Курсовая

Курсовая Структура и содержание бизнес-плана 2

Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-25

Поможем написать учебную работу

Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.

Предоплата всего

от 25%

Подписываем

договор

Выберите тип работы:

Скидка 25% при заказе до 22.11.2024




логотип-ЧБ-темный

Нижегородский филиал

Гуманитарного института (г. Москва)

Экономический факультет





Курсовая работа

по дисциплине «_______________________________»



Тема:







Студент:









(Ф.И.О.)



(подпись)

Курс:



группа:



специальность:















 

Научный руководитель:



(Ф.И.О.)



(подпись)



Оценка по результатам защиты















Научный руководитель:









(Ф.И.О.)



(подпись)


Н.Новгород 2011 г.


 

Оглавление:


Введение……………………………………………………………………...3

Глава 1. Теоретические основы бизнес-планирования...............................5

1.1 Роль бизнес-планирования в стратегическом планировании деятельности предприятия…………………………………………………………………..5

1.2 Понятие бизнес-плана. Цель, задачи и особенности составления....6

1.3 Механизм разработки бизнес-плана…………………………………9

Глава 2. Структура и содержание бизнес-плана ООО «Компас»………17

2.1 Основные разделы бизнес-плана…………………………………..…17

  2.2 Оценка конъюнктуры и емкости рынка………………………………21

Заключение…………………………………………………………………...42

Список использованной литературы……………………………………….43




Введение

Труд человека всегда предполагает осознанную целенаправленную деятельность по достижению желаемого результата, образ (план, проект) которого он идеально имеет в самом начале любой работы, в том числе и в бизнесе. Поэтому планирование можно рассматривать как проектирование процесса создания из беспорядка порядка и повышения его степени, который уменьшает неопределенность в данном случае системы предпринимательства.

Планирование производственной и коммерческой деятельности не только возможно, но и жизненно необходимо для предприятий всех организационно-правовых форм. Рынок не подавляет и не отрицает плановость вообще, а только перемещает ее в основном в первичное производственное звено – предприятия и их объединения. Даже в стране в целом область необходимого планирования не заменяется полностью невидимой регулирующей рукой рынка. И на Западе и на Востоке государства определяют стратегии своего экономического развития, глобальные экологические проблемы, крупные социальные и научно-технические программы, распределение бюджета страны, оборону и др. На уровне же предприятий осуществляется не столько стратегическое (долгосрочное) самопланирование, но и детальная разработка оперативных (текущих) планов по каждому подразделению и даже рабочему месту. В календарных планах (месячных, декадных, квартальных, полугодовых) детально конкретизуется цели и задачи, поставленные перспективным и среднесрочным планом. Календарные планы производства включают сведения о заказах, обеспеченность их материальными ресурсами, степень загрузки производственных мощностей и их использование с учетом сроков исполнения каждого заказа. В них также предусматриваются расходы на реконструкцию имеющихся мощностей, замену оборудования, обучение работников и др. В рыночных условиях стабильные предприятия широко используют преимущества планирования в конкурентной борьбе.

Одновременно план является руководством к действию и исполнению. Он используется для проверки идей, целей, для повышения эффективности управления предприятием и прогнозирования результатов деятельности. По мере реализации и изменения обстоятельств, план может уточняться путем корректировок соответствующих показателей.

Постоянное приведение бизнес–плана в соответствие с новыми условиями дает возможность использовать его в качестве инструмента оценки практических результатов работы предприятия.

При всем многообразии форм предпринимательства существуют ключевые положения, применимые практически во всем областях коммерческой деятельности и для различных фирм, необходимые для того, чтобы своевременно подготовится, обойти потенциальные трудности и опасности.

В связи с этим тема является актуальной.

Цель данной работы – разработка экономического обоснования разделов бизнес плана ООО «Компас».

Объект исследования:

-экономическое обоснование бизнес-плана.

Предмет исследования:

-методика разработки бизнес плана

Методологические основы для выполнения работы явились труды Российских и зарубежных авторов.

Для достижения поставленной цели предстоит решить следующие задачи:

·     рассмотреть состояние изучаемой отрасли и перспективы развития;

·     изучить методику составления бизнес – плана;

·     изучить методы оценки эффективности инвестиционных проектов;

·     разработать бизнес – план для начала деятельности ещё не существующей организации.


Глава 1. Теоретические основы бизнес-планирования

1.1 Роль бизнес-планирования в стратегическом планировании деятельности предприятия

Успех любого бизнеса в первую очередь зависит от того, насколько удачно выбрана сфера предпринимательства, правильно оценена рыночная конъюнктура, выбрана стратегия и разработана тактика ее реализации. При этом необходимо учитывать, что современные проекты требуют, как правило, крупных капиталовложений (инвестиций), не всегда имеющихся у предприятия.

Принятие решения об инвестициях (как внутренних, так и особенно внешних) является стратегической задачей, одной из наиболее важных и сложных задач менеджмента фирмы. При этом следует учитывать, что в сфере интересов потенциального инвестора оказываются практически все аспекты экономической деятельности предприятия, начиная от окружающей социально-экономической макросреды, показателей инфляции, условий налогообложения, состояния и перспектив развития целевых рынков, наличия производственных мощностей, материальных ресурсов и заканчивая стратегией финансирования проекта.

При привлечении внешних инвестиций предпринимателю необходимо учитывать, что потенциальных кредиторов (инвесторов) фирмы в первую очередь интересуют ответы на два самых главных для них вопроса: «Что они получат при успешной реализации проекта?» и «Каков риск потери ими вложенных денег?» Следовательно, предприниматель должен показать инвестору или партнеру суть своего бизнеса, подготовив ряд вариантов, демонстрирующих им преимущества предлагаемого партнерства и, самое главное, доходы (минимальные, наиболее вероятные и максимальные), которые они получат. Комплексность данной задачи предъявляет особые требования к создаваемому руководством фирмы хозяйственному механизму, который должен обеспечить наиболее быструю адаптацию деятельности фирмы к изменяющимся внешним условиям макро- и микросреды за счет применения современных методов стратегического планирования.

Стратегическое планирование - это управленческая деятельность по созданию и поддержанию стратегического соответствия между целями фирмы, ее потенциальными материальными и технологическими возможностями и шансами в сфере маркетинга и по достижению стратегического преимущества перед конкурентами.

Таким образом, смысл стратегического планирования состоит в:

1) создании условий для сдерживания стремления руководителей только к максимизации текущей прибыли в ущерб достижению долговременных целей фирмы;

2) ориентировании руководителей в большей степени на предвидение будущих изменений макро- и микросреды фирмы, чем на реагирование на уже произошедшие изменения;

3) определении условий для установления обоснованных приоритетов распределения обычно ограниченных производственных ресурсов с целью их мобилизации для достижения поставленных конкретных целей;

4) уменьшении риска в хозяйственной деятельности и обеспечении концентрации имеющихся ресурсов на выбранных приоритетных направлениях.

Таким образом, бизнес-план представляет собой специальный инструмент управления, широко используемый практически во всех областях современной рыночной экономики независимо от масштабов и сферы деятельности предприятия, формы собственности.

1.2 Понятие бизнес-плана. Цель, задачи и особенности составления

Бизнес-план – это документ, содержащий обоснование действий, которые необходимо осуществлять для реализации какого-либо коммерческого проекта или создания нового предприятия. Составлять его рекомендуется на 3-5 лет. Для первого и второго года показатели следует давать в помесячной и поквартальной разбивке, далее – в годовом разрезе.

