Институт сокращенных программ
Курсовая работа

Дисциплина: «Организация деятельности коммерческого банка»
Тема: «
Проблемы формирования и оценка ресурсной базы кредитных организаций
»


Студент  ИСП – БД 1

Ботиева А.Г.

Проверил

Доцент Федюнин А.С.



                                        
Москва

2010 год

СОДЕРЖАНИЕ

Введение……………………………………………………………………………………...	3
1. Формирование ресурсной базы коммерческого банка……………………………...	5
2. Собственные средства…………………………………………………………………...	7
2.1. Определение собственных средств………………………………………………	7
2.2. Формирование собственного капитала…………………………………………	9
2.3. Функции собственных средств…………………………………………………...	11
3. Привлеченные средства…………………………………………………………………	12
3.1. Определение привлеченных средств…………………………………………….	12
3.2. Формирование привлеченных средств………………………………………….	12
4. Оценка ресурсной базы коммерческого банка………………………………………	15
5. Основные факторы, влияющие на формирование ресурсной базы коммерческого банка……………………………………………………………….……...	18
6. Перспективы развития………………………………………………………………….	19
7. Заключение………………………………………………………………………………..	21
8. Статистическое приложение «Анализ ресурсной базы банковской системы России»……………………………….	24
Список использованных ресурсов………………………………………………………..	32

Введение

Центральное место в современной банковской системе по праву принадлежит коммерческим банкам, предоставляющим своим клиентам полный комплекс финансового обслуживания, объемы, качество и скорость которого постоянно совершенствуются и возрастают благодаря внедрению и применению современных технологий.

Коммерческий банк, как и любое другое предприятие, создается для удовлетворения интересов собственника банка (акционеров) и общественных интересов (клиентуры). С другой стороны, банк - это предприятие особого вида, которое организует и осуществляет движение ссудного капитала, обеспечивая получение прибыли собственникам банка. Характерная особенность коммерческих банков заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли.

Коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой стороны – размещают ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. При этом коммерческий банк может осуществлять свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций зависит от качественного состава ресурсной базы банка. Так, коммерческий банк, ресурсы которого имеют в основном краткосрочный характер, практически лишен возможности осуществлять долгосрочные кредитные вложения. Следовательно, в рыночных условиях именно объем и качественный состав средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления его деятельности. От способов, сроков, стоимости привлеченных средств, а также от размера собственных средств банка, структуры его ресурсов во многом зависят финансовые результаты деятельности кредитной организации, а также возможности для увеличения вложений в экономику страны и расширения спектра услуг, оказываемых клиентам банка.

В отечественной и зарубежной литературе понятие банковских ресурсов и цели его практического применения имеют различную трактовку. Определение понятия банковских ресурсов, полностью раскрывающее его суть, должно указывать их основные источники, показывать цель и основное направление их использования, а также подчеркивать особенность банка как организации, осуществляющей размещение мобилизованных ресурсов с целью получения дохода. Наиболее полно указанным критериям соответствует следующее определение: к банковским ресурсам относятся собственные средства банков, заемные и привлеченные средства, совокупность которых используется для осуществления банком активных операций, то есть размещения мобилизованных ресурсов с целью получения дохода. Это определение раскрывает сущность ресурсов отдельно взятого коммерческого банка, наиболее полно характеризуя банковские ресурсы на микроуровне.

В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных ресурсов. Такое положение обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов.

Актуальность данной темы заключается в том, что комплексная разработка теоретических и практических вопросов, раскрывающих содержание ресурсов коммерческого банка, процесс формирования, распределения и использования ресурсной базы является важной и актуальной проблемой в современной банковской системе России.

Предметом исследования в данной курсовой работе выступает ресурсная база коммерческого банка. Целью работы является определение теоретических основ ресурсной базы кредитных организаций, проведение анализа динамики и структуры ресурсов кредитных организаций, оценка системы управления ресурсами, а также пути совершенствования системы управления ресурсами кредитных организаций.
1. Формирование ресурсной базы коммерческого банка

Структура банковских ресурсов отдельного коммерческого банка зависит от степени его специализации или, наоборот, универсализации, особенностей его деятельности, состояния рынка ссудных ресурсов. По своему экономическому содержанию ресурсы коммерческих банков весьма многообразны.

Как и всякий хозяйствующий субъект, банк для обеспечения своей деятельности должен располагать определенной суммой денежных средств и материальных активов, которые и составляют его ресурсы. С другой стороны, с точки зрения происхождения эти ресурсы состоят из собственного капитала банка и заемных средств, привлеченным им на время со стороны. Таким образом, ресурсы банка представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для ведения активных операций. Иначе говоря, ресурсы банка – это собственные средства банка (капитал) и его обязательств (привлеченные средства), используемые для проведения активных операций.

Банковские ресурсы образуются путем проведения банком пассивных операций и отражаются в пассиве баланса банка. Пассивные операции – это операции по формированию и пополнению ресурсной базы банка. Пассивы коммерческого банка представляют собой его кредитный потенциал, состоящий из собственных и привлеченных ресурсов.

Собственные средства – это уставный фонд и другие фонды банка, создаваемые для обеспечения финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также прибыль, полученная банком в текущем году. Основным элементом собственных средств банка является уставный фонд, который служит гарантом устойчивости банка.

В состав привлеченных средств входят:

·        Расчетные счета юридических лиц;

·        Депозиты до востребования и срочные в российской и иностранной валюте;

·        Обращаемые на рынке долговые обязательства в виде депозитных сертификатов, сберегательных сертификатов, облигаций, собственных векселей в российской и иностранной валюте;

·        Межбанковские кредиты;

·        Централизованные ресурсы, приобретенные на аукционных или полученные в Банке России, кроме того, ссуды, полученные от Банка России;

·        Средства других банков, хранящихся на корреспондентских и депозитных межбанковских счетах.

Нередко в структуре обязательств часть средств - кредиты Банка России и эмитированные банком долговые обязательства (облигации, векселя и т.п.) называют заемными средствами и рассматривают отдельно от привлеченных средств.

Не вся совокупность мобилизованных в банке средств свободна для совершения активных операций банка, а только его кредитный потенциал. Кредитный потенциал коммерческого банка – это величина мобилизованных в банке средств за минусом резерва ликвидности. Увеличение объема кредитных операций практически линейно зависит от объема привлеченных средств. Для отражения отмеченной взаимосвязи используется депозитный мультипликатор, отражающий увеличение объема кредитования в рублях (долларах, евро), вызванное приростом банковских депозитов на один рубль (доллар, евро).

С учетом принципа ликвидности все средства кредитного потенциала коммерческого банка можно разделить по степени их стабильности: абсолютно стабильные, стабильные и нестабильные средства. В состав абсолютно стабильных средств включаются:

Собственные средства банка;

Средства, депонированные на определенный срок;

Средства, полученные от других банков.

