Курсовая Экономическое обоснование материального стимулирования работников транспортной отрасли. Пути пов
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-25Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
| Федеральное агентство по образованию Федеральное государственное образовательное учреждение среднего профессионального образования «Канский технологический колледж» Курсовая работа Тема: Экономическое обоснование материального стимулирования работников транспортной отрасли. Пути повышения эффективности материального стимулирования на примере ООО «КЗЛМК Маяк». дисциплина: «Экономика отрасли» специальность 100112.51 «Сервис на транспорте (по видам транспорта)» Студент: Мартынов А.Г. Группа: СТ – 31 Проверил: Тевс Ю.Ю. Канск 2011 |
СОДЕРЖАНИЕ
Введение.
1. Материальное стимулирование работников транспортной отрасли
1.1 Экономическая сущность и назначение материального стимулирования работников .
1.2Основные методы материального стимулирования работников ООО «КЗЛМК Маяк».
1.3 Пути повышения эффективности материального стимулирования.
2. Планирование основных технико-экономических показателей
2.1 Планирование хозяйственной деятельности автотранспортного предприятия
2.2 Планирование труда и заработной платы на предприятиях автомобильного транспорта
2.3 Планирование основных средств АТП
2.4 Планирование производственной программе по техническому обслуживанию техническому ремонту подвижного состава
2.5 Планирование материально-технического снабжения АТП
2.6 Составление себестоимости перевозок
2.7 Планирование и распределение прибыли
Заключение
Список используемых источников
В
Стимулирование играет огромную роль в организации деятельности предприятия, так оно направлено на мотивацию работника к эффективному и качественному труду, который не только покрывает издержки работодателя на организацию процесса производства, оплату труда, но и позволяет получить определенную прибыль. Тогда как полученная прибыль идет не только в «карман» работодателю, а используется на выплату налогов в республиканский и местный бюджеты, на расширение производства. Таким образом, стимулирование труда работников не является частным делом конкретного предприятия и организации, а играет важную роль в экономическом развитии страны, в процветании национальной экономики.
С развитием социальных отношений в обществе меняются и потребности работников. В современной экономике помимо материального фактора большое значение имеют моральные стимулы и социальные льготы. Эволюционируют и материальные формы стимулирования работников. В материальном вознаграждении увеличивается доля выплат по результатам хозяйственной деятельности предприятия, большее значение придается развитию у работников корпоративного мышления, развивается система социальных льгот.
Таким образом, стимулирование наемных работников является одной из составляющих управления персоналом.
В современной экономике стимулирование работников не ограничивается только мерами материального вознаграждения, а направлено на совершенствование личности работника, формирование в нем заинтересованности в успехе организации в целом.
Сущность стимулирования работников заключается в следующем:
1) это стимулирование высоких трудовых показателей работника;
2) это формирование определенной линии трудового поведения работника, направленной на процветание организации;
3) это побуждение работника к наиболее полному использованию своего физического и умственного потенциала в процессе осуществления возложенных на него обязанностей.
Современный этап экономического развития характеризуется тем, что предприятия работают в обстановке растущих требований различных общественных групп. В этой связи особую актуальность приобретает создание эффективной системы стимулирования работников.
Объектом данной работы является система стимулирования труда на предприятии ООО « КЗЛМК Маяк»
Предметом – система стимулирования работников на отечественных и зарубежных предприятиях.
Цель данной работа состоит в поиске путей стимулирования различных категорий персонала предприятия.
Для реализации данной цели необходимо решить ряд задач:
-
-определить сущность стимулирования труда на предприятии;
-рассмотреть существующие системы стимулирования труда на ООО «КЗЛМК Маяк»;
-рассмотреть вопрос организации управления системой стимулирования труда на предприятии;
-на примере предприятия ООО « КЗЛМК Маяк» провести анализ существующей системы стимулирования труда на предприятии.
Данная курсовая работа содержит 18 таблиц, 39 формул. Заключение включает в себя подведение всех полученных результатов. Список литературы насчитывает 7 источников.
.
Материальное стимулирование работников транспортной отрасли
1.
1
Экономическая сущность и назначение материального стимулирования работников
По мнению известных российских исследователей Травина В.В. и Дятлова В.А. стимулирование – это применение по отношению к человеку стимулов для воздействия на его усилия, старания, целеустремленность в деле решения задач, стоящих перед организацией и включения соответственных мотивов.
Стимулами выступают любые блага (потребности человека), получение которых предполагают трудовую деятельность, т.е. благо становится стимулом труда, если оно формирует мотив труда. Другими словами, говоря о мотивах труда, мы ведем речь о работнике, стремящемся получить благо посредством трудовой деятельности (мотив), а говоря о стимулах, об органах управления, обладающих набором благ, необходимых работнику и предоставляющих их ему при условии эффективной трудовой деятельности.
Сущность понятий «мотив труда» и «стимул труда» тождественна. В одном случае речь идет о работнике, стремящемся получить благо посредством трудовой деятельности (мотив), в другом – об органе управления, обладающем набором благ, необходимых работнику, и предоставляющем их ему при условии эффективной трудовой деятельности (стимул). Поэтому можно сказать, что стимулирование труда – это способ вознаграждения работника за участие в производстве, основанное на сопоставлении эффективности труда и требований технологии.
Стимулирование труда предполагает создание условий, при которых активная трудовая деятельность, дающая определённые, заранее, зафиксированные результаты, становится необходимым и достаточным условием удовлетворения значимых и социально обусловленных потребностей работника, формирование у него мотивов труда.
Система мотивов и стимулов труда должна опираться на определённую базу – нормативный уровень трудовой деятельности. Сам факт вступления работника в трудовые отношения предполагает, то он за ранее оговоренное вознаграждение должен выполнять некоторый круг обязанностей. В этой ситуации для стимулирования ещё нет места. Здесь сфера контролируемой деятельности, где работают мотивы избегания, связанные со страхом наказания за невыполнение предъявляемых требований. Таких наказаний, связанных с потерей материальных благ, может быть, как минимум, два: частичная выплата обусловленного вознаграждения либо разрыв трудовых отношений.
Работник должен знать, какие требования к нему предъявляются, какое вознаграждение он получит при их неукоснительном соблюдении, какие
Система стимулирования труда как бы вырастает из административно-правовых методов управления, но не в коем случае их не заменяет. Стимулирование труда эффективно только в том случае, когда органы управления умеют добиваться и поддерживать тот уровень работы, за который платят. «Цель стимулирования – не вообще побудить человека работать, а побудить его делать лучше то, что обусловлено трудовыми отношениями».