Бизнес-план необходим:

-                       для разработки концепции ведения бизнеса и генеральной стратегии развития предприятия;

-                       для выполнения функции планирования;

-                       для оценки и контроля процесса развития основной деятельности предприятия;

-                       для привлечения денежных средств;

-                       для привлечения частных инвесторов, эффективного использования инвестиций, конкурсного размещения государственных инвестиций в высокоэффективные проекты.

Бизнес-план представляет собой результат комплексного исследования различных сторон деятельности фирмы (производства, реализации продукции, послепродажного обслуживания и др.).

Цель разработки бизнес-плана - дать обоснованную, целостную, системную оценку перспектив развития фирмы, т. е. спрогнозировать и спланировать ее деятельность на ближайший период и перспективу, исходя из потребностей рынка и возможностей фирмы по их удовлетворению.

Побудительными причинами планирования предпринимателем своей деятельности можно считать следующие три:

1) сам процесс бизнес-планирования, включая анализ идеи, заставляет объективно, критически и беспристрастно взглянуть на свой бизнес со всех его сторон. План - это хорошо проложенный маршрут, отражающий очередность действий и приоритеты в условиях ограниченных ресурсов и способствующий предотвращению ошибок при его реализации;

2) бизнес-план является тем рабочим инструментом, который при надлежащем использовании может помочь оперативно контролировать и управлять фирмой;

3) законченный бизнес-план является средством для доведения идей своего бизнеса до всех заинтересованных лиц (банковского менеджера, других финансовых инвесторов, государственных учреждений, профессиональных консультантов и др.), включая работников фирмы.

Бизнес-план помогает решить следующие основные задачи:

-                        определить конкретное направление деятельности фирмы, целевые рынки и место фирмы на этих рынках;

-                        сформулировать долговременные и краткосрочные цели фирмы, стратегии и тактики их достижения;

-                        выбрать номенклатуру и определить показатели товаров и услуг, которые будут предлагаться фирмой потребителям, а также, оценить издержки по их созданию и реализации;

-                        оценить соответствие кадров фирмы и условий мотивации их труда требованиям по достижению поставленных целей;

-                        определить состав маркетинговых мероприятий фирмы по изучению рынка, организации рекламы, стимулированию продаж, ценообразованию, каналам сбыта и т. п.;

-                        обеспечить жизнеспособность своей фирмы в условиях жесткой конкуренции;

-                        добиться максимизации прибыли в конкретных условиях;

-                        оценить материальное и финансовое положение фирмы.

Пренебрегая составлением бизнес-плана, предприниматель может оказаться неготовым к тем трудностям, которые могут возникнуть на его пути к успеху, и будет лихорадочно импровизировать, что часто кончается плачевно как для него, так и для дела, которым он занимается.

Бизнес план производства оперирует показателями выпущенных изделий. Бизнес план торговой фирмы предписывает достижение определенного уровня продаж, увеличения прибыли и так далее.

Составление бизнес-плана необходимо в следующих случаях:

1. Открытие нового предприятия.

2. Выход на рынок с новой услугой или продуктом.

3. Расширение сферы деятельности.

Грамотное составление бизнес плана обеспечит львиную долю успеха по привлечению инвестора.

И наоборот, прекрасная при детальном рассмотрении идея, поданная неумело или же оформленная не в должной форме, рискует быть отвергнутой. Потому так важно на этапе разработки бизнес планов заручаться поддержкой профессионалов.

1.3 Механизм разработки бизнес-плана

В российском малом и большом предпринимательстве в последние годы значительно расширилась практика составления бизнес-планов с учетом специфики новых рыночных отношений.

Наличие типового содержания бизнес-плана расширяет границы его применения не только на больших, но и на малых предприятиях. Вместе с тем следует иметь в виду, что действующее российское законодательство не закрепляет не только формы и порядок бизнес-планирования, но и саму обязательность разработки таких планов. Однако бизнес-план уже занял свое прочное место в российском предпринимательстве

Для качественной разработки бизнес-планов необходима достоверная исходная маркетинговая, производственная, финансовая и другая планово-экономическая информация. В связи с этим рассмотрим примерную структуру действующих на зарубежных фирмах бизнес-планов, раскрывающих более подробно как исходную информацию, так и разрабатываемые на ee основе плановые показатели.

1. Титульный лист и оглавление.

Титульный лист имеет следующее содержание:

- заголовок плана;

- дата его подготовки;

- кто подготовил план, полное название и адрес фирмы, имя предпринимателя и его домашний телефон;

- для кого подготовлен план;

- иногда рекомендуют включить в титульный лист заявление о том, что содержащиеся в документе сведения не подлежат разглашению, так фиксируется право предпринимателя на свою идею.

Оглавление - это наиболее читаемая часть бизнес-плана, после титульного листа и резюме. Оно должно дать чёткое представление о всём содержании бизнес-плана. Оглавление не должно быть перенасыщено деталями, однако необходимо выделить подзаголовки наиболее значимых отделов плане и не забить пронумеровать страницы.

2. Резюме.

 Резюме пишется в последнюю очередь, после того как бизнес-план в целом составлен. Оно должно включать в себя основные положения и идеи бизнес-плана, выводы, к которым пришёл предприниматель.


Структура резюме должна состоять из 3-х частей:

1.  введение: включает цели плана, коротко выраженную суть проекта;

2. основное содержание: сжатое всех ключевых элементов бизнес-плана и её основных частей: род деятельности, прогноз спроса, источники финансирования и т. д.;

3.  заключение: суммирует факторы будущего успеха предпринимателя, может включать описание основных способов действий предпринимателя.

Для составления резюме чрезвычайно важно правильное представление о его резюме. Резюме должно быть кратким, обычно в три-четыре страницы, но лучше, если резюме поместится на одной страницы. Резюме- это ключевая часть документа, “продающая” его инвестору, и она должна быть составлена так, чтобы у читателя возникло желание продолжить чтение бизнес-плана. То есть резюме должно привлекать не количеством, а качеством, учитывая специфику деятельности и запросов потенциальных инвесторов.

3. Описание продуктов/услуг

 И сам предприниматель, и его инвесторы точно должны знать, что, какие продукты и услуги планируется предлагать рынку. То есть бизнес-план должен включать детальное описание будущего товара.

 Вопросы, которые относятся к описанию товара (продукта/услуги), могут представлять собой следующий перечень:

- Конкретное описание товара и способов его применения. При этом свойства товара должны быть сопряжены с потребностями его потенциальных покупателей.

- Тенденция применения выбранного товара (будет ли с течением времени его потребление возрастать или уменьшатся, возможны ли новые способы его применения?). Каким фирма видит жизненный цикл своего товара?

- Каков диапазон подобных продуктов/услуг, предлагаемых конкурентами? Обладает ли выбранный товар уникальностью по сравнению с моделями конкурентов, требует ли рынок (потребители) наличия уникальности, специфичности товара?

- Каков уровень зашиты товара, то есть располагает ли предприниматель патентом, авторскими правами, зарегистрированной торговой маркой и т. п.?

4. Анализ положения дел в отрасли.

 Описывая отрасль, важно показать абсолютные размеры рынка, склонен ли этот рынок к росту или застою, основные сегменты рынка (группы потребителей). Нужно определить, насколько чувствителен рынок к различным внутренним и внешним факторам, подвержён ли он циклическим и сезонным колебаниям и т. д. Необходимо описать своих конкурентов, долю рынка, которую они захватили, сегменты, на которые ориентируются, учесть другие отраслевые факторы.

5. Оценка конкурентов и выбор конкурентной стратегии.

 В бизнес-плане должны быть описаны выбранные стратегии и их применение.

