Негосударственное образовательное учреждение

Среднего профессионального образования

Томская Банковская Школа
Курсовая работа

По дисциплине:  Финансы, денежное обращение и кредит
На тему:  «Активные и пассивные операции коммерческих банков»

                                                                              
                                                                                 Выполнила: Нестерова Е. С.

                                                                                 Проверила: Клочкова Я. А.
Томск-2009г.

 

Содержание
Содержание……………………………………………………………………………………..2

Введение………………………………………………………………………………………...3

Глава 1. Активные операции…………………………………………………………………..6

Кассовые операции……………………………………………………………………………..6

Инвестиции в ценные бумаги………………………………………………………………….7

Валютные операции…………………………………………………………………………...10

Кредитные операции…………………………………………………………………………..11

Прочие операции коммерческих банков……………………………………………………..16

Глава 2. Пассивные операции………………………………………………………………....18

Сущность и виды пассивных операций………………………………………………………18

Депозитные операции………………………………………………………………………….19

Заключение……………………………………………………………………………………...23

Список литературы……………………………………………………………………………..25
Введение
     В данной курсовой работе мы рассмотрим  сущность экономического анализа активных и пассивных операций коммерческих банков. Итак, что представляет собой  такой элемент финансово-кредитной системы, как коммерческие банки? Коммерческие банки, образующие нижний ряд в двухзвенной банковской системе, являются основными финансово-кредитными единицами, многоцелевыми центрами, осуществляющими непосредственное обслуживание юридических и физических лиц.

Операции банков делятся на пассивные и активные. Пассивными   называются операции, посред­ством которых банки используют ресурсы для кредитования.   А активные – это те операции, посредством которых банки использу­ют эти ресурсы с целью извлечения прибыли.

        Активная работа банка - это предоставление кредитов, поэтому не зря банки ещё называются кредитными организациями. От состояния кредитного дела в банке зависит его жизнеспособность, из чего следует объективная необходимость регулярного детального анализа активной работы коммерческого банка. Практика работы как российских, так и международных банков свидетельствует, хорошо поставленное кредитное дело обеспечит банку процветание в будущем, если же у банка возникают проблемы  с кредитами, то рано или поздно банк обречён на гибель.             Предоставляя  кредиты администрациям, предприятиям регионов, банки способствуют созданию новых рабочих мест, расширению и реконструкции действующих и созданию новых предприятий. Для большинства банков характерно наличие выданных кредитов в размере 50-70% от всей суммы активов банка. Именно уровень кредитных рисков определяет общее состояние финансового риска работы банка. Поэтому существует более строгий контроль со стороны ЦБ РФ кредитной стратегии и тактики банка, и его кредитного портфеля. В общем случае кредитные операции можно разделить на два крупных блока: активные и пассивные кредитные операции.

      Активные операции – операции, которые включают выдачу кредитов юридическим и физическим  лицам, другим банкам, с целью получения доходов или инвестиции в ценные бумаги, размещение депозитов в других банках, средств на резервных счетах в ЦБ РФ, корреспондентских счетах в других банках.     Под активными операциями следует понимать финансово-правовой акт сделки, оформленной договором между кредитором (банком), выдающим кредит, и дебитором (юридическим или физическим лицом), получающим его.

     Пассивные операции банка состоят из привлечённых вкладов, депозитов от юридических и физических лиц, полученных кредитов от ЦБ РФ и  других банков.

     Актуальность данной темы обусловлена тем, что актив и пассив баланса коммерческого банка тесно взаимодействуют друг с другом. Выходя на рынки кредита, покупая и продавая ценные бумаги, предоставляя клиентам разнообразные услуги, банки постоянно контролируют состояние своих пассивов, следят за наличием свободных ресурсов, сроками востребования депозитов, стоимостью привлекаемых капиталов. Если приток ресурсов замедляется, банк вынужден пересмотреть свою политику в области активных операций, отказаться от выгодных предложений, погасить часть выданных кредитов, продать ценные бумаги и т.д.

      Связь между активными и пассивными операциями коммерческих банков чрезвычайно сложна. Если возрастает стоимость ресурсов, то банковская маржа сократится, прибыль снизится и в результате банку будет необходим поиск более выгодных сфер вложения капитала для того, чтобы поправить дела банка. Следует помнить, что для неопытного банкира чрезмерно соблазнительно предоставлять максимум рискованных кредитов под большие проценты, но именно это неизбежно приводит к угрозе платёжеспособности банка. Поэтому необходима чёткая координация всех сфер банковской деятельности. При этом надо соблюдать основные принципы:

а) не направлять все ресурсы в однотипные операции или ограниченному числу заёмщиков;

б) ограничивать средне- и долгосрочные кредиты тогда, когда большая часть привлечённых ими средств носит  в основном краткосрочный характер. Отсюда вытекает «золотое банковское правило», которое гласит: «Деньги, хранящиеся на краткосрочных вкладах, нельзя давать взаймы на длительное время»;

в) использовать значительную часть краткосрочных вкладов для вложений, так как у банков всегда остаётся определённый «осадок» денежных средств, для ежедневных выплат.

