Курсовая

Курсовая Экономическая эффективность развития молочной промышленности на примере ОАО Назаровское молоко ф

Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-25

Поможем написать учебную работу

Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.

Предоплата всего

от 25%

Подписываем

договор

Выберите тип работы:

Скидка 25% при заказе до 11.11.2024





 МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ДЕПОРТАМЕНТ НАУЧНО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКОЙ ПОЛИТИКИ И ОБРАЗОВАНИЯ

Федеральное государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«КРАСНОЯРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АГРАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Ачинский филиал

Кафедра Экономики и управления

Курсовая работа

По дисциплине: «Экономика отраслей АПК»

Тема: «Экономическая эффективность развития молочной промышленности на примере ОАО Назаровское молоко филиала «Вимм-Билль-Данн»»
 Выполнил

 Студент группы  080100.65, 3 курс                   Петухова Е.А.
Принял

Ст. преподаватель кафедры                                Мельникова Н.А.

«Экономики и управления»                           

г. Ачинск-2010 г.

Содержание

Введение………………………………………………………………………3

1.Общая часть:

1.1.Развитие молочной индустрии………………………………………………6

2.Экономические основы эффективности производства молока:

2.1.Значение отрасли в молочной промышленности…………………………..11

2.2.Показатели экономической эффективности………………………………..13

3. История Назаровского молочного комбината……………………………….18

4.Портрет предприятия: ОАО «ВБД ПП»:

4.1.Характиристики компании…………………………………………………..23

4.2.Акционерный капитал и рынок акций………………………………………24

4.3.Производственная деятельность компании…………………………………28

4.4.Персперктивы развития компании…………………………………………..33

5.Юридическая форма(ОА, гос. Предприятие, частновладелец и т.п.)Открытое Акционерное Общество:      

5.1.Финансово – экономические показатели деятельности фирмы……………35

5.2.Историческая справка (год основания фирмы, основатель, слияние с другими)……………………………………………………………………43

5.3.Политика компании…………………………………………………………..62

Выводы и предложения…………………………………………………………..63

Библиографический список………………………………………………………64

Приложения………………………………………………………………………..75
Введение

Обеспечение эффективности отрасли молочной промышленности является важным условием укрепления экономики и финансового состояния сельскохозяйственных многоотраслевых и специализированных предприятий - производителей молока, повышения конкурентоспособности молока на продовольственном рынке.

Рыночная экономика диктует товаропроизводителю специфические условия, при которых производственные отношения строятся на принципах закона стоимости, спроса и предложения, конкуренции, на всестороннем учете интересов, прежде всего, покупателя, который через куплю-продажу диктует свои условия к качеству и количеству товара. Более того, при рыночных отношениях расширенное воспроизводство предприятия и любая предпринимательская деятельность должна осуществляться, главным образом, за счет самофинансирования, собственных накоплений, прибыли.

Актуальность проведения исследования состояния и определения путей повышения эффективности отрасли молочной промышленности на современном этапе значительно повысилась в связи со сложившимися тенденциями сокращения производства, потребления молока и молочных продуктов, снижения качества продукции, сокращения доходов и снижения уровня платежеспособности населения, резкого падения конкурентоспособности продукции.

Состояние изученности темы исследования. Проблемы экономической эффективности настолько сложны, что сегодня можно говорить лишь об эволюционном периоде накопления знаний. Поэтому решение частных вопросов, а к ним относится и экономическая эффективность отрасли, обуславливает необходимость разработки научно обоснованных методов оценки и повышения эффективности их использования.

Объектом исследования курсового проекта выступает молочно-консервный комбинат «ОАО Назаровское молоко» филиал «Вимм-Билль-Данн».

Главная цель курсовой работы- анализ влияния основных производственных средств на работу молочно-консервного комбината.

Основные задачи курсового проекта:

- изучены теоретические концепции, способные служить методологической базой при экономическом обосновании мероприятий, направленных на повышение экономической эффективности в отрасли молочной промышленности и систематизация показателей оценки эффективности;

- выбраны методические подходы к оценке эффективности производства молока и молочной промышленности 

- проанализированы организационно-экономические условия производства молока на предприятие ОАО Назаровское молоко - изучены структура затрат в молочной промышленности и влияние различных факторов на производство молока;

- выявлены причины убыточности производства и реализации продукции молочной промышленности на предприятие ОАО Назаровское молоко - определены пути повышения эффективности производства молока; рассчитаны резервы снижения себестоимости молока и даны рекомендации по развитию отрасли молочной промышленности в Назаровском районе. Предмет и объект исследования. Предметом исследования являются экономические отношения, особенности, условия и факторы повышения эффективности отрасли молочной промышленности в современных условиях.

В качестве объекта исследования рассматриваются закономерности, процессы, явления и факторы, обуславливающие уровень эффективности производства молока на предприятие ОАО Назаровское молоко - производителях молока Назаровского района Российской Федерации. Теоретическую и методологическую основу исследования составляют отдельные положения экономической теории, раскрывающие объективные экономические законы, методы экономического и статистического анализа, прогнозирования и моделирования экономических процессов, а также научные труды по актуальным проблемам экономической эффективности общественного и сельскохозяйственного производства

В качестве инструмента исследования использовались общенаучные приемы анализа и синтеза; специфические методы исследования: монографический, экономико-статистический, экспертный; статистические методы: построение группировок, исчисление средних и относительных величин, выборочное наблюдение, кластерный анализ; методы экономико-математического моделирования и прогнозирования.

Использованы данные за 2005-2006 г.г. и следующие источники информации: Ф №1 «Бухгалтерский баланс», Ф №2 «Отчет о прибылях и убытках», Ф №3 «Отчет об изменениях капитала», Ф №4 «Отчет о движении денежных средств», Ф №5 «Приложение к бухгалтерскому балансу».
1.  ОБЩАЯ ЧАСТЬ.

1.1.  Развития молочной индустрии.

Развитая рыночная экономика, создание которой стало целью проведенных в стране реформ, предполагает наличие всеобъемлющего товарного рынка, в том числе рынка продовольствия, принципиальной составной частью которого является рынок молока и молочных продуктов. В истинное время можно гласить только о начале формирование полноценного рынка молочных товаров в России. Данный этап характеризуется до этого всего стихийностью происходящих процессов. В первую очередь, это связанно с тем, что при переходе к новым экономическим условиям хозяйствования государство отказалось от регулирования товарных потоков продовольствия ( хотя и весьма далеких от совершенства ), система обеспечения населения странны продовольствием была разрушена, а новенькая система, механизм её функционирования, который позволил бы сгладить неизбежное трудности переходного периода, не были созданы.

Ситуация ухудшилась тем, что переход к рыночной экономике стал периодом резкого спада производства продукции, в результате формирования рынка молочных продуктов началось в критериях понижения товарного предложения со стороны отечественных производителей. За 1991 - 1995 гг. производство цельномолочной продукции сократилось 3,7 раза, масло животного, сыров жирных и консервов молочных - в 2, сухих молочных товаров - в 1,5 раза. Аналогичная тенденция сохранилась и в 1996 году. Падение объемов производства молочной продукции сопровождалось сокращением её ассортимента.

Одним из главных направлений развития рынка молока и молочных продуктов в стране является формирование конкурентно способной среды. На протяжении крайних десятилетий обеспечение населения страны молоком и молочными продуктами осуществлялась в рамках системы централизованного формирования и распределения продовольственных фондов, строго регламентированного муниципального ценообразование на продукты питания. В этих условиях не могло быть речи о серьезной конкуренции производителя на рынке молока и молочных товаров. Основными переработчиками молока и производителями молочной продукцией в стране были предприятия молочной индустрии, объединенные в составе соответственной под отрасли пищевой индустрии.

Использование средне годовой производственной мощности по выработке цельномолочной продукции снизилось 76,1 % в 1990 году. До 24,4 % 1995 году; по выработке масло животного - 75,7 % до 43,5 %, сыра сычужного - 86,3 % до 50,5 %, сухих молочных продуктов - с 93,3 % до 53,0 %, консервов молочных - с 79,2 % до 47,7 %, СОМ, ЗЦМ и сухой сыворотки - с 74,5 % до 34,2 % соответственно. Это замедляет развития полноценного рынка молочных товаров в России. Ни способствует насыщению его высококачественными, различными продуктами.

В последние годы на состояние и развитие рынка молока и молочных продуктов в стране все больше влияние оказывает импорт данной продукции, как из стран далекого зарубежья, так и из стран - членов СНГ. 1995 году поставки молока и молочных продуктов по импорту (в пересчете на молоко) составили 5,8 млн. т. Следует отметить, что если в начале 90-х годов размер их импорта существенно колебался (1991 год - 6,9 млн. т., 1992 год - 3,1 млн. т.), то в 1993 - 1995 г г. он стабилизировался, в целом на уровне 5,4 - 5,8 млн. т. в год.

В структуре импорта и молочных продуктов в настоящее время преобладает масло, меньших размерах ввозятся в страну сыры, молоко и сливки сгущенные, сухое цельное и обезжиренное молоко, творог. В 1995 году стоимость импортированного животного масло составило 451,6 млн. долларов США, сыров и творога - 451,1, молока и сливок - 113,3 млн. долл., или соответственно 34661,1 и 0,8 % в общем  объеме импорта продовольствия.

В тех странах, где еще не так давно по преимуществу производились зерновые продукты и в огромной массе вывозились на мировой рынок и господствовали наименее интенсивные системы сельского хозяйства, все большую роль начинают играть, как в производстве и внутреннем потреблении, так и в экспорте молочные продуты. Примерами, не считая европейских государств, могут служить Новая Зеландия, Австралия, Аргентина и др. США так же существенно увеличивают производства масла, выходя по абсолютным размерам производства на 1-ое место среди масло производящих государств мира.

Сейчас Америка превращается в страну импортирующей масло из колонии. С иной стороны, рост индустриализация США очень прирастил внутреннее потребление молочных продуктов. Те же, в сути, процессы, которые связанны с развитием молочного хозяйства капиталистических критериях, происходили и в довоенной России.

Только конкретная обстановка мощных еще полукрепастических отношения накладывало свою печать в форме наиболее медленных темпов, развитие молочного хозяйства, географической локализации его в первую очередь, в тех районах где эти остаточные дела являлись меньшим препятствием и т.д.

Довоенная Россия увеличивала производства масло и молочных товаров и под воздействием зарубежного капитала выступала уже в качестве большого экспортера масла, занимая второе место на мировом рынке по размерам экспорта.

Уже до империалистической войны произошло выступление Австралии и Канады с тенденциями на экспорт масла. Маслодельная индустрия в Аргентине становится экспортной отраслью. Империалистическая война и пролетарская революция в России согласовании с теми деформациями, которые они внесли в мировые отношения отразились и на молочном хозяйстве.

Молоко, как и хлеб, человечество начало применять более пяти 1000-летий назад. Молоко - единственный продукт питания 1-ый месяцы жизни человека «Молоко, - писал академик И.П. Павлов, - это замечательная еда, приготовленная самой природой». Установлено, что этот продукт содержит выше 100 ценнейших компонентов. В него входит все нужные для жизнедеятельности организма вещества : белки, жиры, углеводы, минеральные соли, и витамины.

С давнишних времен молоко употребляется и как целебное средство от почти всех заболеваний. Включение молочных товаров в пищевой рацион повышает его полноценность и способствует лучшему усвоению всех компонентов. Молоко оказывает благоприятное действие на секрецию пищеварительных желез. По научному обоснованным нормам молоко и молочные продукты должны составлять одну третья часть пищевого рациона (1000 калорий средней суточной потребности человека в еде, составляющей 3000 калорий) .

В истинное время над решением молочной индустрии работают ученные Всесоюзного научно - исследовательского института молочной индустрии (ВНИМИ), Всесоюзного научно - исследовательского института маслодельной и сыродельной промышленности (ВНИИМС) НПО «Углич», их филиалов и ряда высших учебных заведений. Развитие молочной индустрии все поглубже внедряется в технологию получения молочных товаров. Успехи в развитии молока позволяют улучшать существующие технологические процессы переработке молока и разрабатывать новейшие. В наши дни спецы молочной индустрии должны знать и уметь объяснить сущность биохимических действий, происходящих при выработке и хранении молочных товаров, правильно избрать технологические режимы обработки и переработки молока, разработать меры, предупреждающие возникновение пороков молочных продуктов, и т.д. От них в значительной мере зависит и выполнение Продовольственной программы России. Вместе с иными работниками пищевой промышленности они достигают дальнейшего улучшения структуры питания российских людей за счет роста употребления ими молока и молочных продуктов. Молоко и молочные продукты должны стать неподменными продуктами питания людей всех возрастов.
2.  ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ЭФФЕКТИВНОСТИ       ПРОИЗВОДСТВА МОЛОКА
2.1.  Значение отрасли в молочной промышленности

Молочная Отрасль развивается, прежде всего, в пригородных зонах, где велика потребность населения в цельном молоке, а также в центральных и северо-западных областях России, где молоко в значительной мере используется для производства сыров, масла и другой молочной продукции.

Молоко является социально значимым продуктом питания, способствуя удовлетворению потребности населения в питательных веществах при относительной дешевизне. В период развития промышленной переработки сельскохозяйственной продукции молоко также становится источником сырья для молочной, маслосыродельной, технической и некоторых других видов промышленности. Таким образом, состояние отраслей молочного подкомплекса и, в частности, развитие производства молока в аграрном секторе, имеет важное значение для решения продовольственной проблемы и функционирования сопряженных отраслей народного хозяйства.

Снижение объемов производства молочной продукции вызвано, прежде всего, незаинтересованностью товаропроизводителей в развитии отрасли в условиях диспаритета цен, роста неплатежей, ухудшением обеспеченности кормами и другими материально-техническими ресурсами, снижением уровня селекционно-племенной работы.

