МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
УЧРЕЖДЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ

«БРЕСТСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»
Кафедра бухгалтерского учета, анализа и аудита
КУРСОВАЯ РАБОТА

по курсу «Деньги, кредит, банки»

на тему:

«Экономическая сущность, структура и принципы организации денежного оборота»

(на примере Республики Беларусь)
Выполнил: студент 3-го курса экономического факультета группы. ФИ-6 специальности Финансы и кредит дневной формы обучения
______________________________________________________________

(Фамилия, имя, отчество)
Руководитель __________________________________________________________________

(должность, уч. степень, уч. звание, Ф.И.О.)
Дата и оценка защиты__________________________________________________________
Подписи членов комиссии___________________(__________________)

___________________(__________________)
Брест 2007

РЕФЕРАТ

Оглавление

Введение………………………………………………………………………….

1 Денежный оборот и его характеристика……………………………………..

1.1 Сущность денежного оборота………………………………………………

1.2 Структура и принципы организации денежного оборота………………...

2 Формы безналичных расчетов и их использование…………………………

2.1 Расчеты в рамках банковских перевода……………………………………

2.2 Аккредитивная форма расчетов…………………………………………….

2.3 Банковская карточка как способ безналичных расчетов………………….

3 Анализ безналичного оборота в РБ…………………………………………..

3.1 Платежная система РБ………………………………………………………

3.2 Использование банковских пластиковых карт РБ……..………………….

Заключение……………………………………………………………………….

Список использованных источников…………………………………………...
Введение

На первый взгляд денежный рынок принципиально не отличается от любого, и, несмотря на специфику обращающихся на нем объектов, характеризуется стандартными показателями: спросом, предложением, ценами, соотношением и тенденциями в их изменении. Однако денежный рынок является куда более непредсказуемым по сравнению с другими рынками и последствия его колебаний под воздействием изменений спроса и предложения могут быть губительными для экономики любой страны. Поэтому любое государство оказывает воздействие на денежный рынок, проводя денежно-кредитную политику через банковскую систему страны. Искусство управления денежным рынком часто является решающим в хозяйственном механизме всего государства, особенно если оно проводит стабилизационную политику, вывод экономики из кризиса, так как любое неверное решение правительства может повлечь самые сложные последствия.

Таким образом в данной курсовой работе будет рассмотрено:

- Денежный оборот и его характеристики, а также структура и принципы организации денежного оборота,

- Формы безналичных расчетов и их использование: расчеты в рамках банковских перевода, аккредитивная форма расчетов, банковская карточка как способ безналичных расчетов,

- Анализ безналичного оборота в РБ: платежная система РБ, использование банковских пластиковых карт.
1. Денежный оборот и его характеристика

1.1. Сущность денежного оборота

Сменяя форму стоимости (товар на деньги, деньги на то­вар), деньги находятся в постоянном движении между тремя субъектами: физическими лицами, хозяйствующими субъектами и органами государственной власти. Движение денег при вы­полнении ими своих функций в наличной и безналичной фор­мах представляет собой денежное обращение.

Содержание денежного оборота может рассматриваться с позиций его сущности, видов денежных потоков, величины оборота, структуры. По своей сущности денежный оборот – это процесс непрерывного движения денег в наличной и безналичной формах, отражающий закономерности движения денег и товаров. Его материальной основой является товарное обращение. Денежный оборот – это совокупность всех потоков (каналов) движения денег. Основные каналы действуют между: 1. Банками и предприятиями, организациями;

2. Банками и населением;

3. Банками (включая центральный и коммерческие банки);

4. Предприятиями и организациями и населением;

5. Населением;

6. Предприятиями, организациями, населением и государством;

7. Небанковскими кредитно – финансовыми организациями;

8. Небанковскими кредитно – финансовыми организациями и предприятиями, организациями;

9. Небанковскими кредитно – финансовыми организациями и банками;

10. Небанковскими кредитно – финансовыми организациями и населением и другими;

По каждому из этих потоков может совершаться встречное движение денег. Наиболее значительную роль играют денежные потоки, где одной из сторон являются предприятия и организации.

В процессе деятельности субъектов хозяйствования производятся расчеты и платежи, обусловленные поставками продукции (оказанием услуг, выполнением работ), взаимоотношениями с финансово – кредитной системой. На основе договоров (соглашений) одни предприятия поставляют другим сырье, материалы, машины, станки, оборудование. В то же время они сами получают от других предприятий необходимые товарно-материальные ценности, услуги. Предприятия и организации производят платежи в бюджет, небюджетные фонды, берут в банках кредиты, погашают их, уплачивают проценты по кредиту, осуществляют расчеты с работниками по оплате труда, другим выплатам (например, пособиями и т.п.).

Важность функциональной роли денежного оборота в экономической системе отношений состоит в том, что он обеспечивает взаимодействие ее отдельных субъектов на протяжении всего процесса воспроизводства – на стадиях производства, распределения, обмена и потребления продукта.

Денежный поток каждой сферы представляет относительно обособленную часть всего денежного оборота, в то же время связанную с другими его частями. Объективной основой функционирования всего денежного оборота является денежный оборот отраслей производственной сферы, где особенно важно достижение необходимых соотношений между доходами и расходами субъектов хозяйствования при обеспечении наибольшего экономического эффекта.

Государственная финансовая система концентрирует потоки движения денег, характеризующие централизованные распределительные и перераспределительные денежные отношения. Одновременно средства финансовой системы участвуют в формировании платежеспособных потребностей отдельных звеньев народного хозяйства. Фактически перераспределительные процессы представляют собой движение денежных потоков, которые обслуживают органы министерства финансов (казначейство), налоговые органы, коммерческие банки и расчетно-кассовые центры.

В системе денежного оборота блок населения занимает особое положение. Опосредствуя стадию потребления конечного продукта, денежный оборот населения как бы замыкает цепь последовательных связей движения денег в целом по стране. Основополагающим элементом денежного оборота населения является денежный оборот семейного хозяйства (в потребительском секторе).

Денежный оборот кредитной системы объединяет денежно-расчетные, эмиссионные и кредитные отношения. Количественный критерий их функционирования – это кредитование в пределах экономических границ, обеспечение соответствия ссудной задолженности и денежных средств, привлекаемых в качестве ресурсов кредитной системы. Благодаря наличию кредитной системы и сосредоточению в ней большей части денежного оборота создается возможность замещения налично-денежного оборота банковскими записями.

Каждая часть денежного оборота обслуживает свою сферу отношений, причем деньги могут свободно переходить из одной части денежного оборота в другую.

Таким образом, совокупный денежный оборот обслуживает денежно-товарные отношения (рынок средств производства, рынок предметов потребления и услуг, рынок рабочей силы) и специфический денежный оборот (рынок кредитных ресурсов, рынок ценных бумаг, валютный рынок).

С позиций величины денежный оборот – это совокупность денежных платежей, совершаемых в порядке безналичных и наличных денег за определенный период.

Сущность денежного оборота остается неизменной для различных моделей экономики, но тем не менее требуют уточнения характер расчетов и платежей, взаимосвязи товарных и денежных потоков, методы управления и регулирования денежного оборота.

В условиях функционирования административно-распределительной модели экономики движения денежных потоков рассматривалось через призму плановой организации процесса воспроизводства. Рыночным отношениям присуще свободное движение товаров и услуг, факторов производства (капитала, труда и др.). Именно этот момент должен учитываться при рассмотрении кругооборота товаров (доходов и продуктов, услуг) и базирующегося на нем кругооборота и оборота денег. При рыночной модели экономики денежный оборот обслуживает преимущественно рыночным отношения в хозяйстве и только в незначительной части – распределительные отношения, он лишен жесткой регламентации безналичного и налично-денежного оборота, функционирует в рамках различных форм собственности, децентрализован, является объектом не директивного, а прогнозного планирования.