     Таким образом, если анализ пассива есть анализ ресурсов банка, то анализ актива есть анализ направлений использования этих ресурсов: на какие цели, в каком объёме, на какой срок и кому они предоставляются.
Глава 1. Активные операции.

     Активные операции банков могут осуществ­ляться в форме предоставления ссуд и покупки ценных бумаг.

     Банковские ссуды, предоставленные заемщикам, классифицируют­ся по ряду признаков.

     В зависимости от получателя заемщиками выступают государственные предприятия и организации, кооперативы, арендаторы и граждане, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью, другие банки, прочие хозяйства, включая органы власти.

Анализ основных направлений использования ресурсов банка имеет большое значение. По активу баланса коммерческого банка можно проследить за распределением ресурсов банка по видам операций. Активные операции банка делятся на четыре группы: кассовые операции,  инвестиции в ценные бумаги, кредитные операции и прочие активы. Рассмотрим каждую из этих групп.

     Кассовые операции. Коммерческий банк в любое время и по первому требованию клиента обязан выплатить ему полностью или частично вклады, находящиеся на счетах до востребования. В связи с этим в кассе банка должно быть постоянно определённое количество наличности. Теоретически считается маловероятным, чтобы все клиенты одновременно обратились в банк для изъятия своих вкладов наличными, но практически всё возможно. Поэтому необходимо правильно выбрать ту долю средств, которую нужно иметь для подобных выплат, учитывая при этом, что наличность банка не приносит ему никакого дохода.

     Кроме наличности коммерческие банки обязаны поддерживать определённые остатки средств на своих счетах в ЦБ для обеспечения ежедневного балансирования клиринговых расчётов с другими банками (когда банки могут проводить платежи на основе не валовых, а чистых операций). Подобные счета используются коммерческими банками и для расчётов с казначействами за наличные банкноты и монеты, получаемые от них через ЦБ для пополнения своей кассы.

     Клиенты коммерческих банков, внося чеки, рассчитывают на кредитование своих счетов инкассированными сумами в тот же день. Однако оплата этих счетов фактически производится на второй или даже третий день. Общая сумма остатков на текущих счетах коммерческого банка в банках - корреспондентах или в ЦБ не приносит ему дохода, а вместе с наличностью и чеками, находящимися в процессе инкассации, является как бы «замороженной» в беспроцентных вложениях. Это и является главной причиной стремления коммерческих банков получить максимально возможный доход на оставшуюся часть своих ресурсов. Поскольку ЦБ применяет меры для нормативного отвлечения средств коммерческих банков на счета «обязательных резервов», это вынуждает банки сокращать свои кредитные операции.

     Инвестиции в ценные бумаги. По мере развития рынка ценных бумаг в нашей стране у каж­дого коммерческого банка повышается удельный вес вложений в цен­ные бумаги в общей структуре его активов. Среди активных операций коммерческого банка выделяют операции с ценными бумагами, которые бывают следующих видов: государственная облигация, облигация, вексель, чек, депозитный и сберегательный сертификат, банковская сберегательная книжка на предъявителя, акция, коносамент и др. Коммерческий банк, созданный в форме акцио­нерного общества, формирует уставный фонд путем выпуска и  раз­мещения акций.   Акция - ценная бумага, удостоверяющая факт внесения ее владельцем определенной доли в капитал акцио­нерного общества и, дающая право на получение части прибыли об­щества в виде дивиденда, и на участие в управлении обществом.

Банк может выпустить различные виды акций.