Стабильные средства – это все депонированные средства по предъявлении комитетов банка, чья динами изучена банком; при этом установлена средняя сумма средств, которыми банк может располагать в любое время для их направления в определенные активы. Нестабильные средства создаются депонированными средствами, которые появляются периодически и динамику которых трудно предусмотреть.

Имея данные о стабильности или нестабильности средств, банк может выработать правильную политику в области распределения средств кредитного потенциала и ликвидности банка. Одна из основных целей банковской политики в распределении средств кредитного потенциала – это обеспечение соответствия структуры источников со структурой активов банка.

В том случае, когда банк предоставляет средства в среднем на более длительные сроки, чем срочность средств кредитного потенциала, он может осуществить срочную трансформацию средств. Возможность трансформации связана с тем, что средства депозитов по предъявлении концентрируются в банке от разных депонентов, которые их используют с различной динамикой. Степень трансформации должна соответствовать уровню ликвидности в момент трансформации средств. Зарубежный опыт свидетельствует о том, что трансформация кредитного потенциала является одной из основных причин обострения проблемы банковской ликвидности. Для оценки степени риска срочной трансформации целесообразно регулировать отражение в учете сроков активных и пассивных операций. Качественное и количественное равновесие прилива и отлива средств кредитного потенциала является важным фактором в практике поддержания ликвидности банка.

Успешное функционирование банка в значительной степени зависит от ресурсной базы. Управление пассивами – обязательствами состоит в первую очередь в достижении оптимальных балансировок двух важнейших групп факторов – целей (задач) банка и интересов его клиентов с учетом тех внешних воздействий, которыми необходимо руководствоваться или которые приходится нейтрализовать.     
2. Собственные средства

2.1. Определение собственных средств

Специфика деятельности банка состоит в том, что его ресурсы подавляющей частью формируются не за счет собственных средств, а за счет привлеченных. Привлеченные средства составляют около 70 — 80% всех банковских ресурсов, на долю собственных средств банков приходится около 20 — 30%.

Собственные средства банка — это различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также прибыль банка, полученная по результатам деятельности текущего года и прошлых лет. Структура собственных средств банка неоднородна по качественному составу и изменяется на протяжении года в зависимости от ряда факторов и в частности от качества активов, использования собственной прибыли, политики банка по обеспечению устойчивости его капитальной базы.

Собственные средства банка, его капитал, основа формирования кредитных ресурсов банка. В целом же капитал делится на:

1) основной (первичный капитал). Под основным капиталом кредитной организации понимается относительно постоянная (неизменяемая по стоимости) часть капитала, которая может быть использована на покрытие любых убытков. К основному капиталу относятся:

• уставный (акционерный) капитал;
• эмиссионные доходы (положительная разница между стоимостью акций при их продаже первичным владельцем при дополнительной эмиссии и номинальной стоимости акций);
• фонды и часть прибыли отчетного года (резервный фонд и часть других фондов, данные о которых подтверждены аудиторской проверкой).

2) дополнительный (вторичный капитал) - величина переменная, зависящая от изменения стоимости активов кредитной организации или рыночных рисков. К дополнительному капиталу относятся:

• прирост стоимости имущества, находящегося на балансе кредитной организации за счет переоценки;
• эмиссионный доход, образуемый при продаже акций по цене выше наминала;
• фонды банка (резервы под кредитные риски и другие фонды, создаваемые на покрытие банковских рисков, величина которых не подтверждена аудиторской проверкой);
• субординированный кредит (необеспеченный кредит, заем, депозит, привлеченный на срок не менее пяти лет);
• нераспределенная прибыль текущего года (неподтвержденная аудиторской проверкой и не включенная в состав основного капитала).

Базой капитала банка является его уставный капитал – величина, зарегистрированная при его регистрации в соответствии с установленным Банком России минимально необходимым размером капитала для вновь создаваемых банков.  В соответствии с Федеральным законом от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» уставный капитал кредитной организации составляется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов. Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемого банка на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 180 млн. руб. Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемой небанковской кредитной организации, ходатайствующей о получении лицензии, предусматривающей право на осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам, на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 90 млн. руб. Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемой небанковской кредитной организации, не ходатайствующей о получении такой лицензии, на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 18 млн. руб.

Уставный капитал банка может формироваться только за счет собственных средств акционеров (участников), привлеченные денежные средства для его формирования использоваться не могут. В качестве материального актива, вносимого в оплату уставного капитала кредитной организации, может выступать только банковское здание (помещение), в котором располагается кредитная организация, за исключением незавершенного строительства. Кроме того, акционеры могут производить оплату уставного капитала банка иными принадлежащими им активами, не являющимися денежными средствами и банковским зданием. Предельный размер доли таких активов в уставном капитале устанавливает Совет директоров Банка России. Предельный размер (норматив) неденежной части уставного капитала не должен превышать 20%.
2.2. Формирование собственного капитала

Для действующих кредитных организаций, не намеренных получать генеральную лицензию или иным образом существенно наращивать масштабы своей деятельности, достаточность собственного капитала рассматривается теперь как относительный показатель. Однако банку все же приходится думать об увеличении своих капиталов. Во-первых, позиция регулирующих органов в любой момент может измениться в сторону ужесточения требований к достаточности капитала. Во-вторых, увеличение капитала может стать необходимостью потому, что так нужно конкретным клиентам, которые хотели бы и дальше работать с банком, если он будет способен проводить такие операции и в таких масштабах, которые ему сейчас не под силу из-за ограниченности собственного капитала. В-третьих, инфляция ведет к тому, что рост собственных номинальных средств банка оказывается вообще постоянной необходимостью.

Если же банк склонен к проведение агрессивной экспансионистской политики на рынках, то для него увеличение собственного капитала - такое же естественное необходимое условие деятельности как привлечение новых клиентов и увеличение масштабов предлагаемых продуктов (услуг). Чем выше доля собственных средств в структуре баланса банка, тем он более устойчив. В тоже время чрезмерно высокий уровень данного показателя, как правило, свидетельствует о недостаточном развитии банка как коммерческой организации.

Возможным источниками наращивания капитала банка являются:

1) дополнительные взносы в уставный капитал, которые могут делать прежние и новые участники (акционеры, пайщики) банка. Сегодня это основной источник роста собственных средств российских банков, свидетельствующий об экстенсивном характере развития банковской системы России. Данный источник привлекателен, в частности, тем, что не связан с необходимостью платить дополнительные налоги. Банкам разрешается направлять на капитализацию:

• средства, полученные от продажи акций;
• средства, полученные в результате переоценки находящихся на балансе банка основных средств;
• годовые остатки средств фондов специального назначения;
• остатки средств фондов накопления;
• дивиденды начисленные, но не выплаченные.

2) прибыль – другой важный источник увеличения собственных капиталов банков. Важной новацией последнего времени в этой части является включение в состав основного капитала банка только прибыли, подтвержденной аудиторским заключением. Рост прибыли можно обеспечить, прежде всего, за счет проведения более взвешенной кредитной политики, а также за счет сокращения нерациональных затрат.