В последнее десятилетие в Российской Федерации произошло значительное снижение покупательной способности населения, что ограничивает рост цен на сельскохозяйственную продукцию, особенно на продовольственном рынке. Сочетание таких факторов, как поставка на рынок более дешевой аналогичной импортной продукции и отсутствие адекватного сложившимся условиям регулирующего вмешательства государства, привело к свертыванию отечественного сельскохозяйственного производства. В стихии российского рынка сельское хозяйство, по сравнению с другими отраслями экономики, оказалось особо незащищенным. Оно (сельское хозяйство) отреагировало массовым сокращением поголовья скота, посевных площадей, натурализацией производства.

За прошедшие десять лет производство молока на душу населения в России снизилось на 158 кг, а потребление - на 171 кг и составило соответственно 218 и 213кг при медицинской норме 390 кг. В результате удельный вес потребления молока и молочных продуктов на душу населения за счет отечественного производства уменьшился до 55 %. Страна, в недавнем прошлом занимавшая шестое - седьмое места в мире по уровню потребления основных продуктов питания на душу населения, в настоящее время оказалась на 48-м месте.

Полные продовольственные прилавки (при снижении потребления молочных продуктов на душу населения с 386 кг в 1990 году до 229 кг в 2004 году) создали видимость благополучия с производством животноводческой продукции в стране. В действительности же отсутствие дефицита связано с поступлением значительных объемов продовольствия по импорту, массированным его давлением на потребителя. Объем реализации импортных молочных продуктов на внутреннем рынке стабилизировался, их доля за последние три года составляет около 15 %.

Молочная отрасль России характеризуется устойчивым снижением объемов производства как сырого молока, так и молочных продуктов. Происходит сокращение поголовья молочного стада, наблюдаются низкие надои и невысокое качество сырого молока. Уменьшается количество действующих предприятий молочной промышленности, сокращаются производственные мощности по выработке всех видов молочной продукции, снижается численность работников, занятых в отрасли.

2.2. Показатели экономической эффективности.

Экономическая эффективность измеряется двумя  видами показателей: одни характеризуют результаты производства на душу населения, другие - соотношение результатов и затрат.  Важнейшими  показателями первого вида являются: валовой национальный продукт на душу населения, и национальный доход на душу населения.

Показателями  эффективности, сопоставляющими результаты производства с его затратами, являются:

 1.     Производительность общественного труда - отношение национального дохода к численности работников материального производства или к рабочему времени, затраченному в материальном производстве. Этот показатель выражает объем национального дохода, который создается в среднем одним работником материального производства; или в среднем за единицу рабочего времени в материальном производстве. Кроме производительности общественного труда, рассчитываются показатели производительности труда в основных отраслях экономики: промышленности, сельском хозяйстве, в строительстве, на транспорте.

                                       Пр = Выпуск / Затраты.                                         (2. №1)
2.     Материалоемкость национального дохода - отношение материальных затрат к национальному доходу. Иногда рассчитываются более частные показатели: металлоемкость, энергоемкость и другие. Материалоемкость может считаться также по валовому национальному продукту (вместо национального дохода). Она характеризует уровень затрат предметов труда на единицу конечной продукции.

                              Вп — Чп = Мз или Вп — Мз = Чп,                             (2, №2)

где Вп — валовая продукция,

      Чп — чистая продукция,

      Мз — материальные затраты.

3.     Фондоотдача - отношение национального дохода (или ВНП) к стоимости производственных фондов. Она показывает выход конечной продукции с единицы производственных фондов. Иногда вместо фондоотдачи может использоваться показатель фондоемкости, являющийся обратной величиной фондоотдачи.

                                                Фо = В / Сср                                                   (2, №3)

где Фо – фондоотдача

       В – годовой выпуск продукции в стоимостном или натуральном выражении

       Сср – среднегодовая стоимость основных средств.

Обобщающим  критерием экономической эффективности  общественного производства служит уровень производительности общественного труда.

·        Производительность общественного труда П общ измеряется отношением произведенного национального дохода НДк средней численности работников, занятых в отраслях материального производства,
                                                            П общ = НД/Чм                                    (2, №4)

 как известно, национальный доход представляет собой вновь созданную в отраслях материального производства стоимость. Другими словами, он является той частью валового общественного продукта, которая остается за вычетом потребленных в процессе производства сырья, топлива, энергии и других средств производства. Исчисляется национальный доход как сумма чистой продукции всех отраслей материального производства. В свою очередь чистая продукция отдельной отрасли определяется как разность между валовой продукцией и материальными производственными затратами.

 В определенных отраслях материального  производства производительность исчисляется по валовой продукции. При сопоставлении темпов роста производительности общественного труда необходимо выдержать сопоставимость показателей. В этом случае национальный доход следует исчислять в сопоставимых ценах.

Важнейшими  показателями экономической эффективности  общественного производства служат трудоемкость, материалоемкость, капиталоемкость и фондоемкость.

 Как уже отмечалось, уровень производительности общественного труда служит обобщающим критерием экономической эффективности труда, затраченного на предшествующих стадиях общественного производства и овеществленного в сырье, материалах, топливе, энергии, орудиях труда.

·        Трудоемкость продукции — величина, обратная показателю производительности живого труда, определяется как отношение количества труда, затраченного в сфере материального производства, к общему объему произведенной продукции:

                                                                  t= T/Q                                               (2, №5)

 где t — трудоемкость продукции;

       Т—  количество труда, затраченного в сфере  материального производства;

       Q — общий объем произведенной  продукции (как правило, валовой  продукции).

·        Материалоемкость общественного продукта исчисляется как отношение затрат сырья, материалов, топлива, энергии и других предметов труда к валовому общественному продукту. Материалоемкость продукции отрасли (объединения, предприятия) определяется как отношение материальных затрат к общему объему произведенной продукции:
                                                         т = М/Q                                                   (2, №6)

где т — уровень материалоемкости продукции;

        М —  общий объем материальных затрат на производство продукции в стоимостном выражении;

      Q —  общий объем произведенной продукции (как правило, валовой продукции).

Снижение  материалоемкости продукции эффективно для народного хозяйства страны.

Кроме того, в себестоимости продукции  наиболее крупной отрасли народного  хозяйства — промышленности почти 3/5 затрат приходится на сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо и энергию.

·        В известной степени близки между собой показатели капиталоемкости и фондоемкости продукции. Показатель капиталоемкости продукции показывает отношение величины капитальных вложений к определяемому ими приросту объема выпускаемой продукции:
                                                   Кq = К/DQ,                                                 (2, №7)

где Кq — капиталоемкость продукции;

   К —  общий объем капитальных вложений;

   DQ —  прирост объема выпускаемой продукции.  Капиталоемкость можно рассчитать и по отношению к приросту произведенного национального дохода.

Фондоемкость  продукции исчисляется как отношение  средней стоимости основных производственных фондов народного хозяйства к общему объему произведенной продукции:

                                                         W = F/Q                                                     (2, №8)

  где W — фондоемкость продукции;

     F — средняя стоимость основных  производственных фондов народного хозяйства;

     Q — общий объем произведенной  продукции (как правило, валовой продукции).

Фондоемкость  так же, как и капиталоемкость, можно рассчитать и по отношению к произведенному национальному доходу.

·        В народном хозяйстве, в отдельных ее отраслях, в частности в промышленности, широко применяется показатель фондоотдачи, обратный показателю фондоемкости. Исчисляется фондоотдача как отношение объема произведенной продукции 0 к средней стоимости основных производственных фондов Р.

 По данным за ряд последних лет, показатель фондоотдачи в народном хозяйстве в целом и в промышленности имеет негативную тенденцию к снижению, а показатель фондоемкости — к росту.
3. ИСТОРИЯ НАЗАРОВСКОГО МОЛОЧНОГО КОМБИНАТА.

Решение Правительства о строительстве Назаровского молочного – консервного завода (так он назывался в то время), была принято в 1936 году. 28 августа 1936 года постановлением Назаровского исполкома райсовета был отведен земельный участок на выпасном поле, находившемся между станцией Ададым и селом Назарово.

В апреле 1937 года приказом № 616 бывший в то время наркам пищевой промышленности Аностас Иванович Микоян утвердил генеральный план на подготовительные работы по строительству завода. В июне 1939 года наркомам мясомолочной промышленности СССР была утверждена смета по строительству завода в сумме 9млн. 237тыс. руб. После чего началось его строительства, которое было поручено строительному управлению № 16 мясохладпромстроя и велось в трудные военные годы. Несмотря на военный период здесь, в Сибири,  росли корпуса завода. Однако строительство сдерживалось из-за отсутствия мужских рук, материалов и нехватки техники. Но несмотря на это в октябре 1944 года было произведено комплексное опробование оборудования и было принято в эксплуатацию первая очередь завода. И уже к концу 1944 года завод дал Родине первые 283 тыс. банок сгущенного молока.

Чтобы представить много это или мало, достаточно сказать, что это количество молочных консервов в настоящее время вырабатывается за 1.5-2 суток.

Завод, в соответствии с проектным заданием, был рассчитан на выпуск 11 млн. банок молочных консервов в год, или на переработку 60т молока в сутки.

Полная приемка и сдача в эксплуатацию Назаровского завода сгущенного молока было произведена в апреле 1948 года.

В 1962 году Назаровский завод был преобразован в комбинат. В годы когда была госзаказ продукции молочно-консервного комбината отправлялась в Москву, Хабаровск, Читу, Иркутск, Улан-Удэ, Норильск, Ташкент, Благовещенск, Красноярск, экспортировалось в Монгольскую народную республику и Афганистан. За годы существования комбината произошли огромные перемены. Он не стоит на месте, а развивается, при этом вкладывают огромные средства на реконструкцию цеха и подразделений, предприятие постоянно строится, запускает новые линии и цеха. В настоящее время комбинат при его максимальной загрузке может переработать в сутки до 400т. Молока. В г. Назарово молочно-консервный комбинат – единственно предприятие пищевой промышленности. Поэтому учитывая интересы потребителя на комбинат решили увеличить ассортимент выпускаемой продукции. В цельномолочном цехе установлена линия по разливу молочной продукции в упаковку ТетраРекс. Приятным сюрпризом для потребителей стала новинка – йогурт «Смак» с фруктовыми добавками. На сегодня цельномолочный цех способен перерабатывать до 50т молока в сутки и вырабатывает около 25 наименований молочной продукции. В 1996 году на комбинате был построен цех сухого молока и уже в 1997 году было получено первое сухое молоко. За летний период цех производил более 1000т сухого обезжиренного молока это позволяет уйти от сезонности и не снижать производство сгущенного молока. С этой целью и был разработан на комбинате технология получения сгущенного молока и сухого. В 1999 году на комбинате был запущен цех по производству сыра. Мощность цеха 850 кг сыра в сутки.

Г. Назарово Красноярского края с численностью 60 тыс. человек расположен в центральной части Красноярского края.

Г. Назарово – промышленный центр, основные предприятия, насчитывающие более 1000 рабочих мест :

 -Завод Сельхозмашиностроения,

  - Назаровская ГРЭС,

  - Разрез «Назаровский» (открытие месторождения),

- Завод Теплоизоляционных конструкций,

- Завод железобетонных конструкций,

- Завод металлоконструкций.

В городе два техникума: Назаровский энергостроительный техникум, Назаровский строительный техникум, в котором до 1993 года  действовал факультет – технология  молока и молочной продукции.

В городе единственное предприятие пищевой перерабатывающей промышленности – «Назаровское молоко». Предприятие основано в 1944 году.

Предприятие производит сухое молоко, масло сливочное, цельномолочная продукция в ассортименте: молоко пастеризованное, стерилизованное, кефир, продукт кисломолочный «Снежок», варенец, ряженка, сметана;

сгущенные консервы в ассортименте: сгущенное молоко 5%, 8%, сгущенные сливки, сгущенное какао, сгущенное кофе.

За 9 месяцев 2008г. по сравнению с этим же периодом 2007 г.:

        - производство сухого молока увеличили на 44%,

        - производство сливочного масла на 10%,

        - производство цельномолочной продукции на 50%.

Основное производство:

Консервный цех который состоит из:

   -участка по выработке молочных консервов с сахаром,

   - участок по производству сухого молока (сезонный характер работы),

   - участок производства масла.

Цех по производству цельномолочной и стерилизованной продукции.

Служба контроля качества.

Вспомогательное производство: энергоцех, сантехнический участок, склад сырья и материалов, транспортная группа, компрессорный цех, участок КИПиА, железнодорожный участок.

Численность на 01.10.2008г. – 212 работник (А.П.- 21, П.П.- 191); из них 21 работник принят по срочному трудовому договору).

Образование: высшее – 42 работника,

                        среднее профессиональное – 94 работника,

                        начальное профессиональное – 55 работников;

По возрасту: менее 25 лет – 12 работников,

                       25-35 лет – 45 работников,

                       35-55 лет – 150 работников,

                       Более 55 лет – 5 работников;

Работающие пенсионеры: по возрасту – 3 работника,

                                              по льготе, выслуге – 4 работника,

                                              по инвалидности – 5 работников;

служба персонала (отдел кадров) – 2 ед. (начальник отдела, вед.экономист по труду);

Подбор персонала осуществляется  через средства массовой информации, но в основном на сезонный характер работы или на определенный период работы принимают бывших работников, находящихся на учете в центре занятости.