     Привилегированная акция - акция, гарантирующая владельцу фиксированные дивиденды независимо от прибыли банка, но не дающая право голоса. Чрезмерный выпуск при­вилегированных акций банка, у которого отсутствует резервный фонд или его величина не достигает достаточных размеров, являет­ся делом весьма рискованным. С этой точки зрения более безопас­ным является эмиссия   обыкновенных   акций. Дивиденды по ним начисляются только в зависимости от величины остатка прибыли. С целью защиты интересов  их держателей вла­дельцы обыкновенных акций наделяются правом голоса в акционер­ном обществе. Покупка акций банком обеспечивает участие банка в капитале акционерного общества, что дает возможность кредитному учреждению извлекать дивиденды на вложенный капитал, а также являться совла­дельцем данного акционерного общества. Покупка банком акций товарных и фондовых бирж, созданных в форме акционерных обществ, дает возможность банку получить место на бирже. В результате, как член биржи, банк вправе развернуть широкомасштабные биржевые опера­ции от своего имени и за свой счет, а также по поручению клиента и за его счет.

     В отличие от инвестиций в акции, которые содержат определен­ный риск из-за возможных резких колебаний их рыночной цены, в мировой практике самыми безопасными вложениями считается покупка долговых правительственных обязательств.

     В процессе инвестиций в ценные бумаги банки обычно соблюда­ют правило диверсификации вложений, т.е. снижение риска серьезных потерь. Этого банк добивается, распределяя вложения между множест­вом разных ценных бумаг. Вложения ограничиваются по видам ценных бумаг, отраслям экономики, регионам, сроку погашения (по долговым обязательствам).

     В зависимости от того, указывается ли на ценной бумаге наименование его владельца или нет, банк выпускает именные ак­ции и акции на предъявителя. Продать именные  акции можно лишь при регистрации такой сделки в банке - эмитенте. Акция на предъявителя может свободно обращаться на рынке ценных бумаг.

     Возрождение рыночной модели долгосрочного банковского кредита требует активизации такой эмиссионной операции, как выпуск банковских облигаций, которые дадут банкам возможность сформировать ресурсы долгосрочного характера.

     Облигация - ценная бумага, подтверждающая обязательство выпустившего ее эмитента возместить владельцу ее номинальную стоимость в предусмотренный в ней срок с уплатой фиксированного процента. Акционерные общества, в том числе банки, вправе выпускать облигации на сумму не более 25% размера уставного фонда и только после полной оплаты всех выпущенных акций.

    Активные операции коммерческого банка включают также учет (дисконт) векселей. Вексель представляет собой ценную бумагу, которая удостоверяет безусловное денежное обязательство векселе­дателя уплатить до наступления срока определенную сумму денег владельцу векселя (векселедержателю). В настоящее время любая хозяйственная организация, покупая товары в долг - с отсрочкой платежа, вправе выдать продавцу простой вексель или переводный вексель, оформленный продавцом. Продавец продук­ции, получая на руки долговое обязательство, становится векселе­держателем. Если последний  сам нуждается в деньгах, он не ждет наступления срока платежа по векселю, а стремится найти организа­цию, которая купила бы у него чужое обязательство. В роли скупщика долгов может выступить коммерческий банк. Если банк уверен в солидности векселя, он дает согласие на сделку. Покупая чужой долг, банк стремится хорошо заработать. Он покупает (учитывает) вексель по цене ниже его номинала. Взимаемое банком вознаграждение - сумма учета - исчисляется на основе учетной ставки. Эта сумма зачисляется банком в доход при покупке векселя.

     Казначейские векселя - это векселя казначейства страны сроком на 91 день, выпускаемые в обращение под гарантию правительства. Векселя могут переходить от одного владельца к другому в течение всего срока действия, при этом их цена рассчитывается исходя из числа дней, оставшихся до срока оплаты, и согласованной между сторонами процентной ставки. Коммерческие банки имеют определённые запасы казначейских векселей  в качестве страхового резерва. В среднем 8-15% привлечённых средств размещаются банками в казначейские векселя.

     Валютные операции. Развитие внешнеэкономических отношений непременно требует особого инструмента, посредством которого субъекты, действующие на международном рынке, могли бы поддерживать между собой тесное финансовое взаимодействие. Таким инструментом выступают банковские операции по обмену иностранной валюты. Как субъекты внешнего валютного рынка коммерческие банки могут, с одной стороны, покупать иностранную валюту по одному курсу и затем продавать её по другому, а с другой стороны, выступать в качестве посредников, сводя продавцов и покупателей  соответствующей валюты. В первом случае банк получает прибыль в виде разницы между ценой продавца и ценой покупателя. Во втором случае банк будет иметь комиссионное вознаграждение за посреднические услуги. Торговля валютой происходит в виде наличных или срочных операций. Наличные валютные операции осуществляют в основном  на условиях "спот", что подразумевает расчет на второй рабочий день после заключения сделки по курсу, зафиксированному в момент ее заключения. Это позволяет перевести  средства в любую страну и завершить оформ­ление сделки. Валютные операции "спот" составляют примерно 90% валютных сделок.