3) привлечение субординированных кредитов[1] (займов).  

Важным источником формирования собственных средств банка служат ресурсы резервного фонда. Резервный фонд (капитал) создается из прибыли (после налогообложения) в размере не ниже 15% оплаченной суммы уставного капитала и предназначен для поглощения непредвиденных убытков в деятельности банка и обеспечения стабильности его функционирования. Этот фонд создается всеми банками в обязательном порядке в соответствии с Федеральными законами «Об акционерных обществах» и «О банках и банковской деятельности».

Страховые резервы (фонды) банка также являются источником собственных средств и формируются за счёт отчислений от прибыли. Эти резервы необходимы для нивелирования потерь в случае утраты предоставленных клиентам кредитных ресурсов, а также для гарантированного обеспечения возврата привлечённых банком денежных средств.

Источниками собственных средств банка выступают также различные специальные фонды, предусмотренные уставом и создаваемые за счёт прибыли для производственного и социального развития банка. Их размеры и порядок формирования устанавливаются банком самостоятельно и регулируются внутрибанковскими документами.

Нераспределённая прибыль коммерческого банка существует в течение финансового года и является важным источником формирования собственных средств. Это текущая прибыль банка, которая ещё не распределена по результатам его финансовой деятельности в течение года среди акционеров и не зачислена в резервы или страховые фонды. Таким образом, банк в течение года может использовать нераспределённую прибыль по своему усмотрению.
2.3. Функции собственных средств

Собственные средства (капитал) выполняют ряд важных функций в обеспечении управления и жизнедеятельности кредитной организации.

1)                 Защитная функция. Значительная доля активов банка (примерно 88%) финансируется вкладчиками. Поэтому главной функцией акционерного капитала банка и приравненных к нему средств является защи­та интересов вкладчиков. Защитная функция собственных средств означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае банкротства банка. Тема защитной функции капитала банка особенно актуальна сегодня, поскольку в нашей стране существует ряд проблем. С одной стороны, еще не создана эффективная система страхования депозитов; с другой – нестабильная эконо­мическая ситуация приводит к банкротству банков и потере вкладчиками своих средств. Поэтому для нашей страны наличие собственного капитала является первым ус­ловием надежности банка.

2)                 Оперативная функция. Для начала успешной работы банку необходим стартовый капитал, который используется на приобретение земли, зданий, оборудования, а также создание финансовых резервов на слу­чай непредвиденных убытков. На эти цели используется также собствен­ный капитал.

3)                 Регулирующая функция. Помимо обеспечения финансовой основы для операций и защиты интересов вкладчиков, собственные средства банков выполняют также регулирующую функцию, которая связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государствен­ным органам контролировать проводимые операции.

Собственные средства являются основным видом обеспечения обязательств банка перед вкладчиками, поэтому определение их фактической величины и поддержание последней на необходимом уровне является для банка одной из первостепенных задач.

Подводя итог вышесказанному, необходимо отметить, что значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

3. Привлеченные средства

3.1. Определение привлеченных средств

Кроме собственных финансовых ресурсов коммерческий банк располагает и привлеченными ресурсами. Кредитные организации работают в основном на привлеченных средствах, на которых приходится до 65-75% пассива. Размер и структура привлеченных средств кредитной организации зависит от: специализации кредитной организации, конъюнктуры банковского рынка, макроэкономической ситуации, регулирующей политики Банка России.

Важным банковским ресурсом являются средства клиентов на счетах в коммерческом банке и средства в расчетах: остатки средств и текущих счетах предприятий, организаций и учреждений всех форм собственности; средства, депонированные с целью обеспечения гарантий платежа при аккредитивной форме расчетов, расчетах чеками акцептованными платежными поручениями; средства в расчетах между учреждениями одного коммерческого банка; средства бюджетных и общественных организаций; средства специальных кредитно-финансовых институтов.

К банковским ресурсам относятся денежные сбережения населения, которые формируются за счет сокращения текущего личного потребления и предназначаются для обеспечения его потребностей в будущем.

Ресурсами коммерческих банков являются кредиты, предоставленные другими банками, включая иностранные, а также средства других банков, находящихся на их корреспондентских счетах в коммерческом банке.

К ресурсам коммерческих банков относятся средства, привлекаемые с помощью ценных бумаг банков.

Центральный Банк для поддержания коммерческими банками своей ликвидности, т.е. способности своевременно, полностью и бесперебойно производить платежи по своим обязательствам, устанавливает обязательные соотношения между собственными средствами банка и привлеченными ресурсами.
3.2. Формирование привлеченных средств

Привлеченные средства формируются при помощи следующих банковских операций:

• открытие и ведение счетов юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;

• привлечение во вклады денежных средств физических лиц;

• выпуск банком собственных долговых обязательств.

Привлеченные таким образом ресурсы коммерческих банков называются депозитными ресурсами.

По степени надежности для размещения в банковские активы привлеченные средства распределяются в следующей последовательности:

·                    депозиты юридических лиц, средства, привлеченные под векселя и депозитные сертификаты;

·                    срочные вклады физических лиц, средства, привлеченные под сберегательные сертификаты;

·                    вклады до востребования физических лиц, остатки на счетах для расчетов по банковским (пластиковым) картам, остатки на расчетных (текущих валютных) счетах юридического лица, на корреспондентских счетах банков-корреспондентов.

«Депозит» в переводе с латинского обозначает вещь, отданную на хранение, и, следовательно, депозитом может быть любой открытый клиенту в банке счет, на котором хранятся денежные средства. Существуют разнообразные депозитные счета. В основе их классификации могут быть такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д. Однако наиболее часто в качестве критерия выступают категория вкладчика и формы изъятия вклада. Исходя из категории вкладчиков, различают:

• депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);

• депозиты физических лиц.

В свою очередь депозиты как юридических, так и физических лиц по форме изъятия средств подразделяются на:

• депозиты до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);

• срочные депозиты (обязательства, имеющие определенный срок);

• условные депозиты (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).

Среди депозитов юридических лиц самым крупным источником привлечения банком ресурсов в свой оборот являются средства клиентов на расчётных (текущих) счетах и на счетах банков-корреспондентов. По своей экономической сути эти счета являются депозитами до востребования. Депозиты до востребования предназначены для текущих расчетов. Средства с этих счетов могут быть изъяты, переведены на счет другого лица без каких-либо ограничений (полностью или частично) в любое время, по первому требованию их владельцев. При этом банк уплачивает по счетам до востребования самые минимальные процентные ставки.

Срочные депозиты — это денежные средства, внесенные клиентом в банк на фиксированный срок с целью получения по ним дохода. Таким образом, срочные депозиты не используются для осуществления текущих платежей. Уровень дохода по срочному депозиту определяется процентной ставкой, величина которой варьируется банком в зависимости от срока депозита (чем более долгий срок хранения вклада, тем выше процентная ставка по нему), а также он находится в прямой зависимости от величины самого депозита.