Если предприниматель всерьёз решил изменить свою стратегию или только внедряется на конкурентный рынок, он должен предусмотреть возможные ответные действия конкурентов:

- степень вероятности ответных действий;

- их возможное воздействие на фирму;

- когда это может произойти;

- насколько агрессивными они будут;

- есть ли возможность уклонится от особо агрессивных воздействий.

6. План производства.

Главное правило при написании этого раздела: изложение должно быть предельно простым, не нужно злоупотреблять применением технического жаргона, так как читать этот раздел, скорее всего, будут люди без специального инженерного образования.

 Вместе с тем нельзя думать, что финансистов не интересуют производственные проблемы и их обоснование. Все главные компоненты производственной системы должны быть описаны в бизнес-плане.

Помимо технического описания план производства должен включать экономические расчёты издержек производства.

7. План маркетинга.

 Для того чтобы достичь успеха, фирма должна создать эффективный рынок для своего товара. Основные шаги по созданию такого рынка описывает маркетинговый раздел бизнес-плана.

 Мало просто произвести хороший продукт, предложить яркую техническую инновацию. Нужно также завоевать покупателей этого товара, привлечь к нему людей, которые обладают способностью оплачивать покупки, то есть создать платёжеспособный спрос на свой товар. В российском предпринимательстве не сложилась маркетинговая деятельность, среди всех элементов устойчивых традиций маркетинговой деятельности преобладает реклама. Между тем планирование маркетинга насущно необходимо.

 8. Организационный план.

 Организационный план знакомит с формой собственности, выбранной фирмой, вопросами руководства, распределения полномочий и ответственности, типом организационной структуры фирмы.

Если фирма существует уже несколько лет, необходимо описать историю формирования собственности, изменения, которые произошли в ней. Рассказать также о родительской компании или дочерних обществах, если таковые существуют. С этой точки зрения схема организации может быть дополнена сведениями о доле акции, которая владеет каждая из компаний, и её права при голосовании.

9. Финансовый план.

Финансовый раздел бизнес-плана включает в себя три основных плановых документа: баланс организации, план прибылей и убытков и прогноз движения наличности.

 Кроме того, при составлении бизнес-плана проводится так называемый анализ чувствительности.

 Анализ чувствительности - это метод изучения эффекта изменений текущей чистой стоимости (чистой дисконтированной стоимости) проекта в связи с изменением ключевых параметров проекта- затрат на исследование и разработки, строительных издержек, размеров рынка, цены, издержек производства, затрат на рекламу и сбыт и т. п.

Чистая дисконтированная стоимость - это показатель эффективности инвестиций, предпринятых в рамках предпринимательского проекта.

 Дисконтирование стоимости - это определение текущей стоимости будущих денежных доходов фирмы, которые должны быть получены в результате реализации проекта. Чем выше дисконтированная стоимость проекта, тем он эффективнее.

 Критерием эффективности бизнес - проекта является положительная величина чистой дисконтированной стоимости. Таким образом, анализ чувствительности позволяет определить, не приведут ли изменения ключевых параметров проекта к снижению чистой дисконтированной стоимости до отрицательной величины, то есть к утрате эффективности проекта. Другими словами, этот метод определяет, насколько чувствителен проект к изменениям. Предварительное применение анализа чувствительности в рамках бизнес- планирования позволяет снижать предпринимательских риск, избегать непроизводительных вложений капитала.

 Ещё одна важная составляющая финансового раздела бизнес-плана - это определение источников капитала (фондов), необходимых для деятельности фирмы. Эта часть финансового плана актуальна как для небольших, только вступающих в бизнес фирм, так и для крупных предприятий, нуждающихся в дополнительном притоке капитала.

 Данные об источниках капитала должны быть увязаны с использованием фондов при конкретном указании способов и направления использования капитала.

При определении источников финансирования рекомендуется проводить активную политику поисков необходимого капитала, разнообразить способы их получения - от обращения в банк, к венчурным капиталистам и выпуска акции и облигации, до поиска помощи у федерального правительства и муниципальных структур через государственные субсидии, схемы финансирования малого бизнеса и т. д.

10. План исследований и разработок.

 Не каждая фирма обладает необходимыми возможностями для проведения научных исследований и разработок (НИОКР). Ведь эта сфера деятельности требует значительных вложений капитала, наличия высококвалифицированных специалистов и менеджеров, высокой степени специализации производства. Поэтому небольшие фирмы, только осваивающие бизнес, часто довольствуются использованием уже существующих разработок, имитацией тех или иных технологий производства и товаров.

11. Оценка риска.

Слабые стороны предприятия; вероятность появления новых технологий; альтернативные стратегии; надежность партнеров и поставщиков.

12. Приложения.

Перечень основных документов.

Выводы:

Бизнес-план - обязательно письменный документ, суммирующий деловые возможности и перспективы и разъясняющий, как эти возможности могут быть реализованы имеющейся командой управленцев (менеджеров). Письменное изложение бизнес-плана делает процесс его разработки более эффективным, а сам план - систематизированным и сжатым.

Овладение искусством разработки бизнес-плана необходимо, по крайней мере, в силу следующих пяти причин:

- во-первых, новые экономические условия требуют новых предпринимателей и дают им возможность попытаться реализовать свои «предпринимательские наклонности». Однако многие из этих людей никогда не руководили каким-либо коммерческим предприятием и потому крайне слабо представляют весь круг проблем, связанных с предпринимательством в условиях рыночной экономики;

- во-вторых, меняющаяся хозяйственная среда ставит и опытных руководителей предприятий перед необходимостью по-иному просчитывать свои будущие шаги и готовиться к непривычной ему борьбе с конкурентами, в которой не бывает мелочей. К тому же, старый опыт получен ими в условиях командно-административной системы хозяйствования и, скорее, может быть оценен отрицательно, чем положительно (привычка ожидать команду «сверху», безынициативность, безответственное отношение к «чужим деньгам», искусственная выживаемость убыточного предприятия и т.д.);

- в-третьих, бизнес-план является связующим звеном между организатором производства и инвестором.

- в-четвертых, бизнес-план позволит, прежде всего, самому отчетливо увидеть перспективы своего бизнеса, оценить существующую экономическую ситуацию и возможности, определить эффективные направления развития компании и все необходимые  действия по достижению поставленных целей, проанализировать свои идеи, проверить их разумность и реалистичность.

- в-пятых, бизнес-план будет служить стандартом, с которым  будут сверяться результаты практической деятельности по его реализации и будут вноситься необходимые коррективы в эту деятельность. Он позволит сотрудникам четко понять свои задачи и увидеть собственные личные перспективы, связанные с общим для всех бизнесом, оценить свой личный вклад в достижение поставленных целей. Бизнес-план окажется полезным для установления приоритетов и индивидуальных рабочих заданий на первый год работы предприятия.

Таким образом, значение бизнес-планирования для экономической деятельности предприятия в современных условиях трудно переоценить. Оно является основой стратегического планирования и необходимой базой для принятия грамотных управленческих решений.




Глава 2. Структура и содержание бизнес-плана ООО «Компас»

2.1 Основные разделы бизнес-плана

1) Резюме

Полное наименование: Общество с ограниченной ответственностью "Компас".

Сокращенное наименование: ООО "Компас".

Располагаться созданное предприятие будет на территории арендуемого помещения, общей площадью 20 м2.

Адрес: 60640, ул. Свердлова, 26.

Предприятие образовано 1.01.2010г.

Размер уставного капитала 151 600 руб.

Основной вид деятельности предприятия – оказание услуг.

Организационно-правовая форма - общество с ограниченной ответственностью.

Форма собственности - частная.

Банковские реквизиты: Сберегательный банк РФ, р/счет 2631018456121103117.

