Федеральное агентство по образованию

ГОУ ВПО Санкт-Петербургский государственный университет сервиса и экономики

___________________________________________

Выборгский филиал

Кафедра «Гуманитарных и социально-экономических дисциплин»
Курсовая работа
по дисциплине: Гостиничный сервис
на тему: Организация работ по открытию новой гостиницы
  
                                                                 
          
                                       






Содержание

Введение…………………………………………………………………………...3

1.Описание проекта……………………………………………………………….6

1.1.Местонахождение гостиницы………………………………………………..6

1.2.Товары и услуги………………………………………………………………7

1.3.Помещение и оборудование………………………………………………….9

1.4.Анализ рынка сбыта…………………………………………………………11

2.Анализ конкурентов…………………………………………………………12

2.1.SWOT–анализ по конкурентам……………………………………………12

3.План маркетинга……………………………………………………………..15

4.Организационный план………………………………………………………17

5.Производственный план…………………………………………….............22

5.1.Описание производственного процесса…………………………………. 22

5.2.Необходимое оборудование и производственная мощность……………22

5.3.Поставщики и цены на сырье и оборудование…………………………. 25

6.Юридический план…………………………………………………………..27

7.Оценка рисков………………………………………………………............. 28

8.Финансовый план…………………………………………………………… 30

Заключение……………………………………………………………………..34

Список использованной литературы………………………………………… 35

Приложение …………………………………………………………………… 37


Введение

Существенную роль в экономике города играет туристический бизнес, связанный с приёмом гостей из России и зарубежных стран, а также связанная с этим экономическая активность в сфере обслуживания. Так, в 1998 году Выборгский район посетило около 700 тыс. туристов. Самым посещаемым туристическим объектом традиционно является выборгский замок (более 243 тыс. посещений в 2009 году).

Транспорт

Выборг в важный транспортный узел.

Здесь расположена крупная железная станция.  От неё отправляются пригородные поезда по четырём направлениям, в том числе скорые на Санкт-Петербург, а также останавливаются поезда дальнего следования Санкт-Петербург в Хельсинки и Москва в Хельсинки. В черте города насчитывается 4 пассажирских,  железнодорожных станции и 4 остановочных пункта, а также 3 грузовых железнодорожных станции.

Через город проходит несколько крупных автодорог: федеральная автотрасса «Скандинавия» (часть европейского автомобильного маршрута), региональные автодороги, а также дороги местного значения.

Таксомоторные перевозки осуществляют 16 предприятий. Благодаря низкой стоимости проезда в черте города такси превратилось для жителей Выборга в обычный общественный транспорт.

Действует Выборгский торговый порт.

Автобусное сообщение

Основная статья: Выборгский автобус

В Выборге действует 12 городских автобусных маршрутов. В 2009 году они перевезли почти 2,7 млн человек; пассажирооборот составил около 8,5 млн пасс·км. Пригородные и междугородние автобусы отправляются с выборгского автовокзала по всему Выборгскому району, на Санкт-Петербург. Имеется несколько транзитных маршрутов в Финляндию.

Трамвайное сообщение (упразднено)

Основная статья: Выборгский трамвай

С 1912 года в Выборге действовала трамвайная сеть, работа которой прерывалась только во время военных действий в 1940, 1941 и 1944 годах. После вхождения Выборга в состав СССР трамвай продолжал действовать, но в 1957 был признан убыточным и закрыт. Свою роль в упразднении трамвайного сообщения в Выборге сыграла  малая ширина улиц в старой части города, где трамвай затруднял автомобильное движение.

     

Гостям и жителям Выборга  предлагается воспользоваться     гостеприимством комфортабельной гостиницы «Турист+».



       Целью проекта является создание в г. Выборге гостиницы категории 3*. Создание гостиницы планируется осуществить на базе нового строительного объекта, расположенного в окраинном районе города.  Рядом находится  центральный парк культуры и отдыха  на Батарейной горе. Парк благоустроен прогулочными дорожками, в нём есть аттракционы, а также сохранившиеся части Восточно-Выборгских укреплений. Был открыт после Второй мировой войны, до этого на Батарейной горе располагались финские военные склады.  

Здание планируется арендовать, с последующим выкупом его. Проведение строительно-монтажных работ, а также работ по внутренней отделке не требуется, так как здание оборудовано под гостиницу.  Приобретение необходимого оборудования и проведение монтажных работ предполагает единовременные затраты в размере 1,471 млн. руб. Реализация проекта предполагает получение кредита в размере  1,3 млн. руб. на срок до 5 лет под процентную ставку 9%, выплата долга и процентов по нему осуществляются ежемесячными платежами.

