Федеральное агентство по образованию

Новосибирский Государственный Университет Экономики и Управления
Институт экономики, учета и статистики

Кафедра Банковского дела

Курсовая работа

По дисциплине Банковское дело

Тема: «Кредиты Центрального Банка России»
Выполнила: студентка

группы БЭ-71

Степанова Н.Ю.

Проверил: Муравьев А.К.

                    

Новосибирск, 2011

Содержание

     Введение……………………………………………………………… .3

1.     Теоретические основы предоставления кредитов ЦБ РФ…..……4

1.1   Сущность пассивных операций коммерческого банка…..…..4

1.2   Роль ЦБ как кредитора последней инстанции………………10

2.     Практические особенности предоставления кредитов ЦБ РФ….13

2.1   Виды кредитов…………………………………………………13

2.2   Условия предоставления кредитов ЦБ РФ…………………...18

3.     Проблемы рефинансирования коммерческих банков…….……..29

Заключение…………………………………………………………….33

Список использованной литературы…………………………………34

Приложение…………………………………………………………….36
Введение

Одной из основных задач Центрального Банка Российской Федерации в современной финансовой системе России является регулирование ликвидности банковской системы. Для ее решения Банк России использует ряд инструментов и механизмов. К таким инструментам относятся: операции на открытом рынке, операции рефинансирования, обязательные резервные требования, процентная политика по операциям Банка России. Самыми работоспособными и востребованными инструментами регулирования банковской ликвидности в настоящее время являются инструменты рефинансирования.

Механизмы рефинансирования служат для коммерческих банков в качестве последних инструментов регулирования их ликвидности. Банки вынуждены обращаться к рефинансированию когда исчер­паны возможности увеличения ликвидности на межбанковском и открытом рынках, и тогда Центральный банк становится кредито­ром последней инстанции.

Целью данной работы является изучение видов и условий предоставления кредитов Центрального банка.

Исходя из цели, можно выделить следующие задачи:

·        Изучение теоретических основ предоставления кредитов ЦБ РФ

·        Изучение практических особенностей предоставления кредитов ЦБ РФ
1.     Теоретические основы предоставления кредитов ЦБ РФ

1.1    Сущность пассивных операций коммерческих банков

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит формирование ресурсов банков, увеличиваются денежные ресурсы, которы­ми банк реально располагает и может распоряжаться. Эти ресурсы состоят из двух комплексных частей - собствен­ных средств банка и средств привлеченных. Соответственно можно определить конкретные виды пассивных операций, ве­дущих к наращиванию объемов собственных средств банка и/или ресурсов, привлекаемых им со стороны. Ими являются:

¾   операции накопления собственного капитала банкапу­тем:

·        формирования и последующего увеличения его уставного капитала (посредством выпуска и размещения акций или паев среди постоянного или растущего числа участников банка). Дан­ные операции часто называют эмиссионными;

·        формирования и последующего увеличения (в основном за счет отчислений от прибыли) его специальных фондов;

·        привлечения субординированных кредитов (займов);

¾   операции привлечения заемных средств в форме:

·        внесения в банк физическими и юридическими лицами вкладов и депозитов;

·        распространения среди клиентов банковских векселей и сертификатов, банковских карт;

·        накопления средств на расчетных и других счетах клиентов, открытых ими в банке (внесение определенных сумм на вновь открываемые счета, зачисление на действующие счета клиентов денежных поступлений в их адрес или сумм их собственной выручки);

·        получения кредитов и займов от других юридических и физических лиц.[6]

Собственный капитал коммерческого банка (свободные и не обремененные претензиями средства), как и любой другой орга­низации или предприятия, должен выполнять ряд функции. В данном случае определяющее значение имеют:

·        функция капитала как амортизатора, последнего (после резервных фондов) буфера, временно позволяющего банку по­крывать убытки и продолжать операции в случае крупных не предвиденных потерь или чрезвычайных расходов;

·        функция капитала как регулятора деятельности банка  (органы надзора, выдвигая определенные требования к достаточности капитала, тем самым задают нормы экономического поведения, призванные оберегать банк от неустойчивости и чрезмерных рисков).
Наличие у банка капитала определенной величины и качества рассматривается как средство защиты интересов кредиторов и вкладчиков банка и снижения вероятности его несостоятельности. Чем больше при прочих равных условиях удельный вес рисковых операций в балансе банка и чем выше риски его забалансовых операций, тем большие требования предъявляются к его собственному капиталу. Таким образом «достаточность (адекватность) капитала" отражает общую оценку надежности банка. То есть банк будет считаться надежным в части его капитала, если параметры последнего укладываются в расчетные нормативы "достаточности".

Вкладные (депозитные) операции банка – это часть его пассивных операций, результатом проведения которых должно являться увеличение (как минимум - недопущение уменьшения) той части привлеченных средств банка, которая формируется за счет добровольного размещения у него клиентами (физическими и юридическими лицами), а также другими кредитными организациями своих временно свободных денег на согласованных сторонами условиях в качестве банковского вклада или депозита.[5]

Конкретно к данным операциям принято относить:

·                        Открытие счетов для вкладов клиента – физических лиц, на которые последние сразу взносят определенные суммы и ведение данных счетов (в том числе прием дополнительных сумм вкладов, если это предусмотрено режимом счета)

·                        Открытие счетов для депозитов юридических лиц, на которые последние сразу вносят определенные суммы, и ведение данных счетов (в том числе прием дополнительных сумм депозитов, если это предусмотрено режимом счета);

·                        Открытие и ведение расчетных, текущих и иных банковских счетов, на которых накапливаются подвижные остатки средств клиентов (зачисление на счета клиентов денежных поступлений в их адрес или сумм их собственной денежной выручки).