Фирма собирается предложить своим клиентам разнообразные услуги в сфере туризма и отдыха.

Выявленная емкость рынка услуг составляет 7326 человек.

Формирование спроса будет производиться с помощью рекламы в местных печатных изданиях, печатных изданиях крупных предприятий города, местного радио и объявлений.

Для организации производства требуется закупить необходимое оборудование.  Совокупная стоимость предлагаемого настоящим бизнес – планом проекта составляет 211600 рублей.

 Помещение планируется взять на правах долгосрочной аренды.

Для финансирования проекта планируется привлечь кредит в размере 60000 рублей сроком на 1 год, также имеются собственные средства в размере 151600 руб.

Срок окупаемости первоначальных инвестиций составляет 5 месяцев.

Основные экономические показатели деятельности фирмы в течение первых двух лет представлены ниже.

Таблица 1 - Основные экономические показатели



Наименование показателя

Год

первый

второй

1. Объем продаж в натуральном выражении

937

1080

2. Выручка от реализации

749600,0

864000

3. Затраты на реализацию

446861,8

411867,6

4.Чистая прибыль

209797,6

313327,75



2)
Характеристика услуги


Целью разрабатываемого бизнес – плана является  создание новой туристической фирмы ООО «Компас».

Фирма предполагает заниматься организацией туризма в пре­делах Российской Федерации и за рубежом для граждан Российской Федерации и иностранных граждан, а также предполагает зани­маться  оказанием гостиничных услуг.

Равной целью фирмы является: обеспечение своих клиентов качественными услугами, создание новых рабочих мест, проникновение на рынок и завоевание доли рынка.

Фирма собирается предложить своим клиентам разнообразные услуги в сфере туризма и отдыха.

Фирма организует для своих клиентов туристические поездки по следующим странам: Швейцария, Париж, Вена, Рим, Кипр, Египет, Турция, Тайланд.

Бизнес-план разрабатывается на основе анализа рынка  туристических услуг, оценки потребительских  характеристик туризма.

3) Описание рынка

Развитие туризма предполагает наличие современного рынка услуг, средств их осуществления и клиентов.

В последние годы, в связи с изменившейся рыночной ситуацией в нашей стране, у многих российских граждан появилась возмож­ность выезжать за рубеж. Следовательно, появилось большое коли­чество туристических фирм, предлагающих гражданам свои услуги по организации туризма и отдыха на различных курортах мира.

Туристическая фирма расположена в городе Балахна с населением 100 тыс. чел. Клиентами ООО «Компас» будут жители и гости г. Балахна. Поэтому ожидается круглогодичный постоянный спрос на услуги тур фирмы.

На данный момент в городе наблюдается острый дефицит тур фирм. В г. Балахна в собственности частных лиц имеется одна туристическая фирма, предоставляющая такие услуги – ООО «М-Вояж».

4) Позиционирование товара

Технические данные обеспечения работы фирмы:

- помещение: хорошее техническое состояние, респектабельный внешний вид, доступное местонахождение;

- современное оборудование (оргтехника и компьютеры);

- средства связи (достаточное количество линий связи);

- доступ к глобальной сети Интернет;

- программное обеспечение, для обработки данных, ведения клиентской базы и технического анализа рынка.

Персонал: менеджеры высокой квалификации, имеющие опыт работы в данной области, бухгалтер со специальным образованием.

Фирма выступает в качестве посредника между клиентами (туристами), с одной стороны, и транспортными компаниями, гостиницами и другими предприятиями, оказывающими клиентам услуги в рамках тура, с другой стороны.

5) Жизненный цикл товара (ЖЦТ).

Жизненный цикл товара (ЖЦТ) представляет собой модель реакции рынка на товар. При построении этой модели в качестве независимой переменной выбирают время, а в качестве зависимой переменной могут быть выбраны: объем продаж или выручка от продажи. Задача построения модели ЖЦТ заключается в сравнении типичного цикла с циклом представленного товара. Модель ЖЦТ содержит определенные фазы: разработки, выведения на рынок, роста, зрелости, насыщения, спада. Конкретные виды ЖЦТ довольно разнообразны и зависят от характера продукции (услуги).

6) Планируемый спрос

Ожидаемый спрос на услуги турфирмы– 80 путевок в месяц, в год – 937 путевок.

7) Решение по цене

Предварительно до расчета издержек устанавливаем цену на посреднические услуги (т. е. работа и консультация клиента, заказ путевки у тур фирмы главного офиса «Компас» в Москве или у филиалов по другим городам) – 800 руб. за путевку.

8) Маркетинг-план

В основе туристического бизнеса лежит целенаправленная рек­ламная деятельность и работа по координации действий различных служб (транспорт, визы, питание, экскурсии, покупки и др.)

Ввиду конкуренции, необходимо постоянное изучение зарубежного опыта туристического бизнеса и формирование у це­левой группы потенциальных клиентов обновленных представлений о возможностях отдыха и желания реализовывать эти возможнос­ти. Рекламу планируется проводить в крупных процветающих фир­мах (финансовых компаниях, торговых домах, банках, страховых фирмах и т.п.).

Будут использованы следующие методы продвижения:

§ бегущая строка на местных телевизионных каналах;

§ объявления в газетах-листовках, которые раздаются работникам крупных предприятий;

§ объявления на Интернет-сайтах;

§ объявление по местному радио.

2.2 Оценка конъюнктуры и емкости рынка

      2.2.1 Определение потребительских возможностей

Каждая фирма заинтересована в эффективном управлении своей маркетинговой деятельностью и последующей выработкой стратегии успешной деятельности в условиях конкурентной борьбы. В частности, необходимо знать, как анализировать рыночные возможности, отбирать подходящие целевые рынки, разрабатывать эффективный комплекс маркетинга и успешно претворять в жизнь выработанные маркетинговые решения. Все это составляет процесс управления маркетинговой стратегией.

Отправной точкой маркетинговой деятельности является анализ рыночных возможностей.

Анализ должен выявить ряд привлекательных с точки зрения фирмы рыночных возможностей, выявить конкурентные преимущества и недостатки в деятельности фирмы. Каждая характеристика потребует глубокого изучения с целью определения ее значимости для устойчивого развития фирмы в условиях существующей конкуренции на целевых рынках. Чтобы убедиться в достаточной привлекательности выявленной возможности нужно провести более тщательную оценку ее влияния на текущий и будущий спрос на выпускаемую фирмой услугу.

При положительном результате на следующем этапе производят сегментирование рынка для выявления групп потребителей и нужд, которые фирма может удовлетворить наилучшим образом. Сегмент рынка состоит из потребителей, одинаково реагирующих на один и тот же набор побудительных стимулов маркетинга. Применительно к каждому из них фирма должна решить, какую позицию она хочет в нем занять, чтобы иметь очевидные преимущества перед конкурентами.

2.2.2 Схема и принципы сегментации рынка

Наиболее полная схема сегментации учитывает выбор принципов и методов проведения сегментации, а также определение критериев сегментации и позиционирования товара на рынке.

Всегда объективно существуют достаточно однородные группы (классы) потребителей с характерным для каждой из них типом потребительского поведения. С помощью метода многомерной статистики такие группы должны быть выделены, проанализированы и определены численно.

Используя статистические данные, осуществить сегментацию потребителей, относя их к разным группам, выбрав в качестве основных признаков заинтересованность в приобретении данного товара и финансовые возможности покупателей.

Выделим сегменты:

С1 – работники градообразующих предприятий: ОАО «НиГРЭС», ОАО «Волга», ОАО «Балахнинские энергосети»,

С2 – предприниматели (коммерсанты).

С3 – работники «Водоканала», «Горгаза», МУП «Управляющая компания», работники строительных компаний.