Общая стоимость проекта на сегодняшний день оценивается на уровне     1,5 млн. руб. без учета стоимости существующего здания. Необходимый объем инвестиций – 1,771 млн. руб.

Экономическая эффективность данного проекта достаточно высока и представлена следующими основными показателями:

·                   дисконтированный срок окупаемости проекта при реальной ставке сравнения 10% готовых, составляет около 3 года с начала реализации проекта, что значительно ниже периода жизни самого проекта;

·                   внутренняя реальная норма доходности, без учета инфляции, составляет 22% годовых, что значительно превышает “банковскую” ставку кредита, погашаемого в пределах срока жизни проекта.

При заложенном в расчетах уровне доходов и затрат проект является эффективным и финансово состоятельным.




1.Описание проекта

1.1.Местонахождение фирмы

В соответствии с проектом создание гостиницы планируется осуществить на базе нового строительного объекта, представляющего собой 3-х этажное  здание в окраинном  районе  г. Выборга. Указанный объект состоит из подвала и трех надземных этажей. Согласно предварительному проекту на данном объекте проведены все отделочные работы, необходимые для гостиничного комплекса, планируется проведение только монтажных работ. Подвальные помещения (цокольный этаж) планируется оснастить оборудованием для тренажерного зала. Здесь же планируется расположить прачечную и помещения персонала.

На первом этаже планируется разместить конференц-зал , комнату для переговоров и комплекс ресторана. Следует отметить, что площадь под рестораном будет сдаваться в аренду собственникам ресторана. Каждый год договор аренды будет перезаключаться с пересмотрением стоимости аренды. 

Следующие два этажа отведены под гостиницу и служебные помещения.

Снабжение комплекса необходимыми энергетическими ресурсами будет осуществляться от общегородских сетей.

Выбор указанного месторасположения гостиницы также имеет ряд существенных преимуществ:

-       наличие существующего трехэтажного здания с капитальным ремонтом и проведенными коммуникациями;

-       гостиница будет располагаться недалеко от аэропорта, что дает ряд преимуществ;

-       прекрасная связь с городской системой транспортных коммуникаций, благодаря чему до комплекса без труда можно добраться практически из любой части города.
1.2.Товары и услуги
Всего номерной фонд отеля составляет 49 номеров, среди которых можно выделить номера разных категорий:

Стандарт:

Телефон, ТВ (кабельное), сейф, полотенце (2 или 4 вида), фен, мини-бар, душевая кабина/ванная, кровать с ортопедическом матрацем.

Стандарт +:

Телефон, ТВ (кабельное), сейф, полотенце (4 вида), набор для ванной, гладильная доска, утюг, мини-бар, душевая кабина/ванная, кондиционер, фен, кровать с ортопедическом матрацем.

Полу-люкс:

Телефон, ТВ (кабельное), сейф, полотенце (4 вида), набор для ванной, халат, тапочки, гладильная доска, утюг, фен, мини-бар, ванная, кондиционер, выделенная линия Internet, кровать с ортопедическом матрацем.

Люкс (2-х комнатный):

Телефон, ТВ (кабельное), сейф, полотенце (4 вида), набор для ванной, халат, тапочки, гладильная доска, утюг, фен, мини-бар, душевая кабина + ванная, кондиционер, выделенная линия Internet, кровать с ортопедическом матрацем.

Таблица 1

Количество номеров каждого типа


На первом этаже гостиницы будет располагаться ресторан. В данном ресторане будут проходить завтрак и ужин наших клиентов. В базовый набор наших услуг входит бесплатный завтрак (шведский стол), его стоимость включена в стоимость номера, ежедневный ужин оплачивается отдельно.

В подвальном помещении будет располагаться спортивный зал, посещение которого для клиентов гостиницы будет бесплатно.

Услуги гостиницы:

·                    Заказ авиабилетов;

·                    Круглосуточное обслуживание номеров;

·                    Регистрация иностранных граждан;

·                    Вызов такси.
1.3.Помещение и оборудование
Для создания комфортных условий клиентам, нам потребуется большое количество технического оборудования.