Право привлечения денег населения во вклады имеют только банки, которым такое право дается в соответствии с лицен­зией, выдаваемой Центральным банком. Данное право могут получить только те банки, которые работают не менее двух лет участвуют в системе обязательного страхования вкладов и со­стоят на учете в Агентстве страхования вкладов.

Средства, принятые от клиентов, подразделяются на вклады (депозиты) до востребования, вклады (депозиты) срочные, сберегательные вклады, вложения в ценные бумаги. С точки зрения формирования ресурсной базы банка каждая из перечисленных групп имеет свою специфику, свои достоинства и недостатки.
Вклады (депозиты) до востребования - это средства в рублях или  иностранных валютах (если банк располагает лицензией, дающей ему право проводить также валютные операции ), внесенные (переведенные) на банковские счета, которые их владельцы в соответствии с договором вклада (депозитным  договором) могут получить полностью или в необходимой части по первому требованию, выписав соответствующий денежный документ и предъявив его в банк.

Возврат вклада «по первому требованию» означает, что банк выдает или перечисляет сумму вклада (целиком или частично) немедленно после получения об этом надлежаще оформленного письменного распоряжения вкладчика или распорядителя счета.

К вкладам до востребования относятся:

·                        Средства на расчетных и текущих счетах юридических лиц;

·                        Средства на специальных депозитных счетах юридических лиц;

·                        Средства на корреспондентских счетах других кредитных организаций, открытых в данном банке;

·                        Средства по вкладам физических лиц.

Преимущество размещения денег в банке на условиях «до востребования» - высокая ликвидность.

Наличные и безналичные деньги зачисляются на банковские счета и списываются с них по мере проведения владельцами счетов хозяйственных и других операций. С точки зрения банка это ресурс не очень надежный, поэтому процент, который он платит за данные привлеченные средства, относительно невелик.

Срочные вклады (депозиты) — это деньги, внесенные (переведенные) в банк на фиксированный срок, которые их владельцы в соответствии с договором вклада (депозитным догово­ром) обязуются не забирать из банка (не снимать со счета) до истечения указанного срока либо до наступления иных обстоя­тельств, указанных в договоре. Такие вклады (депозиты) в за­висимости от срока пребывания соответствующих сумм на бан­ковских счетах можно классифицировать на множество групп:

• срочные вклады (депозиты) в строгом смысле этого слова,

• вклады (депозиты) с предварительным уведомлением об изъятии, в том числе досрочном. В этом случае банки требуют от владельца счета подачи специального уведомительного за­явления о намерении изъять средства. Срок подачи такого заявления заранее оговаривается, с учетом этого срока устанавливается также величина платы (процента) за вклад (депозит), указанный срок может колебаться от недели до нескольких месяцев в зависимости от срока и размера вклада (депозита).

Банку удобнее (и прибыльнее) работать со срочными вкладами. Но ГК РФ поставил под большое сомнение саму возможность приема банками срочных вкладов от населения. В соответствии с ГК соблюдение физическим лицом срока договора вклада - не обязанность, а лишь его право, т.е. физическое лицо может дождаться истечения указанного срока, но может и по­требовать возвратить ему вклад (либо перечислить его полнос­тью или частично на другой счет в этом же банке или в ином банке) в любое время до наступления оговоренного срока (п. 2 ст. 837 ГК).

С точки зрения банка привлечение средств на определен­ный срок привлекательно тем, что в этом случае он может более Уверенно планировать свою деятельность (проведение актив­ных операций) и поддерживать свою ликвидность с меньшим оперативным денежным резервом (нет опасности, что владель­цы срочных счетов в любой момент неожиданно для банка востребуют свои деньги). В то же время такие средства, как правило, обходятся банку дороже.   

Особую группу составляют банковские сберегательные  вклады, открываемые физическим лицам:

·        до востребования;

·        срочные (могут иметь разные варианты).

Наиболее распространенным документом, удостоверяющим  внесение физическим лицом в банк денег, является сберегательная книжка (именная или на предъявителя).
Другая часть привлеченных средств – невкладные (недепозитные) деньги, которые банк может получать в виде кредитов, займов, путем продажи на рынке собственных долговых обязательств. Конкретно имеются в виду следующие операции:

·        получение кредитов от других банков (в том числе от центрального), иных юридических, а также физических лиц;

·        получение займов (например, облигационных) от юридических и физических лиц;

·         привлечение средств от юридических и физических лиц посредством распространения среди них: банковских векселей, сертификатов (сберегательных и депозитных); банковских кар: и иных так называемых предоплаченных финансовых инстру­ментов.[11]
1.2    Роль центрального банка как кредитора последней инстанции
Одной из целей ЦБ является обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы. Для этого он предоставляет банкам свои ресурсы во временное пользование.