     Банк, в операции обмена валют, руководствуется исключительно биржевым бюллетенем. Расчеты по покупке и продаже, банк делает на отдельных листах различного цвета (приходных и расходных). Таким образом, предметом валютных операций является иностранная валюта, в широком смысле этого слова, то есть не только иностранные денежные знаки, но и всякого рода ценные бумаги, права и требования, выраженные в иностранной валюте, а так же и предметы, имеющие значение всемирного денежного материала — золото и серебро. Иностранная валюта может быть объектом всех видов банковских операций: залога, покупки и продажи за свой и чужой счет, вкладов, учета векселей и т.п.  С юридической стороны она не представляет ничего особенного в сравнении с операциями с ценностями, выраженными в отечественной валюте. Во всех валютных операциях иностранная валюта не рассматривается как деньги, а всего лишь как товар.

     Операции с иностранной валютой осуществляют многие банки США, но лишь некоторые из них создают и поддерживают соответствующий рынок: ведут валютную позицию или хранят запасы иностранной валюты. Большинство банков располагает данными о ежегодных котировках курсов различных валют, которые колеблются довольно-таки часто. Чтоб осуществить для своих клиентов валютный обмен, некоторые американские банки вынуждены держать запасы валюты в виде депозитов в заграничных банках.

     Операции на рынке иностранной валюты довольно-таки рискованные. Эта рискованность обусловлена тем, что обменные курсы различных валют подвержены изменениям в зависимости от состояния экономики и политической стабильности страны.

     Кредитные операции. Кредитование предприятий и населения - традиционная банков­ская услуга. Кредитные операции – это определённые отношения между кредитором и заёмщиком по предоставлению суммы денежных средств. В соответствии с Законом «О банках и банковской деятельности» кредиты могут предоставляться банками на условиях срочности, возвратности, платности и целевой обоснованности.

Банковские кредитные операции делятся на две группы:

1. Активные – это когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды.

2. Пассивные - это когда банк выступает в качестве заёмщика, привлекая деньги от клиентов и других банков в свой банк.

Отсюда следует, что кредитные операции имеют две формы: ссуды и депозиты. Банковские ссуды можно классифицировать по различным признакам, в том числе по назначению, наличию и характеру обеспечения, срокам, методам погашения, характеру их происхождения и др. В зависимости от назначения и целей кредитования различают ссуды, выданные: на увеличение капитала (производственных фондов предприятий), на временное пополнение недостатка денежных средств и на потребительские цели.

     В зависимости от получателя ссуды бывают: клиентские и межбанковские. В зависимости от срока – окольные, краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. При выдаче ссуд большое внимание уделяют вопросу обеспечения их возвратности. Одной из форм выдачи, гарантирующих возвратность ссуд, является кредит под залог. Залоговые операции осуществляют коммерческие, а также специализированные кредитно-финансовые институты. Залоговые операции с населением реализуют ломбарды.

     Помимо обеспечения кредитов под залог существуют кредиты под гарантию и поручительство. Анализ процентной ставки по кредитам имеет немаловажное значение. В условиях рыночной экономики коммерческому банку довольно сложно рассчитывать на качественное проведение активных операций без осуществления инвестиционной деятельности.

     Для уменьшения риска и увеличения доходов коммерческие банки проводят диверсификацию активных операций, т.е. распределяют активы между различными видами операций и объектами вложений.  Кредитные отношения могут быть организованы не только в рамках банковского кредита, но и как коммерческое кредитование.

     Коммерческий кредит – это кредит, предоставляемый, как правило, в товарной форме поставщиком покупателю в виде отсрочки платежа за поставленные товары. В качестве заёмщика и кредитора в этом случае выступают предприятия. Кредитные отношения между ними оформляются коммерческим векселем.  Вексель- это ценная бумага установленной формы, содержащая  абстрактное срочное денежное обязательство.

     Лизинг – своеобразная альтернатива банковскому кредитованию. Банки широко практикуют осуществление лизинговых операций, иногда создавая специально для этих целей дочерние лизинговые компании. По своей сути лизинг близок к кредиту, сохраняет сущность кредитной сделки и отличается лишь тем, что ссуда носит денежный характер, а лизинг – товарный характер.

     Наибольшее распространение в международной практике получили следующие формы лизинговых операций.

     Лизинг "стандарт" - поставщик продает объект  сделки финансирующему обществу, которое через свои лизинговые компании сдает его в аренду потребителям.