В настоящее время группа ВБД (Вимм-Билль-Данн) является ведущим производителем соков и молочных продуктов в России. Сегодня в компанию входят 29 производственных предприятий, торговые филиалы компании открыты в 26 городах России и стран СНГ. Вимм-Билль-Данн владеет портфелем торговых марок, охватывающим более 1.1 тыс. типов молочных продуктов и более 150 типов соков, нектаров и прохладительных напитков.
4.Портрет предприятия: ОАО «ВБД ПП»

4.1. Характеристика компании

ОАО «Вимм-Билль-Данн Продукты Питания», которое на сегодняшний день является крупнейшим производителем соков и молочной продукции в России, образовано в 2001 г. на базе объединенной группы компаний WBD. Цель создания ОАО «Вимм-Билль-Данн Продукты Питания» заключалась в консолидации нескольких производственных и торговых компаний, акции которых находились в собственности группы лиц и были переданы в собственность ВБД путем внесения их в уставный капитал при создании ОАО «Вимм-Билль-Данн Продукты Питания» в 2001 г.

Группа компаний ВБД начала свою деятельность в 1992 г., когда первое предприятие арендовало производственную линию на Лианозовском молочном комбинате и осуществило первую закупку соковых концентратов и упаковочных материалов, – 25 ноября 1992 г. группа ВБД выпустила первую упаковку сока под маркой "Вимм-Билль-Данн".

На сегодняшний день в компанию входит 21 производственное предприятие в России и СНГ, а также торговые филиалы в 26 крупнейших городах. На Украине ей принадлежат ОАО «Киевский городской молочный завод № 3», «Харьковский молочный комбинат» и «Бурынский завод сухого молока» (Сумская обл.). Компания также продает свои продукты в Канаде, Германии, Израиле, Нидерландах, Великобритании и США как через собственную дистрибьюторскую сеть, так и через независимых дистрибьюторов.

Холдинг постоянно наращивает производственные мощности, приобретая новые предприятия. Так, в 2002 г. ОАО "ВБД ПП" были приобретены следующие предприятия: ЗАО " Гулькевичский маслозавод" (Краснодарский край), ООО "Молоко Вейделевки" (Белгородская обл.), ОАО "Новокуйбышевскмолоко" (Самарская обл.), ОАО "Харьковский молочный комбинат" (Украина), ОАО "Санкт-Петербургская молочная компания "Роска" (Санкт-Петербург), ЗАО "Депсона" (Тульская обл.), Томилинский складской комплекс (Московская обл.), ОАО "Бурынский завод сухого молока" (Сумская обл., Украина). Кроме этого, в ближайшее время ожидается ввод в эксплуатацию завода по производству минеральной воды в г. Окуловка (Новгородская обл.). В 2003 г. компания приобрела 100% пакет акций ЗАО «Сибирский сыр» (г. Новосибирск), 85% пакет акций ОАО «Туймазинский молокозавод» (г. Туймазы, Башкирия).

На сегодняшний день доля компании на российском рынке молочных продуктов  составила 36%, соковых - 37%. Компания сохранила свои позиции как в молочном, так и в соковом сегментах рынка по сравнению с аналогичным периодом 2001 г.
4.2. Акционерный капитал и рынок акций

Уставный капитал компании составляет 880000000 руб. и разделен на 44000000 обыкновенных акций номиналом 20 руб.

Таблица 4.1. - Эмиссионная история

Дата

Кол-во обыкн. акций, шт.

Номинал, руб.

Способ размещения

15.06.2001

35000000

20

Обмен при реорганизации

30.10.2001

9000000

20

Закрытая подписка


Таблица 4.2. – Крупнейшие акционеры

Акционер

Почтовый адрес и местонахождение

Доля в УК (%)

«Дойче Банк» Общество с ограниченной ответственностью (ном. Держатель)

129090 г. Москва, ул. Щепкина, д.4

27.6604

Гаврил Абрамович Юшваев



18.8021

Михаил Владимирович Дубинин



12.1623

Сергей Аркадьевич Пластинин



12.1623

Александр Тимохин



6.9483

Александр Сергеевич Орлов



6.8733

Давид Якобашвили



6.4053



Таблица 4.3. - Дочерние общества

Наименование

Адрес

Доля в УК, %

ЗАО "Сибирский сыр"

г. Новосибирск

100

ЗАО "Производственно-аналитическая группа "Родник"

103009, г. Москва, Брюсов пер., д. 8/10, стр. 2, этаж 2, комн. 13"А"

100

ОАО "Санкт-Петербургская молочная компания - Роска"

194292, г. Санкт-Петербург, промзона Парнас, 6-й Верхний пер., д. 1

100

ЗАО "Депсона"

Тульская обл., г. Тула

95

ОАО "Туймазинский молокозавод"

Республика Башкортостан, г. Туймазы

85

ОАО "Лианозовский молочный комбинат"

127591, г. Москва, Дмитровское шоссе, д. 108

82.66

ООО "Аннинское молоко"

396250, Воронежская обл., р.п. Анна, ул. Севастопольская, д. 4

78.56

ОАО "Бурынский завод сухого молока"

Республика Украина, Сумская обл.

76

ОАО "Харьковский молочный комбинат"

60172, Республика Украина, г. Харьков, ул. Роганьская, д. 149

75.075

ЗАО "Гулькевичский маслозавод"

352150, Краснодарский край, г. Гулькевичи, ул. Короткова, д. 155

52.24

ОАО "Завод детских молочных продуктов"

127591, г. Москва, Дмитровское шоссе, д. 108"А"

25.1

ОАО "Царицынский молочный комбинат"

115201, г. Москва, 1-й Варшавский проезд, д. 6/10

5.44



ОАО "ВБД ПП"  образовано в результате преобразования ООО "ВБД ПП" на основании решения о реорганизации, принятого общим собранием участников ООО "ВБД ПП". Реорганизация производилась путем обмена долей участников ООО "ВБД ПП" на акции ОАО "ВБД ПП". ОАО "Вимм-Билль-Данн Продукты Питания" не исключает выпуска еврооблигаций до конца 2003 г. в случае, если конъюнктура окажется благоприятной. Как говорится в сообщении компании, ВБД назначил банк USB Warburg финансовым советником по изучению возможностей выхода на международный финансовый рынок. В феврале 2002 г. компания «ВБД» стала пятым российским эмитентом, чьи акции обращаются на Нью-Йоркской фондовой бирже. 10,62 млн акций в виде ADR были проданы по цене $19,5 за штуку; ADR стали быстро расти в цене и в апреле достигли максимальной стоимости — $24,95 за штуку.

Компания в первом квартале 2003 г. планирует начать размещение облигаций на сумму 1,5 млрд руб. Предстоит разместить по открытой подписке 1,5 млн облигаций номинальной стоимостью 1 тыс. руб. каждая.

Динамика котировок акций ОАО "ВБД ПП" в РТС





4.3. Производственная деятельность компании

ОАО "Вимм-Билль-Данн Продукты Питания" владеет мощным и диверсифицированным портфелем торговых марок, охватывающим более 1100 типов молочных продуктов и более 170 типов соков, нектаров и прохладительных напитков.

К известным брендам компании относятся:

·        Соки, сокосодержащие и прохладительные напитки: J7, Rio Grande, Морсы «Чудо ягода», 100% Gold, DJ, Dr. Fresh, Любимый сад;

·        молоко, молочные и кисломолочные продукты: «Домик в деревне», «Милая Мила», «Чудо», «Bio-Max», «Десертино», «Веселый Молочник», «Нижегородское», «Фругурт», «Мажитэль», консервированные овощи и творожные изделия «Из бабушкиного погребка».

За  9 мес. 2002 г. компания реализовала 1029,8 тыс. т продукции — на 19,4% больше, чем за аналогичный период 2001 г. (862,5 тыс. т), в том числе объем продаж соков составил 329,1 тыс. т, что на 38,9% больше, чем за тот же период 2001 г., а объем продаж молочных продуктов вырос на 12% по сравнению аналогичным периодом 2001 г. и составил 700,7 тыс. т. Необходимо отметить, что за данный  период производство и реализация продукции ОАО "ВБД ПП" увеличивались чуть более быстрыми темпами, чем в целом по отрасли. При повышении объемов реализации соковой продукции ОАО "ВБД ПП" на 39% рост в целом по рынку составил около 25-27%, а в молочном сегменте при увеличении объемов реализации холдинга на 12% рост в среднем по отрасли составил 8-12%.



За 9 мес. 2002 г. объем продаж компании составил 592,4 млн долл., что почти на 20% выше прошлогодних результатов. Молоко приносит сейчас компании 60% доходов, соки – 38%, еще 2% доходов дает недавно освоенное производство минеральной воды. Наиболее доходным регионом по-прежнему остается Москва. По данным маркетингового агентства AC Nielsen, в первом полугодии 2002 г. ВБД контролировал 62,5% продаж молочных продуктов в московских магазинах. В Москве 2000 магазинов работают напрямую с ОАО "Вимм-Билль-Данн Продукты Питания", предлагая потребителям широкий спектр продуктов компании. 

Во 2-й половине 2002 г. компания объявила о  сокращении количества дистрибьюторов своей молочной продукции в Москве и области в два раза - до 8 компаний, это было вызвано тем фактом, что в течение последнего года доля московского молочного рынка, контролируемая ВБД, росла незначительными темпами по причине жесткой внутренней конкуренцией между дилерами и снижением качества обслуживания розницы.  Отбор велся на основе многих параметров - например, от компаний требовалось соблюдать рекомендованные цены, содержать большой автомобильный парк, оборудованные холодильниками складские помещения площадью не менее 1100 кв. м.

Несмотря на положительную динамику, темпы роста, однако, стали падать и оказались ниже прогнозов. Выручка оказалась меньше ожидаемой, т.к. усиление конкуренции привело к падению цен, особенно в сегменте соков, однако компании все же удалось лимитировать негативные эффекты с помощью уменьшения себестоимости производства, в частности, вызванное снижением цен на сырое молоко.

Коммерческие расходы ОАО "Вимм-Билль-Данн Продукты Питания" увеличились за 9 мес. 2002 г. на 84% по сравнению с аналогичным периодом 2001г. и составили 74,6 млн долл., рост коммерческих расходов в основном связан с повышением транспортных и складских расходов, затрат на рекламу и маркетинг, а также персонал. Так, расходы на рекламу и маркетинг на фоне возросшей конкуренции  увеличились с 13 млн долл. в 2001 г. до 23 млн в 2002 г. (рост в основном связан с повышением цен телевизионной рекламы). Управленческие расходы, включая затраты на персонал и профессиональные услуги, повысились по сравнению с тем же периодом 2001 г. на 17,4%, составив 45,1 млн долл. Увеличение этой статьи расходов связано с расширением дистрибьюторской сети и региональной экспансией, сопровождаемой ростом тарифов на транспортные перевозки, увеличением арендуемых складских помещений. Процент валовой прибыли по компании в целом вырос за 9 мес. 2002 г. на 3,2%, в первую очередь благодаря снижению цен на сырое молоко.

Капиталовложения компании за 9 мес. 2002 г. выросли на 72% по сравнению с тем же периодом 2001 г., составив 100,1 млн долл., средства были направлены в том числе и на приобретение новых предприятий.

Приобретение новых заводов однозначно положительно скажется на объемах производства холдинга, расширении конкурентных преимуществ, укреплении позиций компании на молочном и соковом рынке и в конечном итоге – лидерству компании на этих направлениях. Так, на приобретенном в 2002 г. Харьковском молочном комбинате запущено производство традиционных молочных продуктов под маркой «Славяночка» (кефир, ряженка, сметана, масло), питьевых йогуртов «Фругурт» и обогащенного кефира «Доктор Бифи», на очереди запуск производства продуктов под марками «Домик в деревне» и «Биомакс». Кроме того, «Вимм-Билль-Данн» приступил к модернизации технологического оснащения предприятия в соответствии с подготовленным планом перспективного развития комбината определен объем инвестиций, необходимых для модернизации и покупки нового оборудования. Проектная мощность  комбината по переработке молока — 500 т в сутки (в настоящее время перерабатывается 200 т молока).

Особенностью расширения производственных мощностей холдинга является то, что компания создавала мощности по выпуску соков самостоятельно (исключением стало ЗАО «Депсона» (г. Тула)), а молочные комбинаты и заводы компания приобретала путем покупки контрольного пакета акций. Однако сейчас ОАО "Вимм-Билль-Данн Продукты Питания" меняет свою стратегию продвижения на региональные рынки, теперь выгоднее самостоятельно строить новые заводы. Это связано с тем, что в последнее время в связи с консолидацией предприятий молочного и сокового сегментов рынка и появлением новых крупных игроков возросла цена, запрашиваемая за уже существующие заводы. При строительстве новых заводов инвестор не получает такого преимущества, как увеличение доли рынка, как при приобретении уже работающих мощностей. В то же самое время компания имеет возможность построить новый завод, используя новейшие технологические достижения, и не будет вынуждена вкладывать в модернизацию, как при приобретении предприятий. Таким образом, в настоящее время стратегическая цель компании в отношении регионов состоит не в покупке заводов, а в развитии уже купленных производств, их реконструкции и модернизации, вводе новых линий. Так, если на данный момент йогуртно-десертная группа продукции производится только на московских заводах компании, то в ближайшее время производство этих видов продукции будет налажено и в регионах.

Так, компания планирует построить завод в Екатеринбурге по выпуску  молочной продукции (200 т в день) и соков. Ориентировочно стоимость строительства составит 30-40 млн долл. Намерение ВБД создать новое предприятие связано с отсутствием в регионе производственных мощностей по выпуску молочной продукции, отвечающих требованиям компании. В Новосибирске такое предприятие нашлось - ВБД купил за 2,6 млн долл. 100% пакет акций ЗАО "Сибирский сыр". ЗАО расположено в непосредственной близости от уже принадлежавшего ВБД ОАО "Сибирское молоко" и должно обеспечить его современной складской базой. Данная покупка позволит компании экономить на аренде складских и офисных помещений и является более выгодной, чем строительство нового комплекса. Это приобретение значительно усилит систему логистики ОАО "Сибирское молоко", создавая новые возможности дистрибуции.