Рефинансирование банков - один из основных инструментов предоставления дополнительной ликвидности банковской системе.

Под рефинансированием центральным банком коммерческих бан­ков   понимают   предоставление   им  заимствований,  когда банки исчерпали свои ресурсы или не имеют возможности пополнить их из других источников. Процесс рефинансирования состоит в вос­становлении портфеля собственных ресурсов коммерческих банков и средств, вложенных в кругооборот капитала предприятий раз­личных отраслей народного хозяйства.[10]

Кредиты рефинансирования выдаются, как правило, только устой­чивым банкам, испытывающим временные финансовые трудности. Выполняя функцию рефинансирования, Центральный Банк России в соответствии со статьями 4 и 40 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» выступает в качестве кредитора последней инстанции или банка банков.

Кредиты рефинансирования классифицируют в зависимости от:

·                        Формы обеспечения (учетные и ломбардные);

·                        Методов предоставления (прямые кредиты и кредиты, предоставляемые путем проведения аукционов);

·                        Сроков предоставления (среднесрочные - на 3-4 месяца и краткосрочные - на 1 или несколько дней);

·                        Целевого характера (корректирующие кредиты и продленные сезонные кредиты).

Механизмы рефинансирования служат для коммерческих банков в качестве последних инструментов регулирования их ликвидности. Банки вынуждены обращаться к рефинансированию когда исчер­паны возможности увеличения ликвидности на межбанковском и открытом рынках, и тогда Центральный банк становится кредито­ром последней инстанции.

Практикой центральных банков зарубежных стран установлено, что эффективным механизм регулирования ликвидности банков может быть только при установлении по кредитам рефинансирования и депозитам штрафных процентных ставок: самых низких при депо­нировании средств (соответствующих самому низкому уровню про­центных ставок по депозитам денежного рынка) и самых высоких - при кредитовании банков (соответствующих максимальному уровню по отношению к ставкам денежного рынка). Это позволяет цен­тральному банку избежать роли брокера межбанковского рынка.

Рефинансовые механизмы имеют относи­тельно короткий срок. Долгосрочные операции нарушают принцип оперативного, гибкого управления ликвидностью. На длительные сроки банки привлекают средства на открытом рынке.

Значение операций рефинансирования в экономически развитых странах постепенно снижается с развитием денежных и финансовых рынков. Высокая стоимость ломбардных кредитов и развитие рынка ценных бумаг привели к тому, что с 80-х годов значение ломбардных кредитов в большинстве европейских стран практически сведено к нулю. Не изменится их роль  и с созданием Европейского Центрального банка. Они используются только в исключительных случаях малым числом банков для краткосрочного регулирования банковской ликвидности на срок в несколько дней, как правило, в конце года. [8]
2. Практические особенности предоставления кредитов ЦБ РФ

2.1 Виды кредитов

Кредиты Банка России - кредиты, обеспеченные залогом (блокировкой) ценных бумаг, предоставляемые Банком России банкам.

Центральный банк предоставляет кредитным организациям в автоматическом режиме внутридневные кредиты и кредиты овернайт и в режиме запроса (заявления на получение кредита по фиксированной процентной ставке и заявки на участие в ломбардном кредитном аукционе) ломбардные кредиты.

 Внутридневные кредиты - кредиты Банка России, предоставляемые кредитной организации путем осуществления платежа с ее банковского счета (основного счета) сверх остатка денежных средств на данном счете в пределах установленного лимита кредитования.

Видами обеспечения внутридневных кредитов являются векселя, права требования по кредитным договорам и  блокировка ценных бумаг из Ломбардного списка Банка России.

Ломбардный список состоит из:

¾   Государственных облигаций Российской Федерации и облигации Банка России (эмитенты Минфин РФ, Банк России);

¾   Облигаций субъектов РФ и муниципальных образований;

¾   Облигаций ипотечных агентств и агентств по реструктуризации ипотечных жилищных кредитов (эмитент ОАО "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию");

¾   Облигаций с ипотечным покрытием (эмитент ОАО "Коммерческий банк "Московское ипотечное агентство" (МИА), ОАО "Ипотечная специализированная организация ГПБ-Ипотека", Банк ВТБ 24 и др.);

¾   Облигаций некредитных организаций, имеющих рейтинг по международной шкале, соответствующий требованиям Банка России (эмитент ОАО «Газпром», ОАО «Российские железные дороги», ОАО «Лукойл» и др.).
Внутридневные кредиты предоставляются при предъявлении в течение дня работы подразделения расчетной сети Банка России/уполномоченной  РНКО расчетных документов к основному счету банка в соответствии с законодательством Российской Федерации или договором в сумме, превышающей остаток денежных средств по этому счету. Представление в Банк России заявления банка на получение внутридневного кредита не требуется.

Внутридневной кредит представляется в пределах лимита, устанавливаемого Банком России ежедневно по каждому банку. Лимит рассчитывается исходя из рыночной стоимости ценных бумаг (учитываемых в разделе «Блокировано Банком России»), скорректированной на соответствующий поправочный коэффициент Банка России. Поправочный коэффициент устанавливается Банком России в целях снижения своих рисков, связанных с возможным обесценением имущества, принимаемого в обеспечение кредитов Банка России. Этот поправочный коэффициент варьируется от 0,99 до 0,5, в зависимости от вида ценных бумаг.