Современное трудовое сознание характеризуется отчуждением труда. Прежде всего, это касается работы в общественном производстве. Основные причины такого положения следующие:
труд в общественном производстве не всегда может обеспечить нормальный уровень жизни большинству работников. Это связано как с размерами заработков, не позволяющими выйти на уровень рациональных норм поведения, так и с отсутствием необходимых потребительских товаров в государственной торговле;
низкий уровень трудовой и производственной дисциплины предопределяет низкое качество продукции и высокий травматизм, а как следствие безответственного отношения к труду - низкий уровень заработной платы; в условиях ограниченности сферы мотивированного поведения работника у абсолютного большинства трудящихся практически нет возможности свободного выбора места приложения труда, степени интенсивности работы, социальной и профессиональной мобильности;
многие руководители нередко делают ставку на исполнительного и безотказного работника в ущерб высокопрофессиональным и инициативным специалистам;
отсутствует эффективная система стимулирования трудовой деятельности, так как в оплате труда во многом процветает уравнительность, размер заработков слабо зависит от личного трудового вклада работника в конечный результат деятельности коллектива;
внутренняя противоречивость системы заработной платы ослабляет связь между размером заработка и содержательностью труда. Суть этого противоречия в том, что стимулируется, прежде всего, закрепление работников на местах с непривлекательным трудом, в результате чего оплата труда на таких местах выше, чем на рабочих местах, требующих высокой квалификации.
Одной из форм проявления трудовой пассивности стало снижение интереса к повышению трудовой квалификации. Снижение интереса к повышению профессионального мастерства - одна из самых негативных тенденций, отмеченных при переходе предприятий на хозяйственный расчет.
Итак, состояние трудовой мотивации можно охарактеризовать
1.2
Основные методы материального стимулирования работников
ООО « КЗЛМК Маяк»
Материальное стимулирование имеет два основных вида, учитывая предмет потребности.
1. Материальное денежное стимулирование использует денежные средства, как стимул. Сюда относятся оплата по тарифам и окладам, премии, депремирование, штрафы и др. Предмет потребности – деньги.
2. Материальное неденежное стимулирование управляет объектом посредством материальных благ, которые по каким – либо причинам затруднены для приобретения за деньги (жилье, путевки, др. материальные блага), т. е. Предмет потребности – набор жизненно важных для объекта материальных благ.
Человека необходимо стимулировать на высокую самоотдачу. Одним из инструментов выступает материальное стимулирование.
Здесь главным идеологическим принципом является идея справедливости. Она сигнализирует о том, насколько трудовые ресурсы работника обеспечены психологически – материальным вознаграждением. Т. е. формируются необходимые предпосылки для психологической настроенности сотрудников на рабочие процессы. Исходной базой настроенности являются различные варианты оплаты труда.
Существуют различные способы оплаты труда и различные модели компенсации трудовых усилий работников:
• По прецеденту — работодатель и наниматель договариваются между собой, используя в качестве аргумента прецеденты оплаты такой же должности в других фирмах.
• По объему работы — высокая оплата труда предполагает повышенные требования к квалификации, ответственность за материальные ценности фирмы и даже двойные обязанности при совмещении должностей.
• По коэффициенту полезности — работник, принятый на ту или иную должность, например менеджер по продажам, оценивается выше, когда начинает расширять клиентуру или заключает особо выгодные сделки. Оплата труда, разовые и компенсационные выплаты оказываются для него достаточно высокими и оцениваются как справедливые.
• По «закрытости» информации — оплата определяется тем, в какой мере работник находится в зоне «закрытой» информации, где коммерческие секреты представляют опасность для его жизнедеятельности. Если же они угрожают
• По особому интересу — оплата может быть достаточно высокой, если работник приходит из конкурирующей фирмы, имея свою клиентуру либо коммерчески ценную информацию.
Форма оплаты труда может быть разнообразной. В настоящее время, согласно Трудовому Кодексу РФ можно выделить формы оплаты труда: сдельную и повременную, премиально-сдельную.
Сдельная оплата труда производится за количество выработанной продукции по установленным сдельным расценкам, которые определяются на основании установленных часовых ставок и норм времени (выработки). Сдельная форма оплаты труда подразделяется на ряд систем: прямая сдельная, сдельно-премиальная, сдельно-прогрессивная, косвенная, аккордная.
При прямой сдельной системе труд оплачивается по расценкам за единицу произведенной продукции. Индивидуальная сдельная расценка за единицу продукции или работы определяется путем умножения часовой тарифной ставки, установленной в соответствии с разрядом выполняемой работы на норму времени на единицу продукции, или путем деления часовой тарифной ставки на норму выработки, Общий заработок рабочего определяется путем умножения сдельной расценки на количество произведенной продукции за расчетный период времени.
При сдельно-премиальной системе рабочему сверх заработка по прямым сдельным расценкам выплачивается премия за выполнение и перевыполнение ранее определенных конкретных количественных и качественных показателей работы.
Как правило, устанавливается не более двух-трех основных показателей и условий для премирования.
Сдельно- прогрессивная система оплаты труда предусматривает выплату по прямым сдельным расценкам в пределах выполнения норм, а при выработке сверх норм - по повышенным расценкам. При этом система оплаты может быть одно-, двух и более ступенчатая. Степень увеличения сдельных расценок в зависимости от уровня перевыполнения определяется специальной прогрессивной шкалой. Эта система оплаты труда обычно применяется на работах, связанных с освоением новой техники и вводится временно.
Косвенная сдельная система оплаты труда применяется в основном для рабочих, занятых на обслуживающих и вспомогательных работах (водители транспортных средств, наладчики, ремонтники и др.). Размер их заработка ставится в прямую зависимость от результатов деятельности обслуживаемых основных рабочих-сдельщиков. Косвенная сдельная расценка рассчитывается с учетом норм выработки обслуживаемых рабочих и их количества. Аккордная сдельная система предусматривает оплату всего объема работ. Стоимость всей работы определяется исходя из действующих норм и расценок на отдельные элементы работы путем их суммирования.
Повременная заработная плата производится за фактически проработанное время по тарифной ставке присвоенного рабочему разряда. Повременная оплата труда подразделяется на простую повременную и повременно-премиальную. При простой повременной системе оплаты труда
заработок рабочего рассчитывается как произведение часовой (дневной) тарифной ставки рабочего определенного разряда на количество отработанного времени в часах (днях).
При повременно–премиальной системе устанавливается размер премии в процентах к тарифной ставке за перевыполнение установленных показателей и условий премирования. В качестве условий премирования может быть бездефектное изготовление продукции, экономия материалов, инструментов, смазочных материалов и др.
Окладная система используется в основном для руководителей, специалистов и служащих. Должностной оклад представляет собой абсолютный размер заработной платы и устанавливается в соответствии с занимаемой должностью.
Эмпирический обзор форм оплаты труда показывает, что она может быть справедливой, если исходить из основных требований к системам материального стимулирования, которые должны быть простыми и понятными каждому работнику, гибкими (дающими возможность сразу же поощрять каждый положительный результат работы), экономически и психологически обоснованными по размерам и по времени выплат («больше — реже» или «чаще — меньше»), правильными с точки зрения их воспринятия работниками, повышающими индивидуальную и групповую заинтересованность» увязанными с частными и общими результатами работы. Каждый должен видеть «прозрачность» системы материального стимулирования: к чему могут привести его ошибки и к чему ведут успехи.