С4 – пенсионеры.

Общее число жителей города Балахна – 100000 человек.

Количество работников ОАО «НиГРЭС» составляет 7500 человек.

ОАО «ВОЛГА» - 1300 человек.

ОАО «Балахнинские энергосети» - 1000 человек.

Количество коммерсантов – 3500 человек.

Работники «Горгаза» - 350 человек,  «Водоконала» - 80 человек, МУП «Управляющая компания» - 50 человек, работники строительных организаций – 1500 человек.

Количество пенсионеров – 35600 человек.

С1 представляет собой потребителей с высокой заинтересованностью в потреблении данной услуги, это высокооплачиваемая группа потребителей (т. к. уровень дохода на члена семьи составляет около 8500 руб.), которая готова платить большие деньги за данную услугу.

С2 представляет собой  потребителей с высокой заинтересованностью в данной услуге и со средним финансовым потенциалом покупателя, а также потребителей с высокой заинтересованностью в потреблении услуги и высоким финансовым потенциалом покупателя, т. е. готовых платить за пользование услугами.  

Определим количественные характеристики целевых потребительских групп:

С1 = 7500+1300+1000 = 9800 человек.

С2 = 3500 человек.

С3 = 350+80+50+1500 = 1980 человек.

С4 = 35600 человек.

2.2.3                                                                                                                        
Определение емкости рынка


Построим потребительскую матрицу по основным потребительским характеристикам: заинтересованность покупателя в анализируемой услуге и финансовая возможность потенциальных покупателей (рисунок 1)

Заинтересованность покупателя в приобретении товара



Финансовый потенциал покупателя

Высокий

Средний

Низкий

Высокая

1 (С1)

2 (С2)

3 (С3)

Средняя

2 (С2)

3 (С3)

4

Низкая

3 (С3)

4

5 (С4)

Рисунок 1 – Матрица потребительских групп

Исходя из статистических данных, полученных в результате исследований, вероятность покупки данного товара в зависимости от потребительской категории приведена в таблице 2.
Таблица 2– Вероятность покупки товара

Категория покупателя

Вероятность приобретения товара,

1

2

3

4

5

0,8

0,5

0,3

0,1

менее 0,05

Используя закон Парето (закон 20/80) к основным целевым потребительским сегментам следует отнести потребительские категории (группы) 1, 2 и 3. 

С1 = 9800*0,8 = 7840 человек.

С2 = 3500*0,5 = 1750 человек.

С3 = 1980*0,3 = 594 человека.

После определения количественных характеристик целевых потребительских сегментов необходимо построить гистограмму распределения потенциальных потребителей на целевом рынке (рис. 2).



Рисунок 2 – Гистограмма распределения потребителей

Суммарная емкость рынка (потенциальн. спрос) определятся по формуле:

,                                                                                            (1)

где  Сi - количество потребителей в i-м сегменте,

Рi - вероятность покупки товара потребителями i-го сегмента;

m - количество целевых сегментов.

С = 7840*0,8+1750*0,5+594*0,3 = 7326 человек.

С= 7326 человек - это потенциальные потребители данной услуги.

По закону Парето основные потребители составляют – 1465 человек. 

2.2.4 Оценка конкурентов


Рассмотрим таблицу конкурентоспособности:

Таблица 3- Конкурентная таблица

Критерии

«Компас»

«М-Вояж»

Соответствие

запросам потребителей

Полное соответствие

Частичное соответствие

Надежность

Высокая степень

Высокая степень

Качество

Очень высокое

высокое

Цена

средняя

средняя

Быстрота обслуживания

Очень быстро

быстро

Послепродажное обслуживание

Консультационная поддержка, систематический анализ эффективности

Консультационная поддержка

Время работы

9.00-18.00

10.00-17.00

Репутация фирмы

Новое предприятие. Новые услуги.

надежная

Таблица 4- Преимущества и недостатки предлагаемых услуг

Вид отдыха и услуг

Преимущества

Недостатки

Меры по преодолению недостатков

1 . Отдых на:







а) море

Практически всем нравится летний отдых у моря

2-3 дня уходит на акклиматизацию

Организовать в первые

дни экскурсии, шоппинг,

спортивные мероприятия, ограничив время пребывания под солнцем


б) горах

Высокая эффективность  оздоровления

Акклиматизация более высокая по сравнению с

морем

Целенаправленная реклама отдыха в горах, организация отдыха по схеме «горы - море»

2.Исследова-ния  и консультации зарубежных партнеров

Уникальность

Предоставляемой информации и выводов из нее

Высокая

трудоемкость

Привлечение специализированных информационных агентств и их маркетинговых служб

Проведем сравнительный анализ потребительских свойств предполагаемых туристических услуг фирмы «Компас» с фирмой - аналогом, в баллах.


Таблица 5- Сравнение потребительских свойств  туристических услуг с аналогами, баллы



Потребительские свойства

услуга

АНАЛОГ

«Компас»

«М-Вояж»

1.

Производительность

5

4

 

2.

Безотказность

4

5

 

3.

Точность

5

4

 

4.

Дизайн

5

4

 

5.

Послепродажное обслуживание

5

2

 

6.

Комплектация с учетом запросов клиентов

5

3

 

7.

Ценовая доступность

4

2

Далее анализируем конкурента, сильные и слабые стороны. Результаты анализа занесены в таблицу 6.

Таблица 6-  Аналитическая информация о фирмах-конкурентах

Сведения о фирме

Фирма «Компас»

Фирма

М-Вояж

1.Объем продаж или доля на рынке

20 %

15 %

2.Качественная   харак­теристика финансового состояния

отличное

отличное

4.Сколько лет постав­ляет данную продук­цию на рассматривае­мый сегмент рынка?

0

5

5.Характеристика отзывов покупателей о продукции фирмы

высокие

высокие

6.Какой вид рекламы использует

журналы,

га­зеты, бук­леты

газеты, бук­леты

7.Как осуществляет продажу (напрямую, дилеры, посредники и т.п.)

напрямую

посредники

9. Сте­пень конкурентоспо­собности

высокая

высокая

Преимущества нашей фирмы немного выше, чем аналогичные преимущества конкурента «М-Вояж». Этот конкурент не очень опасен, наше положение на рынке относительно него устойчивое.

2.2.5 Маркетинговый план

Рыночные возможности фирмы определяются максимальным количеством заказанных путевок,  с целью удовлетворения потребностей клиентов. Не вызывает сомнения тот факт, что на первых этапах работы фирмы добиться максимального количества заказов  не представляется возможным из-за малой известности. Однако по мере признания посетителями высокого качества оказываемых услуг, ООО “Компас ” сможет укрепить свои позиции на рынке посредством продуктивной работы с постоянными клиентами. В связи с этим, развивающий маркетинг, применяемый на ранних стадиях реализации проекта, и имеющий своей целью превращение потенциального спроса в реальный, планируется сменить на поддерживающий для сохранения  финансовых результатов деятельности фирмы на относительно высоком уровне. 

Основными целями и задачами ООО «Компас» являются:

- создание новой «ниши» на существующем сегменте рынка оказываемых услуг;

- окупаемость капитальных вложений за 1 год;

- получение дохода на вложенные средства не менее 70% в год; 

- оформление путевок в минимально короткие сроки.

2.2.6 Производственный план

Создание тур фирмы планируется с использованием банковского кредита в размере 60000 рублей и части уставного капитала в размере – 151600 руб. Размер кредита зависит от стоимости основных производственных фондов. Его планируется выплатить в течение 1 года.  В месяц выплата кредита составит – 5000 руб. 