Внутридневные кредиты выдаются по нулевой процент и погашаются в день выдачи за счет средств, поступивших на корреспондентский счет коммерческого банка. Если обязательства коммерческого банка не гасятся в установленный срок, то внутридневной кредит становится кредитом овернайт.

Кредит овернайт - кредит Банка России, предоставляемый банку в конце дня работы подразделения расчетной сети Банка России/уполномоченной РНКО (в конце времени приема и обработки расчетных документов, предъявленных к банковским счетам клиентов Банка России/уполномоченной  РНКО) в сумме не погашенного банком внутридневного кредита.

Кредиты овернайт предоставляются на 1 рабочий день по ставке рефинансирования (7,75%) под залог ценных бумаг Ломбардного списка Банка России и залог векселей, прав требования по кредитным договорам.

Кредиты овернайт предоставляются при наличии в конце дня (в конце времени приема и обработки расчетных документов, предъявленных к банковским счетам клиентов Банка России/уполномоченной РНКО) непогашенного внутридневного кредита Банка России. Заявления на выдачу кредита не требуется.

Предоставление кредитов овернайт так же, как и внутридневных кредитов допускается в пределах лимитов, устанавливаемых Банком России.[3]

Объем предоставленных внутридневных кредитов за последние три года имеет положительную динамику и в 2010 году составил 28 359 579,5 млн.руб.

Объем предоставляемых кредитов овернайт к 2010 году снизился и составил 229 939,6 млн.руб.

Можно сделать вывод, что банковская система имеет проблемы с ликвидностью, но они не долгосрочны, т.е. в основном все полученные кредиты погашаются в течение дня.[13]

Ломбардный кредит - кредит Банка России, предоставляемый банку по его заявлению на получение ломбардного кредита по фиксированной процентной ставке или заявке на участие в ломбардном кредитном аукционе.

Ломбардные кредиты предоставляются уполномоченным учреждением (подразделением) Банка России следующими способами:

¾                   по заявлениям банков на получение ломбардного кредита: ломбардный кредит предоставляется в любой рабочий день по фиксированной процентной ставке, установленной Банком России (6,75%);

¾                   по результатам проведенного ломбардного кредитного аукциона: ломбардные кредиты предоставляются после проведения Банком России аукциона по процентной ставке, определяемой по итогам аукциона и публикуемой в официальном сообщении об итогах проведения аукциона.

Ломбардные кредиты обеспечиваются залогом ценных бумаг из Ломбардного списка Банка России, предоставляются они на 1 день, 7 дней и 3 месяца

Ломбардные кредитные аукционы проводятся Банком России еженедельно по вторникам (место проведения - город Москва) как процентные конкурсы заявок банков на участие в ломбардном кредитном аукционе. Основанием для проведения аукциона является официальное сообщение Банка России о проведении ломбардного кредитного аукциона, в котором устанавливаются способ проведения аукциона, срок, на который предоставляется кредит, размер максимальной доли неконкурентных заявок на участие в ломбардном кредитном аукционе (в процентах от общего объема заявок, поданных банком) и, при необходимости, другие условия проведения аукциона. Официальное сообщение публикуется в "Вестнике Банка России" и в других средствах массовой информации.

Банк России вправе устанавливать ограничения по количеству принимаемых к аукциону заявок одного банка. Установленные Банком России ограничения указываются в официальном сообщении Банка России о проведении ломбардного кредитного аукциона.

Ломбардные кредитные аукционы проводятся одним из следующих способов:

1)                     по "американскому" способу: конкурентные заявки, вошедшие в список удовлетворенных конкурентных заявок, удовлетворяются по процентным ставкам, предлагаемым банками в указанных заявках, которые равны или превышают ставку отсечения, установленную Банком России по результатам аукциона;

2)                     по "голландскому" способу: конкурентные заявки, вошедшие в список удовлетворенных конкурентных заявок, удовлетворяются по минимальной процентной ставке, которая войдет в список удовлетворенных конкурентных заявок банков (т.е. по ставке отсечения, установленной Банком России по результатам аукциона).

Объемы предоставленных ломбардных кредитов резко сократился. Если в 2009 году оно составлял 308 848,5 млн.руб., то в 2010 году – 74 933млн.руб. Судя по всему у банков снизилась необходимость в этом виде кредита, возможно им выгоднее брать межбанковский кредит, а также увеличилась доля внутридневных кредитов.[13]
2.2 Условия предоставления кредитов ЦБ РФ

Для того чтобы прибегать к помощи ЦБ РФ по получаемым кредитам коммерческий банк должен удовлетворять следующие условия:

                                 I.         Коммерческий банк должен быть отнесен к одной из двух квалификационных групп:

1 группа. К ней  относят банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности, а именно банки, по которым капитал, активы, доходность, ликвидность и качество управления оцениваются как "хорошие", а структура собственности признается прозрачной либо достаточно прозрачной.