Таблица 1.2 Основные содержания форм стимулирования
| Форма стимулирования | Основное содержание |
| 1. Заработная плата (номинальная) | Оплата труда работника, включающая основную (сдельную, повременную, окладную) и дополнительную (премии, надбавки за профмастерство, доплаты за условия труда, совместительство, подросткам, кормящим матерям, за работу в праздничные дни, за сверхурочную работу, за руководство бригадой, оплата или компенсация за отпуск и т д.) заработную плату |
| 2. Заработная плата (реальная) | Обеспечение реальной заработной платы путем: 1) повышения тарифных ставок в соответствии с устанавливаемым государством минимумом; 2) введение компенсационных выплат; 3) индексация заработной платы в соответствии с инфляцией |
| 3. Бонусы | Разовые выплаты из прибыли предприятия (вознаграждение, премия, добавочное вознаграждение). За рубежом это- годовой, полугодовой, рождественский, новогодний бонусы, связанные, как правило, со стажем работы и размером получаемой зарплаты. Различают следующие виды бонусов: за отсутствие прогулов, экспортный, за заслуги, за выслугу лет, целевой |
| 4. Участие в прибылях | Выплаты через участие в прибылях - это не разовый бонус. Устанавливается доля прибыли, из которой формируется поощрительный фонд. Распространяется на категории персонала, способные реально воздействовать на прибыль (чаще всего это управленческие кадры). Доля этой части прибыли коррелирует с рангом руководителя в иерархии и определяется в процентах к его доходу (зарплате базовой) |
5. Участие в акционерном капитале | Покупка акций предприятия (АО) и получение дивидендов: покупка акций по льготным ценам, безвозмездное получение акций |
| 6.Планы дополнительных выплат | Планы связаны чаще всего с работниками сбытовых организаций и стимулируют поиск новых рынков сбыта: подарки фирмы, субсидирование деловых расходов, покрытие личных расходов, косвенно связанных с работой (деловых командировок не только работника, но и его супруга или друга в поездке). Это косвенные расходы, не облагаемые налогом и поэтому более привлекательные |
| 7. Оплата транспортных расходов или обслуживание собственным транспортом | Выделение средств на: 1) оплату транспортных расходов; 2) приобретение транспорта: а) с полным обслуживанием (транспорт с водителем руководящему персоналу); б) с частичным обслуживанием лиц, связанных с частыми разъездами |
| 8. Организация питания | Выделение средств на организацию питания на предприятии |
| 9. Программы обучения персонала | Покрытие расходов на организацию обучения (переобучения) |
| 10. Программы медицинского обслуживания | Организация медицинского обслуживания или заключение договоров с. медицинскими учреждениями. Выделение средств на эти цели |
| 11. Программы жилищного строительства | Выделение средств на собственное строительство жилья или строительство в ЖСК |
| 12. Страхование жизни | Страхование за счет средств компании жизни работника и за символическое отчисление - членов его семьи. |
1.3
Пути повышения эффективности материального стимулирования
В современном мире самой развитой и эффективной системой мотивации персонала фирм считается японская. Доказательством этого являются не только экономические успехи Японии, но и использование ее опыта фирмами США и
- при использовании пожизненного найма в фирмах работники подразделяются на две категории: постоянных и временных. Зарплата последних ниже на 40-50%;
- повышение заработной платы и карьерный рост зависят от длительности трудового стажа, т.е. чем дольше работает в компании человек, тем выше его ежегодная растущая до пенсии зарплата и должность, но при этом продвижение по карьерной лестнице зависит от способностей и качества выполнения служебных обязанностей;
- при переходе в другую компанию работник лишается преимуществ в заработной плате и карьерном росте, другими словами, трудовой стаж исчисляется с момента работы именно в данной организации;
- младшим администратором молодой способный работник не может стать раньше 30 лет, старшим – 35 лет (например, преподаватель, даже получивший Нобелевскую премию, может стать профессором только после 8 лет работы в ВУЗе);
- система мотивации персонала учитывает социальные факторы, жестко связана с реальными жизненными потребностями работника, стимулирует не столько количество труда, сколько творческий потенциал работника;
- в первые 10 лет работы в фирме работнику предоставляется возможность 50 дней в году учиться;
- фирмы устанавливают 1 раз в год надбавки за профессиональное мастерство;
- ежегодно делаются надбавки к заработной плате за рост стоимости жизни;
- существуют надбавки за сверхурочную работу и многосменный режим, качество, выполнение особо важных заданий;
- тарифная система оплаты труда (сетка) индивидуализирована по возрасту и учитывает потребности работника в различные периоды жизни;
- тарифная сетка является общей для рабочих и управленческого персонала и построена таким образом, чтобы смягчить социальные и статусные различия персонала;
- если работник одинок, то фирма берет на себя расходы по погребению и ухаживанию за могилой в течение 20 лет.
Система пожизненного найма наряду с льготами предусматривает также санкции:
- если работник увольняется по собственному желанию до предельного (пенсионного) возраста, то размер выходного пособия снижается на 25-30% по сравнению с пенсионным;
- пришедший из другой фирмы работник будет получать меньше, чем коллега его возраста, работающий в этой фирме, и у него уже не будет шансов
- если применяется повременная оплата труда, то при снижении производительности, например на 5%, ставка снижается на 5% и наоборот.
В фирмах США системы мотивации персонала используют следующие стимулы:
- продажа работникам акций фирмы по льготной цене;
- предоставление возможностей участвовать в управлении фирмой (работа в комитетах и комиссиях, руководство программами и т.д.);
- работник может на каждый год выбирать себе льготы на определенную руководством фирмы сумму в зависимости от своих индивидуальных потребностей;
- широко используются различные формы выгодного участия персонала в прибылях фирмы;
- при трудовом стаже в фирме более 20-ти лет – фирмой предоставляется годовой отпуск для обновления знаний и повышения квалификации.
Таким образом разнообразие форм и методов мотивации персонала, успешно используемые в зарубежной практике рыночного хозяйствования, говорит о том, что и в наших условиях на каждом предприятии из общих систем управления должны выделяться специальные функциональные подсистемы мотивации труда работников. Эти подсистемы должны аккумулировать мировой и отечественный опыт в этом деле и активно влиять на эффективность производственной деятельности и менеджмента, закрепление кадров, накопление технологического и управленческого опыта в организациях.
. Планирование основных технико-экономических показателей ООО «КЗЛМК Маяк»
2.1.Планирование хозяйственной деятельности автотранспортного предприятия
Для планирования работы автотранспортного предприятия необходимо определить специализацию производства. Данное предприятие специализируется по реализации транспортных услуг, где в общем объеме услуги в отчетном году составляет 120517 тыс. руб. По результатам анализа объема реализации услуг в отрасли по АТП за ряд лет выявлено, что средний темп увеличения годового объем реализации услуг составляет 104,6%.
Таблица 2.1. - Планирование объема реализации услуг в целом по предприятию с разбивкой по кварталам
| Период | Отчетный год | Планируемый год | Степень изменения,% | Отклонение (+,-) | |||
| Сумма, тыс. руб. | Уд. вес | Сумма, тыс. руб. | Уд. вес | Абс. | по уд.весу | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 квартал | 29647,2 | 24,6 | 32397,6 | 25,7 | 109,3 | +2750,4 | +1,1 |
| 2 квартал | 30972,9 | 25,7 | 33280,1 | 26,4 | 107,4 | +2307,2 | +0,7 |
| 3 квартал | 31816,5 | 26,4 | 29246,1 | 23,2 | 91,9 | -2570,4 | -3,2 |
| 4 квартал | 28080,5 | 23,3 | 31137,02 | 24,7 | 110,9 | +3056,5 | +1,4 |
| ИТОГО | 120517 | 100 | 126060,8 | 100 | 104,4 | +5543,8 | - |
Пояснение к таблице 2.1:
Определяем объем реализации услуг на планируемый год:
Упл(итого) = 120517 * 104,6 / 100 = 126060,8 тыс. руб.