Основным документом, регламентирующим в коммерческих банках процесс привлечения временно свободных средств предприятий, организаций и населения на счета в банк в различного рода депозиты (вклады), является «Депозитная политика банка». Это документ, который разрабатывается каждым банком самостоятельно на основе стратегического плана банка, анализа структуры, состояния и динамики ресурсной базы банка и, исходя из перспектив её развития и на базе таких документов, которые определяют основные направления и условия размещения привлеченных средств, такие как «Кредитная политика банка» и «Инвестиционная политика банка».
Межбанковский кредит (МБК) занимает особое место в структуре ресурсов банков.

Практически все банки время от времени имеют излишек кредитных ресурсов или, наоборот, испытывают их недостаток. Это противоречие разрешается на рынке MБK в процессе перераспределения ресурсов между коммерческими банками на основе кредитных отношений. Заинтересованность банка-заемщика в привлечении кредитных ресурсов, как правило, вызвана необходимостью оперативного поддержания текущей банковской ликвидности либо потребностью в дополнительных средствах для расширения активных операций. Банк-кредитор, предоставляя кредит другому банку, преследует цели получения дохода от размещения временно свободных денежных средств и регулирования собственной избыточной ликвидности. Под избыточной ликвидностью понимают наличие в балансе банка значительной (превышающей нормативные требования Банка России) доли высоколиквидных, но не приносящих дохода активов.

Таким образом, MБK не только опосредует перераспределение ресурсов с целыю их инвестирования в краткосрочные кредитные или иные, приносящие доход, вложения, но и является инструментом регулирования банковской ликвидности, причем на рынке MБK осуществляется горизонтальное перераспределение ликвидных ресурсов в банковской системе. Посредством MБK удовлетворяется как заранее ожидаемый дефицит или избыток ресурсов, вызванный естественным расхождением в структуре активов и пассивов отдельных банков, так и оперативное регулирование текущей ликвидности банков, вызванное непредвиденными обстоятельствами.

Рынок MБK находится в тесном взаимодействии с рынком ценных бумаг и валютным рынком, обеспечивая перераспределение ресурсов для совершения операций на этих рынках, связанное с изменениями конъюнктуры в денежно-кредитной сфере.

По сравнению с другими видами привлеченных ресурсов банка ценные бумаги занимают последние место. Одним из направлений привлечения денежных средств коммерческими банками является выпуск собственных ценных бумаг в виде долговых обязательств: сертификатов, векселей, облигаций.

Следует отметить, что не вся сумма привлеченных банком средств своих клиентов может выступать в качестве ресурсов для осуществления им активных операций. Часть привлеченных средств подлежит обязательному депонированию на отдельном счете в Банк России. Банк России образует резервный фонд кредитно-банковской системы государства. Он может использоваться для оказания кредитной помощи коммерческим банкам со стороны Банка России в различных вариантах, для расчетов с вкладчиками и кредиторами в случае банкротства кредитной организации. Изменяя нормы обязательных резервов, Банк России оказывает влияние на кредитную политику коммерческих банков, а соответственно и на состояние денежной массы в обращении.
4. Оценка ресурсной базы коммерческого банка

Основную долю (около 88%) ресурсов банков России составляют привлеченные средства, а на долю собственных средств приходится лишь 12%. По конкретным банкам структура ресурсов характеризуется существенными различиями, связанными с разными сроками их деятельности с момента образования, разницей в величине их уставных капиталов, количестве и качестве обслуживаемой клиентуры. Структура банковских ресурсов отдельных коммерческих банков зависит от степени их специализации или, наоборот, универсализации, особенностей их деятельности, состояния рынка ссудных ресурсов.

Собственные средства являются основным видом обеспечения обязательств банка перед вкладчиками, поэтому определение их фактической величины и поддержание последней на необходимом уровне является для банка одной из первостепенных задач.

Для более точной характеристики ресурсной базы банка необходимо определить стабильную часть депозитов, которую можно определить как средства, не подверженные влиянию колебаний конъюнктуры рынка. Стабильная часть депозитов включает срочные депозиты и часть депозитов до востребования. Банкиры постоянно заняты определением той части депозитов, которая безболезненно для банка может быть использована на цели кредитования.

Одним из показателей надежности и стабильности ресурсной базы коммерческого банка является процентная политика банка в области привлеченных ресурсов. Эта политика должна укладываться в рамки двух противоположных граничных требований: во-первых, уровень процентной ставки по депозитам (как срочным, так и до востребования) должен быть в достаточной мере привлекательным для потенциальных вкладчиков; во-вторых, он не должен резко повышать нижнюю границу процентной маржи между активными и пассивными операциями банка.

Можно сделать вывод о том, что более устойчивые в финансовом отношении банки, заботящиеся о своей ликвидности и платежеспособности, предлагают процент по вкладам не выше среднеотраслевого. Высокий процент по срочным вкладам и депозитам физических и юридических лиц свидетельствует в первую очередь о том, что коммерческий банк обладает нестабильной ресурсной базой, недостаточной для эффективных кредитных вложений. Такой банк старается расширить и стабилизировать свои ресурсы, путем привлечения депозитов, предлагая вкладчикам повышенную процентную ставку. Но привлечение ресурсов по повышенной процентной ставке предполагает и осуществление вложений под более высокий процент, то есть вложения, как правило, более рисковые, и вкладчики вместо прибыли могут потерять и сам депозит в случае краха банка.

Однако доходность и ликвидность банков не достигаются автоматически. Очевидным решением проблемы привлечения дешевых и размещения дорогих ресурсов является проведение такой политики банка, которая может принести наивысший доход при разумном, с точки зрения руководства банка, уровне риска. С одной стороны, руководство банка, акционеры (пайщики) последнего заинтересованы в более высоких доходах, которые могут быть получены за счет вложения средств в долгосрочные проекты, ценные бумаги сомнительного качества и т.п. Однако подобные действия неизбежно серьезно ухудшают ликвидность банка, необходимую при изъятии вкладов и для удовлетворения законного спроса на кредит.

Количественный анализ структуры привлеченных средств, также как и собственных средств банка, заключается в определении удельного веса каждой подгруппы или нескольких подгрупп в общей сумме привлеченных средств. Подобного рода анализ позволяет выявить роль каждого экономического контрагента в развитии пассивных операций данного банка. Более детальный анализ структуры привлеченных средств можно провести на основе данных аналитического учета. Эти материалы позволяют исследовать привлеченные средства в динамике по срокам привлечения. Структуру привлеченных средств важно проанализировать не только по срокам, но и по суммам. Используя методы сравнительного анализа пассивных операций банка, можно выявить изменения в объемах этих операций, определить их воздействие на ликвидность банка.

Согласование степени ликвидности активов и степени востребованности пассивов следует определять на уровне банка, его подразделений (филиала, агентства, представительства), отдельных видов операций и типов клиентов. Такой подход позволяет определить приоритетные направления депозитной политики по оценке качества депозитного портфеля.