2 группа. К ней  относят банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев, а именно банки, по которым имеется, в том числе, хотя бы одно из следующих оснований:

¾                    капитал, активы, доходность, ликвидность или качество управления оцениваются как "удовлетворительные", а структура собственности признается прозрачной или достаточно прозрачной;

¾                    не соблюдается хотя бы один из обязательных нормативов (за исключением норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1)) по совокупности за 6 и более операционных дней в течение хотя бы одного из месяцев отчетного квартала.
Небанковские кредитные организации должны быть отнесены к I категории - финансово стабильные кредитные организации. Сюда относят только кредитные организации, в деятельности которых, по оценке территориального учреждения Банка России, отсутствуют недостатки, которые создают или могут создать угрозу интересам их кредиторов, клиентов и участников.[1]

I категория состоит из двух групп:

1 группа. Кредитные организации без недостатков в деятельности.

К группе 1 не могут быть отнесены кредитные организации, которые имеют хотя бы один из нижеперечисленных признаков:

¾    неустраненный факт нарушения норм законодательства Российской Федерации и нормативных актов БР;

¾    неудовлетворенное требование кредитора или неисполненную обязанность по уплате обязательных платежей, в том числе перед БР;

¾    неустраненный факт нарушения установленного БР порядка обязательного резервирования;

¾    в деятельности которых наблюдаются следующие признаки:

a)      снижение против предыдущей отчетной даты значения показателя достаточности собственных средств (капитала) (норматив Н1) более чем на 10 процентных пунктов либо когда такое снижение является результатом достаточно устойчивой тенденции на протяжении последних 6 и более месяцев;
b)     текущие убытки либо превышение использованной прибыли над фактически полученной и (или) непогашенные убытки предшествующих лет;

c)      иммобилизация средств в затраты капитального характера;

d)     невыполнение нормативных требований БР по созданию системы управления рисками и системы внутреннего контроля кредитной организации;
2 группа.  Кредитные организации, имеющие отдельные недостатки в деятельности.

К указанной группе относятся кредитные организации, финансовое положение которых соответствует критериям, предъявляемым к кредитным организациям, относимым к I категории, но которые не могут быть отнесены к группе 1 в силу имеющихся в их деятельности отдельных недостатков.

                              II.          Не имеет недовзноса в обязательные резервы, не уплачивает штрафов, непредставленного расчета размера обязательных резервов.

                           III.         Не имеет просроченных денежных обязательств перед ЦБ.

                               IV.     Предоставлено на основании договора корреспондентского счета Банку России право на списание денежных средств с ее корреспондентского счета и корреспондентских субсчетов, открытых в Банке России, в объеме требований Банка России по договорам на предоставление кредита Банка России на основании инкассовых поручений Банка России без распоряжения банка – владельца счета.

                                  V.     Предоставила на основании договора банковского счета, заключенного с РНКО, Банку России право получать информацию об операциях по счету в уполномоченной РНКО (для получения ломбардных кредитов на корреспондентский счет, открытый в уполномоченной РНКО).
Право на получение внутридневного кредита имеет банк, отвечающий следующим критериям на момент его предоставления (по состоянию на конец текущего операционного дня):

1) своевременно и в полном объеме выполняющий обязательные резервные требования ЦБ РФ;

2) не имеющий просроченной задолженности по кредитам, предоставленным Банком России, и процентам по ним, а также просроченной задолженности по обязательным платежам, установленным законодательством, и другим обязательствам;

3) общая потребность в дополнительных средствах на оплату всех расчетных документов, подлежащих оплате до конца текущего дня, не должна превышать установленный банку лимит кредитования более чем в 1,5 раза;

4) своевременно и в полном объеме перечисляющий плату за право пользования внутридневным кредитом.

Банк имеет право на получение очередного кредита только после возврата ранее предоставленного кредита.

Для получения права на кредит банк подписывает соответствующий договор, в котором предусматривается возможность осуществления платежей с корреспондентского счета банка при отсутствии или недостаточности на нем средств в пределах установленного лимита (кредитование Банком России корреспондентского счета банка).

При возникновении у банка потребности в дополнительных средствах (сверх имеющегося остатка средств на корреспондентском счете) для завершения расчетов текущего операционного дня учреждение ЦБ РФ предоставляет расчетный кредит (производит кредитование корреспондентского счета банка) в пределах установленного договором лимита (без предварительной заявки банка).

Документы, необходимые для предоставления внутридневного кредита следующие:

1) выписки по корреспондентскому счету банка и по счету 822, составленные на дату предоставления кредита банку;

2) оформленное и подписанное со стороны ЦБ РФ извещение-обязательство.

Банк, получивший кредит, обязан до 16-00 (время местное) текущего операционного дня представить в учреждение ЦБ РФ платежное поручение (на бумажном носителе) на списание средств с его корреспондентского счета в погашение задолженности по кредиту, включая проценты.

Проценты за пользование расчетным кредитом банк уплачивает Банку России одновременно с погашением кредита.

Начисление процентов за пользование кредитом производится по утвержденной Советом директоров ЦБ РФ ставке однодневного расчетного кредита (в процентах годовых) за каждый календарный день до дня исполнения банком обязательств по предоставленной ссуде.

В срок, установленный в извещении-обязательстве, банк возвращает кредит и производит уплату причитающихся по нему процентов. Исполнение обязательств осуществляется на основании платежного поручения банка на списание средств с его корреспондентского счета в расчетно-кассовом центре ЦБ РФ в погашение ссудной задолженности по кредиту, включая проценты.

