банков – это операции по формированию источников средств, ресурсов банка, которые отражаются в пассиве его баланса.
Ресурсы коммерческих банков состоят из двух основных видов источников:
- собственных средств банка и приравненных к ним средств;
- привлечённых средств.
Необходимо отметить, что особенностью банковского бизнеса является тот факт, что коммерческий банк работает преимущественно на привлечённых средствах, которые в совокупных пассивах банка составляют до 90%, в то время как собственные около 10%.
Однако анализ пассивов банка начинается обычно именно с его собственного капитала. Во-первых, потому, что без него вряд ли возможно начало банковской деятельности вообще. Во-вторых, потому, что значение собственного капитала в деятельности банка гораздо существеннее, чем его доля в общем объёме пассивов. Собственный капитал банка – это и стержень его деятельности, и последний резерв на случай неблагоприятного стечения обстоятельств.
Собственный капитал формируется в момент создания банка и первоначально состоит их сумм, полученных от учредителей в качестве их взноса в уставный капитал банка, который может производиться как напрямую – если банк создаётся в форме общества с ограниченной ответственностью, так и через покупку акций – если банк создан в форме акционерного общества. К собственному капиталу относятся так же все накопления, полученные банком в процессе его деятельности, которые не были распределены среди акционеров банка в виде дивидендов либо израсходованы на другие цели. Собственный капитал олицетворяет ту сумму денежных средств, которая будет распределена среди акционеров банка в случае его закрытия. Иными словами, если реализовать все активы банка и востребовать все выданные им ссуды, а вырученную сумму направить на погашение обязательств банка перед третьими лицами (вкладчиками, кредиторами), то оставшаяся после этого сумма и будет тем фактическим собственным капиталом, на который могут претендовать акционеры. В том случае, если активы банка будут реализованы по более низкой стоимости, чем они оценены в балансе, то все убытки будут покрыты за счёт собственного капитала, и каждый акционер получит меньшую сумму, чем та, которая по балансу банка приходилась на его акции. Собственный капитал обеспечивает банку экономическую самостоятельность и стабильность функционирования. Он считается в банковской практике резервом ресурсов, позволяющим поддерживать платёжеспособность банка даже при утрате им части своих акций.
Собственный капитал выполняет пять основных функций: регистрационную, защитную, оперативную, регулирующую, эмиссионную. Защитная функция означает защиту экономических интересов вкладчиков и кредиторов, т. е. возможность выплаты им компенсации в случае возникновения убытков или банкротства банка; а так же продолжение деятельности банка вне зависимости от его убытков.
Регулирующая функция проявляется в том, что размер имеющихся у банка собственных средств определяет масштабы его деятельности. По действующему законодательству экономические нормативы, установленные ЦБ РФ и регулирующие деятельность коммерческих банков, в основном зависят от размера собственных средств банка.
Оперативная функция собственного капитала заключается в том, что он является источником вложений в собственные материальные активы, источником развития материальной базы банка.
Эмиссионная связана с формированием акционерного капитала.
Источниками собственного капитала банка служат: уставный капитал, добавочный капитал, фонды банка, нераспределённая прибыль отчётного года и прошлых лет.
Уставный капитал кредитной организации составляется из вкладов её участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы её кредиторов.
Добавочный капитал включает в себя: прирост стоимости имущества при его переоценке, эмиссионный доход, то есть разницу между ценой размещения акций при эмиссии и их номинальной стоимостью.
Фонды банка образуются из прибыли в порядке, установленном учредительными документами банка с учётом требований действующего законодательства. К ним относятся:
- Резервный фонд,
- Фонд производственного и социального развития,
- Фонд материального поощрения,
- Фонд Председателя Правления банка,
- Специальные страховые фонды,
- Фонды накопления.
Каждый коммерческий банк самостоятельно определяет величину собственных средств и их структуру, исходя из принятой им стратегии развития.
На практике существует два пути накопления собственного капитала:
1. накопление прибыли,
2. привлечение дополнительного капитала на финансовом рынке
Накопление прибыли может происходить в форме ускоренного создания резервного и других фондов банка с последующей их капитализацией либо в виде накопления нераспределённой прибыли предшествующих лет. Это наиболее дешевый путь накопления капитала, не затрагивающий сложившейся структуры управления банком. Однако использование значительной части полученной прибыли для увеличения собственного капитала означает снижение текущих дивидендов акционеров банка и может привести к падению курсовой стоимости акций открытых акционерных банков.
