МИНИСТЕРСТВО ОБЩЕГО И ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ РФ

Уральский институт туризма – филиал РМАТ

Кафедра  менеджмент гостеприимства


Курсовая работа

по бизнес - планированию

Тема: Бизнес – планирование проекта развивающейся гостиницы.
Выполнил: студент гр. 502

Морогов О.М.

Руководитель: ______________


Екатеринбург, 2010г.

Содержание:

 

Введение……………………………………………………………………3

1. Описание услуги:……………………………………………………………..4

2. Маркетинговая часть: ………………………………………………………..5

2.1. Сильные и слабые стороны данного сервиса  ……………………. 5

2.2. Прогноз объема продаж …………………………………………….6

2.3 Планируемые показатели работы ………………………………….. 9

2.4. Предполагаемые показатели производства ……………………….. 10

2.5. Отчет о прибылях и убытках ……………………………………….. 15

3. Резюме…………………………………………………………………………. 17



Введение:

В данной работе предложен бизнес – развивающейся гостиницы поселка Чусовской  –  гостиница «Чусовая». Цель нашего бизнес плана разработать наиболее выгодный проект вложения средств в гостиницу. Наш Бизнес план решает задачу  устойчивого получения  доходов  с учетом колебаний   рыночного спроса. Эта тема актуально при расчетах развивающегося бизнеса.

В данной работе приведены  примеры и отражены тенденции гостиничного бизнеса в пригороде Екатеринбурга на примере еще двух гостиниц. Так как гостиничный бизнес плохо развит вне города, то и соответственно конкуренция в меньше. Наша гостиница выигрывает за счет расширенного выбора услуг, сервисного обслуживания и планировки номеров.


1. Описание услуги:

Гостиница «Чусовая» расположена в поселке Чусовском на самом берегу озера Чусовское, по улице Озерная.

Гостиница предлагает 20 номеров, ресторан при отеле, и зону отдыха, куда входят детский игровой зал, паровая сауна и тренажерный зал.

В отеле имеются номера 4 типов: стандарт, стандарт плюс, полу-люкс, люкс.

К оплате принимаются: Visa, Master Card.

В номере люкс имеется: 1 спальня с двухместной кроватью, диван-кровать,  ковровое покрытие, гостиная комната, ванная комната, прямая телефонная связь, 2 телевизора, мини-бар.

В полу-люксе имеется: ковровое покрытие, ванная комната, телевизор, прямая телефонная связь, диван-кровать, 2 одноместные кровати.

В стандартном плюс номере имеется: ковровое покрытие, ванная комната, прямая телефонная связь, телевизор, диван-кровать, 1 одноместная кровать.

В стандартном номере имеются: ковровое покрытие, ванная комната, прямая телефонная связь, диван-кровать, 1 одноместная кровать.

В нашем отеле имеется: 24-часовое обслуживание в номерах, сейф на ресепшн, парковка, банкомат.
2. Маркетинговая часть:

2.1. Сильные и слабые стороны данного сервиса:

SWOT – анализ:

Гостиница «Чусовая»:

S -сильная система управления; -наличие инновационных способностей; -сформированная служба персонала; -выгодное расположение; -депозитные сейфы на ресепшн; -переговорные комнаты.	W -сильная конкуренция; -узкая специализация гостиницы; -сезонный спрос.
O -удержать собственный сегмент рынка; -привлекательный имидж компании как работодателя.	T -возможность появления конкурентов; -неблагоприятная политика правительства; -изменение потребностей гостей.

2.2. Прогноз объема продаж

определяется по кварталам (в тыс. руб.):

Гостиница «Чусовая».

Четыре звезды.

Количество номеров: 20

номера	количество	Цена за сутки	Процент наполняемости за неделю, %
Стандарт	8	2000	60
Стандарт плюс	5	2500	80
Полу-люкс	4	3000	70

Люкс

3

3700

50

Графическая схема точки безубыточности и кривая продаж.
Рассчитаем Валовую прибыль.

1 млн. р. – точка безубыточности (Т. Б.) 700 т. р. =300 т. р.

Фактическая валовая прибыль

800 т. р. – 700 т.р. = 100 т. р.

Необходимо рассчитать валовую прибыль в % от рассчитанного % выручки

300 т. р.: 1 млн. р.*100%=30%

100т. р.:1млн. р.*100%=10%

10%- фактическая валовая прибыль – достигнутый показатель конкретного проекта.

