Курсовая

Курсовая на тему Бизнес план производства автомобильных чехлов ООО Автодом 2

Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2014-12-08

Поможем написать учебную работу

Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.

Предоплата всего

от 25%

Подписываем

договор

Выберите тип работы:

Скидка 25% при заказе до 9.11.2024


Содержание
  "1-3" Введение
1. Описание продукции
2. Анализ рынка
3. Стратегия маркетинга
4. План производства
5. Организация и управление
6. Потребность в капитале и источники финансирования
7. Финансовый план
Заключение
Литература

Введение

В данной курсовой работе разрабатывается бизнес-план производства чехлов для автомобилей, доказывается его эффективность и представлены основные показатели финансово-хозяйственной деятельности ООО «Автодом».
Курсовая работа включает в себя все необходимые для бизнес-плана разделы, которые разработаны в соответствии с общепринятой российской практикой и полностью отвечают российской действительности.
Бизнес-план разработан в расчете на инвестора и поэтому в нем подробно расписаны инвестиционный план предприятия, его эффективность, подробно расписаны себестоимость продукции, рентабельность, величины выручки, чистой прибыли.
В бизнес-плане также учтены особенности российского налогового законодательства, в частности то, что в первые два года работы малое предприятие не платит налог на прибыль и то, что данное предприятие пользуется льготой по налогу с продаж.
На мой взгляд, данный вид самостоятельной работы студентов предполагает глубокую проработку материала по различным экономическим дисциплинам, начиная с экономики предприятия, заканчивая налогообложением и финансовым анализом, что формирует широкую осведомленность студентов в российской экономической реальности.

1. Описание продукции

Продукция представляет собой различные автомобильные чехлы (для салона автомобиля), разработанные для различных марок как отечественных марок машин, так и для иностранных. Чехлы ООО «Автодом» отличаются высокой прочностью, современным дизайном, удобством и особыми свойствами применяемой для ее производства ткани (она отталкивает воду, легко чистится и не слишком сильно нагревается под воздействием прямых солнечных лучей)
В общем виде отличительные качества и уникальность продукта можно представить в виде таблицы (см. табл. 1), где .
Табл. 1. – Отличительные свойства и уникальность продукта
№ п/п
Характеристика продукта
Данная фирма
Конкуренты
«Лада-сервис»
«Все для автомобиля»
«German style»
«Авто-сервис»
1
Цена
8
5,3
6,3
5,9
6
2
Качество
10
9
8
7
9
3
Эксплуатационные характеристики
10
10
8
9
7
4
Престиж торговой марки
7
9
10
8
9
5
Надежность и срок эксплуатации
10 лет
5 лет
8 лет
9 лет
4 года
6
Сложность и стоимость ремонта
10
9
7
10
9
7
Гарантийное и сервисное обслуживание
10
10
10
10
10
8
Внешний вид
10
9
8
10
6
9
Комплексность сервиса
10
8
10
7
9
Возможности совершенствования данного продукта заключаются в увеличении его полезности, в увеличении срока службы, в разнообразии цветовой гаммы. Таким образом, для данной марки автомобильных чехлов существует целый спектр характеристик для его дальнейшего усовершенствования.
Цена продукции (включая НДС и налог на прибыль, причем т.к. предприятие является малым, то по российскому законодательству в 1е 2 года оно не платит налог на прибыль).
Себестоимость одного набора автомобильных чехлов - 1066,983 рубля, рентабельность продукции – 22,4683%.

 

2. Анализ рынка

Для челябинского рынка автомобильных чехлов в последнее время характерен бурный рост, ценовая конкуренция и рост числа производителей, а также постепенное утверждение некоторых производителей в качестве основных на данном рынке.
Покупателями (потребителями) автомобильных чехлов являются автомобилисты г. Челябинска.
По данных ГосКомСтата владельцами автомобилей в г. Челябинске являются 38% населения, т.е. 1193235*38%=453429 человек.
Таким образом, число потенциальных потребителей нашей продукции – 453429,3 человек.
Но эта сегментация является не полной, т.к. многие потенциальные потребители приобрели автомобильные чехлы для своих автомобилей при их покупке и не желают их менять, либо те автомобилисты, которые считают, что чехлы для салона автомобиля – это излишняя роскошь, без которой можно обойтись. Также не стоит включать в число наших потенциальных клиентов тех, кто купил автомобиль сразу же с чехлами завода-изготовителя (более наглядно это можно представить на рис. 1 и в табл. 2).