Привлечение дополнительного капитала банка, созданного в форме ООО, может происходить на основе как дополнительных вкладов его участников, так и вкладов в уставный капитал банка третьих лиц, которые становятся при этом участниками данного банка. Привлечение дополнительного капитала акционерными банками может осуществляться путём размещения дополнительных акций.
Привлечённые средства составляют подавляющую часть ресурсов коммерческого банка. Проведение пассивных операций позволяет банку привлечь временно свободные финансовые ресурсы юридических и физических лиц.
В составе привлечённых средств коммерческих банков можно выделить следующие составные группы:
- вклады и депозиты юридических и физических лиц;
- остатки на расчетных, текущих и иных подобных счетах юридических лиц;
- межбанковские кредиты;
- эмиссия неинвестиционных ценных бумаг.
Депозит – денежные средства, переведённые банку на хранение, подлежащие возврату по наступлении срока и определённых условий. Возврату подлежит сумма депозита с оплатой установленной в депозитном договоре процентной ставки.
Денежные фонды, которые банк привлекает самостоятельно с целью обеспечения своей ликвидности (межбанковские кредиты, ценные бумаги, проданные по соглашениям об обратном выкупе) иногда называют управляемыми пассивами. Эти пассивы дают банкам возможность восполнять депозитные потери, быть готовыми к непредвиденным обстоятельствам, например, к внезапному оттоку депозитов или к неожиданным заявкам на предоставление кредита.
Получение займа у центрального резервного банка – традиционная пассивная операция коммерческих банков, испытывающих временный недостаток резервов и обращающихся за помощью в ЦБ.
Структура привлечённых средств коммерческих банков представлена на рисунке 2:
|
|
|
|
| ||||||
|
| |||||
|
|
|
рис.2
С учётом принципа ликвидности ресурсы коммерческого банка можно разделить по степени их стабильности.
В состав абсолютно стабильных средств включаются: собственные средства банка; средства, депонированные на определённый срок; средства, полученные от других банков. Стабильные средства – это все депонированные средства, чья динамика изучена банком; при этом установлена средняя сумма средств, которыми банк может располагать в любое время для направления их в определённые активы. Нестабильные средства создают депонированные средства, которые появляются периодически и динамику которых трудно предусмотреть.
2) Активные операции коммерческих банков.
Активные операции коммерческого банка означают использование им от своего имени привлечённых и собственных средств для получения соответственного дохода.
Основными видами активных операций коммерческого банка являются:
- предоставление кредитов юридическим и физическим лицам на различных условиях и на различный срок;
- операции с ценными бумагами от своего имени и за свой счёт;
- инвестирование;
- валютные операции;
- нетрадиционные операции.
Активные операции осуществляются коммерческими банками с целью получения прибыли при одновременном поддержании необходимого уровня ликвидности банка и оптимального распределения рисков по отдельным видам операций. Необходимость соблюдения данных требований заставляет банки размещать часть своих активов во вложения, не приносящие дохода.
По экономическому содержанию все активы банка можно разделить на 4 группы:
1. Свободные резервы – наличные деньги в кассе, остатки на корреспондентском счёте в РКЦ Банка России и на корреспондентских счетах в других организациях. Свободные резервы – самый ликвидный вид активов банка. Но эти активы не дают дохода или приносят минимальный доход.
2. Кредиты и средства, размещённые в виде депозитов в других кредитных организациях, в том числе в Банке России. При размещении ресурсов в форме кредитов или депозитов у банка возникают фиксированные по суммам требования к заёмщикам. Доход банка по этим операциям устанавливается при заключении сделки. Он выплачивается в виде процента.
3. Инвестиции – это вложение ресурсов банка в ценные бумаги и другие финансовые активы, а так же долевое участие в совместной хозяйственной деятельности.
Инвестируя средства в разные ценные бумаги и другие финансовые активы, коммерческие банки преследуют разные цели. Так, покупая иностранную валюту, золото или государственные ценные бумаги, коммерческие банки увеличивают резерв своей ликвидности, так как указанные ценности могут быть быстро обращены в необходимые банку денежные средства. Осуществляя так называемые портфельные инвестиции (покупая акции, облигации, другие виды ценных бумаг), коммерческие банки рассчитывают на получение дополнительных доходов в виде дивидендов, процентов и прироста курсовой стоимости.