Приобретение  ОАО "Туймазинский молокозавод" позволит ВБД использовать развитую сырьевую базу данного региона и таким образом снизить затраты на сырье. Покупка ОАО "Бурынский завод сухого молока" (Сумская обл., Украина) обеспечит компанию собственными мощностями по производству сухого молока на украинском рынке, в настоящее время это предприятие способно ежедневно принимать 300 т сырого молока и выпускать 18 т масла и 9 т цельномолочных продуктов в сутки.

Все возрастающая конкуренция со стороны крупных сокопроизводителей («Лебедянский» - доля на рынке соков составляет около 19%, «Мултон», доля - 29%) теснит «Вимм-Билль-Данн» на среднеценовом сегменте, поэтому в дальнейшем компания планирует наращивать продажи именно недорогих соков. Доля соков J7 в общем объеме продаж компании занимает 45—47%, «Любимый сад» также находится на этом уровне и планируется увеличить его долю на 5-7%. Достаточно конкурентов у компании и на молочном рынке, несмотря на то что как минимум в трех его сегментах компания является лидером: по потреблению стерилизованного молока у «Вимм-Билль-Данн» более 50% рынка страны, по кефиру он также один из лидеров, почти две трети рынка ВБД занимает по вязким йогуртам (на рынке йогуртов конкуренцию компании составляют Danon, Ehrmann и Campina). На рынке молока конкурентом является Санкт-Петербургский «Петмол», Пискаревский молкомбинат, а также серьезную конкуренцию составляют местные производители.

4.4. Перспективы развития компании

ОАО "Вимм-Билль-Данн Продукты Питания" планирует вложить в 2003 г. в развитие собственного бизнеса не менее 100 млн долл., т.е. объем капиталовложений будет не ниже, чем в 2002 г, однако на сегодняшний день приобретение предприятий не является стратегической задачей компании и основные средства в 2003 г. будут направлены на развитие уже купленных заводов и реконструкцию действующих предприятий, за исключением создания нового производственного комплекса в Екатеринбурге. Значительная часть средств также будет направлена на реконструкцию собственного предприятия ВБД под Самарой, два новых завода по производству сыра – в Краснодарском крае и на Алтае – планируется запустить в начале лета 2003 г. Новое направление деятельности ВБД – производство минеральной питьевой воды – будет расширяться.





Анализ финансового состояния компании

Таблица 4.4. - Основные финансовые показатели  и коэффициенты компании

Основные финансовые показатели компании

2009 г.

9 мес. 2010 г.

Валюта баланса, тыс. руб.

723135

6018361

Собственный капитал, тыс. руб.

698170

6013400

Чистая прибыль, тыс. руб.

915

176608

Дебиторская задолженность, тыс. руб.

4075

150990

Кредиторская задолженность, тыс. руб.

15636

4046

Коэффициенты платежеспособности финансовой устойчивости





Коэффициент абсолютной ликвидности

0,02

-

Коэффициент текущей ликвидности

0,20

-

Коэффициент автономии

0,97

0,999

Показатели рентабельности и деловой активности





Рентабельность продаж, ROS, %

84,21

-75,24

Рентабельность активов (экономическая рентабельность), ROA, %

0,13

2,93

Оборачиваемость дебиторской задолженности, раз за год

0,54

0,19

Оборачиваемость кредиторской задолженности, раз за год

0,14

7,17



             Коэффициент абсолютной ликвидности  ;     (4, №1)

Коэффициент текущей ликвидности ;  (4,№2)

           Рентабельность продаж, ROS, %         (4, №3)

                     Оборачиваемость дебиторской задолженности, раз за год       (4, №4)

Оборачиваемость кредиторской задолженности, раз за год            (4,№5)
По итогам девяти месяцев 2002 г. значения всех финансовых показателей и коэффициентов компании улучшились. Коэффициенты платежеспособности резко выросли за счет значительного превышения оборотных активов (в частности денежных средств и краткосрочных финансовых вложений) над суммой краткосрочных заемных средств, кредиторской задолженности и резервов предстоящих расходов и платежей компании.  Значение коэффициента автономии свидетельствует о высокой финансовой устойчивости. Отрицательное значение рентабельности продаж связано с убытком от реализации.

 

5. Юридическая форма (АО, гос. предприятие, частновладелец и т.п.) Открытое Акционерное Общество

5.1. Финансово-экономические показатели деятельности фирмы

      В компанию входит 18 производственных предприятий в 14 городах России и СНГ, а торговые филиалы компании открыты в 26 крупнейших городах России и странах СНГ. Компания также продает свои продукты в Канаде, Германии, Израиле, Нидерландах, Великобритании и США, как через собственную дистрибуторскую сеть, так и через независимых дистрибуторов.

      «Вимм-Билль-Данн Продукты Питания» владеет мощным и диверсифицированным портфелем торговых марок, охватывающим более 1100 типов молочных продуктов и более 170 типов соков, нектаров и прохладительных напитков. В настоящее время в компании работает более 12 000 человек.

      ОАО «Вимм-Билль-Данн Продукты Питания» обладает хорошо развитой региональной сетью: дистрибуторы компании работают более чем в 40 городах, торговые филиалы открыты в 26 крупнейших городах России и странах СНГ.

      ОАО «Вимм-Билль-Данн Продукты Питания» занимает лидирующие позиции на российском рынке молочной продукции. В этом сегменте доля компании по девяти крупнейшим городам России за 2002 год составила 38,4%. По данным AC Nielsen, самый высокий показатель приходится на йогуртно-десертную продукцию (42,5%). В 2002 году объем продаж молочных продуктов вырос на 11,7% и составил 946 тысяч тонн. В 2003 году в свои предприятия молочного сектора компания планирует инвестировать более 53,8 млн долларов США.

      По данным исследований агентства Business Analytica, в 11 крупнейших городах Росии в 2002 году компания занимала 35% сокового рынка. В 2002 году объем продаж соковой продукции составил 476,7 тысячи тонн, что на 45,7 % больше, чем в 2001 году.

     Самыми популярными соковыми брендами компании являются «J-7» и «100% Gold Premium». Основной объем продаж соковой продукции по-прежнему формируется за счет «ассортимента стандартных продуктов», но при этом постоянно разрабатываются и выпускаются новые марки, предлагаются новые вкусы и упаковки.

      К новым направлениям деятельности ОАО «Вимм-Билль-Данн Продукты Питания» можно отнести начало производства бутилированной воды. На новом предприятии в Новгородской области выпускается натуральная минеральная столовая и лечебно-столовая, газированная и негазированная вода «Заповедник. Валдай» в емкостях 1,5 и 0,5 л.

      ОАО «Вимм-Билль-Данн Продукты Питания» стала первой российской компанией-производителем продуктов широкого потребления, разместившей свои ценные бумаги на Нью- Йоркской фондовой бирже (NYSE). Одним из главных условий участия в торгах является абсолютная прозрачность активов компании.

     Компания также получила награду «Best European Equity Deal of 2002» от журналов Euroweek и Institutional Investor.

      «Вимм-Билль-Данн» стал первым среди 45 ведущих российских компаний в рейтинге прозрачности, составленном агентством Standard & Poor’s, и занял четвертое место в недавно проведенном компанией Brunswick UBS Warburg исследовании качества корпоративного управления в России.

      За первые девять месяцев 2003 года выручка компании «Вимм-Билль-Данн» выросла на 15,6 % по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. Валовая маржа за первые девять месяцев 2003 года незначительно снизилась до уровня 30,4 % с 30,8 % за аналогичный период прошлого года. Чистая прибыль и EBITDA снизились на 36 % и 4,7 % соответственно по сравнению с аналогичным периодом прошлого года.

      Комментируя сегодняшнее объявление результатов, Сергей Пластинин, Председатель Правления ОАО «Вимм-Билль-Данн Продукты Питания», сказал: «Мы считаем, что, обладая глубоким знанием российского рынка

и профессиональной управленческой командой, мы продолжим успешное развитие нашего бизнеса, несмотря на увеличивающуюся конкуренцию и растущие затраты. В рамках молочного направления мы концентрируемся на повышении производительности и запуске большего количества высокомаржинальных продуктов, особенно в регионах, тогда как наши усилия в соковом сегменте направлены на ввод инновационных продуктов и укрепление дистрибуционной системы. Глядя вперёд, нашей ключевой задачей на ближайшее будущее является повышение показателя чистой прибыли, наряду со снижением расходов».

      За первые девять месяцев 2003 года выручка компании «Вимм-Билль-Данн» составила 684,6 млн долл. США по сравнению с US$592.4 млн. за аналогичный период 2002 года.

      Продажи в молочном сегменте выросли на 17,9 % с 406,6 млн долл. США за первые девять месяцев 2002 года до 479,5 млн долл. США за первые девять месяцев 2003 года, в то время как средняя цена увеличилась на 12,1 % с 0,58 долл. США за 1 кг. за первые девять месяцев 2002 года до 0,65 долл. США за 1 кг. за первые девять месяцев 2003 года. Это увеличение в основном было обусловлено более высокой долей высокомаржинальных продуктов в нашем продуктовом портфеле. Валовая маржа в молочном сегменте снизилась с 30,1 % за первые девять месяцев 2002 года до 29,1 % за первые девять месяцев 2003 года. Это изменение было главным образом вызвано увеличением амортизационных отчислений и повышением цен на сырое молоко по сравнению с аналогичным периодом прошлого года, мы ожидаем сохранения этой тенденции и в последующий годы.

     Продажи в соковом сегменте компании «Вимм-Билль-Данн» выросли на 9,7 % с 185,7 млн долл. США за первые девять месяцев 2002 года до 203,8 млн долл. США за первые девять месяцев 2003 года. Средняя цена увеличилась с 0,56 долл. США за литр за первые девять месяцев 2002 года до 0,57 долл. США за литр за первые девять месяцев 2003 года. Результатом этого стало увеличение валовой маржи по сокам с 32,6 % за первые девять месяцев 2002 года до 33,8 % за первые девять месяцев 2003 года.

      Коммерческие расходы за первые девять месяцев 2003 года увеличились как в абсолютном выражении (на 34,3 %), так и в процентах от выручки. Это произошло за счёт роста затрат на персонал, рекламу и маркетинг, а также за счёт прочих коммерческих расходов. Кроме того, мы начислили резерв по сомнительной дебиторской задолженности в размере 8 млн долл. США. Общие и административные расходы, включая расходы на персонал, аренду и страхование, а также аудит, юридические и консалтинговые услуги, увеличились на 27,9 %, как результат экспансии компании «Вимм-Билль-Данн», а также запуска реализации комплекса мероприятий, имеющих целью реструктуризацию и улучшение показателей нашей деятельности.

      Чистая прибыль сократилась на 36,0 % и составила 20,8 млн долл. США. EBITDA за первые девять месяцев 2003 года снизилась по сравнению с аналогичным периодом прошлого года и составила 69,0 млн долл. США. EBITDA в процентах от выручки составила 10,1 % в сравнении с 12,2 % за первые девять месяцев 2002 года.

В силу более низких, чем ожидалось объемов продаж в обоих сегментах, а также более высоких цен на сырое молоко в молочном сегменте, мы прогнозируем убытки в 4 квартале, результатом которых будет более низкая, чем объявленная за 9 месяцев 2003 г. чистая прибыль по итогам 2003 г.

Показатель EBITDA, не являющийся финансовым показателем в соответствии с GAAP США, представляет собой чистую прибыль до выплаты процентов, налога на прибыль и амортизации с учётом доли миноритарных акционеров, не должен рассматриваться изолированно как альтернатива чистой прибыли, операционной прибыли и другим показателям эффективности деятельности в соответствии с GAAP США. Более того, EBITDA, как указано выше, может не сопоставляться с аналогичными отчётными показателями других компаний. Мы считаем, что EBITDA, как общеприменимый финансовый показатель эффективности операционной деятельности компании и её способности по обслуживанию задолженности, является соответствующим критерием оценки деятельности, который устраняет отклонения, возникающие в результате разницы в налогообложении, размере и видах инвестированного капитала, политики амортизации. EBITDA в процентах к выручке представляет собой выражение EBITDA по отношению к выручке.

В вышеприведённой таблице представлен расчёт EBITDA и EBITDA в процентах от выручки на основе показателей чистой прибыли и чистой прибыли по отношению к выручке, как наиболее прямо сопоставимого финансового показателя в соответствии с GAAP США.

Сведения о сроках исполнения обязательств эмитента перед владельцами ценных бумаг

 . Полное фирменное наименование эмитента: Открытое акционерное общество «Лианозовский молочный комбинат».

 . Место нахождения эмитента: 127591, г. Москва, Дмитровское шоссе, д. 108.

 . Присвоенный эмитенту налоговыми органами идентификационный номер налогоплательщика: 7713085659

 . Уникальный код эмитента, присваиваемый регистрирующим органом: 01328 A.

 . Код существенного факта: 0901328A31102003

 . Адрес страницы в сети «Интернет», используемой эмитентом для опубликования сообщений о существенных фактах: www.WBD.ru

 . Название периодического печатного издания, используемого эмитентом для опубликования сообщений о существенных фактах: Приложение к Вестнику ФКЦБ России.

 . Вид, категория (тип), серия и иные идентификационные признаки ценных бумаг: документарные процентные облигации на предъявителя серии 01 номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая.

 . Государственный регистрационный номер выпуска (дополнительного выпуска)  ценных бумаг и дата государственной регистрации: 4-01-01328-A от 11 октября 2001 года.

 . Содержание обязательства эмитента, а для денежного обязательства или иного обязательства, которое может быть выражено в денежном выражении также размер такого обязательства в денежном выражении: Эмитент обязуется покупать Облигации (до 500 000 штук) в порядке и на условиях, определяемых офертой, опубликованной в газете «Ведомости» 10 октября 2002 года, по цене равной 100 % (Сто процентов) от номинальной стоимости облигаций.