Таблица 2

Ценовые раскладки для требуемого технического оборудования

Наименование оборудования	Цена за единицу (руб.)
Компьютер	30 000
Кондиционер	20 000
Тренажер (средняя цена)	15 000
Стиральная машина	10 000
Сушилка	10 000
Принтер	4 000
Телевизор	6 000
Сейф	5 000
Холодильник	7 000

Помимо технического оборудования потребуется комфортная мебель.
Таблица 3  

Ценовые раскладки для требуемой мебели

Наименование оборудования	Цена за единицу (руб.)
Зеркало: А) для стандарта Б) для люкса	5 000 1 500
Кресло: А) для стандарта Б) для люкса	4 000 8 000
Тумба	1 000
Стулья	1 000
Шкаф: А) для стандарта Б) для люкса	5 000 10 000
Кровать:  А) для стандарта Б) для люкса	5 000 10      000

1.4.Анализ рынка сбыта

В соответствии с планом, гостиница будет располагаться  на пересечении улиц Приморская и Гагарина. Данное месторасположение выгодно тем, что недалеко от гостиницы находиться парк культуры и отдыха «Батарейная гора». Благодаря этому в нашей гостинице будет большое количество постояльцев.

Номера гостиницы рассчитаны на потребителей с разным уровнем доходов. В основном наша гостиница рассчитана на клиентов, посещающих Выборг с деловыми целями, так как основные потребители гостиничных услуг — бизнес туристы, доля которых - 80% от общего объема въездного туризма. Их можно условно поделить на две категории. Первая — дипломаты и менеджеры компаний, вторая — люди из регионов России и стран СНГ, посещающие промышленные предприятия, банки, коммерческие и иные структуры города. Мы больше ориентируемся на вторую категории. При этом следует отметить, если бизнес туристы прибывают на достаточно продолжительный срок, то высока вероятность, что они поселятся в гостинице 3*, чем в гостинице 4* и 5*, так как номера существенно отличаются по стоимости, и чем в гостинице 2*, так как качество предоставляемых услуг в отеле 3* выше, чем в 2-хзвездочном отеле.

В связи с явным преобладанием бизнес туристов мы ориентируются на предоставление дополнительных услуг: компьютер, доступа в Internet, факс, заказ билетов, заказ такси, прачечная, химчистка и т. д. Именно дополнительные услуги способствуют повышению доходности гостиничного бизнеса.
Рисунок 1 – Доля рынка гостиницы «Турист +»
2.  Анализ конкурентов

В городе Выборге существует восемнадцать   предприятий гостиничного комплекса, среди них семь  категории 3*, но большинство из них располагаются в центре, рядом с Красной площадью или  Южным районом. Так как гостиница будет располагаться в спальном районе города, то все основные конкуренты в центре.
                                                                                                  Таблица 4

Описание конкурентов

Характеристики	Конкурент 1	Конкурент 2	Своя компания
1. Название фирмы	«Оазис»	«Сюжет»	«Турист +»
2. Адрес	г. Выборг Ленинградский проспект 34	г. Выборг ул. Рубежная 26	г. Выборг ул. Сухова 13
3. Описание номера	Телевизор, телефон, мини-бар, душевая кабина, фен, набор для ванны, халат, тапочки, система кондиционирования, сейф	Система кондиционирования, кабельное телевидение, индивидуальные комнатные сейфы,  мини-бар, душевая кабина , звукоизоляция	Телефон, ТВ (кабельное), сейф, полотенце (4 вида), набор для ванной, гладильная доска, утюг, мини-бар, душевая кабина/ванная, кондиционер, фен, кровать с ортопедическом матрацем.
4. Стоимость номера класса «стандарт»	650 руб.	800 руб.	700 руб.
5. Реклама	Только на телевидении (местном)	На рекламном проспекте перед самой фирмой	Во всех средствах массовой информации
6. Качество обслуживания	Доброжелательный персонал, но отсутствует доставка заказа в номер.	Доброжелательный персонал, но долгая доставка заказа в номер.	Обслуживание высшего качества, очень доброжелательный персонал.
7. Ассортимент услуг	Средний	Широкий	Широкий
8. Система скидок	Отсутствует	Отсутствует	Есть

Так как внешняя и внутренняя среда постоянно изменяются под воздействием деятельности, как самого предприятия, так и других факторов, то необходимо выявить ограничения, возможности, сильные и слабые стороны предприятия в изменяющейся среде. И на основе полученных результатов предприятие должно внести изменения в выбранную стратегию. Выявить и соотнести между собой ограничения и возможности, слабые и сильные стороны предприятия поможет SWOT-анализ.

Должность	число рабочих	Оклад, руб. тыс. руб.	годовой ФОТ,  тыс. руб.	Отчисления, тыс. руб. в год
				НДФЛ (13%)	ЕСН (26,2%)
Административно-управленческий персонал
Директор гостиницы	1	20	240	31,2	62,88
Заместитель директора	1	15	180	23,4	47,16
Главный бухгалтер	1	13	156	20,28	40,87
Бухгалтер	1	7	84	10,92	22,09
Вспомогательный персонал
Дежурный на этаже	3	6	72	9,36	18,9
Хосте-с	3	8	96	12,48	25,15
Охрана	4	8	96	12,48	25,15
Горничные	4	6	72	9,36	18,9
∑	18	153	1836	238,68	481,35

5.    Производственный план

5.1.Описание производственного процесса
Создание гостиницы планируется осуществить на базе строительного объекта, представляющего собой 3-х этажное  здание. Указанный объект состоит из подвала и трех надземных этажей, общая площадь которых на сегодняшний день составляет около 1600 м². Согласно предварительному проекту на данном объекте проведены все отделочные работы, необходимые для гостиничного комплекса, планируется проведение только монтажных работ.