Для участия в управлении предприятием банки покупают пакеты акций, делают прямые производственные инвестиции.
4. Материальные и нематериальные активы самого банка. К ним относится стоимость банковского здания, оборудования, другого имущества, необходимого для работы банка. Следует отметить, что успешное развитие банка, укрепление его позиций на рынке ссудных капиталов требует постоянного увеличения расходов на расширение и совершенствование материальной базы банка. Этот вид активов не только не приносит банку доходов, но и постоянно связан с расходами. Кроме того, он характеризуется очень низкой ликвидностью.
Активы коммерческих банков можно группировать по уровню доходности, уровню риска и степени ликвидности.
По уровню риска все активы в соответствии с инструкцией ЦБ РФ № 1 от 1 октября 1997 года подразделяются на 5 групп. Каждой группе присвоен соответствующий коэффициент риска, который показывает, насколько надёжно вложение средств банка в те или иные активы:
1-я группа – безрисковые активы 0%;
2-я группа – низкорисковые активы 10%;
3-я группа – активы средней степени риска 20%;
4-я группа – активы с повышенным риском 70%;
5-я группа – высокорисковые активы 100%.
Активы банка должны быть по возможности ликвидными, то есть легко обращаться в наличные средства. С точки зрения ликвидности в банковской практике различают:
a) высоколиквидные активы, то есть активы, находящиеся непосредственно в денежной форме либо легко обращаемые в денежную форму. К ним относятся кассовая наличность, остатки на корреспондентских счетах, легкореализуемые государственные ценные бумаги.
b) краткосрочные ликвидные активы – краткосрочные ссуды и ценные бумаги, имеющие вторичный рынок.
c) труднореализуемые активы – долгосрочные ссуды, ценные бумаги, не имеющие развитого вторичного рынка, долевое участие в совместной деятельности.
d) низколиквидные активы – вложения в основные фонды банка.
3) Кредитование как основа активных операций коммерческого банка.
Кредитование юридических и физических лиц – основной вид активных операций коммерческого банка.
Коммерческие банки могут предоставлять кредиты предприятиям и организациям, населению, кредитным организациям, местным исполнительным органам власти.
Населению кредит предоставляется:
- на неотложные нужды;
- на приобретение товаров длительного пользования;
- на приобретение жилья и жилищное строительство.
Кредитные организации берут кредиты как в целях обеспечения текущей ликвидности, так и для расширения ресурсов кредитования. В настоящее время в Российской Федерации абсолютно преобладает межбанковский кредит на срок 1-7 дней.
Местным исполнительным органам кредиты могут быть предоставлены под кассовый разрыв между поступлением доходов и осуществлением расходов или на финансирование конкретного проекта.
Наибольший удельный вес в кредитном портфеле российских коммерческих банков занимают кредиты предприятиям и организациям, предоставляемые для финансирования оборотного капитала и расширения основного капитала.
Услуги по кредитованию, которые коммерческие банки предоставляют предприятиям и организациям, с одной стороны, отражают особенности кругооборота капитала в различных областях экономики и связанную с ними потребность в привлечении заёмных средств, а с другой – учитывают необходимость поддержания собственной ликвидности и достижения требуемого уровня рентабельности капитала и активов банка.
По назначению различают кредит потребительский, промышленный, торговый, сельскохозяйственный, инвестиционный, бюджетный. По сфере применения кредиты подразделяют на кредиты в область производства и в сферу обращения.
По срокам пользования бывают кредиты до востребования и срочные, среди которых выделяют краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные.
Банки, организуя кредитный процесс, руководствуются целями получения прибыли и обеспечения собственной ликвидности. Организация кредитования банком каждого заёмщика базируется на определённых принципах кредитования. К ним относятся возвратность, срочность и платность.
Возвратность как принцип кредитования означает, что банк может ссужать средства только на таких условиях и на такие цели, которые обеспечивают высвобождение ссуженной стоимости и её обратный приток в банк. Возвратность как принцип кредитования проявляется в определении конкретного источника погашения кредита и юридическом оформлении прав банка на его использование. Основными формами обеспечения кредитов являются:
- неустойка;
- залог (недвижимое имущество, движимое имущество, залог имущественных прав);
- банковские гарантии;
- поручительство.