где Уот(итого) - объем реализуемых услуг в отчетном году, тыс. руб.
Тр - темп роста, %,
Упл(итого) - объем реализуемых услуг в планируемом году, тыс. руб.
2. Определяем объем реализации услуг по каждому кварталу отчетного и планируемо года:
У кв = 120517 * 24,6 / 100 = 29647,2 тыс.руб.
Уд. В. кв - удельный вес объема реализуемых услуг за каждый квартал отчетного или планируемого года, %
У кв. - объем реализации услуг по каждому кварталу отчетного и планируемо года, тыс.руб.
Пример:
Расчеты объема реализуем услуг по 2,3 и 4 кварталам ведем аналогично.
Определяем степень изменения показателей по каждому квартала планируемого года сравнению с отчетным годом:
где
Упл – объем реализации услуг в планируемом году, тыс.руб.,
Уот – объем реализации услуг в отчетном году, тыс.руб.,
4. Определяем абсолютное изменение показателей планируемого года по сравнению отчетным:
где Упл – объем реализации услуг в планируемом году, тыс.руб.,
Уот – объем реализации услуг в отчетном году, тыс.руб.,
5. Определяем изменение по удельному весу показателей планируемого года по сравнению с отчетным годом:
где Уд.в.пл – удельный вес объема реализуемых услуг за каждый квартал планируемого года, %
Уд.в.от – удельный вес объема реализуемых услуг за каждый квартал отчетного года, %
6. Построим график объема реализации транспортных услуг по кварталам отчетного и планируемого года:
Рисунок 2.1 – Объем реализации транспортных услуг по кварталам
На основании данного графика мы видим увеличение удельного веса объема реализуемых транспортных услуг планируемого года по сравнению с данными отчетного года в 1, 2 и 4 кварталах и снижение удельного веса в 3 квартале.
Таблица 2.2. - Планирование объема реализации услуг в целом по предприятию по ассортиментной группе
| | Отчетный год | Планируемый год | Степень изменения, % | Отклонение (+,-) | |||
| Сумма, тыс. руб. | Уд. вес | Сумма, тыс. руб. | Уд. вес | по сумме | по уд. весу | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1. Перевозка грузов | 33021,7 | 27,4 | 25842,5 | 20,5 | 7,8 | -7179,2 | -6,9 |
| 2. Перевозка пассажиров | 24706 | 20,5 | 34540,7 | 27,4 | 139,8 | +9834,7 | +6,9 |
| 3. Экспедирование | 30490,8 | 25,3 | 31893,4 | 25,3 | 104,6 | +1402,6 | 0 |
| 4. Охрана перевозок | 4218,1 | 3,5 | 11219,4 | 8,9 | 266 | +7001,3 | +5,4 |
| 5. Ремонт | 9520,8 | 7,9 | 4412,1 | 3,5 | 46,3 | -5108,7 | -4,4 |
| 6. Техническое обслуживание | 18559,6 | 15,4 | 18152,8 | 14,4 | 97,8 | -406,8 | -1 |
| Итого | 120517 | 100 | 126060,8 | 100 | 104,6 | +5543,8 | - |
Пояснение к таблице 2.2:
1. Определяем объем реализации услуг за отчетный период и по плану на планируемы год по формуле 1.
2. Определяем степень изменения показателей по каждому кварталу планируемого года по сравнению с отчетным по формуле 3.
3. Определяем абсолютное изменение показателей планируемого года по сравнению отчетным годом по формуле 4.
4. Определяем изменение по удельному весу показателей планируемого года по сравнению с отчетным по формуле 5.
5. Построим секторную диаграмму объема реализации услуг по ассортиментной группе за отчетный и планируемый периоды:
Рисунок 2.2 - Объем реализации услуг за отчетный год.
Рисунок 2.3 - Объем реализации за планируемый период.
Вывод:
В процессе планирования хозяйственной деятельности автомобильного предприятия было выявлено, что объем выполненных услуг на автотранспортном предприятии увеличился на 5543,8 тыс. руб., что оценивается положительно. В целом замечено, что существенные изменения произошли в 4 квартале планируемого периода. По ассортиментной группе оказания транспортных услуг выявлено значительное увеличение объема по перевозке пассажиров на 9834,7 тыс. руб.
2.2 Планирование труда и заработной платы на предприятиях автомобильного транспорта
Таблица 2.3 - План рабочего времени одного рабочего в год
| Элементы рабочего времени | Единица измерения | Показатели |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 .Календарный фонд времени | дни | 365 |
| 2.Выходные и праздничные | дни | 114 |
| 3. Невыхода на работу | дни | 38 |
| а) очередной отпуск б) по болезни в) неявки, разрешенные администрацией г) дополнительный отпуск д) учебный отпуск | 24 6 2 5 1 | |
| 4. Прогулы и простои целодневные | дни | 1 |
| 5. Номинальный фонд рабочего времени | дни | 212 |
| 6.Номинальная продолжительность смены | час | 8 |
| 7. Номинальный фонд рабочего времени | час | 1696 |
| 8. Сокращение времени работы в предпраздничные дни | час | 7 |
| 9. Эффективный фонд рабочего времени | час | 1689 |
2.3:
Рассчитать номинальный фонд рабочего времени в днях:
ФРВдн = Дк-Дпр-Дневых.- Пр, (6)
ФРВдн = 365 - 114 - 38 - 1 = 212 дн.
где Дк - календарное число, дни;
Дпр - число выходных и праздничных дней, дни;
Дневых. - невыходы на работу, дни;
Дпр. - прогулы и простои, дни.
Определить номинальный фонд рабочего времени в часах:
ФРВч = ФРВдн*Пс, (7)
ФРВч = 212 * 8 = 1696 ч.
где Пс – продолжительность рабочей смены, час.
3. Рассчитать эффективный фонд рабочего времени:
ЭФРВ = ФРВч – СВРПД, (8)
ЭФРВ = 1696 - 7 = 1689 ч.
где СВРПД - сокращение времени работы в предпраздничные дни, час.