Рис. 1. – Потенциальные потребители


Таблица 2. – Потенциальные потребители
Потребители, не желающие менять чехлы
23%
104289
Потребители, считающие чехлы роскошью
17%
77083
Те, кто купил автомобиль с чехлами завода-изготовителя автомобиля
12%
54412
Потенциальные потребители
48%
217646
Итого:
100%
453429
Таким образом, число потенциальных потребителей нашей продукции – 217646 человек.
Далее, для того, чтобы определить емкость рынка, необходимо подсчитать, сколько автомобильных чехлов в год в среднем покупает человек.
По данным проведенного маркетингового исследования, один человек в год в среднем покупает 0,5 набора чехлов (т.е. 1 раз в 2 года), таким образом, емкость рынка определяется следующим образом: 217646*0,5=108823 автомобильных чехлов в год, или 108823*1900=206763700 рублей в год или 17230308 рублей в месяц.
Описание фирм-конкурентов представим по следующим параметрам (см. табл. 3, где п. 4, 5 оцениваются по 10ти бальной шкале):
-              доля рынка
-              перечень предлагаемой продукции
-              цена продукции
-              качество продукции
-              престиж марки
-              конкурентные преимущества
Табл. 3. – Описание фирм – конкурентов
№ п/п
Характеристика продукта
Данная фирма
Конкуренты
«Лада-сервис»
«Все для автомобиля»
«German style»
«Авто-сервис»
1
Доля рынка
10%
65%
15%
5%
5%
2
Перечень предлагаемой продукции
1
25
15
10
10
3
Цена
6
5,3
6,3
5,9
6
4
Качество
10
9
8
7
9
5
Престиж торговой марки
7
9
10
8
9
6
Конкурентные преимущества
качество и реклама
Зарекомендо-ванность
ассортимент
низкие цены
низкие цены
ООО «Автодом» может занять (согласно маркетинговому исследованию и проведенной бурной рекламной кампании) до 5% рынка, т.е. это 10338185 рублей в год, или 861515,4 рублей в месяц.

 

3. Стратегия маркетинга

Качество данной марки автомобильных чехлов обеспечивается использованием высококачественной ткани, высоких производственных технологий, высокопрофессиональных специалистов, а также – высокотехнологичным оборудованием. Целевая группа покупателей была определена ранее.
ООО «Автодом» осуществляет оптовую продажу автомобильных чехлов, скидки не предусмотрены, т.к. цена продукции достаточно низкая для данного уровня качества и при таких стартовых затратах на рекламу.
Немалое значение для удобства продажи продукции является расположение производственных помещений предприятия – г. Челябинск, ул. Полковая, 15Б.
Рекламная кампания велась за 1,5 месяца до регистрации предприятия и начала производства, что обеспечило продукции выход на рынок с уже раскрученной торговой маркой.
Реклама организовывалась следующим образом:
В СМИ     80000 рублей
На щитах 56400 рублей
В газетах  20070 рублей
Итого:      156400 рублей
Прогнозирование продаж представлено на рис. 2 и в табл. 4.
Табл. 4. – Прогнозирование объема продаж
Время
Чехлов
Рублей
1 квартал 2009 года
1147,5
2168775
2 квартал 2009 года
1147,5
2168775
3 квартал 2009 года
1147,5
2168775
4 квартал 2009 года
1147,5
2168775
2010 год
4590
8675100
2011 год
4590
8675100
Итого:
13770
26025300


Рис. 2. Прогнозирование объема продаж, руб.
Отсутствие динамики объема продаж свидетельствует об ограниченной производственной мощности оборудования, что должно предполагать в дальнейшем коренное увеличение мощности как минимум в 10 раз.
Коммерческие расходы:
Т.к. были стартовые затраты на рекламу, то далее она только поддерживающая и уровень затрат на нее невелик (3000 рублей в месяц, относятся на себестоимость продукции).
Заработная плата, руб. в мес. (см. табл. 5):
Табл. 5. – Заработная плата управленческого и рабочего персонала
Категория
кол-во чел.
з/пл 1 чел.
Итого
Управляющий
1
27000
27000
технолог
1
15000
15000
рабочий персонал
5
7500
37500
Главбух
1
15000
15000
Менеджер по сбыту
1
15000
15000
Итого:
109500

