Курсовая Бизнес план ОАО Авента
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-25Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
Федеральное агентство по образованию
ГОУ ”Санкт-Петербургский государственный политехнический университет“
Чебоксарский институт экономики и менеджмента
Кафедра экономики, менеджмента и маркетинга
КУРСОВАЯ РАБОТА
по курсу: ”Маркетинг “
на тему: ”Бизнес – план ОАО “Авента”
Чебоксары
2005
СОДЕРЖАНИЕ
Введение
1 Резюме 5
2 Описание предприятия и услуг 7
3 Маркетинг и сбыт продукции 9
4 Организационный план 14
5 Производственный план 16
6 Финансовый план 28
7 Оценка рисков 30
Выводы 32
Библиографический список 33
ВВЕДЕНИЕ
В рыночной экономике бизнес-план является рабочим инструментом, используемым во всех сферах предпринимательства. Бизнес-план описывает процесс функционирования фирмы, показывает, каким образом ее руководители собираются достичь свои цели и задачи, в первую очередь повышения прибыльности работы. Хорошо разработанный бизнес-план помогает фирме расти, завоевывать новые позиции на рынке, где она функционирует, получать инвестиции и кредитные ресурсы, составлять перспективные планы своего развития, концепции производства новых товаров и услуг и выбирать рациональные способы их реализации.
Цель разработки бизнес-плана — спланировать хозяйственную деятельность фирмы на ближайший и отдаленные периоды в соответствии с потребностями рынка и наличием необходимых ресурсов. Бизнес-план помогает менеджеру решать следующие основные проблемы:
- определить конкретные направления деятельности предприятия, его целевые рынки и место на этих рынках;
- сформулировать долговременные и краткосрочные цели бизнеса, стратегию и тактику их достижения, а также определить круг лиц, ответственных за реализацию намеченного;
- зафиксировать состав и показатели товаров и услуг, которые будут предложены потребителям, оценить соответствующие производственные и торговые издержки;
- выявить соответствие имеющегося персонала предприятия и условий в мотивации его труда предъявляемым требованиям;
- определить систему маркетинговых мероприятий по исследованию рынка, рекламе, стимулированию продаж, ценообразованию, каналам сбыта и др.;
- оптимизировать организующую структуру управления;
- оценить финансовое положение предприятия и соответствие имеющихся финансовых и материальных ресурсов, возможности достижения поставленных целей;
- выявить те трудности, которые способны помешать выполнению бизнес-плана, и наметить меры по их устранению.
В данной работе рассматривается разработка бизнес-плана проекта по оказанию услуг автопроката.
Данный бизнес - план предусматривает создание предприятия, которое должно занять пустующую на сегодняшний день нишу на рынке проката автомобилей в городе Чебоксары.
Главной стратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению услуг более высокого качества и более низким ценам.
Цель курсовой работы заключается в определении функции автопроката и его преимущество.
Для достижения поставленной цели были сформулированы следующие задачи:
- необходимо правильно разработать стратегию маркетинга;
- создать эффективную организационную структуру управления предприятием;
- оценить возможные издержки производства;
- рассчитать срок окупаемости и рентабельность продукции.
Объектом исследования является оказания услуг в сфере проката автомобилей.
Основными источниками курсовой работы являются учебники, учебные пособия и конспекты лекций по бизнес – планированию.
Структура курсового проекта состоит из семи частей, в каждой из которых рассматриваются отдельные аспекты по бизнес – планированию.
1 РЕЗЮМЕ
Еще несколько лет назад граждане России и представить не могли, что можно пользоваться арендованной машиной, соответственно и подобная услуга была практически не востребована. Сегодня же прокатный бизнес активно развивается, появляются все новые и новые компании.
Когда речь заходит о солидном бизнесе, имидже преуспевающего человека и других символах благополучия, то рано или поздно промелькнет лимузин либо респектабельный автомобиль. Почему автомобиль? Да потому что в комплексе с дорогим костюмом, чековой книжкой и швейцарскими часами он является безусловным признаком состоятельности. В таких авто передвигаются президенты и министры, банкиры и юристы, звезды Голливуда и спортсмены-миллионеры, нефтяные короли и газовые бароны. В сознании рядового гражданина засели именно эти стереотипы, хотя на самом деле престижный автомобиль сейчас не является такой уж недостижимой роскошью, ведь существует прокат авто и аренда лимузинов. Достаточно обратиться к нам, в "Авента", сделать заказ и понять, что это не так уж и дорого, как может показаться на первый взгляд.
Фирма «Авента» существует на рынке 5 лет. Центральный ее офис находиться в городе Москва.
Московская фирма «Авента» занимает 28% рынка по прокату автомобилей в Москве и Московской области, российского рынка – 9% (по состоянию на 2004г.) и имеет все предпосылки для резкого увеличения доли рынка при условии реализации настоящего инвестиционного проекта на рынке города Чебоксары. В настоящее время специалистами фирмы по прокату автомобилей «Авента» разрабатываются бизнес-план по открытию нового прокатного центра в городе Чебоксары , появление которого на рынке ожидается уже в 2005 году.
Целью инвестиционного проекта развития ОАО «Авента» является :
1)создание фирмы по прокату автомобилей в Центральной части города Чебоксары для обслуживания жителей и гостей города.
2) достижение устойчивого объема реализации проката автомобилей на уровне 1 млн. долл. в год и, по мере освоения капиталовложений, увеличение объема проката до 2,5-5 млн. долл. в год. Выход на указанный объем реализации планируется в 2007 году за счет привлечение новых клиентов и и расширения рынков проката в результате совершенствования деятельности в области маркетинга.