В соответствии с банковским законодательством, центральный банк регулирует денежный оборот и все его элементы (объем наличного и безналичного оборота, систему расчетов, платежей), влияет на степень развития денежных потоков, определяет нормы обязательных резервов, размещаемых коммерческими банками в центральном банке, и основные правила предоставления кредитов и т.д.

В экономической литературе и на практике часто смешивают понятия «денежный оборот» и «платежный оборот». Платежный оборот – процесс непрерывного движения средств платежа.

Любое предприятие совершает денежные расчеты как покупатели и как продавцы, рассчитывается с бюджетом и банком, осуществляет также денежные расчеты с рабочими и служащими. Совокупность всех денежных платежей составляет платежный оборот, являющий частью денежного оборота. Значительная часть платежного оборота предприятий осуществляется безналичным путем, т.е. совершение записей (проводок) по счетам в банках. Наличные деньги применяются в платежном обороте прежде всего населения, а также субъектами хозяйствования при расчетах незначительными суммами.

Денежные отношения представляют собой довольно сложную систему, которая отражает различные стороны воспроизводственного процесса. Это обусловлено тем, что все созданные продукты и оказываемые услуги, предназначенные для производственного или личного потребления и принимающие товарную ил нетоварную форму, реализуются за соответствующую сумму денег. С помощью последних осуществляется формирование и распределение доходов, в том числе стоимости прибавочного продукта, а также кредитное перераспределение временно высвобождающихся денежных средств.
1.2. Структура и принципы организации денежного оборота

Структура денежного оборота характеризует его отдельные целостные части. Она может определяться по различным признакам. Наиболее распространенной является классификация денежного оборота в зависимости от:

1. Форма функционирующих в нем денег;

2. Характера отношений, которые обслуживает та или иная часть денежного оборота;

3. Особенностей платежа;

4. Субъектов, между которыми осуществляется движение денег;

5. Функциональной структуры денежного оборота.

В зависимости от форм используемых в нем денег денежный оборот подразделяется на безналичный и налично-денежный (наибольший удельный вес приходится на безналичный). Безналичный денежный оборот представляет собой движение денег в безналичной форме в качестве платежного средства. Наличный денежный оборот – это процесс непрерывного движения наличных денег. Между этими формами имеются важные отличия, поскольку различны экономические отношения, которые опосредствуются денежным оборотом, и сфера обращения.

Безналичный оборот является отражением экономических отношений между предприятиями, организациями, учреждениями, финансово-кредитной системой и населением (в части безналичных расчетов), то есть обслуживает главным образом организованный рынок.

В налично-денежном обороте находят отражение экономические связи как между предприятиями и населением, финансово-кредитной системы и населением, так и между отдельными членами общества.

Наличные деньги обращаются как в сфере организованного рынка (например, для заработной платы, покупки товаров), так и на неорганизованном рынке.

Безналичный денежный оборот предполагает движение денег путем перемещения по счетам или зачета встречных требований. Каждая операция, платеж требуют новой записи по банковским счетам, одной и той же записью нельзя оформить несколько операций.

Налично-денежный оборот совершается с участием наличных денег, прежде всего, в связи с обслуживанием потребительского спроса населения. Наличные деньги остаются в сфере обращения и после того, как была совершена реализация предметов потребления, были оплачены услуги, оказываемые населению и т.п. Обе сферы денежного оборота имеют свои принципы организации и свои орудия обращения.

Степень управления безналичным и налично-денежным оборотами и их регулирования различна. Безналичный денежный оборот проводится через открытые счета в банках, что позволяет его обозревать, анализировать и при необходимости корректировать, регулировать. Накопление и расходование наличных денег в меньшей степени регламентируется и регулируется. Можно воздействовать на налично-денежный оборот через платежеспособный спрос населения, объем и структура товарооборота, услуг, цену.

Взаимосвязь безналичного и налично-денежного оборотов является двухсторонней. Это значит, что движение денег должно происходить постоянно в двух направлениях: из сферы безналичного оборота в сферу налично-денежного оборота и обратно. Если процесс превращения денег безналичного оборота в наличные деньги движется нормально, но нет обратного движения наличных денег, то двусторонняя связь нарушается и в обращении появляются излишне наличные деньги.

Превращение наличных денег в денежные средства безналичного оборота происходит в результате использования наличных денег для покупки товаров, оплаты услуг, платежей нетоварного характера. Наличные деньги переходят в сферу безналичного оборота при поступлении выручки предприятий торговли, транспортного и бытового обслуживания, зрелищных услуг и т.п.; уплате налогов населением; погашении ссуд на индивидуальное жилищное строительство; оплата путевок и т.д. Особо значимым каналом поступления наличных денег в сферу безналичного оборота являются вклады населения в банки, приобретение ими ценных бумаг. Нахождение средств в безналичном обороте более экономично (ускоряются расчеты, экономятся издержки обращения и т.д.).

В зависимости от особенностей платежа движение денег может опосредствовать товарный и нетоварный оборот. Товарный оборот связан главным образом с процессами производства и реализации продукции, оказанием услуг, выполнением работ. Нетоварный – с выполнением финансовых обязательств и осуществлением других платежей нетоварного характера. В связи с этим можно рассматривать: 1. Денежно-расчетный оборот, который обслуживает расчеты по товарным операциям и по отдельным нетоварным обязательствам юридических и физических лиц, при этом движение денег всегда связан с движением товаров (услуг, работ);

2. Денежно-кредитный оборот, который охватывает кредитные отношения, возникающие во всех формах кредита (предоставление кредита, его погашение, уплата процента и т.п.);

3. Денежно-финансовый оборот, в который вовлечены финансовые отношения, финансовые обязательства, в том числе связанные с существованием бюджетов различных уровней.

При обслуживании всех видов оборота меняются владельцы денег, их собственники.

В зависимости от субъектов, между которыми осуществляется движение денег, и с учетом его каналов (потоков) денежный оборот может быть:

1. Межбанковский (между банками);

2. Банковским (один из участников оборота – банк, а его партнерами выступают юридические и физические лица);

3. Межхозяйственным (между юридическими лицами);

4. Оборот домашнего хозяйства (между физическими лицами) и др.

Функциональная структура денежного оборота включает в себя денежные обороты звеньев народного хозяйства – сферы материального производства, непроизводственной сферы, населения, финансово-кредитной системы.

Принципы денежного оборота – это основополагающие положения при организации денежного оборота. К основным из них можно отнести следующие:

1. Предприятия, предприниматели, физические лица самостоятельно выбирают банк для расчетно-кассового обслуживания;

2. Все предприятия (объединения), организации, учреждения, предприниматели обязаны хранить денежные средства на счетах в банках (установлен единый порядок открытия банками всех видов счетов, и он обязателен для исполнения всеми банками, иными юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами);

3. Порядок осуществления расчетов и платежей регулируется: в безналичном порядке через банки производятся расчеты между субъектами хозяйствования, являющимися юридическими лицами, основанными на государственной, коллективной, частной, совместной и смешанной формах собственности, а также между предпринимателями; население при расчетах использует, как правило, наличные деньги. Установлены способы расчетов в безналичной и наличной формах и образцы расчетных документов для внутрибанковского оборота;

4. Во внебанковском обороте обращаются общегосударственные денежные знаки;

5. Формируется объективно необходимое количество денежных средств по структурным звеньям и в целом по хозяйству. Важными факторами такого формирования являются потребность субъектов хозяйствования в денежных средствах (наличной и безналичной форм) и их желание расходовать или хранить деньги.
2. Формы безналичных расчетов и их использование

2.1. Расчеты в рамках банковских перевода

Под формой безналичных расчетов понимают за­конодательно установленный порядок совершения расчетов в безналичном платежном обороте на основе документооборота, определяемого исполнением платежных инструкций.