     Возвратный лизинг - собственник оборудования продает его лизинговой фирме и одновременно берет это оборудование у него в аренду. В результате такой операции продавец становится аренда­тором. Применяется в тех случаях, когда собственник объекта сделки испытывает острую потребность в денежных средствах и с помощью данной формы лизинга улучшает свое финансовое состояние.

     Лизинг "поставщику" - продавец оборудования становится лизингополучателем, как и при возвратном лизинге, но арендованное имущество используется не им, а другими арендаторами, которых он обязан найти и сдать им объект сделки в аренду. Субаренда явля­ется обязательным условием в контрактах подобного рода.

     Компенсационный лизинг - арендные платежи осуществляются поставщиками продукции, изготовленной на оборудовании, являющемся объектом лизинговой сделки.

     Возобновленный лизинг - в лизинговом соглашении предусматри­вается периодическая замена оборудования, по требованию арендатора,  на более совершенное.

     Лизинг с привлечением средств - предусматривает  получение лизингодателем долгосрочного займа у одного, или  нескольких кре­диторов на сумму до 80% сдаваемых в аренду активов. В США 85% сделок по финансовому лизингу относятся к этой форме лизинга.

     Факторинг – это товарно-комиссионная операция, сочетающаяся с кредитованием оборотного капитала клиента, связанная с переуступкой клиентом – поставщиком компании (банку) неоплаченных платёжных требований (счетов – фактур) за поставленные товары, выполненные работы  и оказанные услуги и соответственно права получения платежа по ним, т.е. инкассирования дебиторской задолженности клиента. Таким образом, кредит – широкое понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитных отношений.

      Кредитование под залог недвижимости связано с ипотечным кредитом. При ипотечных кредитных операциях коммерческого банка, сделка оформляется с помощью закладной под недвижимость. Заклад­ная под недвижимость, которая является основным обеспечением ипотечного кредита, должна содержать пункты, общие для кредитных договоров, т.е. обязательств выплатить сумму долга и процентов. Дополнительные условия предполагают регулирование выплаты налогов, ремонт собственности и обязательства по использованию собственнос­ти.

     Практически все закладные можно представить в виде ссуд с погашением в рассрочку. По условиям ипотеки, заемщик обязан погасить сумму взятой ссуды вместе с процентами, в форме ежемесячно  вносимых платежей. Например, ипотека со сроком погашения 15 лет предпола­гает осуществление 180 ежемесячных платежей. Ежемесячные платежи могут быть постоянными, а могут возрастать, что дает возможность скорректировать их размеры на известный уровень инфляции.

     Ипотека до сих пор остается единственным способом решения жилищной проблемы, несмотря на то, что процесс ее получения стал более «мистическим». Сегодня эксперты сходятся во мнении, что в 2009 году российский рынок ипотечных кредитов упадет. Почему и как именно это будет происходить?

     В определении причин падения рынка ипотечных кредитов аналитики единодушны. Это резкое снижение платежеспособности значительной части ипотечных заемщиков и отсутствие эффективных механизмов рефинансирования уже выданных кредитов.

     В конце января Агентство по ипотечному жилищному кредитованию обнародовало следующую статистику: просроченная задолженность по ипотечным кредитам на 1 января составила почти 8%. Опубликованные данные относятся только к тем ипотечным кредитам, закладные по которым выкупило агентство, а это менее 10% от всех данных. В Томской области данный показатель достиг 3%.

     Если в прошлом году число дефолтов составляло 1%, то за текущие осень – зиму эта цифра возросла втрое. И это еще без учета всероссийской ипотеки объемом около 875 млрд. рублей (по состоянию на начало октября 2008 года, Банк России)  и так называемых жилищных кредитов, составляющих еще около 1, 15 трлн. рублей. Если учитывать просрочки и по этим обязательствам, то, по всем кредитам, связанным с жильем, они составили на начало года около 12%.

     На предложенные обстоятельства банки отреагировали вполне естественно – сократили объем выдаваемых ипотечных кредитов. Сжатию ипотеки сопутствовало ужесточение требований банков: практически прекратилось кредитование строящегося жилья. Теперь во внимание принимаются только официальные доходы заемщика, а требования к первоначальному взносу повышаются. Необходимый первоначальный взнос – 30%, кредиты на приобретение жилья выдаются на 25 лет под 19% годовых.

     Особые опасения у банкиров и заемщиков вызывают перспективы обслуживания валютных кредитов. Удешевление рубля относительно доллара на 30% влечет рост платежа в доходе заемщика до 70%, что достигает критической отметки.