В случае неисполнения (ненадлежащего исполнения) банком-заемщиком в установленный срок (на следующий рабочий день после предоставления банку расчетного кредита) обязательств по погашению расчетного кредита (включая уплату процентов по нему) учреждение ЦБ РФ производит взыскание средств с корреспондентского счета банка-должника (включая сумму неустойки в виде пени за неисполнение (ненадлежащее исполнение) банком-заемщиком обязательств по погашению ссудной задолженности) без распоряжения банка инкассовым поручением, выписываемым на основании договора, извещения-обязательства банка и распоряжения руководителя учреждения ЦБ РФ, в пятой группе платежей (условие о списании средств без распоряжения банка должно быть отражено в договоре).

В первую очередь погашаются проценты, затем сумма просроченного основного долга и в последнюю очередь — причитающаяся сумма пени.

Днем возврата ссудной задолженности считается день списания денежных средств с корреспондентского счета банка в расчетно-кассовом центре ЦБ РФ в сумме, покрывающей объем требований ЦБ РФ по предоставленному внутридневному кредиту.

В объем требования ЦБ РФ включается сумма основного долга по кредиту; сумма причитающихся процентов по нему; сумма неустойки в виде пени, которую обязан уплатить банк при неисполнении (ненадлежащем исполнении) обязательств по однодневному расчетному кредиту.

С учетом вышеизложенного, внутридневные кредиты представляются в момент проведения расчетной операции, когда на корреспондентском счете банка нет денег, т.е. кредитная операция совершается через дебетовое сальдо корреспондентского счета банка в расчетно-кассовом центре. Дебетовое сальдо не должно превышать разрешенный лимит и/или заложенную стоимость ценных бумаг. Если к концу операционного дня кредит не погашен, он переоформляется в кредит овернайт.

В настоящее время процентная ставка по внутридневным кредитам равна нулю.

Особенности предоставления и погашения  кредитов овернайт банка России

Кредиты овернайт предоставляются Банком России банку на основании заключенного генерального кредитного договора, предусматривающего предоставление внутридневных кредитов и кредитов овернайт.

Кредиты овернайт предоставляются при наличии в конце дня (в конце времени приема и обработки расчетных документов, предъявленных к банковским счетам клиентов Банка России/уполномоченной РНКО) непогашенного внутридневного кредита Банка России.

При этом представление в Банк России заявления банка на получение кредита овернайт не требуется.

Предоставление кредитов овернайт банкам допускается в пределах лимитов кредита овернайт, рассчитываемых и устанавливаемых Банком России ежедневно по каждому банку (по каждому основному счету банка).

Величина задолженности по внутридневному не должна превышать установленный банку Банком России по данному основному счету лимит кредита овернайт.

Лимит кредита рассчитывается как наименьшая из величин: размера лимита кредитования по кредиту овернайт банка (по соответствующему основному счету) и максимально возможной величины кредита овернайт (с учетом начисляемых процентов по кредиту овернайт), рассчитанной исходя из рыночной стоимости ценных бумаг, скорректированной на соответствующий поправочный коэффициент Банка России.



Ломбардный кредит предоставляется банку от имени Банка РФ главным управлением (национальным банком) ЦБ РФ под залог государственных ценных бумаг на срок от 1 до 30 календарных дней. За неисполнение (ненадлежащее исполнение) банком обязательств по возврату кредита и уплате начисленных процентов, вытекающих из договора на предоставление ломбардного кредита, банк платит Центральному банку неустойку (пеню) в размере из ставки рефинансирования Центрального банка (действующий на день, следующий за установленным договором днем исполнения обязательств), начисляемую на сумму просроченного основного долга за каждый день просрочки до дня возврата всей суммы основного долга.

Центральный банк России предоставляет ломбардный кредит банку под залог ценных бумаг, которые отвечают следующим требованиям:

• государственные ценные бумаги включены в ломбардный список Центрального банка либо на основании решения Совета директоров Центрального банка могут быть приняты в залог;

• учитываются на счете ДЕПО в депозитарии;

• принадлежат банку на праве собственности или ином вещном праве и не обременены другими обязательствами банка, что подтверждается выпиской о состоянии счета ДЕПО из депозитария;

• имеет срок погашения не ранее, чем через 10 календарных дней после поступления срока погашения ломбардного кредита.

 Право на получение кредита имеет банк, отвечающий следующим требованиям, на момент подачи заявки на получение кредита:

• имеющий счет ДЕПО в депозитарии;

• своевременно и в полном объеме выполняющий обязательные резервные требования Центрального банка;

• не имеющий просроченной задолженности по кредитам, предоставленным ЦБ и процентам по ним;

• не допускавший просрочку задолженности по ранее выданному кредиту в течение последних 6 месяцев.

Для получения ломбардного кредита банк представляет в Центральном банке:

• заявление (заявку) на получение ломбардного кредита по установленной форме;

• копию выписки по счету ДЕПО банка из депозитария.

В качестве рыночной цены заложенных ценных бумаг принимается цена закрытия, официально публикуемая в соответствии с правилами обращения указанных ценных бумаг. Сумма ломбардного кредита (включая сумму начисленных процентов за весь предполагаемый срок пользования кредитом) не должна превышать рыночную цену заложенных ценных бумаг (сложившуюся на день, предшествующий рассмотрению заявления), скорректированную на поправочный коэффициент, установленный ЦБ.