4. План производства

Технологический процесс производства хлеба следующий:
1)         Выбор модели набора чехлов
2)         Выбор ткани и расцветки чехлов
3)         Определение укомплектованности набора чехлов
4)         Определение необходимых материалов и их количества
5)         Замер размеров чехлов (по конкретной машине)
6)         Шитье чехлов
7)         Корректировка чехлов под конкретную машину
Стоимость необходимого оборудования – 39500 руб.
Данное оборудование размещается в арендованном под него производственном помещении. Для производства данного вида продукции не требуется инфраструктура.
Определим текущие затраты:
1) Затраты на сырье и материалы (см. табл. 6):
Табл. 6. – Затраты на сырье и материалы
Наименование
Норма расхода
Цена за ед., руб.
Цена, руб.
Возможные поставщики
ткань
10 м
50
500
ООО «Автопродукция»
нитки
1 моток
25
25
ООО «Автопродукция»
липучки
20 шт.
10
200
ООО «Автопродукция»
пластмасса
15 шт.
8
120
ООО «Автопродукция»
кожа
20мх0,03 м
5
100
ООО «Автопродукция»
Итого:
945
2) Затраты на зарплату производственного персонала (см. табл. 5, у всего персонала форма оплаты труда – повременная).
3) Производственная мощность предприятия – 382,5 чехлов в месяц или 15 чехлов в день.
4) Инвестиции в производственное оборудование и площади:
-              инвестиции в оборудование – 39500 руб.
Из этих инвестиций все средства собственные.
5) Рассчитаем себестоимость, выручку и чистую прибыль за 3 года (табл. 7).

Табл. 7
Себестоимость, выручка и чистая прибыль продукции за 3 года
Показатель
В месяц, руб.
В год, руб.
1 год работы
Материальные затраты на 1 чехол, руб./мес.
361462,5
4337550
Заработная плата, руб.
109500
1314000
Коммунальные услуги
2007
24000
Аренда производственного помещения
5000
60000
Аренда офисного помещения
1500
18000
Амортизация
658,3
7900
Реклама
3000
36000
Итого расходов в мес.
408120,8
4897450
С/с 1 чехла
1066,983
12803,79
Цена без НДС и НП 1 чехла, руб.
1500
18000
НДС
300
3600
Цена с НДС 1 чехла, руб.
1800
21600
НП
90
1080
Конечная цена 1 чехла, руб.
1890
22680
Выручка, руб.
722925
8675100
Выручка без НДС и НП, руб.
573750
6885000
Прибыль на 1 чехол в мес., руб.
433,0174
5196,209
Чистая прибыль, руб.
90629,17
1087550
2 год работы
Материальные затраты на 1 чехол, руб./мес.
361462,5
4337550
Заработная плата, руб.
109500
1314000
Коммунальные услуги
2007
24000
Аренда производственного помещения
5000
60000
Аренда офисного помещения
1500
18000
Амортизация
526,7
6320
Реклама
3000
36000
Итого расходов в мес.
407989,2
4895870
С/с 1 чехла
1066,638
12799,66
Цена без НДС и НП 1 чехла, руб.
1500
18000
НДС
300
3600
Цена с НДС 1 чехла, руб.
1800
21600
НП
90
1080
Конечная цена 1 чехла, руб.
1890
22680
Выручка, руб.
722925
8675100
Выручка без НДС и НП, руб.
573750
6885000
Прибыль на 1 чехол в мес., руб.
433,3617
5200,34
Чистая прибыль, руб.
90629,17
1089130
3 год работы
Материальные затраты на 1 чехол, руб./мес.
361462,5
4337550
Заработная плата, руб.
109500
1314000
Коммунальные услуги
2007
24000
Аренда производственного помещения
5000
60000
Аренда офисного помещения
1500
18000
Амортизация
421,3
5056
Реклама
3000
36000
Итого расходов в мес.
407883,8
4894606
С/с 1 чехла
1066,363
12796,36
Цена без НДС и НП 1 чехла, руб.
1500
18000
НДС
300
3600
Цена с НДС 1 чехла, руб.
1800
21600
НП
90
1080
Конечная цена 1 чехла, руб.
1890
22680
Выручка, руб.
722925
8675100
Выручка без НДС и НП, руб.
573750
6885000
Прибыль на 1 чехол в мес., руб.
433,637
5203,644
Прибыль, руб.
165866,2
1990394
Налог на прибыль
33173,23
398078,8
Чистая прибыль, руб.
57692,92
692315