     Одновременно с девальвацией рубля растет доля валютных ипотечных кредитов. Однако этот рост скорее связан не столько со сменой предпочтений заемщиков, сколько с ограничениями, которые банки установили на рублевые кредиты. Как отмечает АИЖК, если такая тенденция сохранится, то уровень риска по просроченным задолженностям повысится.

     Многие банки, не дожидаясь катастрофы, принимают оперативные меры: предлагают своим заемщикам перевести валютные кредиты в рублевые.

     Кроме банков, с проблемами ипотеки пытается бороться и государство. В начале декабря премьер-министр Владимир Путин призвал банки «не кошмарить»  заемщиков, а уже в конце декабря были приняты поправки к закону «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей», позволяющий направлять материнский капитал на погашение ипотечных кредитов.

     В это же время АИЖК опубликовало «Стандарт реструктуризации ипотечных кредитов для отдельных категорий заемщиков», устанавливающий требования к заемщику, жилому помещению, займу и порядок осуществления самой реструктуризации. Согласно документу, реструктуризацию займов планируется осуществлять на основании двух видов договоров: Смешанного договора и Стабилизационного займа.

     Также была предложена еще одна идея по предотвращению ипотечных дефолтов. Банк России выступил с инициативой создать структуру, которая выкупала бы квартиры у дефолтных заемщиков, позволяя им жить на той же жилплощади, но в статусе арендаторов государственной площади.

     Прочие операции коммерческих банков. Прочие операции коммерческого банка направлены на диверси­фикацию услуг, предоставляемых клиентам помимо кредитно-расчетного и депозитного обслуживания, и на этой основе - расширение клиентуры, повышение прибыльности и ликвидности банка.   Эти операции охватывают большинство основных видов хозяйственных сделок. Классифицируя прочие операции банков по критерию экономи­ческого содержания деятельности, можно выделить следующие: товарно-комиссионные операции, купля-продажа материальных ценностей за собственный счет; операции с драгоценными металлами, с природными драгоценными камнями и изделиями из них, нумизмати­ческие операции; хранение, охрана, транспортировка  ценностей; операции, связанные с передачей собственности на имущество; трастовые (доверительные) операции; страховые операции; благот­ворительная деятельность и осуществление финансовой поддержки, факторинговые операции, кассовое обслуживание и др.

     Практика развития коммерческих банков в нашей стране содержит примеры совершения банками всех видов операций, относи­мых к категории "прочие". Банки охотно объявляют об оказании подобных услуг, однако удельный вес вложений средств, связанных с ними, невелик (5 - 6 % активов).

Глава 2. Пассивные операции

     В чем заключаются пассивные операции коммерческих банков? Прежде всего, конечно, в составлении собственного капитала, который дает первые оборотные средства. Но не в собственном капитале лежит сила банка. Как бы ни был значителен собственный капитал, банк не может им удовольствоваться.  Собственно функции банкира начинаются с того момента, когда он утилизирует чужие деньги; пока он оперирует собственными средствами, он только капиталист.

     Самую значительную часть своих оборотных средств банк получает извне, привлекая чужие капиталы. Первой и главной операцией в этом направлении является прием вкладов. Банк разыскивает капиталистов, располагающих свободными средствами, и получает от них эти капиталы на известных условиях, уплачивая им за время пользования их средствами определенное вознаграждение.

     Если раньше наличие свободных средств на расчетном, или текущем счету обслуживаемых хозяйств, для банка являлось просто свидетельством его финансового благополучия, то теперь это один из решающих источников формирования кредитных ресурсов.

     Вместо приема вкладов, некоторые банки выпускают банкноты, процентные обязательства (облигации, закладные листы), которые продает капиталистам, становясь их должниками. Если прилив капиталов в форме вкладов недостаточен, то банк прибегает к займам у более крупных банков. Собственный капитал банка является лишь «основным ядром», к которому присоединяются чужие капиталы.

     В широком смысле управление пассивными операциями представляет собою деятельность, связанную с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов, и определением соответствующей комбинации источников средств для данного банка. В более узком смысле под управлением пассивными операциями стали понимать действия, направленные на удовлетворение нужд в ликвидности, путем активного изыскания заемных средств по мере необходимости. Способность размещать депозитные сертификаты и занимать евродоллары или федеральные резервные фонды позволяет банку в меньшей степени зависеть от низко доходных вторичных резервных активов, а это расширяет его возможность получать прибыль.

