ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

АМУРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

(ГОУ ВПО «АмГУ»)
Кафедра энергетики
КУРСОВАЯ РАБОТА
на тему: Расчёт технико-экономической эффективности инвестиций

по дисциплине: Организация энергетического производства
Исполнитель

студент группы                                                                           
Руководитель                                                                                 Г.В.Судаков
Нормоконтроль                                                                                  Т.Ю.Ильченко
Благовещенск 2007

Федеральное агентство по образованию РФ

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Амурский государственный университет (ГОУ ВПО «АмГУ»)
Кафедра Энергетики

ЗАДАНИЕ

На курсовую работу по дисциплине

«Организация энергетического производства»
Студента группы ___________________________________

Тема курсовой работы:_____________________________________

Исходные данные: Курсовая работа выполняется по итогам курсовой работы по дисциплине «Тепловые и атомные электрические станции», вы­полненной студентом в 8 семестре на тему: «Расчет годовых показателей и выбор оборудования ТЭЦ».


Состав оборудования ТЭЦ: Турбины: 3 хПТ-80/100-130/13 Котлы: 4 х Е-420-140НГМ

Расходы условного топлива на ТЭЦ:

– на выработку электроэнергии:  т.у.т;

– на отпуск тепла:  т.у.т;

– годовой расход топлива на ТЭЦ:  т.у.т;

Годовая выработка электроэнергии:  ГВт٠ч

Годовая нагрузка по производственно – технологическому пару:  ГДж

Нагрузка по сетевой воде  ГДж
Содержание работы:

1.            Расчет затрат на реализацию проекта

2.            Организационный план

3.            Анализ сбыта продукции и маркетинговый план

4.            Расчет себестоимости электрической и тепловой энергии

5.            Финансовый план

Дата выдачи задания: 05.11.2007 г.

Срок сдачи проекта: 08.12.2007 г.

Руководитель работы                                                                Судаков Г.В.
РЕФЕРАТ
Работа 31с., 6 таблиц, 6 источников, 1 приложение.
Капиталовложения, издержки, финансовый план, инвестиционный период, себестоимость продукции, выручка от реализации, маркетинговый план, балансовая стоимость, оборотный капитал, кредиторская задолженность, основной капитал.
Цель курсовой работы – применение знаний теоретической части курса для решения практических задач. Главной задачей курсовой работы является расчет технико-экономической эффективности инвестиций необходимых для реализации проекта. По итогам курсовой работы по дисциплине «Тепловые и атомные электрические станции», вы­полненной в 8 семестре на тему: «Расчет годовых показателей и выбор оборудования ТЭЦ» необходимо выполнить расчет затрат на реализацию проекта, составить организационный и финансовый планы, провести анализ сбыта продукции и произвести расчет себестоимости единицы продукции (электроэнергия, тепло).      
СОДЕРЖАНИЕ
Введение                                                                                                             5

1 Расчет затрат на реализацию проекта                                                          7

1.1 Расчет капитальных вложений в ТЭЦ                                                 7

1.2 Расчет затрат на эксплуатацию объекта                                              8

2 Организационный план                                                                                13

2.1 Расчет численности персонала                                                           13

2.2 Расчет заработной платы                                                                    14

3 Анализ сбыта продукции и маркетинговый план                                      16

3.1 Распределение затрат по годам инвестиционного периода             16

3.2 Отпущенная электроэнергия и тепло по годам инвестиционного

      периода                                                                                                    16

4 Расчет себестоимости электрической и тепловой энергии                      18

5 Финансовый план                                                                                         24

5.1 Расчет потребности в основном и оборотном капитале                  24

5.2 Отчет о прибыли                                                                                  26

5.3 Отчет о движении денежных средств                                                27

Заключение                                                                                                       29

Библиографический список                                                                            30

Приложение А. Отчет о прибыли                                                                   31
ВВЕДЕНИЕ
Задача капитального строительства – увеличе­ние производственных мощностей путем строи­тельства новых объектов, а также расширения, реконструкции и технического перевооружения дей­ствующих предприятий.

Новое строительство осуществляется на но­вых площадках по утвержденному проекту.

К расширению действующего предприятия от­носится строительство по новому проекту вторых и последующих очередей, осуществляемое обычно в более короткие сроки и с меньшими удельными за­тратами по сравнению с созданием тех же произ­водственных мощностей путем нового строитель­ства при одновременном улучшении технико-эко­номических показателей предприятия.

Реконструкция – это осуществляемые по еди­ному проекту полное или частичное переоборудо­вание и переустройство производства с заменой морально устаревшего и физически изношенного оборудования, механизацией и автоматизацией производства, ликвидацией «узких мест», что ведет к увеличению объема производства, а также улуч­шению других технико-экономических показате­лей.