Эластичность валовой прибыли от 10% фактической до 30% плановой.

Эластичность между номерами стандарт плюс  и полу-люкс

Стоимость стандарта +: П./люкс*100%= эластичность, %

2500:3000*100% =83.3%

Эластичность

100%-83.3%=16.7%

Эластичный показатель цены

16.7% : 2 цены = 8.35%

Цена и качество соответствуют. Завышения нет.
Т. Б. в натуральном выражении = прямые затраты: (цена реализации - цена производства)

Прямые затраты = 700000*45%=315 т. р.

45% - прямые затраты без себестоимости

Суммируем все ценовые показатели, и найдет среднюю цену

2000+2500+3000+3700=11200

11200:4=2800

2800 – цена в производстве, средняя стоимость без разницы номерного фонда

1570 – затраты на уборку

Дисконт=2800-1570=1230

Т. Б.= 315 т.р.: 1230=256.09

256.09 – единицы номерного фонда

Гостиница имеет 20 номеров за 90 дней = 1800, то доход от 256.09 номеров и есть Т. Б.(самоокупаемость)

1800-256.09=1543.91

1543.91 – номеров формирует коммерческую прибыль предприятия.
2.3. Планируемые показатели работы
Предполагаемая наполняемость за год

	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
%	55	65	80	90
комнат	11	13	16	18

Предполагаемая наполняемость = 11:20*100%
Процент прироста продаж (планируемая выручка)

	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
Объем продаж	2772000	3276000	4032000	4536000
Динамика выручки, %		18	23	12,5

Объем продаж = средняя стоимость номера * количество комнат * количество дней

1). 2800*11*90=2772000

2). 2800*13*90=3276000

3). 2800*16*90=4032000

4). 2800*18*90=4536000

Динамика выручки = (2кв.-1кв.):1кв.*100%

1). (3276000-2772000):2772000*100%=18%

2). (4032000-3276000):3276000*100%=23%

3). (4536000-4032000):4032000*100%=12.5%
Процент отклонения фактической выручки от планируемой

	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
Планируемая выручка	2500000	3000000	3500000	4000000
Фактическая выручка	2772000	3276000	4032000	4536000
% отклонения	9.8	9.2	13.2	13.4

 (фактической выручки – планируемой выручки): планируемой выручки.*100% = % отклонения

1). (2772000-2500000):2500000*100%=9.8%

2). (3276000-3000000)3000000*100%=9.2%

3). (4032000-3500000):3500000*100%=13.2%

4). (4536000-4000000):4000000*100%=13.4%
2.4. Предполагаемые показатели производства
Капитальные вложения

Наименование	Стоимость, руб.
Регистрация Мебель Быт. Техника Электроника Сейф Программное обеспечение Текстильная продукция Транспорт	10000 3000000 120000 80000 6000 30000 120000 150000
Итого	3516000

Основные затраты на стадии открытия на 1 квартал

Затраты	Стоимость, руб.
Покупка, реконструкция здания Капитальные вложения Подключение услуг связи Первый закуп материальных ресурсов Транспортировка материалов	14000000 3516000 6500 100000 4000
Итого	28116000

Себестоимость услуг состоит из операционных расходов и амортизации.
Группа операционных расходов

Статьи расходов	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Зарплата персонала	400000	400000	400000	400000
ЕСН(26%)	104000	104000	104000	104000
Коммунальные платежи	90000	90000	90000	90000
Сырье, материалы	100000	100000	100000	100000
Затраты на эксплуатационный ремонт	12000	12000	12000	12000
Реклама	80000	80000	80000	80000
Услуги связи (телефон, интернет)	3000	3000	3000	3000
Транспортные затраты	4000	4000	4000	4000
Итого	793000

Группа накладных расходов

Статьи расходов	Стоимость, руб.
Подключение и оплата услуг связи	6500
Нормативно-рыночные (командировочные, обучение персонала)	9000
Итог	15500

Учет основных фондов

Основные фонда производства	Стоимость
Здания Мебель Бытовая техника Компьютерная и вычислительная техника Сейфы Текстильная продукция Транспорт	14000000 3000000 120000 80000 6000 120000 15000
Итог	17341000

График амортизации

Амортизацию основных фондов производства рассчитываем на 10 лет.