Изменение объема средств, привлеченных на текущие счета, с одной стороны, и в срочные (сберегательные) вклады, – с другой, представляют собой основу для изучения ликвидности банка с точки зрения пассива. Значительный прирост срочных вкладов снижает доходность операций банка, но повышает ликвидность его баланса. Рост остатков на текущих счетах и счетах до востребования, как правило, свидетельствует об обратной тенденции. Изменение удельного веса остатков по текущим и срочным счетам в пользу, например, частных лиц свидетельствует в целом об удешевлении ресурсов, так как их вклады обходятся банку дешевле. Однако в условиях конкуренции банки нередко устанавливают по срочным счетам крупных клиентов процентные ставки на уровне межбанковских, а по счетам мелких и средних клиентов – на более низком уровне. Таким образом, увеличение доли ресурсов, привлеченных банком от клиентов (кроме банков), в целом свидетельствует о росте доходности банковских операций.

Анализ структуры привлеченных средств позволяет оценить значимость каждого источника привлеченных средств и их динамику.

Очевидно, что чем выше удельный вес стабильной и дешевой части пассива баланса банка, тем стабильней его положение и выше его доходность, поскольку маржа банка в этой ситуации стремится к максимально возможной. Тем не менее, следует отметить, что средства в депозитах до востребования – это не только наиболее дешевый, но и самый непредсказуемый инструмент, поэтому высокая их доля в мобилизуемых средствах ослабляет ликвидность банка. В мировой практике оптимальный уровень этой доли привлеченных средств определяется обычно в пределах 30%. В западных странах существуют и иные подходы. Например, в Германии считается возможным 60% средств, находящихся на счетах по срочным вкладам и 10% – на счетах по вкладам до востребования клиентов банка использовать на нужды кредитования (как долгосрочные средства).

Увеличение доли вкладов до востребования уменьшает процентные расходы банка и позволяет получать более высокую процентную прибыль. Срочные депозиты считаются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов. Увеличение доли срочных депозитов в ресурсной базе способствует повышению устойчивости банка, позволяет осуществлять эффективное управление ликвидностью и платежеспособностью банка.

Таким образом, целесообразно шире использовать в современной российской банковской практике анализ соотношений активов и пассивов банков по суммам и по срокам, а также по источникам и направлениям использования средств. Кроме того, структура пассива баланса банка в большой степени определяет и структуру актива его баланса, то есть те направления, по которым идет использование этих средств.
5. Основные факторы, влияющие на формирование ресурсной базы коммерческого банка

Микроэкономические факторы, влияющие на формирование ресурсной базы коммерческого банка, носят индивидуальный характер и зависят непосредственно от его деятельности, поддаются регулированию со стороны коммерческого банка, являются изменчивыми и динамичными. В современных экономических условиях на эффективность деятельности кредитной организации по формированию ресурсной базы значительное влияние оказывают факторы, предопределяемые внешними по отношению к банку макроэкономическими и нормативно-правовыми условиями деятельности.
Следует отметить, что макроэкономические факторы ресурсной базы носят объективный характер, поэтому кредитная организация должна максимально ориентироваться на них.
Экономическая и политическая ситуация в стране создает предпосылки развития банковских операций и успешности функционирования банковской системы, обеспечивает стабильность экономической основы деятельности банков, укрепляет доверие отечественных и зарубежных инвесторов к банкам. Следует отметить, что для региональных коммерческих банков характерна значительно более тесная зависимость их развития от экономического состояния региона.

Современное состояние экономической системы Российской Федерации во многом обусловлено состоянием общей экономической конъюнктуры и проводимой кредитно-денежной политикой государства. В специфических условиях российской банковской практики очень важно проводить систематический анализ и оценку привлечения кредитных ресурсов, работы всех подразделений банка, принимающих участие в реализации кредитной политики.

С целью привлечения средств хозяйствующих субъектов и граждан в свой оборот банки разрабатывают и осуществляют целый комплекс мероприятий. Так, прежде всего важным средством конкурентной борьбы между банками за привлечение ресурсов является процентная политика, ибо величина дохода на вложенные средства служит существенным стимулом к помещению клиентами своих временно свободных средств во вклады (депозиты).

Помимо гибкой процентной политики с целью привлечения средств банки должны создавать вкладчикам гарантии надежности помещения средств во вклады. Для обеспечения защиты инвесторов, вкладчиков и предоставления им гарантий компенсации средств в случае своего банкротства банки должны создавать как в централизованном, так и в децентрализованном порядке специальные фонды страхования депозитов.
6. Перспективы развития

Возможны следующие пути укрепления капитальной базы кредитных организаций:

- привлечение инвесторов в акционерный капитал банков из других секторов отечественной экономики;

- капитализация прибыли, в том числе с использованием налоговых льгот;

- слияние и присоединение банков;

- рекапитализация банков через целевые государственные программы;

- привлечение в банковский сектор зарубежных инвестиций.           

            По первому направлению у банкиров не существует однозначного мнения. Одни полагают, что приток капитала в банковскую сферу из других секторов экономики маловероятен: во-первых, крупные предприятия сами нуждаются в деньгах на развитие; во-вторых, банковский сектор в настоящее время не является для них достаточно привлекательным экономически. Другие же авторы настроены оптимистично и связывают это с процессами слияния промышленного и финансового капитала. В современной российской экономике идет скрытое образование финансово-промышленных групп. Имеется в виду тот случай, когда де-юре ничего не происходит, а де-факто финансовая группа осуществляет контроль над большим количеством экономических субъектов того или иного региона.

Второе направление укрепления ресурсной базы кредитных организаций – капитализация прибыли. Именно за счет планомерного накопления заработанной прибыли многие крупнейшие мировые банки сформировали гигантские капиталы, значительно превосходящие совокупный капитал российской банковской системы. Но банковский бизнес развивался в западных странах достаточно долгое время, чего нельзя сказать о российском банковском бизнесе. Поэтому роль капитализации прибыли не столь велика, но можно было бы стимулировать накопление прироста банковского капитала экономическими методами, включая налоговые льготы.

Третий путь – слияние и присоединение банков – представляется весьма перспективным средством увеличения капитальной базы банков.

Четвертое направление – рекапитализация банков через целевые государственные программы. Мировой опыт свидетельствует, что эффективное решение проблемы капитализации банковской системы невозможно обеспечить административными методами. Предлагается два основных источника рекапитализации кредитных организаций:

– собственная прибыль банков, взносы акционеров и пайщиков, субординированные кредиты;

– привлечение новых акционеров через размещение акций на фондовом рынке, в том числе за счет средств нерезидентов.