Днем выдачи ломбардного кредита считается день зачисления суммы кредита на корреспондентский счет банка в расчетно-кассовом центре Центрального банка по месту заключения договора на предоставление кредита.

Ежедневно главные территориальные управления (национальные банки) Центрального ЦБ РФ готовят и передают в Центральный банк России информацию за отчетный день о выдаче и погашении ломбардного кредита по установленной форме.

Погашение ломбардного кредита осуществляется на основании платежного поручения банка на списание средств с его корреспондентского счета в расчетно-кассовом центре по месту заключения договора ломбардного кредита. После погашения банком задолженности по кредиту, включая проценты, Центральный банк направляет в депозитарий поручение «ДЕПО» на перевод ценных бумаг в сроки и в порядке, установленном договором. Банк может досрочно погасить кредит полностью или частично на основании платежного поручения, предварительно уведомив об этом Центральный банк.

В случае неисполнения (ненадлежащего исполнения) банком-заемщиком обязательств по погашению кредита, Центральный банк России погашает просроченную задолженность за счет выручки от реализации (в течение не более 3 рабочих дней) заложенных ценных бумаг в порядке, установленном законодательством, договором и нормативными актами, регулирующими обращения указанных ценных бумаг.

В объем требований Центрального ЦБ РФ, кроме задолженности банка по договору ломбардного кредита (включая проценты) и пени за неисполнение (надлежащее исполнение) договора кредитования включается сумма, направляемая на покрытие расходов, связанных с реализацией заложенных ценных бумаг, понесенная ЦБ. Если выручка от реализации ценных бумаг недостаточна для удовлетворения всей суммы требований Центрального банка, то возврат указанной задолженности происходит на основании платежного поручения банка-должника по мере поступления на его корреспондентский счет денежных средств в расчетно-кассовом центре Центрального банка по месту заключения договора ломбардного кредита с банком. Возврат указанной суммы ЦБ осуществляется в порядке и очередности, установленной законодательством. При этом в первую очередь возмещаются расходы Центрального банка, связанные с реализацией заложенных банком ценных бумаг, затем списывается задолженность банка по процентам и основному долгу, в последнюю очередь - причитающаяся сумма пени.[2]
3. Проблемы рефинансирования коммерческих банков

 Для выявления проблем в области рефинансирования Банк России провел опрос кредитных организаций, которые подписали с Банком России Соглашение о проведении операций прямого РЕПО, об использовании ими различных инструментов рефинансирования. Всего в опросе приняли участие 87 банков.

Наиболее востребованным кредитными организациями инструментом рефинансирования Банка России являются внутридневные кредиты (Таблица 1). Объем операций по данному инструменту составляет около 87% от общего объема рефинансирования. В случае исключения его из расчета, основная нагрузка по рефинансированию сроком на один день приходится на операции прямого РЕПО – 67% от оставшегося объема рефинансирования. Однодневное РЕПО с различной степенью регулярности используется примерно половиной респондентов.

Основными причинами низкого использования процентных инструментов Банка России по оценке респондентов являются: высокий уровень ставок (более 60% респондентов) и недостаток обеспечения у коммерческих банков (более 20% респондентов) (Таблица 2). Многие респонденты предлагают снизить ставки по инструментам Банка России в целях их приближения к рыночному уровню межбанковского рынка. Было отмечено, что аукционный механизм определения ставок не гарантирует возможность привлечения рефинансирования по инструменту РЕПО даже в случае готовности коммерческого банка заключить сделку на условиях Банка России. Также поступили предложения ввести дополнительную сессию прямого РЕПО с фиксированной ставкой. В части использования ценных бумаг в качестве обеспечения как по прямому РЕПО, так и по ломбардному кредитованию, более 20% респондентов считают недостаточный объем имеющихся у них соответствующих ценных бумаг препятствием в использовании данных инструментов. Многими банками была отмечена необходимость расширения круга ценных бумаг, принимаемых в качестве обеспечения по операциям рефинансирования.

Существенных сложностей в использовании инструментов внутри дневного кредитования отмечено не было. Однако, по оценке 30% респондентов, при использовании инструментов прямого РЕПО эпизодически возникают трудности, в том числе технического характера. Региональные банки отмечают, что при значительной разнице во времени между регионами их нахождения и Москвой, средства по операциям РЕПО приходят на корреспондентский счет банка только на утро следующего дня, т.е. в день их возврата.

Основные замечания участников денежного рынка относятся к правилам расчетов и особенностям бухгалтерского учета по инструментам рефинансирования. Существенных недостатков в технологии работы с инструментами рефинансирования не выявлено. Общим является пожелание банков снизить ставки и увеличить лимиты операций по инструментам рефинансирования Банка России.

Кроме того, одним из ключевых вопросов развития национальной банковской системы является судьба региональных банков, в первую очередь малых и средних. И сколь ни различны они между собой по географическому положению и направлениям работы, всё же можно назвать признак, выделяющий их как общность, имеющую специфические особенности и условия деятельности. Этот признак - отсутствие доступа к механизмам рефинансирования, ограничивающее возможности развития активов. Сектор средних и малых банков включает в себя как минимум 850 банков по всей России. Значит, говорить о перспективах его развития возможно только в комплексе с проблемой создания национальной системы рефинансирования.