5. Организация и управление

Организационно-правовая форма – Общество с ограниченной ответственностью
Учредители:
-        Горелик Н.А. – 51% акций.
-              Гафурзанов А.М. – 30% акций.
-              Кудабаев Т.М. – 10% акций
-              Мыцкевич Б.В. – 9% акций.
Управляющий непосредственно осуществляет контроль за деятельностью технолога, гл. бухгалтером и менеджером по сбыту. Также заключает договоры на поставку сырья, аренду и т.п.
Технолог отвечает за правильность построения производственного процесса и за его эффективность.
Главный бухгалтер ведет финансовый учет и предоставляет управляющему и налоговым органам финансовую отчетность о финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
Менеджер по сбыту отвечает за сбыт продукции, за своевременную оплату покупателей и за правильность этой оплаты.
Административно-управленческие расходы:
-              Зарплата руководящих работников (см. табл. 5)
-              Амортизация оборудования (линейный способ начисления, норма амортизации – 20 % в год):
1 год         7900 рублей;
2 год         6320 рублей;
3 год         5056 рублей.

6. Потребность в капитале и источники финансирования

Стартовые затраты:
На рекламу        156400
Покупка ОС (оборудования) 39500
Итого стартовых затрат:   195900
Источники финансирования: собственные средства

7. Финансовый план

Показатели эффективности и надежности инвестиций (см. табл. 8-10):
Табл. 8. - Показатели эффективности и надежности инвестиций
Показатель
Обозначение
Значение
Инвестиции
IC
195900
Дисконтированные доходы
PV
4647103
Чистый приведенный эффект
NPV
4451203
Индекс рентабельности
PI
23,72181
Срок окупаемости инвестиций
PP
1 месяц
Табл. 9. – Показатели рентабельности
Показатель
Значение
Чистая прибыль
5568995
Рентабельность продукции
0,224683
Рентабельность собственного капитала
28,42774
Табл. 10. – Показатели фондоотдачи, фондоемкости
Показатель
Значение
Фондоотдача
627,4937
Фондоемкость
0,001594
Длительность оборотного цикла
1 день
Коб
360
Точка безубыточности: QКР = 49,3739 чехлов/мес., а ООО «Автодом» может производить 382,5 чехла/мес.

Заключение

Таким образом, в результате разработки бизнес-плана производства чехлов для автомобилей была доказана коммерческая эффективность данного проекта, что представлено следующими показателями:
Чистый приведенный эффект (NPV) = 4451203 рублей, что означает.
Чистая прибыль = 5568995 рублей.
Срок окупаемости инвестиций – 1 месяц, что вполне приемлемо в российских условиях при данном объеме инвестиций (195900 рублей)
Точка безубыточности: QКР = 49,3739 чехлов/мес., а ООО «Автодом» может производить 382,5 чехла/мес., т.е. производство при любых обстоятельствах, даже при столь незначительном объеме производства приносит прибыль.
Для дальнейшего развития производства и для увеличения эффективности финансово-хозяйственной деятельности фирмы я предлагаю постепенное увеличение объема производства в 10 раз.

Литература

1.                Иохин В.Я. – Экономическая теория. – М.: Юристъ, 2007.
2.                Ковалев В.В. Финансовый анализ. – М.: Финансы и статистика, 2007.
3.                Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет. – М.: Инфра-М., 2007.
4.                Котлер Ф. и др. Основы маркетинга. Второе европейское издание. – М., Вильямс, 2006.
5.                Сомоев Р.Г. Общая теория налогов и налогообложения. Учебное пособие. – М.: Приор, 2007.
6.                Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. – М.: Инфра-М., 2006.
7.                Экономика предприятия. Учебник. / под ред. проф. О.И. Волкова. – М.: Инфра-М., 2007.
8.                Экономическая теория. / под ред. проф. И.П. Николаевой. – М.: Финастатинформ, 2004.

1. Реферат на тему The Heavy Bear Who Goes With Me
2. Реферат на тему August Ferdinand Mobius Essay Research Paper August
3. Реферат Шопоголизм
4. Реферат Требования законодательства к этикетке. Современные виды этикетки
5. Контрольная работа на тему Економічна діагностика
6. Реферат Формування бізнес-плану
7. Курсовая Особенность влияния гендерного фактора на проявления враждебности
8. Реферат на тему Место образованности в аксиологической шкале римлян эпохи принципата по произведениям сатириков I
9. Реферат Оценка и выбор CASE средств
10. Реферат Страховой рынок в России