Последнее направление – привлечение зарубежных инвестиций – вызывает наибольшие споры в среде банкиров и ученых-экономистов. С одной стороны, приток иностранного капитала будет одним из основных факторов развития банковского сектора страны, так как считается, что иностранный капитал привносит современные технологии, новые финансовые инструменты, культуру корпоративного управления. Можно предположить, что при совершении сделок слияния и поглощения с участием иностранных банков иностранные инвесторы будут ориентированы в основном на приобретение акций крупных российских банков. В то же время цифры по капитализации российских и зарубежных банков в части размера активов, собственного капитала не сопоставимы. Достаточно дешевый ресурс иностранного капитала намного превышает по объему ресурс российской банковской системы. И поэтому, говоря о допуске зарубежного капитала на российский рынок и развитии банковской системы с учетом влияния на нее нерезидентов, следует исходить из принципа сопоставимости условий, то есть должны быть не только равные, но и сопоставимые условия. В противном случае реальная конкуренция при открытии рынка вряд ли будет добросовестной, поскольку цифры по ресурсам в наших и зарубежных банках отличаются на порядок. 

Устойчивость ресурсной базы кредитных организаций во многом зависит и от срочности привлекаемых средств. Возможно несколько направлений привлечения средне- и долгосрочных ресурсов.

1.Расширение возможностей выпуска банками среднесрочных ценных бумаг и их размещения как на внутреннем, так и на внешнем рынках. Необходимым условием для этого является повышение уровня прозрачности российских банков и качества корпоративного управления, включая управление рисками.

2. Важным источником укрепления и расширения ресурсной базы является привлечение средств от международных финансовых организаций.
7. Заключение

Важнейшей составляющей всей банковской политики является политика формирования ресурсной базы. Формирование ресурсной базы в процессе осуществления банком пассивных операций исторически играет первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям. Ресурсы коммерческого банка – это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц.

В рыночных условиях именно объем и качественный состав средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления его деятельности. Коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой ­­­– размещает ее от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности. То есть коммерческий банк вкладывает денежные средства в реальный сектор экономики, являясь, по сути, кровеносной системой всей экономики страны. В связи с этим вопросы формирования ресурсной базы, оптимизация ее структуры и обеспечения стабильности становятся весьма актуальными в работе банка.

Проблема управления ресурсами, привлеченными коммерческими банками, имеет не только количественную, но и качественную сторону. Привлекать ресурсы без проработки вопроса об их размещении нельзя. Перед коммерческими банками стоит задача эффективного размещения ресурсов, которое возместило бы затраты и принесло банку прибыль, а также обеспечило выполнение предъявляемых Банком России требований по ликвидности банка. Это возможно при осуществлении коммерческим банком взвешенной политики в области соотношения пассивных операций с активными.

Чрезмерное наличие привлеченных средств усиливает риск и повышает потенциальную угрозу неплатежеспособности кредитной организации, а также возможность попадания его под «контроль» других кредитных организаций и кредиторов. Управление эффективной стратегией привлечения ресурсов  происходит через выбор и реализацию депозитной политики коммерческого банка. Сущность депозитной политики коммерческих банков зависит от таких категорий, как субъекты и объекты депозитной политики, принципы ее формирования, а также границы депозитной политики.

Формирование ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка.

Преимущественное формирование банковских ресурсов за счет собственного капитала – также не лучшая политика для коммерческого банка. Это связано, в частности, с возможной потерей определенной группой акционеров контроля над банком, снижением уровня выплачиваемых дивидендов и рыночной стоимости акций. Как следствие, несбалансированность может привести к ухудшению показателей, характеризующих деятельность банка, к снижению его имиджа на рынке и денежных ресурсов.

Следовательно, основная цель коммерческого банка – выбрать такую структуру банковского капитала, которая при наименьших затратах на формирование банковских ресурсов будет способствовать поддерживанию стабильности уровня дивидендов и доходов, а также репутации банка на уровне, достаточном для привлечения им необходимых денежных ресурсов на выгодных условиях.

В формировании ресурсной базы целесообразно уделять максимальное внимание увеличению депозитов в общей сумме мобилизованных средств, несмотря на рост процентных расходов (стоимость депозитов выше обслуживания расчетных счетов, но ниже стоимости межбанковских кредитов). Высокие темпы роста депозитов и увеличение их доли в общей сумме привлеченных ресурсов свидетельствуют о формировании стабильной ресурсной базы коммерческого банка, обеспечивающей его динамичное развитие.

В целях устойчивого привлечения ресурсов банку важно разработать стратегию депозитной политики, определяемую тактическими и стратегическими задачами, закрепленными в уставе, включая получение максимальной прибыли и необходимость сохранения банковской ликвидности.

Важнейшей составляющей всей банковской политики является политика формирования ресурсной базы. Для обеспечения стабильного и надежного функционирования в России коммерческих банков важную роль играет формирование научно-обоснованной банковской политики, составным элементом которой является депозитная политика. Это связано с тем, что основная часть банковских ресурсов образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования кредитной организации. По своему назначению пассивные операции, в результате которых формируется ресурсная база коммерческих банков, играют первичную и определяющую роль по отношению к активам. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность.

Процентные ставки по вкладам, предлагаемые сегодня банками, достаточно высоки и способны нейтрализовать губительное действие инфляции. По мере снижения инфляции и повышения уровня доверия между экономическими агентами будут расти долгосрочные сбережения резидентов, и снижаться их стоимость. Возможно, добиться больших успехов в борьбе с инфляцией позволит переход от контроля над валютным курсом к контролю над инфляцией.

Уже сейчас длинные средства заканчиваются у банков, что приводит к сокращению объемов корпоративного кредитования, и более избирательному подходу к предоставлению средств. Закрытие корпоративным заемщикам доступа к долгосрочным ресурсам заставляет их отказаться от инвестиционных проектов со сроками окупаемости свыше семи лет, что приведет к росту цен на товары и услуги для потребителей. Если не будут созданы условия и механизмы укрепления ресурсной базы коммерческих банков, Россия может столкнуться с такой экономической проблемой, как несостоятельность банков кредитовать и рефинансировать в прежних объемах своих корпоративных клиентов.

Привлечению дополнительных финансовых ресурсов в российские банки может помочь формирование таких важных механизмов фондирования кредитных операций, как секьюритизация банковских активов и жилищно-накопительные вклады. Сегодня их развитие сдерживается, в первую очередь, отсутствием необходимой законодательной базы.

Дефицит долгосрочных финансовых ресурсов уже в недалеком будущем может заставить многие российские банки пересмотреть свои бизнес-планы. В результате резко возросшего спроса на кредиты даже крупные кредитные организации могут столкнуться с нехваткой средств. Так что увеличение вкладов физических лиц как одна из составляющих долгосрочных источников фондирования кредитных операций сегодня становится важнейшей задачей, стоящей перед банковским сектором России.
Статистическое приложение «Анализ ресурсной базы банковской системы России»
В 2009 г. российский банковский сектор функционировал в условиях глобального кризиса, и, хотя к началу 2009 г. наиболее острая фаза кризисных явлений в банковском секторе была преодолена, кредитные организации продолжали испытывать влияние негативных макроэкономических факторов, таких как сокращение производства, ухудшение финансового состояния предприятий, рост безработицы и снижение реальных доходов населения, ужесточение условий внешних заимствований. В результате снизилась деловая активность, активы кредитных организаций выросли лишь на 5% (против 39,2% за 2008 г.) — с 28 022,3 до 29 430 млрд. руб. (рис. 1). Количество действующих кредитных организаций сократилось с 1108 до 1058.