Техническое перевооружение ведется без рас­ширения имеющихся производственных площадей в соответствии с планом технического развития предприятия по проектам на отдельные объекты с целью повысить технический уровень и улучшить технико-экономические показатели отдельных уча­стков производства, агрегатов, установок.

Удельные капитальные вложения в создание мощностей путем реконструкции и технического перевооружения и сроки строительства в среднем по промышленности ниже по сравнению с теми же показателями в новом строительстве.

Промышленные объекты проектируют в соот­ветствии со схемой развития и размещения соответ­ствующей отрасли промышленности на основании задания на проектирование, которое составляет за­казчик. Проект выполняют в одну или две стадии.

При проектировании в две стадии на первой из них разрабатывают проект, а на второй – рабочие чертежи.

При одностадийном проектировании делают рабочий проект, т.е. проект, совмещенный с рабо­чими чертежами.

В одну стадию проектируют объекты, строи­тельство которых предполагается осуществить по типовым проектам, а также по технически неслож­ным проектам. Строительство по типовым проек­там способствует индустриализации, снижению сроков и стоимости.

Проектирование в две стадии допускается для крупных и сложных промышленных комплексов, а также при применении новой, неосвоенной техно­логии производства, головных образцов сложного технологического оборудования, сложных архи­тектурно-строительных решений и при особо слож­ных условиях строительства. Проектирование уни­кальных объектов ведется на конкурсной основе.

Руководящими документами для проектирова­ния являются:

·        законы РФ, указы Президента РФ, решения Правительства РФ и другие нормативные акты по вопросам проектирования для капитального строи­тельства;

·        общероссийские строительные нормы и прави­ла (СНиП);

·        нормы технологического проектирования;

·        стандарты на технологическое оборудование, строительные материалы, детали, конструкции, санитарно-техническое оборудование и др.;

·        документы, содержащие требования к научной организации труда и управлению предприятием, охране природы и указания по проектированию ав­томатизированных систем управления технологи­ческими процессами.

Проекты и сводные сметы на строительство (ре­конструкцию) предприятий, зданий и сооружений до их утверждения подвергаются экспертизе.

1 РАСЧЕТ ЗАТРАТ НА РЕАЛИЗАЦИЮ ПРОЕКТА
1.1 Расчет капитальных вложений в ТЭЦ

Совокупные материальные, трудовые и финансовые ресурсы, необходимые для создания и расширения предприятия, его реконструкции и технического перевооружения, называются капиталовложениями.

Строительные и монтажные работы - неотъемлемая часть затрат вклю­чаемых в капиталовложения, - могут осуществляться подрядным и хозяйст­венным способами. В первом случае привлекается внешняя организация или фирма, специализирующаяся на сооружении и возведении энергетических и иных строительных объектов, во втором - предприятие создает временную ор­ганизационную структуру, которая проводит строительно-монтажные работы.

Капиталовложения финансируются за счет следующих средств:

·        собственных финансовых ресурсов: прибыли; амортизационных отчислений; финансовых средств инвесторов, полученных от продажи акций, паевых и иных взносов; денежных накоплений, полученных в виде возмещения потерь от аварий, стихийных бедствий и органов страхования и др.;

·        заемных  средств: банковских  кредитов;  облигационных  займов; коммерческих кредитов и др.;

·        привлеченных средств: финансовых средств, централизуемых сою­зами предприятий в установленном порядке; средств внебюджетных фондов; средств федерального бюджета; средств иностранных инвесторов.

Следует отметить, что обычно финансирование капитальных вложений осуществляется в основном за счет собственных средств, а суммарная величина заемного и привлеченного капитала не превышает 30% общего объема финан­сирования. Такое соотношение привлеченного и заемного капитала связано с тем, что при высокой доле заемных и привлеченных средств, особенно в случае банкротства предприятия, значительно повышается риск потери инвестором финансовых средств.

Приблизительные капитальные затраты в строительство объектов рассчитывается по укрупненным показателям стоимости (УПС), которые разрабатываются проектными организациями по материалам конкретных проектов и их статической обработки.