Таблица 2.4. - Производственная программа выполняемых транспортных услуг планируемого периода
| Виды услуг | Трудоемкость работы, чел.- ч. | Итого трудоемкость выполняемых услуг | ||
| Категория водителей | Категория ремонтного и вспомогательного персонала по обслуживанию автомобилей | Прочие работни ки | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1. Перевозка грузов | 1810,2 | 905,1 | 301,7 | 3017 |
| 2. Перевозка пассажиров | 1336,2 | 668,1 | 222,7 | 2227 |
| 3. Экспедирование | 1150,2 | 575,1 | 191.7 | 1917 |
| 4. Охрана перевозок | 1096,2 | 548.1 | 182,7 | 1827 |
| 5. Ремонт | 1630,2 | 815.1 | 271,7 | 2717 |
| 6.Техническое обслуживание | 1570,2 | 785.1 | 261.7 | 2617 |
| ИТОГО | 8593,2 | 4296,6 | 1432,2 | 14322 |
Пояснение к таблице 2.4:
Рассчитаем трудоемкость по всем видам выполненных работ:
Согласно «Положения о ТО и Р подвижного состава автомобильного транспорта» соотношение трудовых затрат по видам работ для различных видов услуг составляет:
- категории водителей - 60% от общего объема выполняемых услуг;
- категории вспомогательных рабочих по обслуживанию рабочих мест - 30% от общего объема выполняемых услуг;
- прочие работники - 10% от общего объема выполняемых услуг.
Т = 3017 * 60 / 100 = 1810,2 чел.ч.
где Тобщ - планируемая итоговая трудоемкость выполняемы работ, чел.ч;
% выпол.раб. - процент выполняемых работ по всем категориям работающих, %;
Т - трудоемкость выполняемы работ по категориям работников, чел.ч;
Таблица 2.5 - Расчет численности работников АТП
| Категории рабочего персонала | Трудоемкость выполненных услуг, чел.-ч | Количество рабочих, чел. |
| 1 | 2 | 3 |
| Категория водителей | 8593,2 | 6 |
| Категория ремонтного и вспомогательного персонала по обслуживанию автомобилей | 4296,6 | 3 |
| Прочие работники | 1432,2 | 1 |
| Итого | 14322 | 10 |
Пояснение к таблице 2.5:
1. Рассчитаем количество рабочих по формуле:
Ч = 8593,2 / 1689 * 1,1 = 6 чел.
где А - трудоемкость выполняемых работ по категориям работников, чел.-час;
ЭФРВ - эффективный фонд рабочего времени в год, часы;
Кв - коэффициент выполнения норм для данной категории рабочих (1,1)
Таблица 2.6. - Фонд заработной платы водителей
| Показатели | Водители | ||||
| 1 класс (20%) | 2 класс (50%) | 3 класс (30%) | ||
| |||||
| 30,0 | 28,5 | 25,0 | ||
руб. | 25 | 10 | - | ||
| 7,5 | 2,9 | - | |||
| 1,5 | 1,4 | 1,3 | ||
| 7,5 | 7,1 | 6,3 | ||
| 16,5 | 11,4 | 7,6 | ||
| 1689 | ||||
| 18,1 | 15,8 | 13,0 | ||
| 107082,6 | 280205,1 | 154036,8 | ||
| 10708,3 | 28020,51 | 15403,7 | ||
| 117790,9 | 308225,61 | 169440,5 | ||
| 35337,3 | 92467,7 | 50832,2 | ||
| 23558,2 | 61645,12 | 33888,1 | ||
| 176686,4 | 462338,43 | 254160,8 | ||
| 14723,9 | 12842,73 | 10590,03 | ||
Пояснения к таблице 2.6:
Численность водителей распределяем по классам:
30% - водители 3 класса; 6*30=2чел.
50% - водители 2 класса; 6*50=3чел.
20% - водители 1 класса. 6*20=1чел.
Фонд оплаты труда водителей состоит из основной и дополнительной заработной платы.
Основная заработная плата состоит из тарифной ставки, доплат за классность, экспедирование, за ненормированный рабочий день и премий.
Дополнительная заработная плата водителя составляет 10% от основной заработной платы.
Определяем доплаты за классность:
Дк = 30 * 25 / 100 = 7,5 %
где, Дк – сумма доплат за классность, руб.;
4. Определяем доплаты за экспедирование груза:
Дэ = 30 * 5 / 100 = 1,5 руб.
где, Дэ – сумма доплат за экспедирование, руб.;
Определяем доплаты за ненормированный рабочий день:
Дн = 30 * 25 / 100 = 7,5 руб.
где, Дк – сумма доплат за ненормированный рабочий день, руб.;
6. Определяем сумму премии:
Премиальные доплаты водителям принимаются в размере 40% и рассчитываются по формуле:
Пр = ( 30 + 16,5 ) * 40 / 100 = 18,1 руб.
где, Пр – сумма премии, руб.;
7. Определяем основную заработную плату водителей АТП за год:
ОЗПг = 30 + 16,5 + 18,1 * 1 * 1689 = 107082,6 руб.
где, ОЗПг – основная заработная плата, руб.;
ЭФРВ - эффективный фонд рабочего времени в год, час.
8. Определяем среднемесячную заработную плату водителя:
где, ЗПм – среднемесячная заработная плата водителя, руб.;
Ч – численность водителей данного класса, чел.,
Таблица 2.7. - Фонд заработной платы ремонтно-вспомогательных и прочих рабочих
| Показатели | Расчетные данные |
| 1 | 2 |
| 4 |
| 2017 |
руб. (15% от оклада) | 15 |
| 302,6 | |
| 605,1 |
| 403,4 |
| 3343,1 |
| 160468.8 |
Далее определяем количество административно-управленческого персонала АТП и его фонд заработной платы.
Таблица 2.8. - Фонд заработной платы административно-управленческого предприятия АТП за планируемый период
| Категории служащих | Численность, чел. | Должностной Оклад, руб. | Районный коэффициент, руб. (30%) | Северная надбавка, руб. (20%) (20%) | Премия, % | Премия, руб. | Заработная плата в год, руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Руководите ль | 1 | 3117 | 935,1 | 623,4 | 50 | 1558,5 | 74808 |
| Инженер | 1 | 2817 | 845,1 | 563,4 | 40 | 1126.8 | 64227,6 |
| Диспетчер | 1 | 2317 | 695,1 | 463,4 | 15 | 347,6 | 45877,2 |
| Главный механик | 2 | 2717 | 815.1 | 543,4 | 30 | 815,1 | 105374,4 |
| Главный бухгалтер | 1 | 2667 | 800,1 | 533,4 | 30 | 800,1 | 57607,2 |
| Бухгалтер | 2 | 2517 | 755,1 | 503,4 | 25 | 629.3 | 105715,2 |
| Специалист по кадрам | 1 | 2417 | 725,1 | 483,4 | 20 | 483,4 | 49306,8 |
| Итого: | 9 | - | 5570,7 | 3713.8 | - | 5760,8 | 502916,4 |
Пояснение к таблице 2.8:
1. Определяем сумму северной надбавки по каждой занимаемой должности:
где,
ДО - должностной оклад по занимаемой должности, руб.
%СН – процент северной надбавки (20%),
2. Определяем сумму районного коэффициента по каждой занимаемой должности:
где,
ДО - должностной оклад по занимаемой должности, руб.
%РК – процент районного коэффициента (30%).
Определяем сумму премий:
где,
ДО - должностной оклад по занимаемой должности, руб.
%Пр – процент премии, %
Определяем общее начисление заработной платы за год:
ФОТгод = ( 3117 + 935,1 + 1558,5 + 623,4 ) * 1 * 12 = 74808 руб.
где ДО -должностной оклад, руб.
Ч - численность, чел.