Предоставление услуг планируется в арендуемом помещении, расположенном по адресу ул. Свердлова, 26.


Такое месторасположение весьма удачно со следующих позиций:

-                                    удобство маршрутов общественного транспорта;

-                                    расположение в центре города.

В здании, где будет располагаться фирма, не требуется предварительного  ремонта.

Данные производственной программы отражены в таблице 7.

Таблица 7- Планируемый спрос на услуги тур. фирмы



Вид

услуги

месяц

Январь

Февраль

Март

Апрель

Май

Июнь

Июль

Август

Сентябрь

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

Итого

Путевки

69

75

79

78

80

80

87

82

85

73

81

68

937

В первые месяцы, когда тур фирма будет еще не известна на рынке, мы не сможем достигнуть планируемого спроса, но к маю планируется достигнуть необходимого количества заказов при помощи проведения рекламной компании.

Расчет годовых амортизационных отчислений основных производственных фондов приведен в таблицах 8 и 9.

Для успешного выполнения производственного процесса нам необходимы:

• компьютер;

• принтер;

• набор компьютерных программ:

• справочно-правовые:

• бухгалтерские;

• программы финансового и маркетингового планирования;

• программы оценки эффективности деятельности;

• специализированные издания;

• помещение.

Таблица 8 - Стоимость основных фондов, в руб.


1. Здание (аренда)                                                                                           36 000

2. Компьютер (3 шт.)                                                                                      50 000

3.Принтер (3 шт.)                                                                                                   15 500

4.Компьютерные программы, справочно-правовые, бухгалтерские             20 100

5. Нематериальные активы                                                                             25 000

6. Бытовая техника   (телевизор, телефон, чайник)                                      25 000

7. Мебель                                                                                                           35 000

8. Инвентарь                                                                                                     5 000

Итого                                                                                                                211 600



Таблица – 9 Состав и количество основных фондов

Наименование


Стоимость

Затраты на эксплуатацию и содержание основных фондов (ЗЭСОФ)

Амортизационные отчисления

отчисления на другие ЗЭСОФ

Сумма

%

сумма

%

сумма



1.Здание (аренда на год)



36 000



5



1800



2



720

2. Оборудование, включая СМР и наладку:

2.1 Компьютеры, принтеры

Итого по группе 2


65 500
65500


15



9825
9825


5


3275



3275

3. Бытовое оборудование:

3.1 телевизор

3.2 телефон

3.3 чайник

Итого по группе 3



18 000

5000

2000

25000



12,5

100

10





2250

5000

200

7450



2
2





360
40

400

4. Мебель

35 000

6,7

2345

2 

700

5. Инвентарь

5000

100

5000





6. Компьютерные программы

20 100









7.Нематериальные активы

25 000

12,5

3125





Всего

211600



29545



5095

Итог раздела:

§                    стоимость основных фондов                                           211 600 руб.

§                    годовые издержки на эксплуатацию и содержание

оборудования                                                                                        29 545руб.

в том числе амортизация                                                                         5095 руб.

Издержки на 1 путевку при спросе 937 путевок в год              31,531 руб.

   в том числе амортизация                                                            5,437 руб.

Аренда здания и закупка оборудования производятся на деньги, полученные в кредит в размере 60 000 руб. и собственного капитала в размере – 151 600 руб. Всего вложенных средств -  211 600 руб.

Расчет норм расхода для технических целей

Вода

Общее потребление воды в месяц  – 20м3

Электроэнергия

Цена 1квт-час. равна 1,10 коп.

Освещение 55 кВт в месяц, работа компьютеров и др. бытовой техники   35 кВт, всего – 90 кВт в месяц.

Таблица 10 -Расчет стоимости 



единица измерения

цена за единицу

руб.

расход за

месяц

Стоимость на месяц руб.

Стоимость на год руб.

электроэнергия

квт-час

1,10

90 квт

99

1188

Вода

м3

14,93



20 м3



298,6

3583,2

Итого







397,6

4771,2

Справочная стоимость путевки на 7 дней в четырехзвездочный отель:

Путевка в Париж (Кипр, Турцию,

Швейцарию…)

Руб.

Проживание

Оформление виз

Проезд на автобусе

Завтрак в гостинице

Экскурсии

Страховка

7000

2800

5000

1750

1200

500

Итого

18250

Дополнительные расходы

1000

Всего

19250

Калькуляция издержек производства

Полную себестоимость единицы продукции (в нашем случае услуги) получают составлением постатейной калькуляции.

Ранее произведенные расчеты сводим в таблицу 11 и определяем: себестоимость, условно-постоянные издержки (У.Пос.), условно-переменные издержки (У.Пер.).

Таблица 11- Калькуляция себестоимости предоставления услуги (работа с клиентом и т. д.) одной путевки при спросе 937 заказов путевок в год

Статьи затрат


Сумма в рублях

1. Аренда помещения

37,5

2.Энергоносители

4,97

4. Зарплата

168,75

5. Налоги на з/п

53,3925

6.Зарплата с отчислениями

222,1425

7.Содержание и эксплуатация оборудования, здания

40,584

8. Реклама

12,5

9. Выплата месячной доли кредита (от объема услуг – 80 путевок)

62,5

10. Прочие налоги

25

11. Непредвиденные расходы

62,5

11. Себестоимость

467,7

12. Постоянные издержки общие

375,23

13. Переменные издержки

92,47



Таблица 12 - Издержки производства за один месяц (май – спрос 80 путевок)

№ п/п

Постоянные издержки

Сумма, руб.

№ п/п

Переменные издержки

Сумма, руб.

1

Содержание оборудования

3246,72

1

Энергоносители

397,6

2

Зарплата

21000

2

Прочие налоги

2000

3

Налоги на з/п:

4271,4

3

Непредвиденные расходы

5000

4

Реклама



1000

4





5

Аренда помещения

3000







6

Выплата месячной доли кредита



5000







7

Итого постоянные без кредита

25018,12









Общие постоянные

30018,12



Итого переменные

7397,6

Всего:  37416

Для расчета выбран май, так как только к маю будет достигнута запланированная норма спроса на услугу. Не исключено, что в предыдущие месяцы фирма не будет получать прибыли и даже может нести убытки.

Для более детального планирования деятельности ООО «Компас» необходимо составить производственную программу на 2010 – 2011 года (табл. 12 - 13).


Таблица 12 – Производственная программа на 2010 год



Показатели

Ед. изм.

1-й квартал

2-й квартал

3-й квартал

4-й квартал



Итого

Ян.

Фев.

Март

Апр.

Май

Июнь

Июль

Авг.

Сен.

Окт.

Нояб.

Дек.

Выручка

руб.

55200,0

60000,0

63200,0

62400,0

64000,0

64000,0

69600,0

65600,0

68000,0

58400,0

64800,0

54400,0

749600,0

Себестоимость

руб.

36398,6

36953,4

37323,3

37230,8

37415,7

37415,7

38063,0

37600,7

37878,1

36768,4

37508,2

36306,1

446861,8

Валовая прибыль

руб.

18801,5

23046,6

25876,8

25169,2

26584,3

26584,3

31537,0

27999,3

30121,9

21631,6

27291,8

18093,9

302738,2

Общие пост. затраты

руб.

30018,12

30018,12

30018,12

30018,12

30018,12

30018,12

30018,12

30018,12

30018,12

30018,12

30018,12

30018,12

360217,4

Переменные издержки

руб.

6380,4

6935,3

7305,1

7212,7

7397,6

7397,6

8044,9

7582,5

7860,0

6750,3

7490,1

6288,0

86644,4

НДС

руб.