Масштабная государственная помощь, предоставленная банкам в рамках реализации Программы антикризисных мер, позволила решить проблему капитализации банковского сектора. Собственные средства (капитал) кредитных организаций за 2009 г. выросли на 21,2% (в 2008 г. — на 42,7%). На 01.01.2010 г. капитал банковского сектора достиг 4620,6 млрд. рублей. Количество кредитных организаций с капиталом свыше 180 млн. руб. (без учета кредитных организаций, по которым осуществляются меры по предупреждению банкротства) составляет 760, или 70,3% от числа действующих на начало 2010 г. (рис. 2 и 3).



* В соответствии с Федеральным законом от 27.10.2008 № 175-ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года», а также по кредитным организациям, решения о предупреждении банкротства которых приняты в сентябре-октябре 2008 г. до вступления в силу этого закона.
Ресурсная база

Остатки средств на счетах клиентов за 2009 г. выросли на 16,2% (за 2008 г. - на 20,4%) - до 17 131,4 млрд. руб. Доля этого источника в пассивах банковского сектора на 01.01.2010 г. составила 58,2% (на 01.01.2009 г. - 52,6%) (рис. 4 и 5).

Вклады физических лиц за анализируемый период выросли на 26,7% - до 7485,0 млрд. руб. при увеличении их доли в пассивах банковского сектора с 21,1 до 25,4%. При этом рублевые и валютные вклады росли сопоставимыми темпами, а доля рублевых вкладов в общем их объеме за 2009 г. немного выросла (с 73,3 до 73,6%). На долю долгосрочных вкладов (свыше 1 года) на 01.01.2010 г. приходилось 63,7% общего объема вкладов (см. рисунки 6 и 7).

За год доля Сбербанка России ОАО на рынке вкладов физических лиц несколько сократилась (с 51,9 до 49,4%).

Стабилизация экономической ситуации и существенный приток вкладов населения снизили потребность банковского сектора в использовании антикризисных инструментов пополнения ликвидности, в первую очередь беззалоговых кредитов Банка России, сыгравших ключевую роль в преодолении кризиса ликвидности в конце 2008 - начале 2009 г. Объем беззалоговых кредитов сократился с 1908,2 млрд. руб. на 01.03.2009 г. до 190,4 млрд. руб. на 01.01.2010 г.

В целом объем средств, привлеченных кредитными организациями от Банка России, в минувшем году уменьшился на 57,8% — до 1423,1 млрд. руб., а доля данного источника в пассивах банковского сектора сократилась с 12,0 до 4,8%.







Объем депозитов и прочих привлеченных средств юридических лиц2 за 2009 г. вырос на 10,5% (за 2008 г. - на 40,5%) - до 5466,6 млрд. руб.; а доля данной статьи в пассивах российских банков увеличилась с 17,6 до 18,6%. Средства на расчетных и прочих счетах организаций выросли на 9,6% (за 2008 г. — на 8,9%) — до 3857,4 млрд. руб., их доля в пассивах увеличилась с 12,6 до 13,1%.

Объем ресурсов, привлеченных кредитными организациями посредством выпуска облигаций, за год возрос на 10,0% - до 412,7 млрд. руб., а доля данного источника в пассивах банковского сектора увеличилась с 1,3 до 1,4%. Объем выпущенных кредитными организациями векселей сократился на 1,0% при снижении их удельного веса в пассивах банковского сектора с 2,7 до 2,5%.

Активные операции

Минувший год характеризовался весьма консервативной кредитной политикой банков. За год кредиты нефинансовым организациям практически не изменились (в рассматриваемый период их объем возрос на 0,3% против 34,3% в 2008 г.) и составили 12 541,7 млрд. руб. На фоне увеличения объема других вложений (прежде всего вложений в ценные бумаги) доля этих кредитов в активах банковского сектора сократилась с 44,6 до 42,6%. Скромный прирост кредитов нефинансовым организациям в 2009 г. был связан в основном с их увеличением в январе на 6,9%. Данное увеличение носило во многом «технический» характер, обусловленный валютной переоценкой (рис. 8 и 9).

.


За год значительно (на 11,0% - до 3573,8 млрд. руб.) сократился объем кредитов, предоставленных физическим лицам (в 2008 г. отмечался их прирост на 35,2%), их доля в активах банковского сектора сократилась с 14,3 до 12,1%, а в общем объеме кредитов, предоставленных банковским сектором, - с 20,2 до 18,0%. На фоне стабилизации курса рубля и снижения привлекательности валютных спекуляций более востребованными стали операции на фондовом рынке. Вложения кредитных организаций в ценные бумаги увеличились за истекший год в 1,8 раза - до 4309,4 млрд. руб. при увеличении их доли в активах банковского сектора с 8,4 до 14,6%.

Основной удельный вес в портфеле ценных бумаг приходится на вложения в долговые обязательства (78,4% на 01.01.2010 г.), объем которых вырос за 2009 г. в 1,9 раза - до 3379,1 млрд. руб. (за 2008 г. - на 14,2%). Рост вложений банков в корпоративные облигации в определенной мере компенсировал неудовлетворенный спрос нефинансового сектора на кредиты. Удельный вес долевых инструментов в портфеле ценных бумаг составил 9,6% (на 01.01.2009 г. - 8,2%), за 2009 г. их объем удвоился и достиг 411,8 млрд. руб. (по итогам 2008 г. отмечалось уменьшение объема вложений в долевые ценные бумаги на 38,8%). Объем учтенных банками векселей за рассматриваемый период вырос на 17,3% (за 2008 г. - сократился на 20,5%) - до 234,0 млрд. руб., а удельный вес векселей в портфеле ценных бумаг на 01.01.2010 г. составил 5,4%. Указанные тенденции свидетельствуют о заинтересованности банков в размещении средств в более ликвидные (по сравнению с кредитами) активы.

Межбанковский рынок

Объем предоставленных МБК3 за анализируемый период вырос на 9,0% (за 2008 г. - на 76,4%) - до 2725,9 млрд. руб., а их доля в активах банковского сектора увеличилась с 8,9 до 9,3%. Прирост МБК, предоставленных банкам-резидентам (18,6%), был вдвое больше, соответственно их доля в активах выросла с 2,4 до 2,7%. Объем кредитов, размещенных в банках-нерезидентах, увеличился лишь на 5,4% (рис. 10).