На первом этаже планируется поместить комплекс ресторана. Следует отметить, что площадь под рестораном будет сдаваться в аренду собственникам ресторана, арендная плата составляет 550 руб./м² , площадь составляет 150м. Каждый год договор аренды будет перезаключаться с пересмотрением стоимости аренды. 

Следующие два этажа отведены под гостиницу и служебные помещения.

Снабжение комплекса необходимыми энергетическими ресурсами будет осуществляться от общегородских сетей.
5.2.   Необходимое оборудование и производственная мощность

                                                                                          Таблица 11   

Количество необходимое оборудования

Наименование оборудования	Количество единиц	Цена за единицу тыс. руб.,
Компьютер	5	30 000
Кондиционер	3	20 000
Тренажер (средняя цена)	10	15 000
Стиральная машина	4	10 000
Сушилка	1	10 000
Принтер	2	4 000
Телевизор	50	6 000
Сейф	2	5 000
Холодильник	4	7 000
Зеркало: А) для стандарта Б) для люкса	41 9	1 000 1 500
Кресло: А) для стандарта Б) для люкса	54 8	2 000 4 000
Тумба	62	1 000
Стулья	62	1 000
Шкаф: А) для стандарта Б) для люкса	54 8	2 000 3 000
Кровать:  А) для стандарта Б) для люкса	41 8	2 000 5 000
Шторы	54	3000
ИТОГО		1 036 500

Из таблицы видно, что на оборудование нам понадобится 1,036 млн. руб. Так же потребуются расходы на  монтажные работы, стоимость которых составляет 20 000 руб., санитарно – гигиенические средства, постельное белье, рекламу и т.д. Общая сумма единовременных затрат составляет около  1,28 млн. руб.

                                                                                                 Таблица 12 

Калькуляция себестоимости номеров

Статьи затрат	Годы
	2010	2011	2012
Затраты на единицу, руб.
Электроэнергия	10,5	11	11,3
Телефон	13,3	13,5	13,8
Кабельное телевидение	14	14,5	14,7
Отопление	15,6	15,8	16
Горячая вода	12,4	12,5	12,7
Холодная вода	2,6	3	3,1
Вывоз бытовых отходов	2	2,4	2,5
Аренда	204	210	215
З/плата работников	100	110	115
Средства гигиены	10	12	14,7
Итого расходов	384,4	404,7	418,8
Наценка	115,6	125,3	131,2
Цена без НДС	500	530	550
НДС	90	95,4	99
Цена	600	630	650

                                                                                          

Таблица 13
Прогноз объема продаж

2010 год
месяц		январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
Объем продаж (в часах)		23760	24120	23924	23764	23330	22758	22659	23338	23110	23215	24058	23759
всего													281795
2011 год
квартал	первый				второй			третий			четвертый
Объем продаж (в час.)	71865				69891			69348			71434
всего											282538

                                                                                                Таблица  14
Постоянные затраты на производство сбыт продукции

показатели	квартал
	первый	второй	третий	четвертый
Электроэнергия	30 000	24 000	24 000	30 000
Водоснабжение	24 000	24 000	24 000	24 000
Отопление	24 000	10 000	10 000	24 000
Платежи за телефон	1 000	1 000	1 000	1 000
З/плата персонала	453 000	453 000	453 000	453 000
Отчисления на соц. нужды	760	760	760	760
Аренда помещения	300 000	300 000	300 000	300 000
Платежи за ТВ	2 000	2 000	2 000	2 000
Расходы на рекламу	30 000	30 000	30 000	30 000
Всего				2 219 040

                                                                                               Таблица  15

Переменные затраты на производство сбыт продукции

показатели	квартал
	первый	второй	третий	четвертый
Санитарно-гигиенические средства	15 000	15 000	15 000	15 000
Постельное белье(срок использования менее 12 мес.)	26 000	-	26 000	-
Постельное белье(срок использования менее 24 мес.)	182 000	-	-	-
Монтажные работы	20 000	10 000	10 000	10 000
всего				344 000

5.3. Поставщики и цены на сырье и оборудование

Потребность в сырье и материалах, необходимых для реализации услуг, складывается из следующих основных составляющих:

·                   потребность в санитарно-гигиенических средствах одноразового применения, используемых клиентами и представляющих, собой ежедневно заменяемый гигиенический комплект, состоящий из мыла, шампуня, шапочки для душа и т.д.;

·                   потребность в прочем хозяйственном инвентаре.