Срочность кредитования означает, что наряду с условием возвратности банк должен определять и закреплять в договорах с заёмщиком конкретные сроки погашения выданных кредитов. Сроки кредитования должны устанавливаться с учётом характера, сроков проведения кредитуемых мероприятий и формирования источников их погашения. Правильно установленные сроки кредитования являются условием своевременного обратного притока денег в банк, что обеспечивает поддержание его ликвидности. Сроки кредитования могут определяться как конкретной датой, так и наступлением определённых событий.
Платность кредитования означает, что за предоставление денег во временное пользование банк взимает с заёмщика определённую плату, которая обеспечивает возмещение его затрат по привлечённым ресурсам, затрат на содержание самого банка и формирование банковской прибыли. Плата за кредит взимается в форме процента. Размер процентной ставки устанавливается соглашением сторон и фиксируется в договоре. Он зависит от кредитного риска каждой кредитной сделки.
Стратегия и тактика банка в сфере получения и предоставления кредитов составляют суть его кредитной политики. Она включает в себя следующие элементы:
- определение целей, на основании которых формируется кредитный портфель банка;
- описание полномочий отделений банка в процессе выдачи, ведения и погашения кредита;
- перечень необходимых документов;
- основные правила приёма, оценки и реализации кредитного обеспечения;
- лимитирование операций по кредитованию;
- политику установления процентных ставок по кредитам;
- методики оценки кредитных заявок;
- методы диагностики проблемных кредитов.
Кредитная политика банка – это комплекс его мероприятий, цель которых – повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска.
Разрабатывая кредитную политику, банк должен учитывать ряд факторов, состав которых приведён в таблице 1.
табл.1
| Макроэкономические | Общее состояние экономики страны Денежно-кредитная политика Банка России Финансовая политика правительства России |
| Региональные и отраслевые | Состояние экономики в регионах и отраслях, обслуживаемых банком Состав клиентов, их потребность в кредите Наличие банков-конкурентов |
| Внутрибанковские | Величина собственных средств банка Структура пассивов Способность и опыт персонала |
Кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими.
Кредитная политика обычно оформляется в виде письменно зафиксированного документа, который включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а так же процесс кредитования. Элементы кредитной политики приведены в таблице 2.
табл. 2
| Этапы кредитования | Регламентируемые параметры и процедуры |
| Предварительная работа по предоставлению кредитов | Состав будущих заёмщиков Виды кредитования Количественные процедуры кредитования Стандарты оценки кредитоспособности заёмщиков Стандарты оценки ссуд Процентные ставки Методы обеспечения возвратности кредита Контроль за соблюдением процедуры подготовки выдачи кредита |
| Оформление кредита | Формы документов Технологическая процедура выдачи кредита Контроль за правильностью оформления кредита |
| Управление кредитом | Порядок управления кредитным портфелем Контроль за исполнением кредитных договоров Условия продления или возобновления просроченных кредитов Порядок покрытия убытков Контроль за управлением кредитом |
- Доходы, расходы и прибыль коммерческих банков.
Доходы, расходы и прибыль коммерческого банка есть финансовые результаты его деятельности. При этом конечный результат – прибыль – определяется как разница между доходами и расходами. Правильное отображение в бухгалтерском учёте всех статей данных показателей связано с образованием налогооблагаемой базы и расчётом налогов.
В состав доходов банка включаются:
- начисленные и полученные проценты по кредитным ресурсам, размещённым банком в кредитах предприятиям и организациям;
- комиссионная и иная плата за услуги, оказываемые банком клиентам по открытию и ведению их счетов;
- плата за выдачу (получение) наличных денег, инкассацию, за перевозку денежных средств и иных ценностей;
- доходы по гарантийным и акцепторным операциям;
- доходы, полученные в результате оказания консультационных, информационных, экспертных услуг;
- доходы от проведения трастовых операций;
- доходы от операций с наличной и безналичной иностранной валютой;
- доходы от операций с ценными бумагами;
- доходы от операций с драгоценными металлами;
- доходы, связанные с долевым участием в деятельности других предприятий, дивиденды и проценты по акциям и иным ценным бумагам.