1880,1

2304,7

2587,7

2516,9

2658,4

2658,4

3153,7

2799,9

3012,2

2163,2

2729,2

1809,4

30273,8

Налог на прибыль

руб.

3891,9

4770,7

5356,5

5210,0

5502,9

5502,9

6528,2

5795,9

6235,2

4477,7

5649,4

3745,4

62666,8

Прибыль чистая

руб.

13029,4

15971,3

17932,6

17442,3

18422,9

18422,9

21855,1

19403,5

20874,5

14990,7

18913,2

12539,1

209797,6

Постоянные затраты

руб.

25018,12

25018,12

25018,12

25018,12

25018,12

25018,12

25018,12

25018,12

25018,12

25018,12

25018,12

25018,12

300217,4




Расчет точки безубыточности.

Точка безубыточности позволит определить, когда проект перестанет быть убыточным. Сначала рассчитаем сумму покрытия:

Сумма покрытия = Выручка – Переменные издержки

749600,0-86644,39= 662955,6 руб. 

Вычислим коэффициент покрытия:

Коэффициент покрытия = Сумма покрытия / Выручка

662955,6/749600,0= 0,88

Определим пороговую выручку:

Пороговая выручка = Постоянные издержки / Коэффициент покрытия

360217,4/ 0,88= 409337,954 руб.

Нам необходимо получать 409337,954/800 = 512 заказов в год, после этого предела предприятие начнет получать прибыль.

Рассчитаем запас прочности:

Запас прочности = (Выручка – Пороговая выручка) / Выручка

(749600,0 -409337,954) / 749600,0 =  0,46

Значение запаса прочности 46 % показывает, что если в силу изменения рыночной ситуации (сокращения спроса, ухудшение конкурентоспособности) выручка фирмы сократится менее чем на 46 %, то фирма будет получать прибыль; если более чем на 46 % - окажется в убытке.

Определим срок окупаемости проекта:

Срок окупаемости = Кредитные средства / Прибыль чистая (в мес.)

60000/18422,9= 5,  мес.
Таблица 13 – Производственная программа на 2011 год

Показатели

Ед. изм.

1-й квартал

2-й квартал

3-й квартал

4-й квартал

Итого

Объем оказываемых услуг

число зак-ов

248

280

275

277

1080

Выручка

руб.

198400

224000

220000

221600

864000

Себестоимость

руб.

100932,56

103891,6

103429,25

103614,19

411867,6

Валовая прибыль

 руб.

97467,44

120108,4

116570,75

117985,81

452132,4

Переменные издержки

руб.

22932,56

25891,6

25429,25

25614,19

99867,6

НДС

руб.

9746,744

12010,84

11657,075

11798,581

45213,24

Налог на прибыль

руб.

16783,293

26413,016

24889,768

25505,333

93591,4068

Прибыль чистая

руб.

70937,403

81684,544

80023,907

80681,896

313327,753

Постоянные затраты

руб.

78000

78000

78000

78000

312000

Расчет точки безубыточности для второго года деятельности предприятия. Сначала рассчитаем сумму покрытия:

Сумма покрытия = Выручка – Переменные издержки

864000– 99867,6 = 764132,4  руб.

Вычислим коэффициент покрытия:

Коэффициент покрытия = Сумма покрытия / Выручка

764132,4 / 864000 = 0,88

Определим пороговую выручку:

Пороговая выручка = Постоянные издержки / Коэффициент покрытия

312000 / 0,88 = 352776,5607 руб.

Нам необходимо получать 352776,5607/800 = 441 заказов в год, после этого предела предприятие начнет получать прибыль.

Рассчитаем запас прочности:

Запас прочности = (Выручка – Пороговая выручка) / Выручка

(864000-352776,5607) / 864000 =  0,6

Значение запаса прочности 60 % показывает, что если в силу изменения рыночной ситуации (сокращения спроса, ухудшение конкурентоспособности) выручка фирмы сократится менее чем на 60 %, то фирма будет получать прибыль; если более чем на 60 % - окажется в убытке.

На начальном этапе функционирования ООО «Компас» будет только покрывать издержки, имея минимальную прибыль. В дальнейшем, когда фирма будет иметь необходимое количество заказов, будет создан фонд расширения и резервный фонд, а также будет проводиться премирование сотрудников.

2.2.7 Организационный план

Тур. фирма работает с 9.00-18.00, без выходных и праздничных дней.

Оплата труда рабочих – повременная, месячная.

Организационно-правовая форма предприятия - общество с ограниченной ответственностью.





Рисунок 3 – Структура управления

Таблица 14 - Годовой фонд оплаты труда персонала

Должность

Кол-во

Зарплата

в мес. на 1чел.

в год на 1 чел.

Всего в мес.

Всего в год

бухгалтер

1

9000

108000

9000



консультант

2

6000

144000

12000



итого







21000

252000

Фонд оплаты труда на 1 путевку составит – 168,75 руб.

Налоги на з/п:  53,392    руб.

Пенсионный фонд – 43,875 руб. (26%) 

Фонд соц. страхования  - 0,911 (0,54%)

Фонд мед. страхования – 6,075(3,6%)

Фонд занятости – 2,53125 (1,5%)

Всего на 1 путевку – 222,142 руб.

Для работы тур фирмы необходимо 3 человека, выполняющих обязанности бухгалтера, консультантов – работа с клиентами, оформление путевок.

Заработная плата бухгалтера – 9000 руб., а консультанта -  6000 руб.

Когда фирма завоюет определенную долю рынка и услугами ООО «Компас» будет пользоваться большее количество потребителей, то работники фирмы будут получать доплаты, в зависимости от количества совершаемых сделок.

2.2.8 Анализ рисков

Возможные источники возникновения рисков на фирме:

- недостаточная информация о спросе на данный товар/услугу

- недостаточный анализ рынка;                                                 

- недооценка конкурентов;                                                        

- падение спроса на данный товар/услугу.

Результаты качественного анализа рассматриваемого бизнес-плана по оказанию туристических  услуг фирмой «Компас» приведены в таблице 15 .

Таблица 15 – Результаты качественного анализа

Характер риска

Причина

Последствия

1. недостаточная информация о спросе на данный товар/услугу

Недостаточная информированность о аналогичных услугах оказываемых конкурирующими фирмами

Ухудшение качества оказываемых консультационных услуг, потеря клиентов

2.недостаточный анализ рынка

Недостаточная информированность о ситуации на рынке туристических услуг

Ухудшение качества оказываемых консультационных услуг, потеря клиентов

3. недооценка конкурентов

Ошибки в анализе сегментирования рынка, плохая информированность о действиях конкурирующих фирм

Потеря фирмой своей ниши на рынке. Потеря клиентов.

4.падение спроса на

данный товар/услугу

Некачественный анализ конкурентов, рынка в общем объеме,

недостаток информации о ситуации на рынке.

Потеря клиентов.

Падение объема производства.

Снижение прибыли фирмы.

В ходе реализации указанного проекта могут возникнуть ситуации, приводящие к изменениям в хозяйственно-финансовой дея­тельности компании. Среди возможных рисков наиболее существен­ное влияние могут оказать:

-   непредвиденное резкое ужесточение системы налогообложения, которое повлечет сильное снижение чистой прибыли компании;


-   непредвиденное резкое снижение спроса, которое также повлечет снижение прибыли.

2.2.9 Финансовый план

Настоящий раздел рассматривает вопросы финансового обеспечения деятельности фирмы и наиболее эффективного использования имеющихся денежных средств на основе оценки текущей финансовой информации и прогнозов реализации услуги в последующие периоды и дает ответы на сле­дующие вопросы:

Сколько нужно средств для реализации предлагаемого проекта? Где можно получить необходимые средства и в какой форме? Когда можно ждать возврата вложенных средств и получение дохода?