Заключительным этапов в планировании заработной платы работников АТП будет расчет основных показателей по труду в планируемом периоде.
Таблица 2.9. - Расчет основных показателей по труду | |||
| Показатели | Единицы измерения | Величина показателя | |
| 1 | 2 | 3 | |
| 1.Объем реализации услуг | тыс. руб. | 126060,8 | |
| 2. Трудоемкость выполняемых услуг | чел. - час. | 14322 | |
| 3. Численность, всего | чел. | 19 | |
| АУП | чел. | 9 | |
| Водители | чел. | 6 | |
| Ремонтно-вспомогательный и прочий персонал | чел. | 4 | |
| 4. Объем реализации услуг на одного работника | тыс. руб. | 6634,8 | |
| 5. Общий фонд заработной платы за год | тыс. руб. | 1556,6 | |
| Фонд заработной платы АУП | тыс. руб. | 502,9 | |
| Фонд заработной платы водителей | тыс. руб. | 893,2 | |
| Фонд заработной платы ремонтно-вспомогательного и прочего персонала | тыс. руб. | 160,5 | |
| 8. Уровень ФЗП в процентах к объему реализованных услуг | % | 0,01 | |
Пояснение к таблице 2.9:
1. Занесем в таблицу показатели, рассчитанные в предыдущих таблицах.
2. Рассчитаем общий фонд оплаты труда работников АТП:
ФЗП всего = 502,9 + 893,2 + 160,5 = 1556,6 тыс.руб.
где, ФЗП всего - общий фонд заработной платы за год, тыс.руб.
Определяем удельный вес фонда заработной платы в процентах к объему реализованных услуг:
УрФЗП = 1556,6 / 126060,8 = 0,01 %.
где, ФЗП всего - общий фонд заработной платы за год, тыс. руб.
УрФЗП - удельный вес фонда заработной платы к объему реализованных услуг, %,
У – объем реализованных услуг, тыс. руб.
Вывод:
В ходе расчета основных показателей по труду в планируемом периоде было выявлено, что численность АТП будет составлять 19 человек, из них 9 - административно-управленческого персонала, 4 - ремонтно-вспомогательных рабочих и 6 водителей.
Фонд заработной платы будет составлять 1556,6 тыс. руб., при этом 502,9 тыс. руб. пойдет на заработную плату административно-управленческого труда, 1053,7 тыс. руб. - производственно-промышленным работникам.
2.3. Планирование основных средств АТП
Таблица 2.10 – Состав и структура основных средств
| Основные группы основных средств | Стоимость ОФ на начало года | Сумма ввода ОФ, тыс. руб. | Сумма выбытия ОФ, тыс. руб. | Стоимость ОФ на конец года | Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб. | Норма амортизации, % | Сумма амортизации, тыс. руб. | ||
| тыс. руб. | уд. вес % | тыс. руб. | уд. вес% | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 1. Здания (гаражи, мастерские) | 4504,3 | 25 | 504 | 205 | 4803,3 | 24,8 | 4653,8 | 5 | 232,7 |
| 2. Сооружения (бензоколонки, эстакады, хранилища топлива) | 1801,7 | 10 | 1200 | 740 | 2261,7 | 11,7 | 2031,7 | 8 | 226,5 |
| 3.Передаточные устройства (водопроводные сети, электросети и теплосети) | 2162,1 | 12 | 570 | 460 | 2272,1 | 11,7 | 2217,1 | 5 | 110,9 |
| 4.Силовые машины | 3603,4 | 20 | 680 | 580 | 3703,4 | 19,1 | 3653,4 | 10 | 365,3 |
| 5.Транспортные средства (автомобили, прицепы и автобусы) | 5405,1 | 30 | 990 | 810 | 5585,1 | 28,8 | 5495,1 | 27 | 1483,7 |
| 6. Производственный и хозяйственный инвентарь | 540,5 | 3 | 650 | 430 | 760,5 | 3,9 | 650,5 | 7 | 45,5 |
| Итого: | 18017 | 100 | 4594 | 3225 | 19386 | 100 | 18701,5 | - | 2464,6 |
2.10:
Определяем стоимость основных фондов на конец отчетного периода:
ОФк = 4504,3 + 504 – 205 = 4803,3 тыс.руб.
где, ОФк – основные фонды на конец года, тыс.руб.,
ОФн – основные фонды на начало года, тыс.руб.,
ОФвв – основные фонды введенные в течение года, тыс.руб.,
ОФвыб – основные фонды выбывшие в течение года, тыс.руб.,
Определяем среднегодовую стоимость основных средств по формуле:
где,
3. Определить сумму амортизационных расходов основных средств, используя линейный способ начисления амортизации:
А = 4653,8 * 5 / 100 = 232,7 тыс.руб.
где Nа – норма амортизации, %
А – сумма годовой амортизации, тыс.руб.
Таблица 2.11 – Движение и техническое состояние основных средств
| Показатели | Расчетные данные |
| 1. Стоимость основных средств на начало года, тыс. руб. | 18017 |
| 2. Стоимость основных средств на конец года, тыс. руб. | 19386 |
| 3. Стоимость поступивших основных средств, тыс. руб. | 4596 |
| 4. Стоимость выбывших основных средств, тыс. руб. | 3225 |
| 5. Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб. | 18701,5 |
| 6. Объем реализации услуг, тыс. руб. | 126060,8 |
| 7. Коэффициент ввода, % | 0,2 |
| 8. Коэффициент выбытия, % | 0,2 |
| 9. Коэффициент прироста, % | |
| 10. Фондоотдача, тыс.руб. | 6,7 |
| 11. Фондоемкость, тыс.руб. | 0,1 |
| 12. Фондооснащенность, тыс.руб | 984,3 |
Пояснения к таблице 2.11:
Рассчитать показатели, характеризующие движение и техническое состояние основных средств рассчитываются по следующим формулам:
Фондоотдачу:
Фот = 126060,8 / 18701,5 = 6,7 тыс.руб.
где,
У – объем реализованных услуг, тыс. руб.
Фондоемкость:
Фем = 18701,5 / 126060,8 = 0,1 тыс. руб.
Фондооснащенность:
Фоснащ. = 18701,5 / 19 = 984,3 тыс. руб.
где, Ч - численность, чел.
Коэффициент ввода:
Квв = 4596 / 19386 = 0,2 %.
Коэффициент выбытия:
Квыб = 3225 / 18017 = 0,2 %.
Коэффициент прироста:
Кпр = 4596 – 3225 / 19386 = 0,1 %.
2.4. Планирование производственной программе по техническому обслуживанию техническому ремонту подвижного состава
Подвижной состав автомобильного транспорта подразделяется на автомобили, автомобили-тягочи и прицепы.
Система технического обслуживания, и все работы, предусмотренные для каждого обслуживания, являются обязательным к выполнению в полном объеме. Она способствует постоянному поддержанию автомобилей и прицепов в работоспособном состоянии и надлежащем внешнем виде, уменьшению интенсивности износа деталей, предупреждению отказов и неисправностей, снижению расхода топлива и смазочных материалов, своевременно выявлению и устранению и в конечном итоге повышению надежности и безопасное эксплуатации, продлению срока службы автомобилей и прицепов и увеличению проб автомобилей пробега автомобилей до ремонта.