Объем привлеченных МБК за год уменьшился на 14,3% (за 2008 г. - вырос на 29,6%) - до 3117,3 млрд. руб., а их удельный вес в пассивах банковского сектора снизился с 13,0 до 10,6%. При этом объем кредитов, привлеченных от банков-нерезидентов, сократился на 29,4%, а объем кредитов, привлеченных на внутреннем рынке, увеличился на 27,0%. По итогам 2009 г. в сфере межбанковского кредитования российский банковский сектор стал нетто-кредитором нерезидентов. В начале 2009 г. российские кредитные организации погашали свои обязательства перед банками-нерезидентами и практически не осуществляли заимствований на международном рынке. Так, в период с января по июль 2009 г. чистая задолженность по МБК перед нерезидентами сократилась с 843,1 до 121,2 млрд. руб. Начиная с июля на соотношение требований и обязательств по МБК с банками нерезидентами оказала влияние отмена рекомендаций Банка России по ограничению балансовых открытых валютных позиций и чистых иностранных активов, что привело к росту объема средств, размещаемых российскими банками в банках-нерезидентах. В результате с 1.09.2009 требования по кредитам, предоставленным банкам-нерезидентам, в целом по банковскому сектору превысили задолженность по привлеченным от них средствам, а чистые требования к банкам-нерезидентам на 01.01.2010 г. составили 39,8 млрд. руб.

Финансовые результаты деятельности кредитных организаций

В 2009 г. кредитными организациями в целом по банковскому сектору получена прибыль в размере 205,1 млрд. руб. (в 2008 г. - 409,2 млрд. руб.). Прибыль в сумме 284,9 млрд. руб. получили 938 кредитных организаций, или 88,7% от числа действующих на 01.01.2010 г. Убытки в сумме 79,8 млрд. руб. понесли 120 кредитных организаций, или 11,3% от числа действующих. Для сравнения: в 2008 г. прибыль в сумме 446,9 млрд. руб. получили 1050 кредитных организаций (94,8% от числа действовавших на 01.01.2009 г.), а убытки в сумме 37,8 млрд. руб. понесли 56 кредитных организаций (5,1% от числа действовавших). Существенное сокращение прибыли в 2009 г. было обусловлено в первую очередь удвоением расходов на формирование резервов на возможные потери по ссудам. За истекший год значительно снизилась по сравнению с предыдущим годом рентабельность активов (с 1,8 до 0,7%) и капитала (с 13,3 до 4,9%) банковского сектора (рис. 11).



* Показатели рассчитываются как отношение финансового результата (до налогообложения), полученного за 12 месяцев, предшествующих отчетной дате, к среднехронологической величине активов (капитала) за тот же период.
Участие иностранного капитала в российском банковском секторе

За год количество контролируемых нерезидентами банков6 выросло на 6 - до 108. Доля банков этой группы в активах банковского сектора за 2009 г. сократилась с 18,8 до 18,3%. В то же время в собственных средствах (капитале) их доля выросла с 17,3 до 23,8%. Основное изменение доли банков, контролируемых нерезидентами, в активах и собственных средствах (капитале) происходило в IV квартале 2009 г. (снижение на 0,5 и увеличение на 6,5 процентного пункта соответственно) (таблица 1).



Объем кредитов, предоставленных банками, контролируемыми нерезидентами, нефинансовым организациям, сократился на 10,7%, а доля этих кредитов в активах данной группы банков уменьшилась с 39,6 до 34,5%. На конец 2009 г. на банки, контролируемые нерезидентами, приходилось 14,8% объема данных кредитов по банковскому сектору в целом (на 01.01.2009 г. - 16,6%). Удельный вес просроченной задолженности в корпоративном кредитном портфеле этих банков вырос с 2,1 до 8,3%.

Объем кредитов, предоставленных данной группой банков физическим лицам, в 2009 г. сократился на 4,0%, а их удельный вес в активах указанных банков снизился с 17,8 до 16,7%. Доля кредитов, предоставленных контролируемыми нерезидентами банками физическим лицам, на конец 2009 г. составила 25,1% от объема данных кредитов по банковскому сектору в целом (на 01.01.2009 г. - 23,3%). Доля просроченной задолженности в портфеле кредитов физическим лицам на 01.01.2010 г. достигла 9,5% (на начало 2009 г. она была равна 4,7%). Одним из основных источников ресурсов для банков, контролируемых нерезидентами, оставались средства, полученные от банков-нерезидентов: удельный вес этого источника в пассивах данной группы банков на 01.01.2010 г. составил 17,6% (на 01.01.2009 г. - 22,8%). Доля средств, привлеченных от Банка России, за 2009 г. сократилась с 8,7 до 2,0%, в то время как доля вкладов физических лиц выросла с 11,6 до 16,7%. Удельный вес банков, контролируемых нерезидентами, в общем объеме вкладов физических лиц, привлеченных российскими кредитными организациями, за год повысился с 10,3 до 12,0%.

Банки, контролируемые нерезидентами, продолжали поддерживать значительные позиции в межбанковском кредитовании. В структуре как привлеченных, так и размещенных ими МБК доминировали операции с банками-нерезидентами (на 01.01.2010 г. - 82,6 и 80,9% общего объема МБК соответственно). При этом кредиты, привлеченные на международном межбанковском рынке (в основном от материнских компаний), сократились на 10,8%, а объем размещенных кредитов вырос на 44,8%. Указанная динамика особенно заметна на фоне резкого снижения кредитной активности в нефинансовом секторе российской экономики. В результате объем чистых заимствований контролируемых иностранным капиталом банков у банков-нерезидентов сократился в 2,9 раза - с 712,7 млрд. руб. на 01.01.2009 г. до 246,6 млрд. руб. на конец 2009 г. Отношение чистых заимствований контролируемых нерезидентами банков к пассивам данной группы кредитных организаций снизилось с 13,6% на 01.01.2009 г. до 4,6% на 01.01.2010 г.

За истекший год банки, контролируемые нерезидентами, получили прибыль в объеме 61,2 млрд. руб., или 29,8% от прибыли банковского сектора в целом (за 2008 г. — 19,7%). По итогам рассматриваемого периода прибыль получил 91 банк (84,3% от общего числа банков, контролируемых нерезидентами), убытки допустили 17 банков (15,7% от общего числа банков, контролируемых нерезидентами).

Показатели рентабельности банков, контролируемых нерезидентами, за 2009 г. снизились: рентабельность активов — с 1,9 до 1,8%, рентабельность капитала — с 15,1 до 13,3%. Тем не менее показатели рентабельности у этой группы банков значительно превышают аналогичные показатели по банковскому сектору в целом.
Список использованных ресурсов

 

1. Ермаков С.Л., Юденков Ю.Н. Основы организации деятельности коммерческого банка: Учебник, Москва, 2009.
2. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки: Учебник для вузов. – М.: КноРус, 2005.
3. Белоглазова Г. Н., Кроливецкая Л. П. Банковское дело - изд. 5-е, доп. и перер. – М. Финансы и статистика, 2003.
4. Курочкин А. В. Критерии оптимальности структуры источников ресурсной базы коммерческого банка //Финансы и кредит № 9, 2000.
5. Издание «Вестник Банка России» № 16 (1185) от 17.03.2010 г.
6. Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности».
   

Интернет-ресурсы:

7. www.cbr.ru – Банк России.
8. www.bibliotekar.ru - Электронная библиотека.

---