В резолюции расширенного заседания Координационного совета Ассоциации "Россия принято обращение к Банку России о необходимости расширения доступа региональных банков к инструментам рефинансирования через его территориальные управления.

Ни один из инструментов, предложенных Банком России, не отвечает потребностям этого сектора. Кредиты внутридневные и овернайт не нужны из-за искусственно поддерживаемой избыточной ликвидности (в ущерб доходности). Как показали исследования Ассоциации "Россия", остатки на корсчетах и в кассе у малых и средних банков относительно к общему объёму привлечённых средств всегда значительно выше, чем у их более крупных коллег. В активах банков этого сектора нет практически ничего из ломбардного списка ЦБ. [14]

Банк России проводит работу по повышению привлекательности инструментов рефинансирования Банка России.

Конечная цель развития системы рефинансирования - создание единого механизма рефинансирования Банком России кредитных организаций, который позволит любой финансово устойчивой кредитной организации получать любой вид кредитов Банка России под обеспечение любых активов из "единого пула обеспечения", состоящего из "рыночных" и "нерыночных" активов" (справочно: только около 50 % КО имеют в своем портфеле ценные бумаги из Ломбардного списка, при этом практически все КО имеют в кредитном портфеле кредиты и векселя 1-й и 2-й группы качества).

Первый этап создания единого механизма рефинансирования: унификация инструментов рефинансирования (кредитования) под обеспечение рыночных и нерыночных активов (предоставление внутри дневных кредитов и кредитов овернайт под обеспечение ценных бумаг из Ломбардного списка Банка России  и векселей и прав требования по кредитным договорам организаций;

Второй этап создания единого механизма рефинансирования: формирование "единого пула обеспечения", включающего как рыночные активы (ценные бумаги из Ломбардного списка Банка России), так и нерыночные активы (векселя, права требования по кредитным договорам организаций, а также, возможно, иное имущество).

Таким образом, рефинансирование Центральным банком коммерческих банков, т.е. предоставление им заимствований в случаях, когда они испытывают временные финансовые трудности, – важное направление деятельности ЦБ РФ. Цель рефинансирования – воздействие на состояние денежно-кредитной сферы.





Заключение

Коммерческие банки совершают за операционный день очень много операций. В течение дня средств на счету может не оказаться. Поэтому для бесперебойной работы банка Центральный банка предоставляет следующие виды кредитов:

Внутридневной кредит – предоставляется ЦБ при отсутствии или нехватки денежных средств на корреспондентском счете коммерческого банка для выполнения платежей. Этот кредит бесплатный, погашается в день выдачи за счет поступивших средств. В случае непогашения в срок, внутридневной кредит становится кредитом овернайт, ставка по которому равна ставке рефинансирования.

Ломбардные кредиты предоставляются на фиксированных условиях по ставке 6,75% на срок 1-7 календарных дней, или на аукционной основе.

Чтобы у банка была возможность прибегать к помощи Центрального банка, то он должен удовлетворять несколько условий:

- Относится к первой или второй классификационной группе соответствия с указанием ЦБ №766-У от 31.03.2000г. и указание ЦБ 2005-У от 30.04.2008г.;

- Не имеет недовзноса в обязательные резервы, не уплачивает штрафов, непредставленного расчета размера обязательных резервов;

- Не имеет просроченных денежных обязательств перед Центральным банком.
Список использованной литературы
1.     Указание ЦБ РФ от 31 марта 2000г. №766-У «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций»

2.     Указание ЦБ РФ от 30 апреля 2008г. №2005-У «Об оценке экономического положения банков»

3.     Положение ЦБ РФ от  12 ноября 2007г. №312-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами»

4.     Положение ЦБ РФ от  04 августа 2003г. №236-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг»

5.     Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2001.

6.     Банковское дело.: Учебное пособие; под ред. О.И.Лаврушина. – 3-е издание. – М.: КНОРУС, 2009г. – 352 с.

7.     Банковское дело: Учебник/Под ред. Г.Г.Коробовой. – М.: «Юрист», 2003г.

8.     Голикова Ю.С., Хохленкова М.А. Издательско-Консалтинговая Компания «ДеКа», 2000г.

9.     Жарковская Е.П. Банковское дело. М.: Омега-Л, 2006г.

10. Пономарева С.П. Организация деятельности Центрального банка: Учебное пособие. – Новосибирск: НГУЭУ, 2007г. – 268 с

11. Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: Учебное пособие. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2007г. – 668 с.

12. Тарасова Г.М. Банковские операции в России: Учебное пособие. Новосибирск: НГАЭиУ, 2000г. - 133 с

13. Виды кредитов и условия кредитования – [Электронный ресурс] - Режим доступа:

 http://www.cbr.ru/analytics/standart_system/print.asp?file=refinan.htm#2-1

14. Процентная политика Банка России – [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.cbr.ru/analytics/standart_system/print.asp?file=opros.htm





Приложения

Таблица 1. Использование инструментов рефинансирования Банка России

Таблица 2 Препятствия в использовании инструментов рефинансирования Банка России