Контрольно-диагностические, крепежные, смазочные, заправочные, регулировочные, электротехнические и уборочно-моечные работы, проводимые в необходимом объеме, и сроки, предусмотренные техническим обслуживанием, позволяют обеспечить нормальные условия для работы всех систем и механизмов автомобиля.
Техническое обслуживание является профилактическим мероприятием, проводимым принудительно в плановом порядке через определенные пробеги или время работы подвижного состава.
Техническое обслуживание подвижного состава подразделяется по периодичности перечню и трудоемкости выполняемых работ на следующие виды:
ежедневное техническое обслуживание (ЕО);
первое техническое обслуживание (ТО-1);
второе техническое обслуживание (ТО-2);
сезонное техническое обслуживание (СО).
Периодичность технического обслуживания установлена по фактически выполненному пробегу в километрах с учетом условий эксплуатации.
Для того чтобы обеспечить своевременность технического обслуживания и технический ремонт происходит выделение денежных средств на осуществление того или иного вид технического обслуживания.
Таблица 2.12 - План обеспечения технического ремонта и технического обслуживания
| Показатели технического обслуживания | сумма, тыс. руб. | удельный вес,% |
| 1 | 2 | 3 |
| 1. Техническое обслуживание двигателей, систем охлаждения и смазки | 45,3 | 14,3 |
| 2. Техническое обслуживание системы питания карбюраторного двигателя | 39 | 12,3 |
| 3. Техническое обслуживание системы питания газобаллонного автомобиля | 26,9 | 8,5 |
| 4. Техническое обслуживание системы питания дизельного двигателя | 37,1 | 11,7 |
| 5. Техническое обслуживание приборов электрооборудования | 6,7 | 2,1 |
| 6. Техническое обслуживание трансмиссии и ходовой части автомобиля | 15,2 | 4,8 |
| 7. Техническое обслуживание рулевого управления | 38,4 | 12,1 |
| 8. Техническое обслуживание подъемного механизма | 108,4 | 34,2 |
| ИТОГО | 317 | 100 |
2.12:
1. В целом по предприятию планируется выделить 317 тыс. руб. на ТО и ТР.
2. Причем на:
техническое обслуживание двигателей, систем охлаждения и смазки выделяете 14,3%;
техническое обслуживание системы питания карбюраторного двигателя 12,3%;
техническое обслуживание системы питания газобаллонного автомобиля 8,5%;
техническое обслуживание системы питания дизельного двигателя 11,7%;
техническое обслуживание приборов электрооборудования 2,1%
техническое обслуживание трансмиссии и ходовой части автомобиля 4,8%;
техническое обслуживание рулевого управления 12,1%.
Остальные средства пойдут на техническое обслуживание подъемного механизма.
3.Построить диаграмму (столбиковую, линейную или круговую), показывающую долю каждого вида обслуживания в общей сумме средств, выделенных на техническое обслуживание подвижного состава АТП.
2.5. Планирование материально-технического снабжения АТП
При планировании материально-технического снабжения потребность в продукции рассчитывают по каждому виду материальных фондов. Потребность в топливе для автомобилей определяется с использованием удельных или линейных норм расхода. Так же с учётом марки авто, типа подвижного состава, вида перевозок, климатических условий эксплуатации и других факторов.
Линейные нормы расхода топлива и смазочные материалы установлены по маркам автомобилей: Р3112194-0366-97(2002) "Нормы расхода топлив и смазочных материалов".
Норма расхода топлива, применительно к автомобильному транспорту, подразумевает установленное значение меры его потребления при работе автомобиля конкретной модели, марки или модификации.
Затраты на смазочные и другие эксплуатационные материалы рассчитываются в размере 6,8% от среднего расхода топлива в рублях и включают в себя:
потребность в масле для двигателей;
потребность в трансмиссионном масле;
потребность в консистентной смазке;
потребность в керосине;
потребность в обтирочных материалах.
Таблица 2.13 - Расчет расхода топлива
| Марка автомобиля | Списочное количество, шт. | Норма расхода топлива на пробег (Hs), л/км. | Среднесуточный пробег (S),км. | Поправочный коэффициент, D | Нормативный расход топлива (Qn), л. | Внутригаражный расход топлива,Qг, л. | Средняя цена за 1 литр топлива, руб. | Средний расход топлива, тыс. руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| ВАЗ – 21074 | 2 | 9,4 | 130 | 0,2 | 12,24 | 0,12 | 23,40 | 0,29 |
| ГАЗ – 3102 (ДВС 3143-4062.10) | 1 | 12,5 | 170 | 0,3 | 21,31 | 0,12 | 21,30 | 1,76 |
| ПАЗ - 3201 | 1 | 36,0 | 220 | 0,15 | 79,32 | 0,79 | 21,30 | 1,71 |
| УАЗ 220601 | 2 | 17,8 | 150 | 0,2 | 26,75 | 0,27 | 21,30 | 0,58 |
| ГАЗ – 32212 «Газель» (ДВС 3143-4062.10) | 1 | 18,6 | 255 | 0,3 | 47,56 | 0,48 | 21,30 | 0,58 |
| ГАЗ - 66 | 2 | 28,0 | 120 | 0,5 | 33,77 | 0,34 | 21,30 | 1,02 |
| ИТОГО | 9 | - | 1045 | - | 220,96 | 2,21 | - | 4,79 |
Пояснение к таблице 2.13:
1. Определяем нормативный расход топлива в литрах:
Qn=O,01*Hs*S*(l+0,01*D), (32)
Qn = 0,01 * 9,4 * 130 * ( 1 + 0,01 * 0,2 ) = 12,24 л.
где Hs - норма расхода топлива на пробег автомобиля, л/км;
D - поправочный коэффициент.
Определяем расход топлива в рублях за сутки:
Qpyб. = (Qn+ Qг) *Ц,/1000, (33)
Qpyб. = ( 12,24 + 0,12 ) * 23,40 / 1000 = 0,29 тыс. руб.
где Ц - средняя цена за 1 литр топлива, руб. (Принимается согласно рыночным ценам в зависимости от марки автомобиля и вида заправляемого топлива: АИ-80 или АИ-92).
Определяем годовой расход топлива в рублях:
Q год.pyб. = Q руб. * 280 дней, (34)
Q год.pyб. = 4,79 * 280 = 1341,2 тыс. руб.
Таблица 2.14 - Расчет материальных затрат на силовые машины и транспортные средства
| Виды затрат | Сумма, тыс.руб. | Уд.вес, % |
| 1 | 2 | 3 |
| 1341,2 | 24,6 |
| 91,2 | 1,7 |
| 317 | 5,8 |
| 3670,9 | 67,3 |
| 31,7 | 0,6 |
| Итого: | 5452 | 100 |
Таблица 2.15 - Расчет затрат на износ и ремонт автошин
| Показатель | Обозначение | Ед. измерения | Расчет |
| Ц1ш | руб. | 3500 |
| nк | шт. | 6 |
| Lгод | км. | 2913400 |
| Нрш | % | 6 |
| Зрш | руб. | 3670884 |
Пояснения к таблице 2.15:
Затраты на автомобильные шины определяются исходя из стоимости одной шины, общего пробега автомобилей за год и норм на ремонт и восстановление шин в процентах к стоимости комплекта шин на 1000 км. пробега:
Зрш = 3500 * 6 * 2913400 / 1000 * 100 = 3670884 руб.