Структурно все доходы банка можно разбить на два крупных блока:
1. Процентные доходы – это начисленные и полученные проценты по ссудам в рублях и валюте.
2. Непроцентные доходы – это доходы от инвестиционной деятельности.
3. Прочие доходы.
Расходы коммерческого банка – это затраты денежных средств на выполнение банком операций и обеспечение его функционирования.
В состав расходов банка включают:
1. Расходы, связанные непосредственно с осуществлением банковской деятельности;
2. Расходы, связанные с обеспечением хозяйственной деятельности банка и содержанием материально-технической базы;
3. Расходы, создающие условия для проведения банковских операций;
4. Расходы, связанные с имиджем банка;
5. Расходы на оплату труда работников банка;
6. Налоги, включаемые в соответствии с законодательством в затраты банка.
Все вышеперечисленные статьи расходов для удобства их дальнейшего анализа обычно группируют по следующему принципу:
- Процентные расходы – начисленные и уплаченные проценты в рублях и валюте;
- Непроцентные расходы – почтовые и телеграфные расходы, расходы на содержание аппарата управления, хозяйственные, а так же штрафы и пени;
- Прочие расходы.
Прибыль коммерческого банка – это финансовый результат деятельности коммерческого банка в виде превышения доходов над расходами. Общая сумма прибыли определяется как разница между общей суммой доходов банка и общей суммой его расходов.
Структурно источники образования прибыли имеют следующий вид:
1. Прибыль от операционной деятельности.
2. Прибыль от побочной деятельности.
3. Прочая прибыль.
- Банковские риски.
Ключевой принцип в работе коммерческих банков – стремление к получению прибыли. Его обычно ограничивает ожидание возможных убытков. Это связано с наличием риска как стоимостного выражения вероятного события, ведущего к финансовым потерям. Риски тем больше, чем выше шанс извлечь крупную прибыль. Риски образуются в результате отклонений действительных данных от формальной оценки сегодняшнего состояния и будущего развития. Эти отклонения могут быть как позитивными, так и негативными. В первом случае речь идёт о шансах получить прибыль, во втором – о риске понести убыток. Доходность – важнейший критерий для принятия решений о вложении средств в тот или иной вид активов. Однако повышение доходности и снижение рисков – две противоположные задачи. Обычно высокую прибыль приносят операции, связанные с высоким риском, а низкий риск сочетается с незначительными доходами. Таким образом, получать прибыль можно только в тех случаях, когда риски будут предусмотрены заранее и подстрахованы.
Понятие риск очень многогранное и его определяют по-разному. В самом широком смысле риском называется неопределённость в отношении наступления того или иного события в будущем. В банковском деле риск означает вероятность того, что произойдёт событие, которое неблагоприятно скажется на прибыли или капитале банка. Виды рисков в банковской деятельности обусловлены уровнем их возникновения и внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность банка.
Существуют различные классификации рисков, связанных с банковской деятельностью. Например, банковские риски можно разделить в зависимости от уровня расположения источников их возникновения на риски макроуровня, риски микроуровня и риски индивидуального уровня.
- Служба внутреннего контроля.
Анализ современного состояния российской экономики показывает, что одним из наиболее уязвимых её звеньев является сфера кредитно-финансовых отношений. Умышленное невыполнение заёмщиками своих обязательств перед банками приблизилось к норме взаимоотношений между хозяйственными субъектами, кредитными организациями и гражданами.
В наиболее укрупнённо структурированном виде преступления в кредитно-финансовой сфере можно разделить на три блока. Первый блок – это преступления, совершаемые против коммерческого банка. Второй блок – преступления, совершаемые юридическими и физическими лицами с помощью коммерческого банка. И третий блок – преступления в сфере внешнеэкономической деятельности.
В качестве одной из наиболее серьёзных мер по предупреждению преступности в кредитно-банковской сфере в настоящее время является создание в коммерческих банках служб внутреннего контроля, основная цель которых – защита интересов инвесторов, банков и их клиентов путём контроля за соблюдением сотрудниками банка законодательства, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности, урегулирование конфликтов интересов, обеспечение надлежащего уровня надёжности, соответствующего характеру и масштабам проводимых банком операций, и минимизации рисков в деятельности банков.