Инструкции центрального банка классифицируют формы безналичных расчетов по следующим укрупненным группам:

1. Расчеты по исполнению банковского перевода;

2. Документарные аккредитивы;

3. Расчеты чеками из чековых книжек и расчетные чеки;

4. Расчеты пластиковыми карточками.

Под банковским переводом понимают последовательность операций, которые начинаются инициатором расчетов при переда­че в банк платежных инструкций, на основании которых про­исходит перевод денежных средств со счета плательщика из банка- отправителя в банк-получатель. Платеж совершается в пользу лица, указанного в платежных инструкциях и опреде­ляемого как бенефициар. Банковский перевод завершается ак­цептом банка — получателя платежного поручения, передан­ного банком-отправителем. Если счет плательщика и счет полу­чателя (бенефициара) находятся в одном банке, то банк-отпра­витель и банк-получатель совпадают в одном лице.

Сторонами по банковскому переводу выступают платель­щик и бенефициар (взыскатель или получатель платежа), участ­никами — банки, которые осуществляют операции перевода.

Банковский перевод может совершаться как кредитовый пе­ревод и как дебетовый.

Кредитовый перевод является таким банковским пе­реводом, при котором инициатором выступает плательщик, представляющий платежные инструкции в банк-отправитель. Платежные инструкции могут оформляться расчетными доку­ментами в виде платежного поручения, платежного требова­ния-поручения.

Платежное поручение как форма расчетов по ис­полнению кредитового перевода представляет собой платеж­ную инструкцию, согласно которой банк-отправитель осущест­вляет перевод денежных средств в банк-получатель лицу, ука­занному в поручении (бенефициару). Схема расчетов платеж­ным поручением представлена на рис. 2.1.

Расчеты на основе платежных поручений являются самыми распространенными в платежном обороте. Они применяются при расчетах за отгруженные, полученные товары и оказанные услуги, по нетоварным операциям, по авансовым перечислени­ям. Назначение платежа должно указываться на платежном поручении.

Платежные поручения представляются в банк в течение де­сяти дней со дня выписки в количестве экземпляров, определяе­мом банком-отправителем, но не менее двух. Допускается пере­дача платежного поручения клиентом в банк-отправитель в электронном виде с применением телетрансмиссионных средств (электронная почта, факсимильная связь и др.) или на машин­ном носителе.



Рис. 2.1 Расчеты платежным поручением по исполнению кредитового перевода:

1 - отгрузка товара, оказание услуг, возникновение обязательств платежа по договору, наступление срока платежа при расчетах по нетоварным операци­ям;

2 - представление платежного поручения в банк;

3 - принятие к исполнению платежного поручения банком-отправителем;

4 - перевод платежа в банк-получатель;

5 - принятие к исполнению платежного поручения банком-получателем;

6 - извещение бенефициара, выдача копии платежного поручения.

Принятие к исполнению платежного поручения в банке-отправителе предполагает его правильное оформление и наличие денежных средств на счете плательщика для исполнения пере­вода (если не_ предусмотрено предоставление кредита в ка­кой-либо форме банком-отправителем), в том числе для возме­щения расходов банка.

При наличии Договора между банком-отправителем и пла­тельщиком возможно помещение платежного поручения в кар­тотеку к внебалансовому счету "Расчетные документы, не опла­ченные в срок", оплата которых осуществляется по мере посту­пления средств на текущий счет плательщика в календарной очередности, если законодательно не установлена иная после­довательность.

Принятие к исполнению платежного поручения или акцепт со стороны банка-отправителя предполагают списание средств со счета плательщика и их перевод в банк-получатель. Перевод платежа в другой банк происходит через систему межбанков­ских расчетов на основе электронных платежных документов, составляемых самим банком-отправителем, которые являются основанием для списания средств с его корреспондентского сче­та в сумме кредитового перевода и их зачисления на корреспон­дентский счет банка-получателя. В зависимости от условий (суммы платежа и указания на срочность) операция перевода может происходить как на валовой основе — через систему BISS, так и на условиях клиринга, а также через систему децен­трализованных расчетов.

Передача платежного поручения банку-получателю с одно­временным предоставлением денежных средств для его испол­нения есть исполнение кредитового перевода банком-отправи­телем. Возможен и отказ от исполнения по причине несоответ­ствия платежного поручения требованиям, установленным за­конодательством.

Под исполнением платежного поручения банком-получате­лем понимается зачисление средств на счет бенефициара. Банк-получатель, как и банк-отправитель, обязаны исполнить пла­тежное поручение в день, когда оно получено, если соблюдены условия для приема перевода к исполнению.

Кредитовые переводы в форме платежных поручений могут осуществляться в пользу и по поручению физических лиц. Осо­бенности таких переводов заключаются в порядке оформления и сдачи расчетного документа в банк, в возможности совершения платежей при отсутствии счета в банке-отправителе, а также возможности выплаты средств, переведенных физическому ли­цу-бенефициару по платежному поручению в наличной форме из кассы банка-получателя без открытия счета данному лицу.

Платежное требование поручение как форма расчетов по исполнению кредитового перевода является пла­тежной инструкцией, содержащей требование бенефициара к плательщику оплатить стоимость поставленного по договору товара, провести платежи по другим операциям на основании направленных ему (минуя обслуживающий банк) расчетных, отгрузочных и иных документов, предусмотренных договором. Схема расчетов платежным требованием-поручением представ­лена на рис. 2.2.

Принципиальное отличие кредитового перевода по исполне­нию требования-поручения от исполнения платежного поруче­ния заключается в том, что платежную инструкцию в форме требования-поручения составляет не плательщик, а сам бене­фициар и передает расчетный документ, минуя банк, непосред­ственно плательщику. Бенефициар несет ответственность за достоверность, полноту и правильность заполнения основных реквизитов расчетного документа. Плательщик проверяет пра­вомерность требований бенефициара и при согласии на полную или частичную оплату представляет требование-поручение в банк, указывая в нем акцептованную им сумму, подлежащую оплате, заполняя реквизиты банка-отправителя и своего счета. При полном или частичном отказе от оплаты требования-поручения плательщик сообщает об этом непосредственно бенефи­циару в порядке и сроки, определяемые договором, заключен­ным между ними. Сдача требования-поручения в банк-отправи­тель осуществляется непосредственно плательщиком, то есть он является инициатором операции по списанию средств с его счета, что отражает суть кредитового перевода.



Рис. 2.2 Расчеты платежным требованием-поручением по исполнению кредитового перевода:

1 -отгрузка товара, оказание услуг;

2 - передача платежного требования-поручения бенефициаром плательщику;

3 - представление платежного требования-поручения в банк;

4 -принятие к исполнению платежного требования-поручения банком-отпра­вителем;

5 - перевод платежа в банк-получатель;

6 - принятие к исполнению платежного требования-поручения банком-полу­чателем;

7 - извещение бенефициара, выдача копии платежного требования-поручения.