2.6. Составление себестоимости перевозок
Таблица 2.16. – Себестоимость перевозок
| Статьи затрат | Сумма, тыс.руб. | Удельный вес, % |
| 1 | 2 | 3 |
| 1. Расходы на оплату труда | 1556,6 | 15,4 |
| 2. Отчисления на социальные нужды. | 404,7 | 4 |
| 3. Материальные затраты | 5452 | 53,8 |
| 4. Амортизация | 2464,6 | 24,3 |
| 5.Прочие расходы | 246,5 | 2,4 |
| ИТОГО | 10126,4 | 100 |
Пояснения к таблице 2.16:
1. Сумму в статьи «Расходы на оплату труда» возьмем с таблицы 2.9. (строка 5).
2. Отчислений на социальные нужды составляют 26% от статьи «Расходы на оплату труда».
3. Сумму в статью «Материальные затраты» возьмет с таб.2.14 (итого ст.2)
4. Статья «Амортизация» - табл.2.10 (ст.10 итого).
5. Статья «Прочие расходы» составляет 10% от статьи «Амортизация».
6. Построить линейную диаграмму, отображающую структуру себестоимости перевозок АТП.
7. В процессе планирования хозяйственной деятельности автомобильного предприятия было выявлено, что объем себестоимости в общем составляет 10126,4 , из них на расходы на оплату труда 1556,6 тыс.руб., на отчисления соц. нужд 404,7 тыс.руб., на материальные затраты 5452 тыс.руб., на амортизацию 2464,6 тыс.руб. и на прочие расходы 246,5 тыс.руб.
2.8. Планирование и распределение прибыли АТП
Таблица 2.17 - Формирование и планирование прибыли (рентабельности) АТП
| Показатели | Единицы измерения | Величина показателя |
| 1 | 2 | 3 |
| 1. Объем реализации услуг | тыс. руб. | 126060,8 |
| 2. Средняя цена единицы услуг | тыс. руб. | 0,65 |
| 3. Выручка от реализации | тыс. руб. | 81939,5 |
| 4. Затраты | тыс. руб. | 10126,4 |
| 5. Прибыль от реализации | тыс. руб. | 71813,1 |
| 6. Ставка налога на прибыль | % | 20 |
| 7. Сумма налога на прибыль | тыс.руб. | 14362,6 |
| 8. Чистая прибыль | тыс. руб. | 57450,5 |
| 9. Рентабельность перевозок | % | 45,6 |
2.17:
Определяем выручку от реализации:
Вр = 126060,8 * 0,65 = 81939,5 тыс.руб.
где, Вр- выручка от реализации услуг, тыс.руб.
У – объем реализации услуг, тыс.руб.
Цср – средняя цена единицы услуг, тыс.руб.
Определяем прибыль от реализации:
П = 81939,5 – 10126,4 = 71813,1 тыс. руб.
где З - затраты, тыс. руб.
П - прибыль, тыс.руб.
Определяем чистую прибыль АТП:
ЧП = 71813,1 – 14362,6 = 57450,5 тыс. руб.
где, ЧП- чистая прибыль, тыс. руб.,
Определяем рентабельность перевозок:
Rч = 57450,5 / 126060,8 * 100 = 45,6 %.
Заключение
После всех проведенных расчетов, проведем и сделаем общих вывод по проделанной работе. Данное предприятие специализируется на оказании таких услуг как: перевозка грузов, перевозка пассажиров, ремонт и обслуживание автомобилей. При этом объем реализуемых услуг в планируемом году увеличился на 5543,8 тыс. руб., что положительно складывается для общей деятельности предприятия.
В ходе планирования численности был рассчитан баланс рабочего времени 1689 часа. Данный показатель дает возможность рассчитать и спланировать численность работников, она составляет 19 человек. При этом административно-управленческий персонал составляет 9 человек, водителей 6 человек, а ремонтно-вспомогательных рабочих 4 человек.
Фонд заработной платы водителей - 893,2 тыс. руб., а административно-управленческого персонала – 502,9 тыс. руб.
На предприятии используются такие основные средства как гараж и мастерские; хранилища топлива и бензоколонки; водопроводные сети, электросети и теплосети; автомобили грузовые, легковые и прицепы; силовые машины, а также производственный и хозяйственный инвентарь. В целом сумма амортизации основных средств составляет 2464,6 тыс. руб. Показатель фондоотдачи составляет – 6,7 тыс. руб., фондоёмкости – 0,1 тыс. руб. и фондооснащеннсоти – 984,3 тыс. руб.
Себестоимость перевозок на АТП составляет – 10126,4 тыс. руб., при этом 1556,6 тыс. руб. идет на оплату труда работников; 404,7 тыс. руб. на социальное страхование; 5452 тыс. руб. на материальные затраты; 246,5 тыс. руб. на прочие расходы предприятия.
В целом деятельность предприятия оценивается положительно, так как за счет увеличения объема реализованных услуг происходит рост выручки от реализации, которая составляет – 81939,5 тыс. руб., при этом прибыль от реализация равна – 71813,1 тыс. руб. Чистая прибыль предприятия составляет – 57450,5 тыс. руб., формируясь при этом в фонде потребления, фонде накопления и резервном фонде и составляет 29124 тыс. руб.; 20500 тыс. руб. и 7826.5 тыс. руб. соответственно. Чистая рентабельность деятельности планируемого АТП составила 45,6 %.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Янчевский В.Г. «Основы менеджмента» - Минск, ТетраСистемс, 2004 год.
2. Басовский Л.Е. «Менеджмент» - Москва, Инфра –М, 2000 год.
3. Вершигора Е.Е. «Менеджмент» - Москва, Инфра - М,2000 год.
4. Брасс А.А. «Основы менеджмента» - Минск, Современная школа, 2006 год.
5. Мисникова Л.В. «Организация труда» - Минск, Вышэйшая школа, 2004 год.
6. Постановление Министерства труда Республики Беларусь от 30.03.2001 года №39 «О принятии рекомендаций по премированию работников государственных предприятий и предприятий с долей собственности государства в их имуществе по результатам финансово-хозяйственной деятельности»
7. Рекомендации по усилению взаимосвязи заработной платы и производительности (эффективности) труда в коммерческих организациях, утвержденные постановлением труда и социальной защиты Республики Беларусь 30.12.2003 года №163.
Отзыв на курсовую работу
Студента: __________________________________________________________________
Группы: СТ – 31
Тема: _____________________________________________________________________
Соответствие содержания работы заявленной теме: _________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
Введение _____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Содержание раздела 1. _________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Содержание раздела 2. _________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Заключение __________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
Список литературы: ___________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
Объем работы: ________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Качество оформления работы: ___________________________________________________
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Защита курсовой работы: _______________________________________________________
_____________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________________________
Курсовая работа заслуживает оценки ____________________________________________
_ _.2011 г. _________