Подобные службы являются первыми российскими попытками копирования международной банковской практики борьбы с отмыванием денег и иными преступлениями в кредитно-финансовой сфере. Как показывает зарубежная практика, деятельность подобных служб существенно сокращает преступность в банковской сфере.
С целью обеспечения контроля за соблюдением сотрудниками кредитных организаций законодательства, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности на финансовых рынках ЦБ РФ приказом № 02-378 утвердил Указания о порядке организации внутреннего контроля в кредитных организациях, в которых были установлены требования к регламентации операций кредитных организаций на финансовых рынках, осуществляемых сотрудниками кредитных организаций в рамках своих должностных обязанностей.
Банки – участники финансовых рынков обязаны организовать внутренний контроль за соответствием своей деятельности законодательству. В штате кредитной организации должны быть контролёры, в исключительную компетенцию которых входит организация указанного контроля.
9. Взаимоотношения банка с клиентами.
Банковская система Российской Федерации претерпела значительные изменения после августовского кризиса 1998 года. Эпоха зарабатывания «лёгких денег» прошла. Исчезновение рынка спекулятивных операций выводит коммерческие банки на новый уровень своего развития. Банки повернулись лицом к клиенту, ибо теперь основная масса активных операций производится в зависимости от желаний и потребностей клиентов, то есть должны увеличиться инвестиции в реальный сектор.
Банк, находясь в центре экономической жизни, призван содействовать интересам своих клиентов. Поэтому в последние годы утвердилась идея банка как партнёра.
Партнёрским отношениям присущи: добровольность, коммерческий характер и взаимозаинтересованность. Каждый банк сам выбирает, услугами какого банка ему следует воспользоваться. В равной степени это относится к банку, который выбирает себе клиента. Данный выбор может иметь кратковременный или долговременный характер. «Влечение» партнёров друг к другу основано на коммерческой основе. Клиент готов заплатить за кредит, расчетные операции или другие услуги, которые представляют для него выгоду. Банк готов продать свой продукт, получив при этом соответствующее вознаграждение. При этом банк должен работать на клиента, содействуя исполнению его желаний. Обеспечивая соблюдение интересов клиента, банк реализует и свой коммерческий интерес, получая вознаграждение в форме ссудного процента или комиссии.
Для эффективного инвестирования банки должны знать всё о своих клиентах. Именно здесь возникает необходимость профессионального управления деятельностью банка. В русле этой проблемы и проявляется необходимость в проведении финансового менеджмента клиента. Цели финансового менеджмента отражают политику банков, стремящихся удержать своих клиентов, часть которых может переходить в другие банки. При существующей сегодня конкуренции кредитным организациям необходимо строить тактику и стратегию взаимоотношений с клиентурой, разрабатывая индивидуальные концепции решения сложных проблем банком клиента.
Задание № 10.
1. Банк принимает депозиты на три, шесть месяцев и на год. Найти суммы выплат владельцу депозита, если его размер составляет 1500 рублей. Используя простые проценты начисления. Процентная ставка – 9%.
2. Вклад в размере 4500 рублей внесен в банк на 6 месяцев, один год, 15 месяцев. Найти сумму начисленных процентов, которую получит вкладчик в трех случаях при использовании простых и сложных процентов. Сделать вывод о том, какой метод начисления процентов более выгоден вкладчику. Определить на какой период хранения вклада банку выгодно начислять простые и сложные проценты.
3. Клиент открывает срочный депозит на 3 месяца и по истечении срока действия депозитного договора хотел бы получить 3 млн. рублей. Необходимо провести дисконтирование по сложной и простой ставке.
4. При открытии сберегательного счета в банке на счет было внесено 10.03.2002 г. 2215 руб. Затем на счет было добавлено 21.05.2002 г. 2385 руб. 26 июня клиент внес еще 2246 руб. 10 июля со счета снято 1949 руб. 23 августа вкладчик добавил 550 руб. 10 ноября 2002г. счет был закрыт. Определить сумму, которую получит вкладчик при закрытии счета. Начислялись простые проценты в размере 7%. Срок хранения вклада определяется по германскому методу.
5. Найти срок в годах, за который вклад возрастет с 625 руб. до 1200 руб. При начислении процентов по простой ставке 23% годовых.