Последующие действия участников расчетов, то есть бан­ка-отправителя и банка-получателя, аналогичны схеме расче­тов при исполнении платежного поручения.

Дебетовый перевод есть банковский перевод, иници­атором которого является бенефициар. Платежные инструкции в этом случае во внутренних расчетах оформляются платежны­ми требованиями; в международных расчетах используются че­ки для перевода иностранной валюты и белорусских рублей.

Платежное требование как форма расчетов по ис­полнению дебетового перевода является платежной инструкци­ей, содержащей требование бенефициара к плательщику об уп­лате определенной суммы денег.

Дебетовый перевод посредством платежного требования пред­полагает проведение операции по инкассо, при этом использу­ются акцептная и безакцептная формы инкассо.

Акцептная форма инкассо применяется при расчетах:

1. За отгруженные товары (работы и услуги);

2. По обязательствам, которые возникли в результате прове­дения банковских операций;

3. В иных случаях, если использование платежного требова­ния предусмотрено правовыми актами Национального банка Республики Беларусь.

Безакцептная форма инкассо применяется при списании средств со счета плательщика в бесспорном порядке, то есть сог­ласие плательщика не требуется и списание средств им не оспа­ривается.

Акцепт может быть предварительным или последующим.

Предварительный акцепт означает акцепт плательщика, полученный банком-отправителем до получения платежного требования от банка бенефициара, а последующий акцепт — по­лучение акцепта от плательщика в течение десяти дней после пос­тупления требования в банк-отправитель от банка бенефициара.

Схема расчетов по исполнению дебетового перевода платеж­ным требованием с предварительным акцептом представлена на рис. 2.3.



Рис. 2.3 Расчеты платежным требованием с предварительным акцептом по исполнению дебетового перевода:

1 - отгрузка товара, оказание услуг, наступление срока исполнения обяза­тельств по банковским операциям;

2 - передача в банк-отправитель заявления на предварительный акцепт (эта
операция может происходить и раньше, и одновременно, и позже операций 3,
4, 5, но до поступления платежного требования в банк-отправитель);

3 - представление бенефициаром платежного требования в банк;

4 - принятие платежного требования банком-получателем на инкассо; 5—передача платежного требования в банк-отправитель;

5 - принятие к исполнению платежного требования банком-отправителем;

6 - перевод платежа в банк-получатель;

7 - принятие к исполнению платежного требования банком-получателем;

8 - извещение бенефициара, выдача копии платежного требования.

9 - извещение бенефициара, выдача копии платежного требования.

Платежное требование представляется в банк в течение десяти дней со дня выписки в трех экземплярах с реестром в двух экземплярах. Допускается передача бенефициаром в банк пла­тежного требования в электронном виде с применением телетрансмиссионных средств (электронная почта, факсимильная связь и др.) или на машинном носителе.

При приеме на инкассо платежного требования клиента в банке бенефициара проверяют правильность его оформления, после чего первый экземпляр реестра остается в банке, второй возвращается бенефициару, а платежное требование со всеми экземплярами отправляется в банк-отправитель.

При предварительном акцепте принятое к исполнению пла­тежное требование должно быть Обязательно проверено бан­ком-отправителем на предмет правильности оформления. Кро­ме того, предварительный акцепт предполагает наличие в бан­ке заявления плательщика на акцепт, в котором определен кон­кретный срок оплаты (не позже четвертого банковского дня после поступления в банк-отправитель платежного требования из банка-получателя). Платежные требования, подлежащие в соответствии с заявлением на предварительный акцепт оплате в день поступления, должны содержать надпись "Оплата в день поступления". Исполнение таких дебетовых переводов про­исходит в день поступления. Платежные требования, которые в соответствии с заявлением на предварительный акцепт оплачи­ваются на 2-й, 3-й или 4-й банковский день после поступления платежного требования от банка-получателя, должны содер­жать надпись "Акцепт с возможностью отказа". Исполнение этих требований происходит по мере наступления срока плате­жа. До наступления срока предварительного акцепта платеж­ные требования приходуются по внебалансовому счету "Расчет­ные документы, ожидающие акцепта для оплаты" с помещени­ем его в картотеку к данному счету в календарной очередности.

При получении полного отказа от акцепта платежное требо­вание возвращается в банк бенефициара без исполнения; при по­лучении частичного отказа — исполняется по платежному тре­бованию с исправленной суммой. Принятые к исполнению пла­тежные требования, акцептованные плательщиком, при достаточности средств на счете плательщика исполняются банком-от­правителем, то есть оплачиваются. При исполнении банком-от­правителем платежного требования в белорусских рублях, ак­цептованного плательщиком, может обнаружиться недостаточ­ность Средств на его счете для оплаты. В таком случае неоплачен­ное платежное требование или оплаченное частично помещается в картотеку к внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок", оплата которых осуществляется по мере пос­тупления средств на текущий счет в общеустановленном порядке.

При оплате платежного требования передача в банк-получа­тель средств происходит через систему межбанковских расче­тов на основе электронных платежных документов, составляе­мых самим банком-отправителем, которые являются основани­ем для списания средств с его корреспондентского счета в сумме дебетового перевода и их зачисления на корреспондентский счет банка-получателя.

Зачисление средств на счет бенефициара является исполне­нием платежного требования банком-получателем.

Схема расчетов по исполнению дебетового перевода платеж­ным требованием с последующим акцептом представлена на рис. 2.4.



Рис. 2.4. Расчеты платежным требованием с последующим акцептом по ис­полнению дебетового перевода:

1 - отгрузка товара, оказание услуг, наступление срока исполнения обяза­тельств по банковским операциям;

2. 
   - представление бенефициаром платежного требования в банк;
   
3. 
   - принятие платежного требования банком-исполнителем на инкассо;
   
4. 
   - передача платежного требования в банк-отправитель;
   
5. 
   - принятие к исполнению платежного требования банком-отправителем;
   

6 - передача банком-отправителем платежного требования плательщику для акцепта;

7 - передача плательщиком заявления на последующий акцепт;

8 - исполнение платежного требования банком-отправителем;

9 - перевод платежа в банк-получатель;

10 - принятие к исполнению платежного требования банком-получателем;

11 - извещение бенефициара об оплате, передача копии платежного требо­вания.

В представленной схеме движение дебетового перевода со стороны бенефициара и его банка происходит с соблюдением общих правил для расчетов платежными требованиями, то есть одина­ковых как для предварительного, так и последующего акцепта.

Принятие к исполнению платежного требования в банке-ис­полнителе при последующем акцепте предполагает проверку правильности оформления платежного требования и отражение платежного требования на внебалансовом счете "Расчетные до­кументы, ожидающие акцепта для оплаты" с помещением его в картотеку к данному счету в календарной очередности.

В отличие от расчетов с предварительным акцептом, пла­тельщик осуществляет акцепт платежного требования только после его поступления в банк-отправитель, после передачи ему третьего экземпляра платежного требования. Получив от пла­тельщика согласие на акцепт, банк-отправитель производит списание средств с его счета в пределах суммы и в срок, указан­ные в заявлении на акцепт.

Если по причинам неправомерности или неправильности оформления дебетового перевода банк не принял платежное тре­бование к исполнению или в установленный срок не поступило заявление на акцепт, то такое требование считается неакцепто­ванным и возвращается в банк бенефициара без исполнения.

Операции по исполнению в банке-отправителе и банке-полу­чателе дебетового перевода в форме платежного требования при наличии последующего акцепта происходят по схеме действий при полученном предварительном акцепте.