     Сегодня банки уже не удовлетворяются ожиданием того, что вкладчики сами придут в банк со своими предложениями. Для привлечения дополнительных денежных средств банки обращаются к использованию совокупных финансовых инструментов - управляемых пассивов. К ним относятся депозитные сертификаты (ДС) крупного размера, займы у Федеральной Резервной Системы, покупки федеральных фондов, продажа ценных бумаг с соглашениями об обратном выкупе (РР). Эти пассивы обладают рядом общих черт со всеми денежными фондами, приобретенными  на безличных, высоко конкурентных рынках, сходных, например, с рынками ценных бумаг. Если некая фирма желает привлечь 100 млн. долларов путем выпуска ДС, ей необходимо всего лишь повысить предлагаемую норму процента до конкурентного уровня, и покупатели этих сертификатов сразу появятся. Если же фирма желает привлечь 10 млн. долларов в виде федеральных фондов, ей необходимо привлечь к делу брокера. Если фирма желает привлечь фонды с помощью РР, то посредники обеспечат контакт фирмы с каким-либо субъектом, который и будет обеспечивать предложение соответствующих фондов по конкурентной норме процента.

     Депозитные операции. Депозитные операции являются одними из основных банковских операций. Прием вкладов, то есть депозитов, является операцией займа, заключаемой банком у лица, владеющего капиталом, в котором оно временно не нуждается, или для которого владелец сам не может найти применение. Принимая вклады от населения, банки образуют оборотные средства, при помощи которых происходит инвестиции в национальную экономику. Слово «депозит» от латинского слова «depositum», то есть «отдача на хранение».

     Первоначально, ввиду небезопасности хранения сбережений на дому, публика отдавала банкам свои деньги на сохранность, оплачивая им за это услугу определенные проценты. При этом клиенты сохраняли за собой право собственности на внесенные ими суммы и могли их получить в любое время. Банки же имели право распоряжаться вкладами, принятыми на хранение. Однако вскоре, банки пришли к выводу, что при более или менее прочном к ним доверии, количество вкладов все же не увеличивается, несмотря на постоянное их изменение. Поэтому банки решили воспользоваться вкладами для своих операций. Вначале это делалось скрытно, так как банки юридически не имели право раздавать вверенное им на хранение имущество. Но когда практика доказала полную безопасность подобных операций, то банки стали действовать открыто. Они стали привлекать деньги для использования их в своих оборотах, уплачивая за это вкладчикам определенный процент.

      Депозиты на хранение постепенно превратились во вклады для использования. Поэтому банки, вместо взыскания с вкладчиков платы за хранение сумм, стали платить им за использование проценты, что привело к принципиальному изменению юридической природы вклада. На помещенные в банке сбережения, которые находятся в полной безопасности и высококвалифицированной форме, вкладчик получает вознаграждение в виде процента.

      Сконцентрированные сбережения могут быть заимствованы предпринимателями для расширения производственных мощностей и потребителями для покупки домов и потребительских товаров. Крупная доля этих денежных средств сосредотачивается в сберегательных отделах коммерческих банков. С юридической стороны вклад — это договор займа денег, в котором заемщиком является банк; заимодавцем — вкладчик.        Коммерческие банки широко привлекают заемные средства, за счет которых формируется почти 93% общей суммы активов. Благодаря использованию довольно дешевых заемных средств, в том числе депозитов, относительно небольшая прибыль от банковских операций, в конечном счете, достигается размеров, обеспечивающих акционерам приемлемый доход. Основной источник привлеченных средств — депозиты, составляющие почти 86% всех пассивов коммерческих банков.

     По срокам депозиты принято подразделять на: депозиты до востребования, срочные депозиты (с их разновидностями – депозитными и сберегательными сертификатами) и сберегательные вклады.

     Депозиты до востребования - представлены различными счетами, с которых их владельцы могут получать наличные деньги по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов.

     Преимуществом депозитных счетов до востребования для их владельцев является их высокая ликвидность. Деньги на такие счета зачисляются и снимаются по мере осуществления хозяйственных и других операций, отражаемых в денежном выражении на эти счетах. Основной недостаток – отсутствие уплаты процентов по счету или очень невысокий процент.

     Срочные банковские депозиты – это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный в договоре срок. По ним владельцам выплачиваются обычно более высокий процент, чем по депозитам до востребования и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев и по пополнению вклада.

     Срочные депозиты по срокам хранения подразделяются на депозиты со сроком до 30 дней; от 31 до 90 дней; от 91 до 180 дней; от 181 дня до 1 года; от 1 года до 3 лет; свыше 3 лет. Они могут оформляться векселем банка, а также депозитными и сберегательными сертификатами.

     Пассивные операции банков направлены на привлечение средств путем выпуска собственных бумаг.