Капитальные вложения в электростанцию с поперечными связями /5, с.432/:
,                                (1)

где  – коэффициент,   учитывающий   капиталовложения   в   строительную

                  часть ТЭЦ (принимаем значение –  2 %);

        млн. руб – капиталовложения в первый котел Е – 420 – 140 НГМ;

        млн. руб – капиталовложения в последующие котлы;

        млн. руб – капиталовложения в первую турбину ПТ-80/100-130;

        млн. руб – капиталовложения в последующие турбины;

         – поправочный коэффициент к стоимости строительства в зависимости

                 от района сооружения, (для Самары  /5, с.433/);

         – коэффициент,  учитывающий  вид  сжигаемого  топлива,  (для   стан –

                 ций, работающих на газе ;

         – инфляционный коэффициент (принимается равным 49,5).
 млн. руб;
1.2 Расчет затрат на эксплуатацию объекта

Средства промышленных предприятий – это материальные и денежные средства, необходимые для выпуска продукции и ее реализации. Средства предприятий разделяют на производственные средства, обеспечивающие бесперебойность процесса производства, и непроизводственные оборотные средства, обслуживающие процесс реализации продукции. По своей роли в процессе производства производственные средства делятся на основные и оборотные.

Основные средства представляют собой совокупность материально-вещественных ценностей, действующих в неизменной натуральной форме в течение длительного времени.

Основные средства оцениваются в натуральном и денежной формах. Первая позволяет судить о мощности, техническом составе и состоянии основных средств производственного объединения, предприятия и т.п., вторая – об их стоимости.

Денежное выражение постепенного износа основных средств, соответствующего части их стоимости, переносимой на изготовляемую продукцию, называется амортизационными отчислениями, которые представляют собой отчисления на полное восстановление реновацию основных.

Годовые амортизационные отчисления определяются по формуле:
,                                                                                            (2)

где  - норма амортизационных отчислений в год, %;

       - балансовая стоимость основных средств;

Норма амортизационных отчислений для различных объектов /5, с.435/:

·        Здания и сооружения -  %;

·        Котельные установки и стационарные паровые котлы со вспомогательным оборудованием -  %;

·        Паровые турбоагрегаты комплексно с генератором и вспомогательным оборудованием -  %.

Балансовая стоимость основных средств для зданий и сооружений:
,                                                                                                 (3)

где 0,02 – здания, 0,13 – сооружения.    
 млн. руб;
Общая балансовая стоимость котлов и турбин:

                                                                                              (4)
 млн. руб;
Годовые амортизационные отчисления на содержание зданий и сооружений:
 млн. руб;
Годовые амортизационные отчисления на содержание котлов и турбин со вспомогательным оборудованием:
 млн. руб;
Суммарные амортизационные отчисления по ТЭЦ:
                                                                                       (5)
 млн. руб;
Годовые эксплуатационные издержки:
,                                                                                       (6)

где  - норма эксплуатационных издержек в год, %;

Норма эксплуатационных издержек для различных объектов:

·        Здания и сооружения -  %;

·        Котельные установки и стационарные паровые котлы со вспомогательным оборудованием -  %;

·        Паровые турбоагрегаты комплексно с генератором и вспомогательным оборудованием -  %.

По формуле (1) получаем следующие значения капиталовложений по видам объектов:

·        Здания и сооружения -  млн. руб;

·        Котельные установки и стационарные паровые котлы со вспомогательным оборудованием -  млн. руб;

·        Паровые турбоагрегаты комплексно с генератором и вспомогательным оборудованием - млн. руб.

Годовые эксплуатационные издержки на содержание зданий и сооружений:
 млн. руб;
Годовые эксплуатационные издержки на содержание котлов:
 млн. руб;
Годовые эксплуатационные издержки на содержание турбин:
 млн. руб;
Суммарные эксплуатационные издержки на ТЭЦ:
                                                                         (7)
 млн. руб;
Издержки на топливо:
,                                                                                        (8)

где  - годовой расход рабочего топлива на ТЭЦ;

       - цена топлива, (стоимость газа принимается:  руб/тыс. м³);

       % - коэффициент потерь топлива при транспортировке и хранении;

В таблице 1 приведен годовой расход условного топлива – из задания на курсовую работу (рассчитан в курсовой работе по дисциплине «Тепловые и атомные электростанции» на тему «Расчет годовых показателей и выбор оборудования ТЭЦ»):

Таблица 1 – Годовой расход условного топлива на ТЭЦ

 - оборотный капитал в год предшествующий году t;

Прирост текущих активов в год:
,                                                          (29)

где ,  - производственные запасы в год t, и предшествующий год  со-

                              ответственно;

      ,  - дебиторская  задолженность  в  год t,  и  предшествующий  год 

                              соответственно;

Инвестиции в основной и оборотный капитал в год t определяем по формуле /4/:
                                                                                             (30)
Оценка финансовой состоятельности инвестиционного проекта осно­вывается на трех формах финансовой отчетности, называемых базовыми фор­мами финансовой оценки: отчете о прибыли, отчете о движении денежных средств и балансовом отчете. Основное отличие базовых форм финансовой оценки от существующих форм финансовой (бухгалтерской) отчетности в том, что они дают представление о прогнозируемом состоянии предприятия (инве­стиционного проекта).