Дебетовый перевод по исполнению платежного требования может происходить и в бесспорном порядке, что означает списа­ние средств со счета плательщика без его согласия. Для взыска­ния средств в бесспорном порядке взыскатель должен предста­вить в банк платежное требование с отметкой "Без акцепта" с подлинным исполнительным документом или его дубликатом. Кроме обычной проверки на предмет правильности оформле­ния документов обязательна проверка на правомерность безак­цептного списания средств. Последовательность исполнения дебетового перевода по бесспорному списанию средств анало­гична действиям участников расчетов при исполнении платеж­ного требования при предварительном акцепте, с той лишь раз­ницей, что акцепт не требуется.

Проведение безналичных расче­тов на основе чеков осуществляется с использованием чеков из чековых книжек и расчетных чеков.

Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не
обусловленное распоряжение чекодателя указанной в ней суммы чекодержателю.

Расчеты чеками из чековых книжек совершают:

1. Юридические лица (предприниматели) либо индивидуаль­ные предприниматели — чекодержатели, являющиеся получа­телями платежа по чеку из чековой книжки;

2. Физические лица — чекодатели.

Необходимая для расчетов чековая книжка выдается буду­щему чекодателю на основании заявления-обязательства и при наличии средств на текущем счете. Средства с текущего счета в сумме чековой книжки депонируются в банке на счете специ­ального режима. Срок действия чековой книжки — 1 год. При наличии неиспользованных чеков и остатка депонированных средств на счете срок ее действия по заявлению может быть про­длен еще на год. По истечении срока действия чековая книжка должна быть сдана в банк чекодателя, неиспользованный оста­ток — перечислен на его текущий счет.

Схема расчетов чеками из чековой книжки представлена на рис. 2.5.



Рис. 2.5. Расчеты чеками из чековой книжки:
1 - представление заявления на получение чековой книжки и платежного по­ручения на депонирование денежных средств;

2 - выдача чековой книжки;

3 - передача товаров, оказание услуг чекодателю;

4 - прием чека из чековой книжки чекодержателем к оплате;

5 - передача чека в банк вместе с поручением-реестром;

6 - принятие чека к оплате;

7 - отсылка чека и поручения-реестра в банк чекодателя;
8 - оплата чека со счета специального режима;

9 - передача поручения-реестра в банк чекодержателя с отметкой об оплате
чека;

10 - зачисление средств на счет чекодержателя;

11 - извещение чекодателя об оплате

При расчетах чеками из чековой книжки определенный риск испытывает чекодержатель, поскольку он понесет убыт­ки, если чек из чековой книжки будет не оплачен как не отвеча­ющий требованиям оформления или другим нормативным тре­бованиям. Принимаемый к оплате чек подвергается банком че­кодержателя и банком чекодателя тщательной проверке на правильность заполнения и достоверность. Обмен чека из чеко­вой книжки на наличные деньги банк не производит.

Расчетный чек выдается банками для оплаты товаров,
услуг либо для получения наличных денежных средств в банке
чекодателя или его филиалах. В случае получения наличных денег по расчетному чеку чекодержатель может одновременно быть и чекодателем – физическим лицом.

Расчетный чек выдается банком чекодателя после внесения последним наличных денег или за счет средств имеющихся на его текущем счете. Возможна выдача расчетного чека за счет компенсационных или кредитных средств, однако в этом слу­чае запрещается получение наличных денежных средств.

На имя одного чекодателя может быть выдано несколько че­ков. Расчетный чек при приеме в уплату за товары, работы, ус­луги и получение наличных денег действителен в течение трид­цати календарных дней.

Средства, на сумму которых выданы расчетные чеки физи­ческому лицу, депонируются банком чекодателя на счете спе­циального режима, с которого и осуществляется оплата чека после его принятия чекодержателем и сдачи в свой банк на ин­кассо. Схема документооборота при приеме банком чекодержа­теля расчетных чеков и уплате по ним осуществляется анало­гично расчетам чеками из чековых книжек (см. рис. 2.5).
2.2 Аккредитивная форма расчетов

Под аккредитивом понимают обязательства, в силу которого банк, действующий по поручению клиента об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием, должен провести платежи получателю денеж­ных средств либо осуществить иные операции, включаемые в данное обязательство.

Банк, который принимает поручение клиента, рассматрива­ется как банк-эмитент; клиент, дающий поручение, — как приказодатель.

Обязательство банка по аккредитиву является самостоя­тельным и не зависит от основного договора, в котором преду­смотрена эта форма. Данное положение направлено на защиту интересов банка и его клиентов, так как предполагает взаим­ную заинтересованность бенефициара и приказодателя в чет­ком соблюдении всех условий взаимного соглашения.

В расчетах по документарному аккредитиву участвуют:

1. приказодатель, который обращается в банк с просьбой об открытии аккредитива;

2. банк-эмитент, открывающий аккредитив;

3. бенефициар, в чью пользу открывается аккредитив, или получатель средств;

4. авизующий банк, который привлекается для передачи аккредитива бенефициару;

Схема расчетов по документарному аккредитиву представ­лена на рис. 2.6.



Рис. 2.6 Расчеты по документарному аккредитиву:

1 - представление заявления об открытии аккредитива;

2 - открытие аккредитива банком-эмитентом и направление его бенефициару через исполняющий банк;

3 - извещение бенефициара об открытии аккредитива в его пользу;

4 - отгрузка товара;

5 - оформление и представление бенефициаром в банк комплекта документов для получения платежа;

6 - пересылка авизующим банком документов банку-эмитенту;

7 - проверка банком-эмитентом всех Документов и их оплата;

8 - перечисление средств в авизующий банк;

9 - выдача банком-эмитентом оплаченных документов приказодателю;

10 - зачисление выручки на счет бенефициара;

11 - извещение бенефициара о зачислении выручки.

Данная схема дает общее представление о документообороте при документарном аккредитиве, поскольку существуют различ­ные виды аккредитивов и соответствующий им документооборот.

Аккредитивы различаются условиями и порядком их прове­дения.

В зависимости от возможности изменения или аннулирова­ния условий аккредитив может быть безотзывным и отзывным.

Под отзывным аккредитивом понимается аккредитив, ко­торый может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления бенефициара. При этом отзыв аккредитива не создает каких-либо обязательств банка-эмитен­та перед получателем средств.

Безотзывной аккредитив — твердое обязательство банка-эмитента не изменять и не аннулировать его без согласия заин­тересованных сторон. Аккредитив является безотзывным, если иное прямо не оговорено в его тексте. По просьбе банка-эмитен­та исполняющий банк может подтвердить безотзывной аккре­дитив (подтвержденный аккредитив). Такое подтверждение означает принятие исполняющим банком по отношению к бан­ку-эмитенту дополнительных обязательств провести платеж по аккредитиву, акцептовать и оплатить переводные векселя (трат­ты) либо выполнить другие действия в соответствии с условия­ми договора. Безотзывной аккредитив, подтвержденный испол­няющим банком, не может быть изменен или отменен без согла­сия исполняющего банка.

В зависимости от возможности возобновления аккредитива применяются револьверные, или возобновляемые аккредити­вы, которые открываются на часть стоимости контракта с усло­вием восстановления первоначальной суммы аккредитива пос­ле его полного использования.

В зависимости от обеспечения способа платежа аккредитивы подразделяются на покрытые и непокрытые. Если при откры­тии аккредитива банк-эмитент предварительно предоставляет в распоряжение исполняющего банка денежные средства в сумме аккредитива (валютное покрытие) для исполнения аккредитива на срок его действия, то такой аккредитив считается покрытым.