 . Дата, в которую обязательство должно быть исполнено, а в случае, если обязательство должно быть исполнено эмитентом в течение определенного срока (периода времени) — дата окончания этого срока: 31 октября 2003 года.

 . Факт исполнения обязательства или неисполнения обязательства (дефолт) эмитента: обязательство исполнено.

 . В случае неисполнения эмитентом обязательства — причина такого неисполнения, а для денежного обязательства или иного обязательства, которое может быть выражено в денежном выражении — также размер такого обязательства в денежном выражении, в котором оно не исполнено: обязательство исполнено.

Сведения о начисленных и (или) выплаченных доходах по ценным бумагам эмитента:

 . Полное фирменное наименование эмитента: Открытое акционерное общество «Лианозовский молочный комбинат».

 . Место нахождения эмитента: 127591, г. Москва, Дмитровское шоссе, д. 108.

 . Присвоенный эмитенту налоговыми органами идентификационный номер налогоплательщика: 7713085659

 . Уникальный код эмитента, присваиваемый регистрирующим органом: 01328-A.

 . Код существенного факта: 0601328A31102003

 . Адрес страницы в сети «Интернет», используемой эмитентом для опубликования сообщений о существенных фактах: www.WBD.ru

 . Название периодического печатного издания, используемого эмитентом для опубликования сообщений о существенных фактах: Приложение к Вестнику ФКЦБ России.

 . Вид, категория (тип), серия и иные идентификационные признаки ценных бумаг: документарные процентные облигации на предъявителя серии 01 номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая.

 . Государственный регистрационный номер выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг и дата государственной регистрации: 4-01-01328-A от 11 октября 2001 года.

 . Наименование регистрирующего органа, осуществившего государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг: ФКЦБ России.

 . Орган управления эмитента, принявший решение об определении размера (порядка определения размера) процента (купона) по облигациям эмитента,  и дата составления протокола собрания (заседания) указанного органа, на котором принято указанное решение: процентная ставка (порядок определения процентной ставки) по купонам определена в Решении о выпуске облигаций и Проспекте эмиссии облигаций, утвержденных Советом директоров эмитента (протокол от 12.09.2001 № 10-09).

 . Общий размер процентов и (или) иного дохода, подлежащего (подлежавшего) выплате по облигациям эмитента определенного выпуска (серии), и размер процентов и (или) иного дохода, подлежащего (подлежавшего) выплате по одной облигации эмитента определенного выпуска (серии): купонный доход за восьмой купонный период на одну облигацию составляет 34,18 рублей,  общий размер дохода по 500 000 облигациям составляет 17 090 000 рублей.

 . Форма выплаты доходов по ценным бумагам эмитента (денежные средства, иное имущество): денежные средства.

 . Дата, в которую обязательство по выплате доходов по ценным бумагам эмитента (дивиденды по акциям, доходы (проценты, номинальная стоимость) по облигациям) должно быть исполнено: 31 октября 2003 года.

. Общий размер процентов и (или) иного дохода, выплаченного по облигациям эмитента определенного выпуска (серии): 190 415 000 рублей 00 коп.
5.2. Историческая справка (год основания фирмы, основатель, слияние с другими и др.)

  ОАО«Вимм-Билль-Данн» был образован в России в 1992 году. 24 производственных предприятия в 20 регионах России и СНГ с персоналом около около 18 000 человек — сегодняшний потенциал компании. Изначально она занималась розливом соков. Однако компания быстро и успешно развивалась, расширяя сферу своей деятельности. В конце 90-х годов «Вимм-Билль-Данн» начал активно приобретать молочные предприятия в регионах России и странах СНГ, создавая единую производственную сеть. В 2001 году была сформирована управляющая компания ОАО «Вимм-Билль-Данн Продукты Питания». В ее задачи входят руководство предприятиями, контроль над их работой, определение стратегических направлений их деятельности.

Сейчас в группу компаний «Вимм-Билль-Данн» входит 23 производственных предприятия в 19 регионах России и СНГ. «Вимм-Билль-Данн Продукты Питания» вносит значительный вклад в возрождение пищевой индустрии в регионах. На заводах, присоединившихся к группе компаний, резко возрастают объемы производства и улучшается качество продукции. Компания «Вимм-Билль-Данн» — лидер на рынке молочных продуктов. Одна из причин подобного успеха — соотношение цены и качества. Компании удается выпускать отличную продукцию, стоимость которой невелика. Большую роль в этом играют предприятия в регионах. Недорогое молоко, которое перерабатывается на месте, хорошие экологические условия помогают компании поставлять на российский рынок лучшие молочные продукты. Все предприятия «Вимм-Билль-Данн» работают по единым высоким стандартам производства, выпуская продукцию отличного качества по приемлемым ценам.

      Рассказывает Председатель Правления, один из основателей компании — Сергей Пластинин: Все начиналось в ноябре 1992 года. Я работал тогда в одной из торговых фирм, и однажды, возвращаясь домой с работы, зашел в магазин, чтобы купить сок для своей семьи. Сока там не было, зато был концентрат. Я его купил, развел, получилось вкусно, а главное дешево. Я потом посчитал, оказалось, что полученный таким образом сок был в шесть раз дешевле, чем готовый. Так и появилась идея розлива соков. Мы арендовали линию по розливу молока на Лианозовском молочном комбинате. Для закупки концентрата, упаковки и аренды оборудования потребовался небольшой кредит, который предоставил Сбербанк.

      Как возникло именно такое название компании? Этот вопрос до сих пор, насколько я знаю, интересует многих людей. Для этого достаточно вспомнить ситуацию того времени: отечественные продукты питания имели весьма невысокую репутацию. Поэтому нужно было какое-то иностранное название. В результате получился Wimm Bill Dann. Кроме того, мы поручили дизайнеру создать несуществующее животное, которое стало бы символом нашей марки. Кстати, исходно это животное выглядело несколько иначе. В 1993 году дизайнер Андрей Сечин по нашей просьбе слегка исправил ’Вимм-Билль-Данна’ сделав его таким, как сейчас.

      В конце 90-х годов ’Вимм-Билль-Данн’ начал активно приобретать молочные предприятия в регионах России и странах СНГ, создавая единую производственную сеть. В 2001 году была создана управляющая компания ОАО ’Вимм-Билль-Данн Продукты Питания’, которая определяет стратегические направления деятельности группы. Были также сформированы две самостоятельные бизнес-единицы — ’ВБД-Молоко’ и ’ВБД-Сок’, в которые были объединены предприятия соответствующего профиля. Это позволило каждому из направлений сфокусировать деятельность на развитии своего ключевого бизнеса. Каждая из бизнес-единиц, в свою очередь, состоит из региональных дирекций, что обеспечивает возможность эффективной деятельности на огромной территории России и ее соседей по СНГ.

      На протяжении всей истории своего существования компания осуществляла прорывы: выпуск первой упаковки сока, создание первого отечественного сокового бренда, начало выпуска молочных брендов, приобретение региональных предприятий, начало экспортной программы по продвижению нашего морса. В этом году мы можем с гордостью сказать, что компания стала первой среди производителей продуктов питания, разместившей свои акции на Нью-Йоркской фондовой бирже. А теперь мы являемся одной из немногих российских компаний с таким высоким уровнем открытости и прозрачности.

Памятные даты:

      4 июня 2001 Вимм-Билль-Данн получила международный сертификат соответствия BRITISH RETAILER CONSORTIUM.

      «Вимм-Билль-Данн» стал первой российской компанией, получившей сертификат такого уровня. Компания «Вимм-Билль-Данн» также обнародовала результаты своей экспортной программы, которая реализуется с 1999 года.

      Производственная линия морсов «Чудо-Ягода» компании «Вимм-Билль-Данн» получила международный сертификат соответствия стандарту British Retailer Consortium (BRC), который признается всеми торговыми сетями в странах Европейского Сообщества. Сертификат BRC является одним из наиболее авторитетных международных сертификатов качества, действующих на мировом продуктовом рынке. Инспекторской проверке подвергается все оборудование, производственные и технологические процессы, процессы контроля, которые должны строго соответствовать единым международным нормам.

      Необходимость получения сертификата вызвана планами «Вимм-Билль-Данн» расширять экспортный потенциал компании. Проведением сертификации занималась бельгийская компания ISA, которая провела первые мероприятия по сертификации производства морсов «Чудо-Ягода» в июне 2000 года. В результате проверки «Вимм-Билль-Данн» получил так называемый начальный уровень сертификации. В декабре 2000 года состоялась повторная проверка, и только в апреле нынешнего года компания получила основной уровень сертификации BRC сроком на год.

      Получение международного сертификата BRC имеет неоценимое значение для развития экспортной программы «Вимм-Билль-Данн», так как его наличие гарантирует иностранным партнерам самое высокое качество продукции. В результате обширного маркетингового исследования было решено, что морсы, практически не имеющие аналогов в мире, станут первым продуктом, продвигаемым «Вимм-Билль-Данн» на международные рынки. Абсолютная уникальность «Чудо-Ягоды» заключается в том, что этот напиток производится не из ягод, выращенных культурным способом, а из собранных в лесах. Кроме России подобный напиток производится только в Ирландии.

      Подготовка к выходу «Вимм-Билль-Данн» на мировой рынок началась в 1997 г., когда было открыто представительство компании в Голландии, которая в июне 2000 г. первой опробовала морсы «Чудо-Ягода» трех вкусов: клюквенный, лесной сбор и клюква-земляника. Все продажи идут через эксклюзивного дистрибутора в Голландии, оптовую компанию «Bekkery». На сегодня примерный объем продаж составляет 30 тонн в месяц. Морс поставляется в упаковках по 1 литру с двуязычной маркировкой: на голландском и французском языках. В настоящее время активно ведутся переговоры о поставках «Чудо-Ягоды» в Бельгию и Люксембург.

      Расширение популярности продукции «Вимм-Билль-Данн» привело к открытию торговых представительств в Израиле (с 2000 г.) и Германии (с 2001 г.). Независимые дистрибуторы поставляют продукцию компании в страны Балтии, Монголию, США и Канаду. Получение сертификата значительно облегчит реализацию экспортного потенциала «Вимм-Билль-Данн» в Великобритании, Франции, Австралии, Индии, Арабских и Скандинавских странах.

      Сегодня объем экспортных поставок продукции Производственно-торговой группы «Вимм-Билль-Данн» составляет более 250 тонн в месяц. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года, этот показатель вырос более чем в три раза. На экспорт идет свыше 20% выпускаемых морсов «Чудо-Ягода». В 2001 года компания намерена расширить как объемы экспорта, так и географию своей экспортной программы.

      Особой популярностью продукция «Вимм-Билль-Данн» пользуется в Израиле. В стране продается морс «Чудо-Ягода» и соки серии «J-7». На предлагаемые в Израиле морсы «Вимм-Билль-Данн» получены сертификаты кошерности, поэтому клюквенные, брусничные и малиновые морсы пользуются особой популярностью. Все упаковки поступают в продажу на русском и иврите. Объем продаж продукции «Вимм-Билль-Данн» достиг почти 90 тонн в месяц. До недавнего времени продажи осуществлялись через трех дистрибуторов, однако сегодня ведутся переговоры и с компанией «Тнува», крупнейшим в Израиле производителем и дистрибутором продуктов питания с ежегодным оборотом в $1,5 млрд.

      В Германии представительство «Вимм-Билль-Данн» работает с начала этого года, а первые поставки в страну начались в апреле. На сегодня уже продано 60 тонн морса «Чудо-Ягода». Большую роль в росте популярности морсов «Вимм- Билль-Данн» сыграли высокие оценки специалистов на авторитетной выставке- продаже Grune Woche (»Зеленая Неделя») в Берлине. Германия - самый большой соковый рынок Европы, поэтому «Вимм-Билль-Данн» считает эту страну одним из самых перспективных экспортных рынков. На данный момент практически закончена разработка упаковки «Чудо-Ягоды» на немецком языке.

      В настоящее время ведется активная работа по выводу продукции «Вимм- Билль-Данн» на продуктовые рынки других стран мира. Уже начались поставки в Данию. В 2000 г. наблюдался динамичный рост продаж в Литве, Латвии, Эстонии, Монголии. Устойчивым спросом продукция «Вимм-Билль-Данн» пользуется среди русскоязычного населения США и Канады. В целях расширения продаж ведутся переговоры с крупнейшими американскими и канадскими розничными сетями. Также ведутся переговоры с Великобританией. Обсуждаются возможности поставок продукции соковой группы в Австралию и Францию, а также поставок продуктов молочной группы в Индию и Арабские страны.

     В минувшем году компания вошла в сотню крупнейших российских экспортеров. Экспортные усилия «Вимм-Билль-Данн» были отмечены в 2000 году, когда компания стала лауреатом конкурса «Лучшие российские экспортеры» в группе «Продовольствие».

12 сентября 2001 Компания приобрела контрольных пакетов акций ЗАО «Рубцовский молочный завод», Алтайский край, и ООО «Аннинское молоко», Воронежская область. Специалисты группы «Вимм-Билль-Данн Продукты Питания» приступили к оценке технического состояния предприятий и разработке планов их перспективного развития. Сейчас определяются потребности в инвестициях, необходимых для увеличения объемов поставки и переработки молока с последующим выводом предприятий в течение года на проектную мощность. Мощности обоих предприятий будут включены в производственную программу «Управления «Сырье. Сыр». Опыт компании в возрождении предприятий пищевой промышленности, инвестиционный потенциал «Вимм-Билль-Данн Продукты Питания» позволит предприятиям выйти на качественно новый, современный уровень производства, для чего будут использованы самые высокие технологии и лучшее сырье, привлечены ведущие специалисты в этой области, усилен контроль за качеством конечного продукта.