При определении потребности в санитарно-гигиенических средствах одноразового применения учитывалась планируемая загрузка гостиницы, составляющая в среднем 70% от общего номерного фонда.

При определении потребности в прочем хозяйственном инвентаре для всего комплекса учитывалась специфика оказываемых услуг и технология их предоставления. В составе прочего хозяйственного инвентаря рассматривались следующие основные позиции:

·                   постельное белье со сроком службы до 12 месяцев для гостиницы (представляет собой спальный комплект, состоящий из простыни, пододеяльника и наволочки),

·                   постельное белье со сроком службы до 2-х лет для гостиницы (представляет собой спальный комплект, состоящий из подушки, одеяла и покрывала),

·                   санитарно-гигиенические средства многоразового использования для гостиницы (представляют собой гигиенические комплекты, состоящие из 4-х полотенец, халата, тапочек),

Следует отметить, что по каждой из указанных позиций планируется приобретение предметов инвентаря профессионального уровня, предназначенных специально для оказания соответствующих услуг. Все предметы хозяйственного инвентаря планируется приобретать у отечественных производителей.

Помимо покрытия потребности в сырье, материалах и прочем хозяйственном инвентаре планируемый гостиничный комплекс потребует обеспечения энергоресурсами, необходимыми для реализации услуг.

Потребность в энергоресурсах складывается из трех составляющих:

-       электроэнергия;

-       вода холодная, включая канализацию;

-       тепло (отопление, горячая вода).

Планируемый расход указанных энергоносителей определен в соответствии с действующими СНиПами и инструкциями по проектированию.




6. 
Юридический план
Полное наименование фирмы: Общество с ограниченной ответственностью   “Турист +”. Фирма создана 21 января 2010 года, путем учреждения общества с тремя учредителями.

Адрес: 656067, Ленинградская область, г. Выборг, ул. Сухова 13,

Телефон: 8-гудок (81378) 29025,   Факс: 8-гудок (81378) 24011

Генеральный директор ООО “Турист + ”: Васюткина А.В.

Телефон: 8-гудок (81378)  29017, сотовый телефон: 8-906-229-64-05

Документы, необходимые для открытия гостиницы:

1.                 Устав предприятия (для частных лиц - копия свидетельства о регистрации или внесении в ЕГР);

2.                 Свидетельство о постановке на учет в ГНИ;

3.                 Заявление на имя мэра города (о разрешении открытия предприятия с указанием режима работы, торговой площади);

4.                 Договор аренды или документы о собственности занимаемого помещения;

5.               Регистрационная карточка на контрольно-кассовый аппарат;

6.                 Заключение ТО ТУ Роспотребнадзора по г.Выборгу;

7.                 Заключение господ надзора;

8.                 Договор на вывоз и   утилизацию мусора с УЖКХ;

9.                 Заключение управления архитектуры;

10.             Постановление об отводе земельного участка;

11.             Перечень, оказываемых услуг;

12.             Квалификационный перечень работников предприятия;

13.     Схема предприятия;

14.     Заявление на открытие предприятия (Приложение Г);

15.     Заявление на продление разрешения на работу объекта.

 
7.  Оценка рисков

Мы определяем риски весьма широко — как любое событие, вследствие которого финансовые результаты деятельности компании могут оказаться ниже ожидаемых . Для начала необходимо выявить основные типы рисков, с которыми может столкнуться гостиница:

1. Рыночные риски:

·                    ценовой риск: снижение цен конкурентами

·                    инфляционный риск: повышение налогов, увеличение тарифов на коммунальные платежи, увеличение цен на оборотные средства

2. Кредитный риск:

·                    неплатежеспособность арендатора

3. Операционные риски:

·                    Трудности с набором квалифицированной рабочей силы

·                    Недобросовестные действия персонала

·                    Непредвиденные расходы

·                    Недостаток оборотных средств

·                    Закрытие ресторана

4. Риск объемов бизнеса:

·                    появление новых конкурентов,

·                    снижение спроса на данном сегменте,

·                    снижение спроса на услуги данной гостиницы

·                    снижение прибыльности бизнеса

Следует отметить, что все виды риска, присущие нашему предприятию не следует рассматривать изолированно друг от друга. Это сигнализирует о том, что в случае реализации одного из видов рисков, скорее всего, реализуются и остальные, взаимосвязанные с ним риски.