В представленной схеме (см. рис. 2.6) в этом случае предполага­ется бронирование средств в банке-эмитенте. Возможны опера­ции по внутреннему аккредитиву, при котором покрытие на срок действия обязательств банка-эмитента передается исполня­ющему банку (рамбурсирование), где происходит бронирование средств, что также рассматривается как операция по покрытым аккредитивам. Подобное покрытие может происходить путем:

1. Кредитования суммой аккредитива корреспондентского счета исполняющего банка в банке-эмитенте или другом банке;

2. Предоставления исполняющему (подтверждающему, рам­бурсирующему) банку права списать сумму аккредитива с веду­щегося у него счета банка-эмитента.

Такое списание возможно как за счет имеющихся у бан­ка-эмитента средств, так и за счет открытых кредитных линий.

Еще одним видом аккредитива является переводной аккре­дитив, по которому при заявлении бенефициара (первый бене­фициар) банк-эмитент может дать согласие иному лицу (иной бенефициар) на полное или частичное исполнение аккредити­ва, если это допускается обязательством. Переводной аккреди­тив может быть исполнен только один раз. Запрет на перевод аккредитива не означает запрет на уступку выручки по нему.

Выдача банком независимого обязательства выплатить оп­ределенную сумму денежных средств бенефициару по требова­нию или по требованию с представлением по определенным ус­ловиям аккредитива документов рассматривается как резерв­ный аккредитив. Он является инструментом, посредством ко­торого гарантируется выполнение обязательств перед бенефи­циаром данного аккредитива.

Вышесказанное позволяет утверждать, что документарный аккредитив является одной из наиболее сложных и дорогостоя­щих форм, так как за выполнение аккредитивных операций взимаются высокие комиссионные. Вместе с тем использование аккредитива, в частности, покрытого, на длительный срок от­влекает средства из оборота плательщика, и потому не удобно для применения внутри страны; Для экспортера же, не всегда уверенного в платежеспособности плательщика, это, напротив, чрезвычайно удобно, так как означает гарантию и быстроту в получении платежа.
2.3 Банковская карточка как способ безналичных расчетов

Пластиковая карточка - это платежный инструмент, посредством кото­рого ее держатели могут осуществлять безналичные расчеты и получать наличные денежные средства. Расчеты пластиковыми карточками предполагают наличие определенной системы, в состав которой входят банки и иные участники, которые сов­местно осуществляют выпуск в обращение и операции с исполь­зованием пластиковых карточек. В составе системы выделяют ее владельца, банк-эмитент, банк-эквайер. Владельцем систе­мы является лицо, которое определяет правила и стандарты проведения участником различных операций с использованием пластиковых карточек и обладает определенными обязательс­твами. Среди банков, входящих в систему, особое место занима­ют банки-эмитенты, которые осуществляет эмиссию карточек, а также расчетное, кассовое обслуживание держателей данных карточек. Банк-эквайер - это банк, проводящий опе­рации по обслуживанию карточек, что определяется как эквайринг. Эти операции разнообразны и отражают деятельность банка:

1. По сбору и обработке информации, поступающей от пред­приятий торговли и сервиса, банкоматов, пунктов выдачи на­ личных денежных средств;

2. Передаче обработанной информации;

3. Расчетному обслуживанию предприятий торговли и сер­виса;

4. Кассовому обслуживанию держателей карточек, в отноше­нии которых банк не является банком-эмитентом.

Приведенный перечень показывает, что использование кар­точек не ограничивается безналичными расчетами, предпола­гает получение наличных денежных средств и участие в иных операциях, не противоречащих законодательству Республики Беларусь.

Банк-эмитент является и банком-эквайером, но банк-эквай­ер не обязательно есть банк-эмитент, хотя все они рассматрива­ются как уполномоченные банки, то есть действующие на осно­вании соответствующей лицензии Национального банка Рес­публики Беларусь.

Безналичные расчеты с использованием пластиковых кар­точек совершаются согласно договору, заключаемому банком с владельцем системы расчетов по установленным им стандартам и правилам. Перечень систем действующих на территории Рес­публики Беларусь и с владельцами которых банки вправе зак­лючать договоры публикуется Национальным банком страны. В их состав входят внутренняя система "БелКарт", внутренние частные системы (например, "Нефтекарт", ОАО "Белвнешэко номбанк", ОАО "БелПромстройбанк" и др.) и международные системы (VISA, Eurocard/Mastercard и др.). Под частной систе­мой понимают систему, в которой участником является только один банк-эмитент. Внутренняя система предполагает, что участник и владелец являются резидентами, международная система требует наличия нерезидента как среди участников, так и (или) в качестве ее владельца.

Для отражения операций с использованием карточек при­меняется карт-счет, который открывается банком-эмитентом клиенту на основании заключенного между ними договора карт-счета. В зависимости от того, кто является владельцем счета, карточки бывают личными и корпоративными. Личная карточка выдается на основании договора, заключенного с клиентом физическим лицом или по доверенности физического лица. Кор­поративная карточка выдается на основании договора, заклю­ченного с юридическим лицом или индивидуальным предприни­мателем, при этом держателем карточки выступает физическое лицо, которое осуществляет операции с использованием кар­точки, что предполагает наличие трудового договора между держателем и клиентом и, как правило, доверенности клиента.

Вид карточек зависит от механизма совершаемых по ним расчетов. Таким образом, существуют карточки дебетовые, кре­дитные и пред оплаченные. Дебетовая карточка позволяет осу­ществлять операции лишь в пределах остатка средств на карт-счете. Кредитная карточка дает возможность для осуществле­ния операций за счет кредита, предоставленного банком клиен­ту. Предоплаченная карточка есть платежный инструмент, ко­торый может выступать как предолаченная карточка с полным учетом операций и карточка электронных денег. Система, по­строенная на предоплаченных карточках с полным учетом операций, аналогична системам с дебетовыми и кредитными карточками и предполагает ведение эмитентами полного учета движения средств с открытием счета каждому клиенту. Кар­точка электронных денег рассматривается как заменитель на­личных денежных средств и имеет хождение на уровне банкнот и монет, что позволяет ее владельцу передавать хранящиеся на ней электронные деньги другому лицу без использования его банковского счета. Учет владельцев карточек электронных де­нег, а также и операций с ними в банке-эмитенте не ведется, эмитент несет только обязательства по погашению электрон­ных денег, хранящихся на карточке, перед ее предъявителем.

Безналичные расчеты осуществляются по схеме, представ­ленной на рис. 2.7.

Расчеты по операциям с использованием пластиковых кар­точек осуществляются в форме дебетового банковского перево­да с применением карт-чеков, которые представляют собой до­кумент первичного учёта, сформированный устройством регист­рации операций с участием пластиковой карточки.

Рис. 2.7 отражает лишь общий порядок документооборота, тогда как на практике возможен и иной порядок исполнения инструкций банка-эквайра, что определяется правилами банка или правилами конкретной системы.