15 марта, 2002 - ОАО «Вимм-Билль-Данн Продукты Питания» [NYSE: WBD] объявила о том, что ФКЦБ зарегистрировала размещение акций, на которые были выпущены Американские депозитарные расписки (ADS), уже котирующиеся на Нью- йоркской фондовой бирже. ФКЦБ зарегистрировала 9 000 000 обыкновенных акций, которые представляют собой акции, на которые компанией были выпущены ADS, включая дополнительную эмиссию (green-shoe).

      Председатель совета директоров ОАО «Вимм-Билль-Данн Продукты Питания» Якобашвили Д.М. так прокомментировал это событие: «Мы взяли последний барьер на нашем пути и стали третьей российской компанией, прошедшей процесс IPO на Нью-йоркской фондовой бирже. Компания и дальше будет следовать выбранному курсу открытости и прозрачности. В мае будет объявлено о сроках анонсирования наших годовых финансовых и операционных результатов по 2001 году. Мы воодушевлены тем, что нам предстоит теперь работать в компании, акции которой котируются на Нью-йоркской бирже, и мы будем стремиться к тому, чтобы улучшать оценку нашей компании для наших акционеров».

30 мая 2002 ОАО приобрело контроль над ОАО «Новокуйбышевскмолоко» (г.Новокуйбышевск,Самарская обл.).

      В апреле 2002 г. в ОАО «Вимм-Билль-Данн Продукты Питания» вошло ЗАО «Гулькевичский маслозавод», специализирующееся в выпуске кисломолочной продукции. Компанией было приобретено 52.21% акций предприятия. Предприятие было построено в 1928 году. Его производственная мощность на данный момент составляет 80 тонн продукции в сутки.

      В ближайшие планы компании на данном предприятии входит выпуск глазированных сырков объемом 5т\сут., увеличение выпуска кисломолочной продукции до 20т\сут, поставка сырого молока на Тимашевский молочный комбинат (Краснодарский край) объемом 150 т\сут.

      ООО «Молоко Вейделевки» вошло в состав «Вимм-Билль-Данн Продукты Питания» в апреле 2002 г. Компанией был приобретен 81% акций предприятия. Оно было пущено в эксплуатацию в 1972 г. Производственная мощность составляет 150 тонн перерабатываемой продукции в сутки, текущая мощность - 70-75 тонн. ООО «Молоко Вейделевки» выпускает сухое цельное молоко, сухое обезжиренное молоко, масло сливочное «Крестьянское» и масло «Сладкосливочное». Основным рынком сбыта служат Белгородская область и Черноземный район. Также поставки продукции осуществляются в Москву, Санкт- Петербург, Нижний Новгород, Калининград, Пятигорск, Сочи, Волгоград и Вильнюс.

      ОАО «Новокуйбышевскмолоко» было введено в эксплуатацию в 1975 году. Специализация предприятия СОМ (сухое обезжиренное молоко), молочная и кисломолочная продукция.

      Производственная мощность ОАО «Новокуйбышевскмолоко»- 60 т\сут. Планируется, что к 2005 году производственная мощность предприятия возрастет до 170-200 т\сут.

23 июля 2002 ОАО «Вимм-Билль-Данн Продукты Питания» объявило о приобретении 75,075% УК (1 485 597 голосующих акций) ОАО «Харьковский молочный комбинат» г. Харьков (Украина). Сумма сделки составила порядка 4.5 млн. долларов США.

      Следуя своей стратегии региональной экспансии и усиления присутствия в странах СНГ, «Вимм-Билль-Данн» приобрел контрольный пакет ОАО «Харьковский молочный комбинат», одного из крупнейших на Украине специализированных предприятий по переработке молока.

      Комбинат был построен в 1973 году, проектная мощность завода по переработке молока - 500 т. в сутки (в настоящее время перерабатывается 200 т. молока). Поставки сырья осуществляются из экологически чистых районов Харьковской области.

      Максим Бырдин, Руководитель СБЕ «Молоко» компании «Вимм-Билль-Данн Продукты Питания», сказал в своем заявлении: «С этим приобретением мы связываем большие надежды. Харьковский молочный комбинат - сильный игрок на украинском рынке, обладающий хорошей сырьевой базой, неплохой долей рынка и известными торговыми марками. Одним из важнейших факторов будущего успеха и, пожалуй, основным, приобретаемым нами, активом является человеческий капитал - на комбинате работает опытный персонал, специалисты-молочники, умеющие производить отличные продукты, например, знаменитый сыр «Домашний».

Я уверен, что благодаря нашему опыту интегрирования вновь приобретенных заводов в нашу структуру и включения их продуктов в наш ассортимент мы сможем усилить свое присутствие на этом стратегическом рынке».

      В настоящее время на ОАО «Харьковский молочный комбинат» выпускается более 60 наименований молочной продукции. Основные виды – молоко длительного хранения (Т-молоко), масло сливочное, масло шоколадное, молоко пастеризованное, кефиры, био- кефиры, йогурты, био-йогурты, сметана, ряженка, молоко топленное, сыр домашний, творог, серии творожных масс, творожных десертов «Танюша» с фруктовыми наполнителями, творожный крем «Машенька» и казеин.

      С 2001 года на Харьковском молочном комбинате вся продукция выпускается под торговой маркой «РОМОЛ». Предприятие производит около 2 500 тонн молочной продукции в месяц, 1 800 тонн из которой составляет цельномолочная продукция.

      Доля предприятия на украинском молочном рынке составила 8,7% согласно результатам исследования компании «Amer Nielsen» по 4 городам Украины (Киев, Харьков, Одесса, Днепропетровск) за период февраль-май 2002 года. Семьдесят процентов всей производимой предприятием продукции реализуется в Харькове, где доля рынка предприятия составляет около 24% на основании исследований компании «Amer Nielsen» за период февраль-май 2002 года.

      В начале 2003 года на Харьковском молочном комбинате планируется установка новых производственных мощностей. В производство будут также запущены уже ставшие популярными у украинских потребителей продукты под марками «Словяночка», «Домик в деревне», «Фругурт», «Доктор Бифи», «Биомакс», «Чудо».

30 апреля 2003 Вимм-Билль-Данн начинает роуд-шоу в связи с размещением еврооблигаций на 150 млн долл. США

     Планируемый срок обращения облигаций составит пять лет, форма выпуска — Сертификаты участия в займе (LPN), выпущенные UBS (Luxembourg) S. A.

      Было подано заявление на листинг Сертификатов на Лондонской фондовой бирже. Роуд-шоу начнется в Лондоне 2 мая 2003 г., после чего состоятся встречи с институциональными инвесторами в других странах Европы и за ее пределами.

 13 мая 2003 ОАО «Вимм-Билль-Данн Продукты Питания» объявляет о начале производства бутилированной воды и выходе на новый рынок.

      Следуя своей стратегии развития, «Вимм-Билль-Данн» завершил строительство завода ЗАО «Родники Валдая» по производству бутилированной воды в Новгородской области. Завод расположен на территории в 2.7 га общей площадью в 5500 кв. м.

      Завод оснащен новейшим производственным оборудованием производства Германии SIG Corpoplast (выдув) и Италии SIG Simonazzi (розлив) общей мощностью в 360 тыс. литров в сутки. Место для источника выбрано не случайно, так как помимо превосходного места расположения — у северной границы «Валдайского национального заповедника», вода обладает еще и уникальным минералогическим составом. Вода добывается с глубины 132 метров и в отличие от воды, добываемой в Московском регионе, богата фтором, не содержит железа и других нежелательных примесей.

      Натуральная, природная столовая вода будет выпускаться под торговой маркой «Заповедник. Валдай» и представлена в двух объемах: 1.5 и 0.5 литров, и в двух разновидностях: с газом и без газа. В ближайшее время вода «Заповедник. Валдай» появится в магазинах Москвы и Санкт-Петербурга.

      Сергей Пластинин, Председатель Правления ОАО «Вимм-Билль-Данн Продукты Питания», сказал в своем заявлении: «Мы как всегда идем в ногу со временем, и запуск бутилированной воды напрямую связан с требованиями и образом жизни современного российского покупателя. Мы оптимистично оцениваем наши перспективы на российском рынке минеральной воды, емкость которого составляет около 1.5 млрд. литров в год. Рынок динамично развивается, и мы прогнозируем ежегодный прирост на 15-20%.».

03 июля 2003 ОАО «Вимм–Билль–Данн Продукты Питания» инвестирует более 31 млн долл. США в модернизацию молочных комбинатов установкой новых производственных линий на двух молочных комбинатах компании, расположенных в Центральном регионе и на юге России. Установка данного оборудования является частью глобальной программы, направленной на повышение эффективности производства и внедрение современных технологий в молочном секторе. Общий объем инвестиций в оборудование составил более 31,7 млн долл. США.

      На ОАО «Лианозовский молочный комбинат» установлены две новые линии по производству кисломолочной продукции в пластиковых бутылках фирмы ACMA GD (Италия), общей стоимостью в 12 млн долл. США.

      Мощность каждой линии по выдуву и розливу бутылок составляет 200 тыс. бутылок или от 90 до 180 тонн в сутки. Технологические особенности оборудования позволят увеличить срок хранения кисломолочной продукции.

      На данном оборудовании компания будет производить питьевые обогащенные йогурты под торговыми марками «Bio Max» и «Neo» (новый бренд компании), емкостью 0,9 л и 0,45 л, а также традиционные молочные продукты под торговыми марками «Домик в деревне» и «Милая Мила», емкостью 0,475 л и 0,45 л.

      На ОАО «Тимашевский молочный комбинат» закончена реконструкция диетического цеха, запущена линия по производству мягких творогов, а также запускается линия по производству йогуртов, мощностью 100 тонн в сутки. Общая тоимость проекта составляет 19,7 млн долл. США.

      На «Тимашевском молочном комбинате», ведущем предприятии компании на юге России, запущена фасовочная машина TR-7/ESL компании Тетра Пак, мощность которой составляет 6 тыс. упаковок в час (объемом 1 л). Также закончена реконструкция технологической части диетического цеха завода, и установлены четыре дополнительные емкости, которые позволят увеличить объемы производства диетической продукции под торговыми марками «Домик в деревне», «Кубанская буренка», «Доктор Бифи», и питьевых йогуртов «Фругурт». Мощность цеха составит 150 тонн в сутки.

      В мае заканчивается запуск оборудования по производству мягких творогов немецкой компании «ГЕА Вестфалия Сепаратор» и фасовочного оборудования ILLIG немецкой фирмы Ulrich Reisacher. Производственная мощность линии — 30 тонн готовой продукции в сутки.

     На данном оборудовании компания планирует производить мягкие творога под торговыми марками «Чудо», «Фругурт» и «Био Макс».

      Заканчивается монтаж линии Тетра Пак (Швеция) и фасовочного оборудования Хассия (Германия) по производству вязких йогуртов, мощностью в 100 тонн готового продукта в сутки. На данном оборудовании планируется производить практически весь ассортимент йогуртов, выпускаемых на предприятиях в Москве.

      Основные инвестиции в данное оборудование были осуществлены в 2002 г. и являются частью глобальной программы по модернизации производственной базы, как старейших заводов компании, так и недавно приобретенных. Основной целью программы является удовлетворение потребительского спроса и повышение операционной эффективности путем внедрения новейших технологий в производство молочной продукции на уровне мировых стандартов качества.

17 июля 2003 г. состоялось официальное открытие завода по производству плавленых сыров в станице Медведовская Краснодарского края. Сумма инвестиций составила около 5 млн долл. США.

      Следуя своей стратегии развития, «Вимм-Билль-Данн» завершил первый этап программы «Сыр». Завод в станице Медведовская вошел в состав компании в 2000 г. как часть Тимашевского молочного комбината. Производство плавленых сыров размещено в новом специализированном цехе общей площадью 2000 кв. м.

      Завод плавленых сыров оснащается самым современным производственным оборудованием производства «Штефан» (Германия) и фасовочными автоматами производства «Сиг Сапал» (Швейцарии) и «Паст Пак» (России), общей мощностью до 30 тонн готового продукта в сутки.

      Начато производство сливочных плавленых сыров под торговой маркой «Веселый молочник» в треугольных ванночках объемом: 125 г., в ближайшее время планируется также фасовка в ванночку 200 г., и выпуск продукции в расширенном ассортименте: с грибами, зеленью, ветчиной. В течение месяца начнется производство плавленого сыра под торговой маркой «Рыжий Ап» в круглых ванночках 70 г. сливочного, шоколадного и карамельного вкусов. Плавленые сыры уже появились в продаже в Москве и, в ближайшем будущем, благодаря развитой дистрибуторской сети компании попадут в торговую сеть всех регионов России.

      Олег Кузьмин, Руководитель проекта «Сыр» «Вимм-Билль-Данн Продукты Питания», сказал в своем заявлении: «Реализация данного проекта позволит компании стать лидером в области современного сыроварения среди российских производителей и в ближайшие годы вернуть доверие россиян к национальным производителям сыров. Мы ставим перед собой задачу насытить российский рынок высококачественным сыром по приемлемым ценам. Для этого использовано самое современное оборудование в сочетании с традиционными технологиями сыроварения, отборное сырье, привлечены ведущие специалисты в отрасли и усилен контроль качества конечного продукта».

      До конца года должен осуществиться следующий шаг программы — запуск производства плавленого сыра в Уфе и начато производство твердого сыра европейского качества на сыродельном комбинате в Алтайском крае.

9 сентября 2003 г. «ОАО Вимм-Билль-Данн Продукты Питания» направление «Минеральная Вода», сегодня объявило о приобретении 100% долей в уставных капиталах ООО «Целебный источник», производящее минеральную воду «Ессентуки» и ООО «Гейзер», с принадлежащими ему скважинами «Ессентуков». Сумма сделки составила около 4,1 млн долл. США.