Возможны следующие варианты: при появлении новых конкурентов, которые могут предоставлять услуги по более низкой цене и имеющие другие преимущества, снизится поток клиентов, что в свою очередь приведет к снижению рентабельности. Следует учитывать годовую инфляцию на рынке коммунальных услуг, что тоже отражается на финансовых результатах деятельности предприятия.

В качестве условий предотвращения рисков могут быть рекомендованы следующие мероприятия:

1.                 Страхование имущества и ответственности работников,

2.                 Заключение договоров с фиксированными суммами, в случае если цена зависит от колебания рыночной конъюнктуры,

3.                 Заключение долгосрочных контрактов с поставщиками с четкими условиями и штрафными санкциями;

4.                 Внутренний контроль и внутренний аудит

5.                 Система отчетности для выявления потенциальных проблем

6.                 Четкая регламентация компетенции и ответственности персонала

7.                 Создание резервов на счетах на необходимое обновление основных средств и реконструкцию

8.                 Отслеживание состояния дебитора (ресторана), на случай если предприятие испытывает финансовые затруднения и/или ему необходимо финансовое оздоровление, мы могли бы заранее подготовиться и найти альтернативный вариант.


8. Финансовый план

Планируется, что подготовительный этап реализации проекта составит 6 месяцев, то для упрощения таблиц и их наглядности подготовительный период в финансовый план не включается.

Для реализации данного проекта необходимо:

Собственный капитал – 500 тыс. руб.

Заемный капитал в форме кредита – 1,3 млн.  руб.

 Ежемесячные кредитные платежи составляют 9% от первоначальной суммы кредита, то есть 117 тыс. руб. Период действия договора – 5 лет.

Ежемесячные амортизационные отчисления будут высчитываться линейным способом.
                                                                                            Таблица 16   

Амортизация оборудования

Оборудование	Срок службы             (в годах)	Первоначальная стоимость (руб.)	Количество	Амортизационные отчисления (в год)
Компьютер	5	30 000	5	10 000
Кондиционер	6	20 000	3	7 500
Тренажер	6	15 000	10	2 500
Стиральная машина	10	10 000	4	4 000
Сушилка  для белья	10	10 000	1	1 000
Принтер	5	4 000	2	1 600
Телевизор	10	6 000	50	30 000
Холодильник	8	7 000	4	3 500
Всего				60 100

Валовой доход (ВВП) = объем реализации * цену услуги.


                                                                                       Таблица 17   

ВВП от реализованной продукции

2010 год
месяц		январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
ВВП (млн. руб.)		1,11	1,13	1,12	1,12	1,09	1,07	1,06	1,1	1,09	1,09	1,13	1,12
всего													13,23
2009 год
квартал	первый				второй			третий			четвертый
ВВП (млн. руб.)	3,38				3,28			3,26			3,36
всего											13,28

Прибыль от реализации услуги:

П_р = В_р - З_пр – НДС, где

В_р - выручка от услуг;

З_пр - издержки на производство и сбыт продукции (полной себестоимости);

НДС - сумма налога на добавленную стоимость (НДС);

П_р = 13 230 000 – 3 374 390 = 9 855 610 руб.

Прибыль от прочей реализации (прибыль, полученная от реализации основных средств и другого имущества, отходов, нематериальных активов):

П_пр = В_пр - З_р , где

В_пр - выручка от реализации;

З_р - затраты на эту реализацию;

П_пр = 0 руб.

Прибыль от не реализационных операций:

П_вн = Д_вн - Р_вн , где

Д_вн - доходы от не реализационных операций;

Р_вн - расходы по не реализационным операциям;

П_вн = 82 500 – 0 = 82 500 руб.

Балансовая прибыль:

П_б = П_р + П_пр +  П_вн;

П_б = 9 855 610 + 0 + 82 500 = 9 938 110 руб.

Чистая прибыль:

П_ч = П_б - отчисл.,  налог на прибыль = 24%

П_ч = 9 938 110 - 2 385 146 = 7 552 964 руб.