Рис. 2.7 Расчеты с использованием пластиковых карточек:

1 -заключение договора карт-счета и открытие карт-счета;

2 - выдача карточки;

3 - передача товаров, оказание услуг клиенту, который является держателем
карточки;

4 - использование карточки с поступлением на ПТС карт-чека или иных доку­ментов, подтверждающих данную операцию;

5 - передача в банк карт-чека или иных документов;

6 - принятие банком документов от ПТС и формирование платежных инструк­ций банку-эмитенту;

7 - передача в банк-эмитент платежных инструкций;

8 - списание средств с карт-счета клиента;

9 - перевод денежных средств в банк-эквайер;

10 - зачисление средств на счет ПТС;

11 - извещение ПТС об оплате.
3. Анализ безналичного оборота в РБ

3.1 Платежная система РБ

Существующая в настоящее время в Республике Беларусь платежная система обеспечивает потребности реального сектора экономики, банков и других финансовых институтов Республики Беларусь в своевременном и качественном проведении расчетов, а также способствует эффективной реализации основных направлений денежно-кредитной политики Республики Беларусь и исполнению государственного бюджета.

Ключевым компонентом инфраструктуры национальной платежной системы является АС МБР, представляющая собой совокупность норм, правил и программно-технических средств, при помощи которых осуществляются межбанковские расчеты между участниками в целях выполнения денежных требований и обязательств как по собственным платежам, так и по платежам, инициированным их клиентами.

Помимо АС МБР национальная платежная система включает в себя совокупность взаимодействующих систем и средств автоматизации процессов осуществления денежных переводов в составе: системы расчетов по сделкам купли-продажи ценных бумаг и инструментов срочного рынка Республики Беларусь; систем безналичных расчетов на основе банковских пластиковых карточек; программно-технической инфраструктуры платежной системы; локальных автоматизированных систем расчетов банков.

Для осуществления переводов денежных средств банками республики используются различные формы безналичных расчетов, реализуемые на базе применения принятых в установленном порядке банковских правил и процедур, а также различных платежных инструментов.

Основные функциональные компоненты АС МБР представлены:

системой межбанковских расчетов по крупным и срочным денежным переводам на валовой основе в режиме реального времени; клиринговой системой расчетов по прочим (мелким несрочным) денежным переводам.

В системе BISS осуществляются межбанковские расчеты по крупным денежным переводам, минимальная сумма которых определяется Национальным банком, а также срочные денежные переводы независимо от их суммы как по собственным платежам банка, так и по просьбе обслуживаемого этим банком клиента. Кроме того, в системе BISS осуществляются межбанковские расчеты по результатам клиринга прочих денежных переводов, проводимого в течение дня на чистой основе в клиринговой системе расчетов, клирингов по сделкам купли-продажи ценных бумаг и инструментов срочного рынка, проводимых в течение дня на чистой основе в расчетно-клиринговой системе по ценным бумагам, а также клиринга по операциям с использованием банковских пластиковых карточек, проводимого на чистой основе процессинговыми центрами соответствующих систем расчетов с использованием банковских пластиковых карточек.

В клиринговой системе расчетов производятся межбанковские расчеты по прочим (мелким несрочным) денежным переводам на основании передаваемых участниками в течение клиринговых сеансов электронных платежных документов. Вычисление чистых позиций участников производится в течение расчетного времени клирингового сеанса на многосторонней основе путем взаимного зачета требований и обязательств по каждому отдельному платежу с учетом средств, зарезервированных на корреспондентских счетах. Межбанковские расчеты в клиринговой системе сопровождаются обязательной досылкой копий расчетных документов на бумажном носителе.

В АС МБР межбанковский расчет является окончательным и не подлежит аннулированию: для системы BISS - после списания денежных средств с корреспондентского (межфилиального) счета участника-отправителя и зачисления на корреспондентский (межфилиальный) счет участника-получателя; для клиринговой системы расчетов - после отражения результатов клиринга по корреспондентским (межфилиальному) счетам участников.

В 2003 году в системе BISS было проведено 91,7% от общей суммы платежей, проведенных в АС МБР. Значительно возросла устойчивость платежной системы, о чем свидетельствует тот факт, что доля аннулированных (непроведенных) платежей в общем объеме отправленных по сравнению с 2002 годом снизилась с 0,30% до 0,10% по количеству, и с 0,45% до 0,16% по сумме. Средний параметр доступности клиентов к АС МБР составил 99,88% дневного фонда рабочего времени (при нормативе не ниже 97%).

В автоматизированной системе межбанковских расчетов (АС МБР) в январе- феврале 2006 года проведено около 7 млн. платежей на сумму Br58,9 трлн., что на 15% больше, чем за аналогичный период 2005 года. В том числе в системе BISS - 0,9 млн. платежей (Br56,1 трлн.), в клиринговой системе - 6,1 млн. платежей (Br2,8 трлн.).

По данным Нацбанка, средний размер платежа в системе BISS в январе-феврале равнялся Br64,7 млн., в клиринговой системе - Br465,1 тыс. Всего на начало марта 2006 года насчитывалось 35 участников системы межбанковских расчетов.

В настоящее время белорусские банки развивают ряд финансовых услуг, в числе которых предоставление клиенту возможности удаленного управления своим счетом (Интернет-банкинг, телефон-банкинг, системы типа клиент- банк), 10 банков в республике находятся на этапе презентационного Интернет-банкинга. Частично функциональный уровень Интернет-банкинга имеют только ОАО "Приорбанк" и ОАО "Технобанк", через сайты которых корпоративным клиентам возможен доступ к системе "Интернет-банкинг".

В 2004 году Национальным банком была утверждена Концепция развития национальной платежной системы Республики Беларусь до 2010 года с учетом мировых тенденций. Среднесрочная стратегия развития национальной платежной системы направлена на дальнейшее повышение ее эффективности, надежности и безопасности на основе совершенствования организационной структуры системы межбанковских расчетов, развития и совершенствования систем стандартизации и сертификации, использования накопленного отечественного и международного опыта в области организационного, нормативно-правового и технологического обеспечения.
3.2 Использование банковских пластиковых карт в РБ

Начиная с 1994 года Национальный банк проводит значительную работу по созданию в Республике Беларусь системы безналичных расчетов с использованием банковских пластиковых карточек. Выбор данного направления в развитии системы безналичных платежей обусловлен тенденциями развития мирового рынка банковских услуг.

Вопросы внедрения в платежный оборот банковских пластиковых карточек практически сразу же стали одним из направлений регулирования Национального банка Республики Беларусь. Активизация деятельности Национального банка в данном направлении была обусловлена стремлением создать необходимые условия для планомерного развития данного инструмента с учетом экономических интересов государства.

Правовую основу системы расчетов с использованием банковских пластиковых карточек составляют Банковский кодекс Республики Беларусь, нормативные правовые акты Национального банка Республики Беларусь, а также разработанные в соответствии с ними локальные нормативные правовые акты и договоры банков и иных участников системы.

В Республике Беларусь эмитируются карточки таких международных систем, как Visa, MasterCard, карточки внутренней системы "БелКарт", а также карточки внутренних частных систем, такие, например, как "Нефтекарт". Поскольку операции с использованием карточек относятся к сфере розничных платежей, расчеты по ним осуществляются на основе клиринга.
В течение 2002 - 2003 годов развитие системы безналичных расчетов с использованием банковских пластиковых карточек осуществлялось преимущественно путем реализации региональных программ, в основу которых положена технология выплаты заработной платы с использованием карточек. Реализация данного направления в Республике Беларусь явилась одним из факторов расширения рынка банковских пластиковых карточек, формирования технической инфраструктуры, обеспечивающей их использование (банкоматы, платежные терминалы на предприятиях торговли и сервиса), развития системы безналичных расчетов с применением этого платежного инструмента и пополнения ресурсной базы банков.