      Общество с ограниченной ответственностью «Целебный источник» (г. Ессентуки) создано в январе 1998 года с целью розлива и реализации природных минеральных питьевых вод. С июля 2000 года предприятие разливает природные минеральные воды «Ессентуки № 4», «Ессентуки № 17», «Ессентуки № 20». Производственная мощность предприятия составляет около 6 тысяч единиц продукции в час. Общество с ограниченной ответственностью «Гейзер» (г. Ессентуки) является собственником скважин для добычи природных минеральных вод. Общая площадь земельного участка предприятий составляет 5,3 га, производственного цеха — 1800 кв. м. Компания является наследником советских «Ессентуков».

      Минеральная вода выпускается в оригинальной бутылке емкостью 0,5 л. с завинчивающейся крышкой. Для розлива, в соответствии с требованием ГОСТа, используется только темно-зеленая стеклянная бутылка, что обеспечивает высокое качество выпускаемой продукции.

      Михаил Кондырев, Руководитель ООО «ВБД Минеральная вода», сказал в своем заявлении: «Войдя недавно на быстро развивающийся рынок воды, мы остаемся привержены нашей стратегии — производить продукцию высокого качества в каждом из наших сегментов рынка. С приобретением «Ессентуков» мы получаем не только природную минеральную воду, которая добывается из экологически чистых целебных источников и разливается в непосредственной близости от места добычи, но и известный и высококачественный бренд. «Ессентуки» станут хорошим дополнением к нашему обширному ассортименту высокоузнаваемых брендов.

      Сергей Павлов, Директор по маркетингу ООО «ВБД Минеральная Вода», подчеркул:»Приобретая такую сильную торговую марку, мы, прежде всего, гарантируем нашим потребителям качество настоящих Ессентуков, обладающих лечебным эффектом. Наши «Ессентуки» — единственные, соответствующие ГОСТу. И мы уверены, что потребитель оценит высокое качество минеральной воды, выпускаемой под маркой «ВБД — Минеральная Вода» — и столовой питьевой воды «Заповедник. Валдай», и лечебных и лечебно-столовых вод «Ессентуки».

      В марте 2003 года Вимм-Билл-Данн официально запустил производство бутилированной воды в Новгородской области под торговой маркой «Заповедник. Валдай» в двух разновидностях: с газом и без газа.

 30 сентября 2003 г. ОАО «Вимм-Билль-Данн Продукты Питания» объявило о приобретении дополнительных 47,70% акций уставного капитала ОАО «Уфамолагропром» (г. Уфа, Республика Башкортостан) увеличив свою долю до 97,82 % УК. Сумма сделки составила около 3,150 млн долл. США.

      ОАО «Уфамолагропром» является крупнейшим предприятием Республики Башкортостан по переработке молока и производству молочных продуктов. Свою первую продукцию Уфимский молочный комбинат выпустил в январе 1971 года.  В марте 2001 г. предприятие вошло в состав «Вимм-Билль-Данн».

      Проектная мощность предприятия составляла 240 тонн переработки молока в сутки. В настоящее время ОАО «Уфамолагропром» перерабатывает до 600 тонн молока. Численность работников — около 1500 человек.

      Сегодня ОАО «Уфамолагропром» предлагает потребителям более 140 видов высококачественной продукции. Предприятие производит молоко, масло, кефир, сметану, творог, глазированные сырки, йогурты и национальные башкирские молочные продукты под известными российскими марками: «Домик в деревне», «Веселый молочник», «Заветный бидончик», «Чудо», «Рыжий Ап», «Фругурт», «Био-Макс» и «Доктор Бифи».

      В настоящий момент предприятие оперирует одним из лучших комплексов в России по производству твердых и плавленых сыров. С августа 2003 года на ОАО «Уфамолагропром» было запущено производство новых плавленых сыров под товарным знаком «Сыроварни Орлова» с использованием многовековых традиций сыроварения. Прекрасный вкус сыров в сочетании с яркой, современной и привлекательной упаковкой позволяют конкурировать с аналогичной импортной продукцией. Новые плавленые сыры «Сыроварни Орлова» планируются к реализации не только в Республике Башкортостан, но и по всей территории России.

      Основной задачей предприятия является поддержание высоких стандартов качества своей продукции. Только за 2002 год более 700 000 млн долл. США. было выделено на строительство и реконструкцию молокоприемных пунктов, приобретение технологического оборудования, непрерывно ведется работа по совершенствованию технологий производства.

20 октября 2003 г. ОАО «Вимм-Билль-Данн Продукты Питания» объявило об установке и запуске новой производственной линий на АООТ «Харьковский молочный комбинат» г. Харьков, Украина. Общая стоимость проекта составила около 8,1 млн долл. США.

      На АООТ «Харьковский молочный комбинат» запущена новая линия по производству и расфасовке вязких молочных продуктов — молочных и сливочных вязких йогуртов и пудингов. Производство будет осуществляться на высокотехнологическом оборудовании Tetra Pak (Швеция), состоящем из агрегатов ALMIX и TETRA THERM ASEPTIC FLEX, а фасовка продукта на линии HASSIA (Германия).

      Мощность линии по фасовке вязких йогуртов составляет 5 000 кг продукции в час. Машина формирует стаканчики объемом 125 гр. Также возможен ассептический розлив.

      Основной целью программы является удовлетворение потребительского спроса и повышение операционной эффективности предприятия путем внедрения новейших технологий в производство молочной продукции.

28 ноября 2003 г. ОАО «Вимм-Билль-Данн Продукты Питания» (NYSE: WBD) объявило об окончании проекта по модернизации производства и установке новой производственной линии по упаковке соковой продукции в пластиковую ассептическую бутылку ПЭТ на заводе по производству соков и концентратов ЗАО «Депсона» г. Тула. Общий объем инвестиций в данный проект составит более 21,2 млн долл. США.

      На ЗАО «Депсона» в г. Тула построен новый производственно-складской комплекс, расширены возможности инженерного оборудования и коммуникаций, и установлено высокопроизводительное комплектное оборудование по розливу соков и сокосодержащей продукции в упаковку ПЭТ по технологии асептического холодного розлива.

      Производственная линия состоит из шести основных отделений: выдув преформ, приемка и хранение натуральных концентрированных соков, приготовление продукта, подготовка асептической среды, розлив и укупорка, пакетирование и паллетизация. Оборудование спроектировано, поставлено и гарантировано генеральным поставщиком — компанией Siprotech (Sipa + Procomac), Италия. Все основные машины линии соединены через

интернет по технологии он-лайн со службой технической поддержки.

      Производительность линии по выдуву и розливу составляет более 20 тыс. бутылок в час или 333 бутылок в минуту. Каждые две минуты с линии выходит обтянутый стрейч-пленкой поддон готовой продукции. Технологические особенности оборудования и упаковки позволят разливать 100 % натуральные соки без консервантов со сроком хранения от 4 до 11 месяцев. Линия позволяет менять вид продукта без длительной остановки оборудования. Непрерывный цикл розлива может составлять 120 часов.

      На данном оборудовании компания будет производить соки, нектары и новые продукты под маркой «J7», емкостью 0,425 л., 0,947 л., 1,325 л.

      Дмитрий Колокатов, Руководитель Сокового направления компании, отметил особую важность запуска нового оборудования: «Хочется отметить новую свободу и гибкость, которую получает компания. Данная технология является передовой в мире, и в России запускается впервые, позволяя нам выйти на принципиально новый виток развития. Запуская свой лидирующий бренд J7 в асептической бутылке, Вимм-Билль-Данн формирует для потребителей новую категорию соковой продукции и, соответственно, новый рынок, расширяя пространство продаж.»

      Основные инвестиции в данное оборудование были осуществлены в 2003 г. и являются частью глобальной программы по модернизации производственной базы, как давно существующих заводов компании, так и вновь приобретенных. Основной целью программы является удовлетворение потребительского спроса и повышение операционной эффективности путем внедрения новейших технологий производства продукции и увеличения производительности на уровне мировых стандартов качества



5.3. Политика компании

       Политика компании «Вимм-Билль-Данн» — выпуск натуральных продуктов питания высокого качества и реализация их по приемлемым ценам — залог надежности и устойчивого положения на российском рынке. Уважая права российских потребителей и заботясь о постоянном повышении качества производимой продукции, ОАО «Вимм-Билль-Данн Продукты Питания» проводит большую работу по приближению российских стандартов качества к международным.

      «Вимм-Билль-Данн» ставит перед собой задачу поднять стандарты потребления на более высокий уровень, предлагая высококачественную продукцию широкого ассортимента, что дает возможность обеспечивать потребителей качественными продуктами по приемлемым ценам.

      Важным направлением деятельности компании «Вимм-Билль-Данн Продукты Питания» в регионах является возрождение предприятий пищевой индустрии. С установкой и наладкой новых линий стерилизации молока на этих предприятиях резко возрастают объемы производства, появляется возможность производить стерилизованное молоко популярных у потребителей марок. Для всех предприятий — будь то московские, или региональные — приняты единые высокие стандарты качества производимой продукции. Компания постоянно расширяет свой ассортиментный перечень, ориентированный на различные категории населения. Сегодня потребителю предлагается около 1100 наименований молочных продуктов, 170 видов соков и сокосодержащих напитков.
ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ

    Экономическая эффективность (Парето-эффективность) – состояние экономики, при котором  нельзя изменить распределение ресурсов так, чтобы повышение удовлетворения потребностей одного субъекта не приводило к снижению удовлетворения потребностей другого.

Главным фактором повышения экономической  эффективности  является НТП, совершенствование техники и технологии производства, осуществление крупных народнохозяйственных научно-технических программ при максимальной заинтересованности предприятий в использовании этих результатов, в этом отношении большие изменения к лучшему сулит переход к рынку.

Экономическая эффективность  во многом зависит от организации производства и управления.

 Кризисное состояние нашей экономики сопровождается снижением ее эффективности. С преодолением кризиса, стабилизацией экономики, а затем и обеспечением ее подъема на основе развязывания инициативы и самостоятельности товаропроизводителей, конкуренции между ними начнет повышаться и экономическая эффективность
Библиографический список.

1. Абалкин, Л.И. Конечные народнохозяйственные результаты: сущность, показатели, пути повышения.[Текст] - М,, 1982. - 142с.

2. Абрамишвили, Г.Г. Философия бизнеса [Текст] // Экономика и жизнь. -1991, №4,5

3. Абрамова, Г.П. Рынок, механизм ценообразования и маркетинг. - Экономика сельского хозяйства и перерабатывающих предприятий, [Текст]  1992. -№2.

4. Аганбегян, А.Г. Опыт работы директората российских предприятий в период перемен. [Текст]  // ЭКО, 2000 г., № 12.

5. Академия рынка: Маркетинг. / А.Дайан, Ф. Букерель, Р. Ланкаф и др. [Текст]  - М.: Экономика, 1993. - 571 с.

6. Аксененко, А.Ф. Учет и анализ эффективности производства. - М.:Финансы и статистика, [Текст]  1994. - 272с.

7. Алексеев, А.В., Кузнецова, Н.Н. Дожить до подъема: ситуация в Российской промышленности [Текст]  // ЭКО, №5, 1998 г.

8. Александров, Г.А., Павлов, А.С. 3 . изданиение основных производственных фондов: интенсификация, эффективность, стимулы. -М.; Экономика, [Текст] 1984.-192с.

9. Алтухов, А., Вермель ,Д. Продовольственное обеспечение страны: состояние и перспективы. [Текст] // АПК: Экономика, управление, №11, 1997 г.

10. Андрианов, В. Конкурентоспособность России в мировой экономике. [Текст] // Экономист, №10, 1997 г.

11. Архангельский, В.Н. О показателях и методах оценки технического развития производства в машиностроении. //Вестник машиностроения. [Текст] -1991.-№3.-С.65-67. \5S

12. Арцишевский, Л., Райзберг, Б. Проблемы структурной перестройки экономики[Текст]  // Экономист, №1, 2000 г.

13. Атлас, 3. О системе интегральных показателей эффективности производства на различных уровнях. [Текст] / Плановое хозяйство.- 1976. - №9 -С.121.

14. Аханов ,А. Эффективность общественного производства. - М.: Мысль, [Текст] 1987.-165C.

15. Барановский, А.И. Конечные результаты: Планирование и оценка.-М., [Текст] 1989.-С. 121

16. Барсов ,А.А. Эффективность общественного производства. - Минск: Наука и техника, [Текст] 1989. - 13.

17. Бауэрсокс Доналд ,Дж., Клосс Дейвид ,Дж. Логистика: интегрированная цепь поставок / пер. с англ. - М.: ЗАО «Олимп-Бизнес», [Текст] 2001.

18. Бачурин А.В. Коренная перестройка методов хозяйствования. -М.: Экономика, [Текст] 1989.-С. 121.

19. Бизнес-карта 1998 г. - М.: Изд. «Бизнес-карта», [Текст] 1998.

20. Боев В.Р., Романов А.Е., Серков А.Ф. и др. Формирование рынка сельскохозяйственной продукции, продовольствия и материально-технических ресурсов. - Экономика сельского хозяйства и перерабатывающих предприятий, [Текст] 1997 г., №2.

21. Бор ,М.З. Эффективность общественного производства и проблемы оптимального планирования. - М.: Мысль, [Текст]  1972. - 336.

22. Борисенко, А. Рынок продовольствия // Экономист, [Текст] 1996 г.,№3.

23. Гайсин ,Р. Влияние факторов спроса на конъюнктуру рынка продовольствия. // АПК: экономика, управление, [Текст] 1997 г., №12.

24. Гайсин ,Р. Государственное регулирование рыночной конъюнктуры в агросфере. // Российский экономический журнал, [Текст] 1997 г., №7.