Рентабельность услуги:

Ру = Пр / с/с, где

с/с- полная себестоимость;

Ру = 9 855 610 / 1 771 000 = 5,56

Рентабельность продаж:

Рп = П_б / Вр;

Рп = 9 938 110 / 13 230 000 = 0,75

Рентабельность  производства:

  Рп = баланс. прибыль  , где

            ОПФ + ОС      

ОПФ – производственные фонды;

ОС – оборотные средства;

Рп =  9 938 110   =  7,2

         1 380 500
Рентабельность инвестиций:

Ри = баланс. прибыль  ;

           инвестиции
Ри = 9 938 110   =  5,6

                  1 771 000
Простой период окупаемости:

По  =  инвестиции_  ;

           чист. прибыль
По  =  1 771 000   =  2,3 = 2 года;

           7 552 964

         

Дисконтированный период окупаемости:

Пд = По  /  Y, где

Y -коэффициент дисконтирования:

Y =         1     t, где

           (1+ е)

е = i + r + i * r, где

i = 12, r = 10,5;

е = 12 + 10,5 + 12 * 10,5 = 148,5;

Y =            1         1   = 0,007

           (1+ 148,5)
Пд  =  2,3 / 0,007 = 2,9 = 3 года.

Определение точки безубыточности аналитическим способом:

   Точка безубыточности   = постоянные затраты      ;

                                                 1 изд. – пер.зат.1 изд.

   Точка безубыточности  =  2 219 040   =  3 832,5 руб.

                                               600 -  21



Список использованной литературы

1.Байлик, С.И. Гостиничное хозяйство: организация, управление, обслуживание./ С.И.Байлик. Киев: Альтерпресс, 2002. - 329 с.

2. Балашова Е.А. Гостиничный бизнес. Как достичь безупречного сервиса / Е.А. Балашова. - М.: Вершина, 2006. - 200 с.

3. Браймер, Р.А. Основы управления в индустрии гостеприимства. Пер. с англ./ Р.А. Браймер. - М.: Аспект-Пресс, 2005. - 254 с.

4. Бреев, Б. Развитие сферы гостиничных услуг / Б. Бреев. Российский экономический журнал.- 2006.-№ 10. - С. 56-60.

5. Глебов А. Конкурентоспособность / А. Глебов. Маркетинг. - 2005. - С. 11.

6. Демидов, Л. Основными тенденции в развитии гостиничного бизнеса являются / Л. Демилдов. Отель. - 2007. - №13. - С. 42-43

7. Джанджугазова, Е. А. Маркетинг в индустрии гостеприимства. Учебное пособие / Е. А. Джанджугазова. - М.: Академия, 2003. - 224 с.

8. Зорин И. В. Туристический бизнес и гостиничное хозяйство / И. В. Зорин. - М.: Финансы и статистика, 1999. - 401 с.

 9. Каурова А.Д. Организация сферы туризма: Учебное пособие./ А.Д. Каурова.  – Издание 3 – е, перераб. и доп. – СПб.: «Издательский дом Герда», 2008. – 368 с.

10. Качество гостиничного обслуживания / Обзор: 10. Котлер Ф. Маркетинг. Гостеприимство и туризм: Учебник для ВУЗов / Пер. с англ./ Ф. Котлер, Дж. Боуэн;  под ред. Ноздревой Р.Б. - М.: ЮНИТИ, 1998. - 932 с.

11. Лифиц И. М. Теория и практика оценки конкурентоспособности товаров и услуг./ И.М.Лифиц. - М.: Юрайт - М, 2005. - 224 с.

12. Ляпина, И. Ю. Организация и технология гостиничного обслуживания./ И.Ю.Ляпина. М.: ПрофОбрИздат, 2001. - 187 с.

13. Медлик, С. Гостиничный бизнес / С. Медлик. - М.: Юнити, 2005. - 239 с.

14. Моисеева, Н.К. Функционально-стоимостный анализ. Теория и практика./ Н.К.Моисеева. -  М.: Электроника, 2004.- 356 с.

15. Морозов, М.А., Морозова Н.С. Реклама в социально-культурном сервисе и туризме: Учебник./ М.А. Морозов, Н.С. Морозова. – М.: Академия, 2003. – 267 с.

16.Пивоварова М. Стратегия привлечения клиентов в индустрии гостеприимства / М. С. Пивоварова. -  М.:2005.-№2(5).- С.63-68.

17. Роман М. И. Научные основы управления конкурентоспособностью. Учебно-методическое пособие / М. И. Роман. - Владимир: ВГУ, 2001. - 195 с.

18. Сервисная деятельность: Учебное пособие; под ред. В.К. Романович. - М.: ДИС, 2005. - 160 с.

19. Скобкин С.С. Практика сервиса в индустрии гостеприимства и туризма Учебное пособие / С.С. Скобкин. - М.: Магистр, 2007. - 493 с.

20. Уокер Д. Введение в гостеприимство / Д. Уокер. - М.: ЮНИТИ, 1998. - 463 с.

21. Фарафонова М. Вот это номер. Гостиница и ресторан: бизнес и управление./ М. Фараонова. -  Гостиница и ресторан: бизнес и управление. - 2005 .- №6/21. - С. 34-37

22. Федцов В. Г. Культура сервиса: Учебное пособие / В. Г. Федцов. - М.: Дашков и К, 2006. - 421 с.