6. Кредит в размере 1300 рублей был предоставлен банком 11 мая 2002г. со сроком погашения 15 октября 2002г. Начисление производится по простой ставке 25% годовых. Календарная база определяется банком тремя методами (английским, французским и германским). Найти в каком случае плата за использование кредита будет наименьшей.
7. Вкладчик собирается положить в банк сумму в 3000 рублей с целью накопления 4100 рублей. Ставка процентов была равна 11% годовых. Определить срок в днях, за который вкладчик сможет накопить требуемую сумму при расчетном количестве дней в году равном 365.
8. Банк выдает долгосрочные кредиты по смешанной ставке 11%. Найти погашаемую сумму, если кредит в размере 5600 будет погашаться единовременным платежом через 3,5 года.
9. Если сложные проценты на вклады начисляются ежемесячно по годовой ставке 19,3%, то какой должна быть сумма вклада для накопления через 1 квартал 900 рублей.
10. По условиям кредитного договора ставка простого процента в первом месяце использования кредитом составила 22 % годовых, в каждом последующем месяце она увеличилась на 1%. Кредит предоставлен 21 марта 2002г. в размере 28000 руб. Ссуда погашена 10.11.2002г. Календарная база определяется банком по английскому методу. Определить какую сумму должен возвратить заемщик банку.
Задача 1.
90
3 мес. = 1500 (1+ ------ 0,09) = 1500 * 1,0225 = 1533,75 руб.
360
180
6 мес. = 1500 (1+ ------ 0,09) = 1500 * 1,045 = 1567,50 руб.
360
360
12 мес. = 1500 (1+ ------ 0,09) = 1500 * 1,09 = 1635,00 руб.
360
Ответ: Сумма выплат владельцу депозита составила за 3 месяца – 1533,75 рублей, за 6 месяцев – 1567,50 рублей, за год – 1635 рублей.
Задача 2.
Сумма начисленных процентов при использовании простых процентов.
180
6 мес. = 4500(1+ ------ 0,0706) = 4500 * 1,0353 = 4658,85 рублей
360
год = 4500(1+ 0,0706) = 4500 * 1,0706 = 4817,70 рублей.
15 мес. = 200(1+ ------ 0,221) = 200 * 1,28 = 256 рублей.
Сумма начисленных процентов при использовании сложных процентов.
6 мес. = 200(1+ 0,221) = 200 * 1,105 = 220,99 рублей.
год = 4500(1+ 0,0706) = 4500 * 1,0706 = 4817,70 рублей.
15 мес. = 200(1+ 0,221) (1+ ------- 0,221) = 266,18 рублей.
Выводы: Если срок хранения вклада до 1 года, то наибольшая сумма процентов будет получена при начислении простых процентов. А если срок вложений свыше 1 года, то выгоднее начисление сложных процентов.
Задача 3.
Дисконтирование по простой ставке:
Б 3000000
С = ----------------- = ---------------- = 2844950,2 руб.
Т 90
(1+ ----- К) (1+ ----- 0,218)
Тгод 360
Дисконтирование по сложной ставке:
Б 3000000
С = ----------- = ------------ = 2837147,72 руб.
(1+ К) (1+ 0,25)
Задача 4.
2215 * 72
Пч 1 = ------------- = 1594,80 руб.
100
4600 * 36
Пч 2 = ------------- = 1656,00 руб.
100
6846 * 14
Пч 3 = ------------- = 958,44 руб.
100
4897 * 44
Пч 4 = ------------- = 2154,68 руб.
100
5447 * 79
Пч 5 = ------------- = 4303,13 руб.
100
Сумма процентов = (977,2+859,76+3117,84+2271,60+3994,76)/182,5 = 61,49 руб.
Сумма, полученная после закрытия счета = 5188+61,49 = 5249,49 руб.
Задача 5.
Б – С 1200 – 625 575
Т = -------- = -------------- = -------- =
С * К 625 * 0,23 143,75
Ответ: Срок, требуемый для накопления 1200 рублей – 4 года.
Задача 6.
Т
Б = С (1+ --------- К)
Т год
154
Герм. Б = 1300 (1+ -------- 0,25) = 1300 * 1,1069 = 1438,97 руб.
360
157
Франц. Б = 1300 (1+ -------- 0,25) = 1300 * 1,1090 = 1441,70 руб.