Уже за период 2002 - 2003 гг. количество карточек, находящихся в обращении, увеличилось в 5,8 раза, количество банкоматов увеличилось в 2,7 раза, количество предприятий торговли (сервиса), оснащенных платежными терминалами, - в 1,4 раза.

В целом по республике по состоянию на 01.01.2004 в обращении находилось около 1,2 млн. банковских пластиковых карточек. В течение 2003 года с использованием банковских пластиковых карточек было совершено 24 млн. операций на сумму 1,8 трлн. рублей, в том числе 21,9 млн. операций по выдаче наличных на сумму 1754763 млн. рублей и 2,1 млн. безналичных операций на сумму 39072 млн. рублей. По сравнению с 2002 годом рост операций по выдаче наличных составил 162% по количеству и 191% по сумме, рост безналичных операций составил 65,9% по количеству и 94% по сумме.

На основе использования карточек реализованы проекты оплаты коммунальных услуг в отделениях банков и в платежных терминалах самообслуживания (инфокиосках), услуг интернет-провайдеров, провайдеров мобильной связи в сети банкоматов и информационных киосков. Внедряется проект оплаты услуг мобильной связи со счетов держателей банковских пластиковых карточек с использованием мобильных телефонов.

Согласно показателям, сложившимся в международной практике, средняя нагрузка на 1 банкомат должна составлять 2600 карточек, на 1 платежный терминал – 160 карточек. По состоянию на 01.01.2004 в Республике Беларусь на 1 банкомат приходилось 2285 карточек, на 1 платежный терминал - 568 карточек.

За период с 01.01.2002 по 01.01.2004 при увеличении количества находящихся в обращении карточек в 5,8 раза количество банкоматов увеличилось в 2,7 раза, а количество предприятий торговли и сервиса (далее - ПТС), оснащенных терминалами, - только в 1,4 раза. Следовательно, для приближения степени развития инфраструктуры розничного банковского рынка к уровню, сложившемуся в международной практике, число ПТС, оснащенных платежными терминалами, с учетом сложившегося на 01.01.2004 объема эмиссии карточек должно быть увеличено, как минимум, в 3 раза.

Недостаточная развитость инфраструктуры, необходимой для проведения операций с использованием банковских пластиковых карточек, обусловлена в том числе высокой стоимостью оборудования и отсутствием у ПТС заинтересованности в установке платежных терминалов. Кроме того, не в полной мере обеспечена возможность проведения операций с использованием в элементах инфраструктуры карточек различных систем.

Организация безналичных расчетов по операциям с использованием банковских пластиковых карточек осуществляется на клиринговой основе с отражением результатов клиринга по корреспондентским счетам банков - участников систем (в том числе международных систем), образующих рынок банковских пластиковых карточек Республики Беларусь. В качестве расчетного банка определен Национальный банк. Клиринг осуществляется процессинговыми центрами соответствующих систем, в том числе и за пределами Беларуси (по международным системам), что существенно увеличивает издержки проведения клиринговых операций и негативно влияет на эффективность организации процесса клиринга.

В итоге по состоянию на 01.04.2006 количество карт международных и внутренних систем расчетов в обращении достигло почти 3,5 млн. Количество функционирующих банкоматов составило 1245, число предприятий торговли (сервиса), принимающих карточки при оплате за реализуемые товары (услуги), - около 4,5 тыс. (4449). За последние пять лет эмиссия возросла в 16,2 раза, количество установленных банкоматов - в 6,9 раза, количество предприятий торговли (сервиса), принимающих карточки при оплате за реализуемые товары (услуги), - в 3,3 раза. По состоянию на 1 января 2003 г. количество карточек на 1000 населения составляло 49 штук. По состоянию на 1 апреля 2006 г. данный показатель увеличился до 345 штук, или в 7 раз.

Наибольшая перспектива является развитие рынка платежных карточек (банковских пластиковых карточек, предоплаченных карточек на предъявителя - электронных денег) и распространение их на электронную торговлю. Именно на этом сегменте рынка розничных платежей выработаны в определенной степени устоявшиеся стандарты, имеется правовое регулирование и создана соответствующая инфраструктура применения платежных карточек. Расширение каналов приема платежных карточек связано с развитием электронной торговли в сети Интернет и мобильной связи. К 2012 г. международными экспертами ожидается, что 1 из 10 операций с использованием платежных карточек будет операцией оплаты в электронной торговле.

Национальный банк разработал и в установленном порядке утвердил Концепцию развития розничных банковских услуг в Республике Беларусь до 2010 г. и Концепцию развития в Республике Беларусь системы безналичных расчетов по розничным платежам до 2010 г. В данных стратегических документах очерчены основные задачи и пути их решения в области развития в Беларуси отвечающего современным требованиям рынка розничных банковских услуг.

В РБ наиболее развивающимся в настоящее время является направление работы банков по переводу на безналичные расчеты с использованием банковских пластиковых карточек операций оплаты населением различных видов услуг. Количество банкоматов в целом соответствует имеющемуся уровню эмиссии согласно средним международным показателям (на 1 банкомат должно приходиться 2600 карточек). Исходя из статистических данных по состоянию на 1 апреля 2006 г., в Беларуси на один банкомат приходилось 2776 карточек. В соответствии со средними международными показателями на 1 платежный терминал должно приходиться 160 карточек. По состоянию на 1 апреля 2006 г. в Республике Беларусь количество платежных терминалов в предприятиях торговли (сервиса) составило 6026, платежных терминалов, установленных в ПВН, - 3878, платежных терминалов, установленных вне предприятий торговли (сервиса) и вне ПВН, - 324, общее количество терминалов - 10 228. Таким образом, по состоянию на 1 апреля 2006 г. на 1 платежный терминал, установленный в предприятии торговли (сервиса), приходятся 573 карточки, что 3,5 раза ниже международного показателя.

В настоящее время при достаточно высоком уровне эмиссии карт основной задачей, которую Национальный банк и Правительство Республики Беларусь ставит перед белорусскими банками и торгово-сервисными предприятиями, является развитие программно-технической инфраструктуры обслуживания карточек, позволяющей проводить безналичные платежи. Динамика показателей в разрезе наличных и безналичных операций с использованием банковских пластиковых карточек свидетельствует об увеличении доли безналичных платежей.

На протяжении пяти последних лет развитие в Республике Беларусь системы расчетов на основе банковских пластиковых карточек осуществлялось преимущественно в рамках реализации банками проектов выплаты заработной платы населению Республики через картсчета путем выполнения показателей региональных программ, утверждаемых облисполкомами. Выбор зарплатной технологии как приоритетного в Республике Беларусь направления развития системы расчетов с использованием карточек был обусловлен тем, что оборот денежных средств, связанный с выплатой заработной платы, является одним из самых крупных в экономическом обороте государства, а удаленный доступ к картсчету, который обеспечивает банковская пластиковая карточка, позволил предоставить населению возможность выбора способа расходования заработной платы: наличными либо посредством совершения безналичных платежей. Для банков реализация карточных проектов обеспечивает увеличение ресурсной базы. Для предприятий и организаций других отраслей экономики, внедряющих зарплатные проекты на базе карточек, обеспечивается диверсификация выдачи заработной платы по срокам. Для граждан - держателей банковских пластиковых карточек эффект применения карточек проявляется в минимизации риска утери или хищения наличных денег, в повышении платежной культуры (удаленный доступ к своему счету в банке, возможность осуществления коммунальных и иных видов платежей в безналичном порядке), в росте доходов за счет получения процентов на остаток средств по картсчету, в возможности оперативного получения кредита (овердрафта).