25. Гаврил, OB

P
.
О показателях эффективности производства на предприятии // Гольберг, Г. Проблемы эффективности капитальных вложений. //Социалистическое хозяйство. -[Текст] 1929. - №4. - 137-154.

26. Гасанов ,А.Т. Комплексное использование сырьевых ресурсов молочной промышленности. // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий - [Текст] 1991, №11.

27. Глинский, В.В., Ионин ,В.Г. Статистический анализ. Учебное пособие. Изд. 2-е, перер. и доп. - М.: Информационно-издательский дом «Филинъ», [Текст] 1998.

28. Голубков ,Е.П. Маркетинг: стратегии, планы, структуры. - М.: Дело, [Текст] 1995.

29. Гончаров ,В. Состояние продовольственного рынка // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий, [Текст] №10, 1999 г.

30. Гончаров ,В.Д. Перерабатывающая промышленность России при переходе к рынку // Достижения науки и техники АПК, №4, [Текст]  1998 г.

31. Гончаров ,В.Д., Узун, В.Я. АПК: производство и »» сельскохозяйственной продукции. - М.: Россельхозиздат, [Текст] 1983.

32. Горбуков ,А., Жигалин ,Н. Перерабатывающие предприятия АПК в условиях рыночных отношений. - М.: Агропромиздат, [Текст]  1993.

33. Горбаненко ,Е.А. Конкурентоспособность промышленной продукции. - СПб., [Текст] 1991.

34. Грузинов, В.П. Экономика предприятия и предпринимательства -М.: Софит, [Текст] 1994.

35. Денискин ,В.В. Основы экономического прогнозирования пищевой промышленности. -М.: Колос, [Текст] 1993.

36. Для экономического роста в России нет непреодолимых препятствий. Материалы исследования экономики России, проведенные Глобальным институтом Мак-Кинзи. [Текст]  // ЭКО, 2001 г., №3.

37. Дресклер, Л. Измерение и планирование эффективности общественного производства. - М., [Текст] 1984. - 79.

38. Дубровин ,И.А. Использование сырьевых ресурсов молочной промышленности [Текст] // «Молочная промышленность», №12, 1985г.

39. Зельднер, А, Гончаров ,В. Пищевая промышленность в условиях перехода к рынку. // Вопросы экономики, [Текст] 1995 г., №7.

40. Зельднер, А. Факторы производительности АПК // Вопросы экономики, [Текст] №7, 2000 г.

41. Зельднер ,А. Экономические рычаги регулирования аграрной сферы // Вопросы экономики, [Текст] №9, 1993 г.

42. Иванова, В.П. Итоги реформ: сравнительный региональный анализ // АПК: экономика и управление, [Текст] №3, 2000 г.

43. Ипполитов ,Р. Методические рекомендации по анализу экономической эффективности производства // Вестник статистики. [Текст]  -1987. №8.-С. 36.

44. Казанцев ,СВ. Регионы Сибири: факторы развития и основная специализация. [Текст]  // ЭКО. - 2001 г., №2.

45. Как работают японские предприятия / Сокр. Пер. с англ. Я. Мондена и др. - М.: Экономика, [Текст] 1989. - 56.

46. Карлоф ,Б. Деловая стратегия: (Концепция. Содержание. Символы.) / Пер. с англ. - М.: Экономика, [Текст] 1991. - 122.

47. Кац, ИИ. Экономическая эффективность деятельности предприятий. - М.: [Текст] 1987. 154.

48. Клоцвог ,Ф., Кушникова, И., Абыкулова, Г., Каширская - Альтернативы развития экономики [Текст] // Экономист, №11, 1999 г.

49. Константинова, Л.М., Соколинский ,З.В. Экономическая эффективность производства: анализ статистических показателей. М.: [Текст] 1987.-С.78. 16^

50. Краснов ,СЕ. Экономика мясной и молочной промышленности. - 2-е изд., перераб. И доп. - М.: Агропромиздат, [Текст] 1990.

51. Красноярский край: социально-экономические проблемы // Материалы Всероссийской конференции по экономическому развитию Сибири. - Новосибирск: ИЭ и ОППСОРАН, [Текст] 1993.

52. Крылатых, Э.Н. Анализ эффективности производства, научно- технического прогресса и хозяйственного механизма. - М.: Финансы и статистика, [Текст]  1991.

53. Кузнецов ,В. Рыночная экономика (вопросы теории и практики). - Ростов-на-Дону, изд. «Гинго», [Текст] 1997.

54. Куроченко ,А.В. Экономическая эффективность деятельности предприятий и объединений. // Вопросы теории и методологии оценки. -Киев, [Текст] 1985.-С. 145-155.

55. Курс экономической теории / Под общ. ред. Чепурина, М.Н., Киселевой, Е.А. - Киров, [Текст]  1994. - 56.

56. Леонова ,Т.Н. Российский рынок молочных продуктов // Молочная промышленность, [Текст]  2000 г., № 1.

57. Логинов, В., Курныгеева ,И. Реструктуризация промышленности в условиях экономического кризиса. // Вопросы экономики, [Текст] 1996 г., № 11.

58. Львов, Д., Некипелов,А. Необходима новая стратегия реформ. // ИГ - Политэкономия, [Текст] №7, 18.04.2000.

59. Макконнелл,К.Р., Брю,Л. Экономикс: принципы, проблемы и политика. Т. 1 / Пер. с англ. - М.: Республика, [Текст] 1992. - 38.

60. Макин, Г. Оптовые продовольственные рынки: современное состояние и перспективы развития. // АПК: экономика, управление, [Текст] 1997 г., №10.

61. Малинин Экономическая эффективность общественного производства. - Минск.: Белорусь, [Текст]  1970. - 144.

62. Маркин Корпорация - эффективная форма агропромышленной кооперации и интеграции. // АПК: экономика, управление, [Текст] 1997 г., №3.

63. Мартинкевич ,Ф.С., Большакова, В.П. Об оценке эффективности производства. - М, [Текст] 1989.

64. Маркс, К. Теории прибавочной стоимости // Маркс, К., Энгельс, Ф. Соч. - 2-е изд. - [Текст] Т.26, 4.2. - 275.

65. Маркс ,К., Энгельс, Ф. Соч. [Текст] Т. 23. - 517.

66. Миляков ,В.Т., Волкова, А.Ю. Модель совершенствования и развития рынка молочных продуктов. // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий, [Текст] 1997 г., №1.

67. Насыров ,Р.Г. Повышение эффективности производства молока. -Л.: Агропромиздат, [Текст]  1989. - С . 272.

68. Неруш ,Ю.М. Коммерческая логистика: Учебник для вузов. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, [Текст]  1997.

69. Никольский Как выходить из кризиса. // Независимая газета [Текст] 10.02.2000.

70. Новожилов, В.В. Эффективность общественного производства. - М.:Экономика, [Текст] 1976. -С. 127

71. Новоселов, Ю.А., Куминова ,А.А. Кризис молочной промышленности России: пути выхода. // ЭКО, [Текст]  2001 г., №12.

72. Оксфордская иллюстрированная энциклопедия. Т 7, М.: «ИНФРАс§®"8-Х|», [Текст] 2000., 249.

73. Онищенко ,A
.
M
.
Аграрно-промышленные комплексы: проблемы развития и опыт функционирования. - Киев, Наук, думка, [Текст] 1976.

74. Пасхавер, Б.И. Об интегральном показателе эффективности производства. - Институт экономики АН СССР, [Текст] 1978.

75. Петухова ,И.В., Петухова ,Н.В. Прогнозирование емкости рынка отдельных групп товаров и услуг // Маркетинг в России и за рубежом, №2, [Текст] 2000 г.

76. Пищевая промышленность РФ в условиях рынка // под ред. Е.И.Сизенко. -М.: АгроНИИТЭИПП, [Текст]  1997

77. Поляков, И. Уровень жизни: пейзаж после кризиса. // НГ - Политэкономия №13 от 10 октября[Текст]  2000 г.

78. Политическая экономия / Под ред. Сидоровича, А.В., Волкова, Ф. М.-М.: МГУ, [Текст] 1993.-С.13.

79. Политическая экономия: Учебник для вузов / Медведев, Б.Д., Абалкин, Л.И., Ожерельев ,О.И. и др. - М.: Политиздат, [Текст] 1998. - 400.

80. Продовольственная индустрия России. - М.: Минсельхозпрод, Департамент Пищевой и перерабатывающей промышленности. - [Текст] 1998.

81. Продовольственный рынок России / под ред. В.Д. Гончарова - М.: РИАМА, [Текст] 1997.

82. Pay
, В.В.
Обоснование приоритетных направлений развития продовольственного комплекса. -М.: Наука[Текст] 

83. Россия в цифрах. - М.: Госкомстат Р, [Текст] 1997.

84. Российский статистический ежегодник. - М.: Логос, [Текст] 1997, 1998, 1999,2000 гг.

85. Самуэльсон, П. Экономика. Т2. - М.: Машиностроение, [Текст]  1993. - 131.

86. Семенова, Е.А. Рынок молочных продуктов // Пищевая промышленность. [Текст] 2001 г. №1.

87. Сергеев ,В.Н. Молочная промышленность в период становления рыночных отношений // Молочная промышленность, №10, [Текст]  1992 г.

88. Сергеев, В.Н. Приоритетное направление развития цельномолочного производства // Молочная промышленность, №6, [Текст] 1994 г. 16

89. Сергеев, В.Н. Молочные продукты в структуре питания населения России // Молочная промышленность, № 4, [Текст] 1993 г.

90. Серова, Е., Храмова, И. Структура и функции агропродовольственных рынков в России // Вопросы экономики, №7, [Текст] 2000.

91. Свободин,В.А. Интенсификация и эффективность сельскохозяйственного производства. -М.: Росагропромиздат, [Текст] 1988.

92. Словарь маркетинговых терминов. М.: «ИНФРА-М», [Текст] 2000., 247.

93. Стерлигов ,Б.И., Баев ,М.Г., Дубровин, И.А. Организация и планирование производства на предприятиях мясной и молочной промышленности. -М.: Агропромиздат, [Текст]  1988.

94. Тайгер ,Л.Т. Макроэкономическая теория и переходная экономика / Пер. с англ. - М.: ИНЫРА-М, [Текст] 1996. - 559.

95. Тодаро, М.П. Экономическое развитие: Учебник / Пер. с англ. под ред. СМ. Яковлева, Л.З. Зевина. - М.: Экон. Факультет МГУ, ЮНИТИ, [Текст]  1997.-С 664.

96. Фальцман ,В. Экономическое поведение: человек-фирма- государство-экономика. - М.: Дело, [Текст] 1993.

97. Фишер ,С, Дорнбуш, Р., Шмалензи ,Р. Экономика: Учебник / Пер. с англ. Со 2-го изд. - М.: Дело, [Текст] 1997. - 136-137.

98. Формула успеха. Маркетинг: 100 вопросов о том, как эффективно действовать на внешнем рынке. - М., [Текст] 1994.

99. Хейне ,П. Экономический образ мышления. - М.: Дело, [Текст] 1992.

100. Холод, А.И. Резервы роста эффективности сельскохозяйственного производства. - Минск: Урожай, [Текст] 1984. - 154.

101. Храмова, И., Верхайм, П. Рыночные структуры продовольственного комплекса России в условиях переходной экономики. // Вопросы экономики, [Текст] 1997 г., №8 lib^'

102. Хрипач ,В. О показателях хозяйственной деятельности предприятий // Плановое хозяйство. - [Текст] 1980. - № 4.

103. Чепелева ,Г.Г., Межевикина ,Ю.В. Анализ рынка маслопродуктов в Красноярске // «Молочная промышленность», №2, [Текст]  1999.

104. Черников ,А.П. Стратегия развития региона: мифы и догмы // «ЭКО», [Текст] 2000 г.

105. Черковец, В.Н. О росте производительности труда и эффективности социалистического производства // Плановое хозяйство. -[Текст] 1982. №4.-С. 115.

106. Черковец ,В.Н. Эффективность общественного производства // Плановое хозяйство. -[Текст]  1980. - №12. - С 70.

107. Чернов Проекты развития маркетинговой инфраструктуры АПК. // АПК: экономика, управление, [Текст] 1997 г., №8.

108. Шумпетер ,И. Теория экономического развития: (Исследование предпринимательской прибыли, капитала, процента и цикла конъюнктуры) / Пер. с нем. B
.
C
. Автономова
и др.; Общ. ред. А.Г. Милейковского. - М.: Прогресс, [Текст] 1982. - С . 138-142,157.

109. Эльдиев ,М. Ценообразование в АПК в условиях перехода к рыночным отношениям. // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий, [Текст] 1997г., №5.

110. Эпштейн, А. Региональная аграрная политика в современных условиях // АПК: экономика, управление. - [Текст] 1998 г., №10.

111. Юзефович ,А.Э. Оценка возможностей и результатов ельскохозяйственного производства. - Киев, [Текст] 1976.

112. Якобсон ,Л.И. Экономика общественного сектора. - М.: Наука, [Текст] 1995.

1. Реферат Політична ефективність змі
2. Курсовая на тему Распределение материалов на колошнике доменной печи при загрузке
3. Курсовая на тему Особливості ринку позичкового капіталу Латинської Америки
4. Отчет по практике Организация и технология торговли 2 История создания
5. Реферат на тему Woman Warrior Essay Research Paper Maxine Hong
6. Курсовая Расчет переходных процессов в электрических цепях. Формы и спектры сигналов при нелинейных преоб
7. Реферат на тему Нормы морали и права
8. Реферат Учение о ноосфере В.И. Вернадского
9. Курсовая на тему Использование JAVA-технологий для разработки графических приложений
10. Сочинение Нарушитель любви к ближнему первым из людей предает себя