     Принципиально следует отличать выпуск эмиссионных ценных бумаг от выписки векселей и чеков (выполняют функции платежного документа), депозитных сберегательных сертификатов (подтверждают привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета).

     Сегодня на рынке функционируют два вида векселей: товарный (коммерческий) – его может выпускать любая организация, в основном используется для кредитно – товарных операций; финансовый (банковский) - выпускаемый банками (он надежнее товарного).

     Способность размещать депозитные сертификаты и занимать евродоллары позволяет банку, в меньшей степени зависеть от низко доходных вторичных резервных активов, а это расширяет его возможности получить прибыль. Однако эти операции сопряжены с риском. В управлении пассивными операциями необходимо учитывать и этот добавочный риск, кроме того, необходимо учитывать также и отношение между расходами на привлечение средств и доходом, который можно получить от вложения этих средств в займы, или ценные бумаги. Следовательно, взаимосвязь между управлением активами и управлением пассивными операциями имеют решающее значение для прибыльности банка.
Заключение.


    

     Современный банк выполняет до 100 видов операций и услуг. Все они связаны между собой. Прежде всего, существует зависимость между активными и пассивными операциями. Банки оперируют преимущественно чужим капиталом, поэтому масштабы кредитования и инвестирования банковских средств во многом зависят от способностей кредитного учреждения привлечь свободный денежный капитал и сбережения. В то же время с развитием банковской системы зависимость активных операций от пассивных ослабевает.

     Помимо общей связи активов и пассивов имеется зависимость между отдельными видами операций. Острейшая конкуренция на рынке ссудных капиталов заставляет банки вводить новые формы обслуживания, предоставлять соответствующие и дополнительные услуги. Кроме того, регулярные кредитные связи между банком и заемщиком (например, крупной компанией) побуждает банк инвестировать капитал клиента в ценные бумаги, выполнять для него комиссионные и посреднические операции, принимать его имущество в управление на доверительной основе, осуществлять расчеты в своем электронно-вычислительном центре и т.д.

     Сегодня, в условиях развития товарного и становлении финансового рынка, резко меняется структура банковской системы. Появляются новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживание клиентов. Идет поиск оптимальных форм устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур.

      Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших задач экономической реформы в России. Понятно, что недостаточно просто объявить о создании новых кредитных институтов. Коренным образом должна измениться вся система отношений внутри банковского сектора, принципы взаимоотношений банков и их клиентов, необходимо изменить психологию банкира, воспитать нового банковского работника - хорошо образованного, думающего, инициативного и готового идти на обдуманный и взвешенный риск. На это требуется время. Необходимо, путем вдумчивого изучения зарубежной практики, восстановить утраченные рациональные принципы функционирования кредитных учреждений, принятые в цивилизованном мире и опирающиеся на многовековой опыт рыночных финансовых структур.

     В заключение можно отметить, что нормативная база способствует стабильности функционирования банковской системы, реализация защиты интересов вкладчиков, а также интересов самих кредитных организаций, их участников и акционеров.

     Стратегическими направлениями развития национальной банковской системы России является геополитическая направленность ее движения в мировое банковское сообщество.

     Безналичные расчеты    должны быть организованы  таким образом, чтобы существовал минимальный разрыв во времени между получением продукции покупателем и ее оплатой.

     Стоит отметить, что специфика своевременной практики кредитования состоит в том, что российские банки в ряде случаев не обладают единой методической и нормативной базой организации кредитного процесса.       Каждый коммерческий банк, исходя из своего опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, хотя есть общие организационные основы, отражающие международный и отечественный опыт и позволяющий коммерческим банкам существенно упорядочить свои кредитные отношения с клиентами, улучшить возвратность ссуд.
Список литературы
1.Банковское дело: Учебник / под ред. О.И. Лаврушина. М; 2006

2.Лаврушин О.И. Банковское дело. М., 2007.

3. Банковское дело: Учебник / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. М., 2003.

4. Федеральный закон от 10. 07. 2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации» ред. От 26. 04. 2007г.  Принят  ГД ФС РФ 27. 06. 2002г.

5. Федеральный закон от 02. 12. 1990 № 395-1 (редакция от 02. 10. 2007г.) «О банках и банковской деятельности»

6. Сенчагов В. К. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник. ПРОСПЕКТ. М. 2006

7. Лупей Н. А. Финансы. Учебное пособие. Деловая литература. М. 2004

8. Чернова Е. Г. Финансы, деньги, кредит. Учебное пособие. ПРОСПЕКТ. М. 2005