23. Филипповский Е. Е.Экономика и организация гостиничного хозяйства / Е. Е.Филипповский. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 399 с.

24. Черных Н.Б. Технология и организация гостиничного сервиса: Учебное пособие. /Н.Б Черных. -  Изд. 2-е. – М.: Советский спорт, 2005. -245 с.

25. Чудновский А.Д. Гостиничный и туристический бизнес: Учебник. А.Д. Чудновский. - М.: Ассоциация авторов и издателей «Тандем». Издательство ЭКМОС, 1998. - 168 с.
26.  Акуленок Д. Н., Буров В. П., Морошкин В. А., Ровиков Щ.Л. Бизнес-план фирмы (комментарий, методика составления, реальный пример), Москва 1998.

27.   Котлер Ф., Армстронг Г. и др. Основы маркетинга: Пер. с англ. – 2-е ев роп. изд. – М.: Издательский дом "Вильямс", 2000.

28. Маниловского Р. Г. Бизнес-план. Москва, “Финансы и статистика”, 2000

29.Мескон М.Х., Альберт М., Хедоури Ф.  Основы менеджмента: Пер. с англ. – М.: Дело, 1998.

30.Попов Н.Н. Бизнес- планирование. Москва – 2000 г.

31.Попова В.М. Финансовый бизнес – план. Москва – 2000 г.                       

32.Скреба Н.Н., Микулич И.М., Валевич Р.П. Бизнес- планирование в торговле, методические подходы и практические рекомендации. Минск БГЭУ -  2000 г.

33.Сухова Л.Ф., Чернова. Практикум по разработке бизнес – плана и финансовый анализ предприятия. Москва – 1999 г.



Приложение 1
График 1

Точка безубыточности
Валовая выручка, млн.руб.

           13,23
                                                                                                                Выручка





          2,56

                                                                                                       

          

                                                                                                                                                                   

                                                                                                                                                           

                                                                                                                  

                                                                                                                                       Переменные затраты

                                                                                                                                                 
                                                                       Прибыль
                                                                                                                                                               




                                                           Точка безубыточности
          2,22

                                            

                           Убытки                                                                                            Постоянные затраты

            



                  0                                  3,83                                                                                                                         281,8        

                                                                                                                                                     Объем продаж, тыс. часов.




Приложение  2
                                                                                            График 2

 Чистая прибыль предприятия за 2010 год

Тыс. руб.

Приложение 3
                                                                                            График 3

 Объем продаж за 2010 год

час

Приложение 4
Главе города Выборга

Осипову  В.С.
Заявление на открытие предприятия
Сообщаю следующее:

Наименование предприятия _________________________________________

Ф.И.О. руководителя фирмы (ПБОЮЛ) _______________________________

Р/Сч фирмы _______________________ИНН___________________________

БИК__________________ОКОНХ_____________кор/счет________________

 Юридический адрес: Индекс________________________________________

___________________________________________тел.фирмы/факс________

Сведения о предприятии (объекте) - Наименование_____________________

_________________________________________________________________

5.1.Специализация_________________________________________________

5.2.Отделы предприятия (для магазина)_______________________________

Местонахождение предприятия (объекта)______________________________

На территории какого РЭУ расположен_______________________________

Ф.И.О. руководителя (объекта)______________________________________

________________тел.пред.___________________дом.тел.руков.__________

Сведения о здании, помещении (капитальное, деревянное, типовое, приспособленное, временное____________________________________________

Общая площадь помещения _______________________подвал____________

торг.пл.______________подсобные помещ.________________посад.места._______

5.8.Количество работников (всего)____________в торговом зале__________

5.9.Наличие вывески (рекламы)______________________________________

5.10.Режим работы предроиятия______________________Обед___________

        Выходные дни_________________________________________________

6.Договор на вывоз мусора. С какой организацией заключен договор______

_________________________________________________________________
Срок действия договора____________________________________________
Дата _____________

МП

Подпись руководителя предприятия (объекта)__________________________

Приложение 5

 

Главе города  Выборга

                                                                    Осипову  В.С.

Заявление

На продление разрешения на работу объекта

Заявитель__________________________________________________________

(название фирмы или Ф.И.О. для физического лица)

Юридический адрес_________________________________________________

Телефон___________________________________________________________

В лице____________________________________________________________

(должность и Ф.И.О. для юридического лица)

просят продлить действие распоряжения №________от___________________

на объекте_________________________________________________________

по адресу__________________________________________________________
Дата
Подпись руководителя___________________