17341000:12=1445083.3 – амортизация за год

3000000:4=750000 – амортизация по квартально
Балансовая ведомость

Наименование стоимости	1 квартал	2 кв.	3 кв.	4 кв.
1. Объем продаж	2772000	3276000	4032000	4536000
2. Операционные расходы: ·        заработная плата ·        ЕСН ·        коммунальные платежи ·        сырье  и материалы ·        затраты на эксплуатационный ремонт ·        стоимость рекламы ·        транспортные затраты ·        услуги связи	400000 104000 90000 100000 12000 80000 4000 3000	400000 104000 90000 100000 12000 80000 4000 3000	400000 104000 90000 100000 12000 80000 4000 3000	400000 104000 90000 100000 12000 80000 4000 3000
3. Баланс: ·        приобретение финансовых фондов из кредитных источников; ·        график амортизации, 10 лет; ·        годовая ставка налога на имущество;	- 750000 14642500	- 750000 14642500	- 750000 14642500	- 750000 14642500
1.     Финансовые потоки: ·        получен долгосрочный кредит; ·        годовая % ставка по кредиту; ·        уставной фонд.	- - 17341000	- - 17341000	- - 17341000	- - 17341000

Расчеты по некоторым показателям прибыли предприятия

Валовая прибыль:

1 кв. 2772000-1543000=1229000

2 кв. 3246000-1543000=1703000

3 кв. 4032000-1543000=2489000

4 кв. 4536000-1543000=2993000

Прибыль до налогообложения равна валовой прибыли (у нас нет выплат по кредиту).

Налог на прибыль = Валовая прибыль*0.24

1 кв. 1229000*0.24=294960

2 кв. 1703000*0.24=408720

3 кв. 2489000*0.24=597360

4кв. 2993000*0.24=718320

Чистая прибыль = валовая прибыль-налог на прибыль.

1 кв. 1229000-294960=934040

2 кв. 1703000-408720=1294280

3 кв. 2489000-597360=1891640

4 кв. 2993000-718320=2274680
2.5. Отчет о прибылях и убытках

Показатели	1	2	3	4
1. объем продаж	2772000	3246000	4032000	4536000
2.прямые затраты на продажи (комиссия агентствам 5%)	138600	163800	201600	226800
3.чистая выручка	2633400	3082200	3830400	4309200
4.полные операционные затраты	793000	793000	793000	793000
5. график амортизации	750000	750000	750000	750000
6. полная себестоимость (амортизация + операционные расходы)	1543000	1543000	1543000	1543000
7. Валовая прибыль	1229000	1703000	2489000	2993000
8. Процент по кредиту	-	-	-	-
9. налог на имущество	-	-	-	-
10. Прибыль до налогообложения	1229000	1703000	2489000	2993000
11. налог на прибыль	294960	408720	597360	718320
11. Чистая прибыль в распоряжении предприятия	934040	1294280	1891640	2274680

Вывод по отчету о прибыли и убытках.

В отчете о прибыли и убытках отражены все выплаты и расходы предприятия, все финансовые и имущественные поступления, налоговые отчисления, выплаты по кредиту, а также чистая прибыль, из которой идет рефинансирование предприятия.

Первую группу выплат составляют налоговые отчисления бюджет, связанные с покупкой нового имущества, налог на прибыль. Вторая группа выплат связана с кредитным обеспечением проекта.

В отчете показывается, как формируется валовая прибыль, то есть какой объем денежных средств были пущены в оборот, какова прибыль до проекта и какие деньги были пущены в оборот, какова прибыль до налогообложения с нарастающим итогом. Прибыль до налогообложения направляется на повторные вложения в завершение представленного проекта, чтобы ускорить самоокупаемость проекта.

В отчете видно, что предприятие получило чистую прибыль так же с нарастающим итогом, это значит, что можно сформировать какие-либо дополнительные источники на развитие.
3. Резюме
Капиталовложение.

Допустим капиталовложение 5000000 – рассчитаны на период эксплуатации средним сроком 5 лет.
Рентабельность проекта = валовая прибыль/полную себестоимость*100%

1кв. 1229000: 1543000*100%=79%

2 кв. 1703000: 1543000*100%=110%

3 кв. 2489000: 1543000*100%=161%

4 кв.2993000: 1543000*100%=194%

8414000: 1543000*100%=545%
Величина чистой годовой прибыли по итогам

Чистая прибыль в распоряжении предприятия, по кварталам	934040	1294280	1891640	2274680
Итог	6394640

% прироста продаж по кварталам

Квартал	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
Динамика выручки, %		18	23	12,5