При разработке перспективных форм финансовой отчетности целесооб­разно проводить оценку потребности в основном и оборотном капитале. Методика расчёта полностью соответствует указанной в /4/.

5.2 Отчет о прибыли

Отчет о прибыли иллюстрирует соотношение доходов и расходов, по­лучаемых в определенный промежуток времени. Он необходим для оценки эф­фективности текущей хозяйственной деятельности. Анализ соотношения дохо­дов и расходов позволяет оценить резервы увеличения собственного капитала. Еще одно назначение такой формы финансовой оценки - расчет налоговых вы­плат и дивидендов.

Выручка от реализации продукции - это цена всего объема продукции, реализованной за определенный промежуток времени (без налогов на добав­ленную стоимость, акцизов и таможенных сборов). Общие эксплуатационные издержки (себестоимость всего объема продукции) - затраты, связанные непо­средственно с производством реализованной продукции, регламентируются со­ответствующим законодательством и нормативными актами.

Прибыль от реализации представляет собой массу прибыли до ее налогообложения. В зависимости от законодательства налогооблагаемая прибыль может быть уменьшена на объем льгот по прибыли.

Отчет о прибыли представлен в приложении А.

5.3 Отчет о движении денежных средств

Отчет о движении денежных средств, или отчет о формировании и использовании источников финансирования - важнейшая форма оценки инвестиционного проекта.

Необходимость этого отчета обусловлена тем, что понятия доходов и расходов в отчете о прибыли не отражают напрямую действительного движе­ния денежных средств: затраты на реализованную продукцию не всегда относятся к тому же временному интервалу, в котором она была отпущена потребителю. Кроме того, в отчете о прибыли отсутствует информация о других направлениях деятельности предприятия, кроме производственной (хозяйствен­ной). Речь идет о финансовой и инвестиционной деятельности.

Отчет о движении денежных средств, представляет собой информацию, характеризующую операции, связанные, во-первых, с образованием источников финансовых ресурсов, во-вторых, с использованием этих ресурсов.

Источниками денежных средств могут быть /4/:

·        Увеличение собственного (акционерного) капитала, например, за счет эмиссии новых акций;

·        Увеличение задолженности (получение новых займов, кредитов);

·        Увеличение текущих (краткосрочных) пассивов, например, подлежащих оплате счетов;

·        Выручка от реализации продукции;

·        Прочие доходы, например, при ликвидации основных фондов (продаже); в случае выкупа акций или избытков от реализации, списании неамортизированных основных фондов в соответствующих позициях могут появиться цифры с отрицательными значениями.

Основные направления использования денежных средств:

·        Инвестиции в постоянные активы (капиталовложения);

·        Пополнение оборотного капитала (увеличение текущих активов);

·        Издержки, связанные с производственной деятельностью;

·        Обслуживание внешней задолженности – уплата процентов и погашение основного долга (кредита);

·        Расчеты с бюджетом (налоговые платежи);

·        Выплата дивидендов по акциям.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Итогом данного курсового проекта является экономическое обоснование проекта электрической станции. Экономический анализ проводился на основании укрупнённых стоимостных показателей, что внесло свою значительную погрешность в результаты.

В процессе расчёта были примерно определены и учтены различного рода издержки: на ремонт и техническое обслуживание; связанные с заработной платой необходимого ремонтно-оперативного персонала; на налогообложение.

Рассчитан экономический эффект с помощью статических и динамических методов расчёта.

Составлен упрощённый финансовый план данного проекта.




 БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
1 Методические рекомендации по оценки эффективности инвестиционных проектов и их отбору для финансирования. Официальное издание. М., 1994.

2 Нормативы затрат на ремонт в процентах от балансовой стоимости конкретных видов основных средств электростанций. СО 34.20.611 – 2003. ОАО РАО «ЕЭС России». М.: 2003.

3 Практические рекомендации по использованию методов оценки экономической эффективности инвестиций в энергосбережение. Под ред. Н.Н. Кожевников, Н.С. Чинакаева, Е.В. Чернова.  М.: МЭИ, 2000.

4 Судаков Г.В., Галушко Т.А. Оценка экономической эффективности проектов по строительству, реконструкции и модернизации систем электроснабжения объектов. Учебное пособие. - Благовещенск: Амурский гос. ун-т, 2006.

5 Тепловые и атомные электрические станции: Справочник теплоэнергетика и теплотехника / Под общ. ред. А.В. Клименко, В.М. Зорина. – М.: МЭИ, 1999. – Кн. 1 – 528с.

6 Экономика промышленности . Экономика и управление энергообъектами / Под ред. А.И. Барановского, Н.Н. Кожевникова, И.В. Пирадовой. – М., 1998. – Том2 – 368с.