360
157
Англ. Б = 1300 (1+ -------- 0,25) = 1300 * 1,1075 = 1439,75 руб.
365
Ответ: плата за кредит будет наименьшей при расчете по германской схеме.
Задача 7.
Б – С 4100 – 3000 1100
Т = -------- Т год = ---------------- 365 = -------- 365 = 1217 дней.
С * К 3000 * 0,11 330
Ответ: Срок, требуемый для накопления 4100 рублей – 1217 дней.
Задача 8.
Б = С (1+К) = 30000 (1 + 0,18) = 30000 * 1,785 = 53550 рублей.
Б = С (1+К) * (1+ DТ К) = 30000(1+0,18) (1+0,5 * 0,18) = 30000* 1,6430 * 1,09 = = 53726,10 рублей.
Ответ: погашаемая сумма при единовременной выплате составит 53726,10 р.
Задача 9.
Б 2500 2500
С = ---------- = ----------- = ---------- = 2446,66 руб.
(1+К) (1+0,09) 1,0218
Ответ: сумма вклада должна составлять 2446 рублей.
Задача 10.
11 30 31 30 31 31
Б = 28000 (1+ ----- 0,22 + ----- 0,23 + ----- 0,24 + ----- 0,25 + ----- 0,26 + ----- 0,27+
365 365 365 365 365 365
30 31 9
----- 0,28 + ----- 0,29 + ----- 0,30) = 28000 * 1,166 = 32648 рублей.
365 365 365
Ответ: заемщик банку должен возвратить 32648 рублей.
Заключение.
Итак, подведём итоги всего вышесказанного.
Коммерческий банк является деловым предприятием. Банковское дело есть бизнес, подобно любому бизнесу.
Банк за определенную цену (процент) продаёт клиентам услуги с целью получения прибыли.
Совокупность всех банков страны называется банковской системой. В настоящее время она является двухуровневой. Первый уровень банковской системы – Центральный банк, второй – совокупность коммерческих банков.
Коммерческий банк – денежное учреждение, где собираются вклады и свободные денежные средства, а затем на их основе предоставляются кредиты, осуществляются денежные расчёты и другие операции.
Банковская система служит денежным фундаментом рыночной экономики. С одной стороны, банк собирает свободные деньги под определённый процент, с другой – выдаёт ссуды клиентам во временное пользование так же под процент, но уже больший по размеру. Разница между этими процентами и есть банковская прибыль.
В условиях рынка банк является не только одним из видов коммерческих предприятий, но и служит финансовым посредником между хозяйствующими субъектами.
Коммерческий банк строит свои взаимоотношения с партнёрами на основе прибыльности и риска. Банк всегда должен соотносить свою прибыльность с соображениями своей безопасности и ликвидности. Основополагающим условием успешного функционирования любого коммерческого банка является его деятельность в пределах реально имеющихся ресурсов.
Традиционными операциями банка являются пассивные и активные операции. Пассивные операции – это операции по мобилизации ресурсов. Средства, полученные в результате пассивных операций являются основой дальнейшей банковской деятельности. Активные операции банка – операции по размещению средств. Банковские активы состоят из текущих и капитальных статей. Пассивные и активные операции осуществляются с помощью расчётов в наличной и безналичной форме.
Основным источником банковских ресурсов являются привлечённые средства.
Перед любым банком стоят проблемы платёжеспособности и ликвидности. Чем выше ликвидность банка, тем ниже его доходность Современные банки функционируют в системе частичного резервирования, то есть определённая часть вкладов должна храниться в виде резерва.
Деятельность любых банков регулируется законодательством Российской Федерации.
Такие функции банков, как аккумуляция и мобилизация денежного капитала, посредничество в кредите, создание кредитных денег, отвечают кредитно-денежной политике государства. Главная цель кредитно-денежной политики состоит в обеспечении экономики необходимыми денежными средствами с целью стабилизации производства, занятости и уровня цен. Эта цель достигается путём изменения денежного предложения с помощью регулирования избыточных резервов, имеющихся в коммерческих банках.
Список литературы:
1. Бурдина А. А. Банковское дело.
2. Жарковская Е. П. Банковское дело.
3. Носова С. С. Основы экономики.
4. Свиридов О. Ю. Банковское дело.
5. Журнал Деньги №34 1-7 сентября 2003г.