Плановые отчеты готовятся главным бухгалтером. Завершающей формой отчета будет являться балансовый отчет, форма которого утверждена законодательством.
Таблица 17 – План доходов и расходов на 2010 – 2011 года

Основные показатели

Ед. изм.

1-й год

2-й год

За месяц

За весь год

За месяц

За год

1. Необходимые затраты для создания бизнеса:

- аренда помещения

- затраты на приобретение оборудования

- коммунальные платежи

- заработная плата

- отчисления:

амортизация;

пенсионный фонд;

фонд соц. страхования

фонд мед. страхования

фонд занятости


руб.
руб.

руб.

руб.

руб.

руб.

руб.

руб.

руб.

руб.


3000

-
397,6

21000

4271,4

3246,72

43,875

0,911

6,075

2,53125


36000
211600

4771,2

252000

51256,8

29545

526,5

10,932

72,9

30,375


3000

-
400

21000

4271,4

3246,72

43,875

0,911

6,075

2,53125


36000
4800

252000

51256,8

29545

526,5

10,932

72,9

30,375

2. Величина заемных средств

руб.

5000

60000





3. Годовой объем произв-ва

шт.

-

937

-

1080

4. Полная себестоимость годового объема производства



руб.



-



446861,8



-



411867,6

6. Продажная цена за ед.

руб.

800

800

7. Переменные затраты на ед. продукции

руб.

-

92,47

-

92,47

8. Прибыль на годовой фонд производства

руб.

-

209797,6

-

313327,753

Аналитические расчеты на первый год деятельности предприятия :

1.          Vmin = ПЗ/(ПЦед - ПрЗед) = 360217,4/(800-92,47) = 509 заказов в год, где Vmin – минимальный объем заказов в год

ПЗ – постоянные затрат, руб.;

ПЦед – продажная цена за единицу продукции, руб.;

ПрЗед – переменные затраты на единицу продукции, руб.

2.          Выручка =  ПЦед * X = 800 * 937 = 749600 руб.,

где X – объем производства продукции (услуг), шт.

3.          Общая сумма затрат = ПЗ + (ПрЗед*Х) = 360217,4 + (92,47*937) = 446861,8 руб.

4.          Прибыль валовая = (ПЦед - ПрЗед)*Х – ПЗ = (800-92,47)*937 – 360217,4 = 302738,2 руб.

Аналитические расчеты на второй год деятельности предприятия :

1.          Vmin = ПЗ/(ПЦед - ПрЗед) = 312000/(800-92,47) = 441 заказов в год, где Vmin – минимальный объем заказов в год

ПЗ – постоянные затрат, руб.;

ПЦед – продажная цена за единицу продукции, руб.;

ПрЗед – переменные затраты на единицу продукции, руб.

2.          Выручка =  ПЦед * X = 800 * 1080 = 864000 руб.,

где X – объем производства продукции (услуг), шт.

3.          Общая сумма затрат = ПЗ + (ПрЗед*Х) = 312000 + (92,47*1080) = 411867,6 руб.

4.          Прибыль валовая = (ПЦед - ПрЗед)*Х – ПЗ = (800-92,47)*1080 – 312000 =452132,4 руб.

5.          Запас прочности бизнеса = (Выручка – Пороговая выручка)/Выручка*100% = (864000-352776,5607) / 864000 * 100% =  60%

Значение запаса прочности 60 % показывает, что если в силу изменения рыночной ситуации (сокращения спроса, ухудшение конкурентоспособности) выручка фирмы сократится менее чем на 60 %, то фирма будет получать прибыль; если более чем на 60 % - окажется в убытке.




Заключение

Исходя из положений курсовой работы, можно сделать следующие выводы:

1. Бизнес-план выступает как объективная оценка собственной предпринимательской деятельности фирмы и в то же время необходимый инструмент проектно-инвестиционных решений в соответствии с потребностями рынка.

2. Целью бизнес-плана может быть получение кредита или привлечение инвестиций, определение стратегических и тактических ориентиров фирмы, а также решение стратегических и тактических задач, стоящих перед предприятием независимо от его функциональной ориентации.

3. Бизнес-план дает объективные представления о возможностях развития производства, способов продвижения товара на рынок, ценах, возможностей прибыли, основных финансово-экономических результатах  деятельности предприятия, определяет зоны риска, предлагает пути их снижения.

4. Бизнес-план используется независимо от сферы деятельности, масштабов, формы собственности  и организационно – правовой формы компании.

Но в новых условиях необходима детальная характеристика будущего предприятия, анализ проблем, с которыми оно может столкнуться, а также определение способов решения этих проблем.

В курсовой работе были рассмотрены следующие задачи:

Определить значение планирования в целом и бизнес-плане в частности, а также современные требования к планированию.

Составить бизнес-план в соответствии с этими требованиями.

Определить степень актуальности проблемы современного планирования и прогнозирования.


Список использованной  литературы

1.                     Конституция Российской Федерации. // СПС «Консультант Плюс». 2010

2.                     Гражданский Кодекс Российской Федерации. // СПС «Консультант Плюс». 2010

3.                     Налоговый кодекс Российской Федерации. // СПС «Консультант Плюс». 2010

4.                      Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 21.11.1996 г. № 129-ФЗ. // СПС «Консультант Плюс». 2010

5.                      Методические указания по проведению анализа финансового состояния организаций. Приказ Федеральной службы России по финансовому оздоровлению и банкротству от 23 января 2001г. №16-н. // СПС «Консультант Плюс». 2010

6.                      О формах бухгалтерской отчетности организации. Приказ Министерства финансов РФ от 13 января 2000г. №4-н. // СПС «Консультант Плюс». 2010

7.                      Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)". // СПС «Консультант Плюс». 2010

8.                     Буров, В. П., Ломакин, А. Л., Морошкин, В. А. Бизнес-план фирмы. Теория и практика.: учеб. пособие. - М.: ИНФРА-М, 2004.

9.                     Волков, О. И., Скляренко, В. К. Экономика предприятия: Курс лекций. - М.: ИНФРА-М, 2003.

10.                 Грибов, В. Д., Грузинов, В. П. Экономика предприятия: Учебник. Практикум. – М.: Финансы и статистика, 2004.

11.                 Грузинов, В. П. Экономика предприятия и предпринимательство: Учеб. пособие. - М.: Софит, 1994.

12.                 Идрисов, А. Б. Планирование и анализ эффективности инвестиций. – М.: PRO-INVEST Consulting, 1995.

13.                 Ильин, А. И. Планирование на предприятии: Учебник. - Мн.: Новое знание, 2001.

14.                 Липсиц, И. В. Бизнес-план – основа успеха. – М.: Машиностроение, 1993.

15.                 Предпринимательство: Учебник / Под ред. М. Г. Лапусты. - М.: ИНФРА-М, 2000.

16.                 Скляренко, В. К., Прудников, В. М. Экономика предприятия: Учебник. - М.: ИНФРА-М, 2006.

1. Реферат Стихийные бедствия, техногенные аварии и катастрофы на территории РФ
2. Реферат Образ семьи у современной молодёжи
3. Реферат Экономическая характеристика Исландии
4. Реферат Некоторые возможные способы утилизации отходов бурения и нефтедобычи
5. Курсовая на тему Бухгалтерский уч т расхода материалов
6. Реферат Изопроцессы в газах
7. Реферат Понятие и сущность налогов и сборов
8. Сочинение на тему Внешние и внутренние интертексты в стихотворении БЛ Пастернака Сказка
9. Реферат Бандельер
10. Реферат Заирский заир