Деятельность создаваемого предприятия направлена на оказание услуг в сфере предоставления автомобилей во временное пользование для людей со средним и высоким уровнем дохода.
Общая потребность в инвестициях, в соответствии с настоящим бизнес-планом, определена в 70 млн.руб., которые предоставляются в виде инвестиционного кредита сроком на 5 лет по ставке 15% годовых с ежегодной выплатой процентов (в конце каждого года) и возвратом основной суммы долга в конце срока. Для осуществления проекта планируется взять все автомобили в лизинг, для этого требуется сделать первоначальный платеж в размере 20-30% от цены автомобиля, затем ежемесячно вносит определенную сумму – до 3% от полной стоимости машины. Срок лизинга составляет 25 месяцев. Произведенные в бизнес-плане расчеты показателей, характеризующих экономическую, коммерческую и бюджетную эффективность инвестиционного проекта показали, что проект является высокоэффективным и привлекательным для финансирования.
Фирма «Авента» является одновременно дилером марки Audi и Lada, и парк прокатных машин она формируется из них же. Так же фирма сдает в аренду лимузины Lincoln, Ford Focus, Ford c vip - салонами на 7 мест и Volkswagen на 11 и 14 мест.
Данный проект предусматривает создание предприятия, которое должно занять пустующую на сегодняшний день нишу на рынке проката автомобилей в городе Чебоксары.
2 ОПИСАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ И УСЛУГ
Компания ОАО "Авента" работает на рынке проката автомобилей в Москве уже более пяти лет и предлагает услуги аренды автомобилей с водителем.
Наиболее важной задачей в сфере предоставления автопроката является месторасположение будущей фирмы. Выбирая место для компании, нужно обратить внимание на удобные подъезды и выезды. Для автопроката необходимо расположиться ближе к центру города, к вокзалам или аэропортам, к торговым центрам, словом, там, где нас будет легко найти и где наши услуги действительно окажутся необходимыми клиентам. Также необходимо учитывать стоимость и наличие необходимых площадей в данном районе. С целью выявление наиболее удачного месторасположения автопроката были оценены преимущества и недостатки месторасположения будущей фирмы на различных улицах города.
Было выявлено, что наиболее выгодным месторасположением будет являться центральный район, так как именно там планируем расположить многоярусный современный гараж.
Фирму «Авента» - проката легковых автомобилей можно условно разделить на два сегмента. В первом, «дешевом», предлагают отечественные машины - «Жигули», у которых наиболее оптимальное соотношение цены и качества среди российских автомобилей. В «дорогом» сегменте - иномарками, они более надежны, чем наши машины, и за их аренду можно брать более высокую плату. Фирма «Авента» является одновременно дилером марки Audi и Lada, и парк прокатных машин она формируется из них же. Преимущества такого подхода очевидны. Во-первых, фирма получает дилерскую скидку при покупке машин, а во-вторых, экономит на их ремонте и техническом обслуживании, так как делает это в собственном техцентре. Так же наша фирма сдает в аренду Ford Focus, Volkswagen, лимузины. Лимузины сдаются напрокат вместе с водителями. Однако некоторые клиенты предпочитают пользоваться услугами водителей и при аренде «обычных» автомобилей. В основном это иностранцы.
Автопарк компании «Авента» оснащен самыми современными моделями лимузинов, среди которых флагман этого сегмента рынка - Lincoln Town Car Limo 120'' на 10 мест. У нас есть и белые лимузины этого класса и строгие черные, что зачастую требуется этикетом приема. Оснащение лимузина отвечает самым взыскательным требованиям.
Все наши машины регулярно проходят техосмотр. Техническое обслуживание осуществляют квалифицированные специалисты, что гарантирует Вам безопасность в поездках. Если все же случится что-либо непредвиденное, наша техслужба устранит неполадки на месте или заменит автомобиль.
Для спокойствия клиентов при управлении автомобилем мы застраховали все наши машины. (Наши тарифы включают в себя стоимость страховки.)
В настоящее время на рынке города Чебоксары нет аналогичных фирм. Единственным конкурентом является фирма по предоставлении в прокат Лимузина.
3 МАРКЕТИНГ И СБЫТ ПРОДУКЦИИ
Первым давать автомобили напрокат начало подразделение «Интуриста». Было это лет 15 назад. Предоставлялась такая услуга только иностранцам, привыкшим к подобному сервису. Во всем мире множество туристов и деловых людей, прилетев в чужой город, сами садятся за руль – это дешевле, чем брать такси, и предоставляет полную свободу передвижения. Поэтому логично, что следующий прокатный салон был открыт в столичном международном аэропорту одним из франчайзи мировой прокатной системы Hertz.
Гости из-за рубежа до второй половины 90-х составляли примерно 80% клиентов немногочисленных прокатных фирм. Но затем ряды желающих временно попользоваться автомобилем стали стремительно прирастать за счет российских граждан. Этот факт предприниматели не оставили без внимания.
Сейчас, по оценке специалистов рынок проката автомобилей без водителя растет на 15-20% в год. Его оборот составляет до $2,5 млн. ежемесячно, а всего в российском прокате задействовано до 3000 машин. Если сравнивать с США, эта цифра смехотворно мала. Там в прокате «крутится» порядка 2 млн. авто. О таких масштабах отечественным компаниям пока остается только мечтать.
По мнению специалистов, главная причина неразвитости российского рынка автопроката в том, что многие потенциальные клиенты просто не знают о существовании такой услуги. Поэтому многие прокатные фирмы рекламируют не столько свой брэнд, сколько услугу как таковую. Возможно, именно поэтому «раскрученных» марок, которые потребитель узнавал бы с первого взгляда, на этом рынке пока просто нет.
Тем не менее, число фирм, занимающихся прокатом, растет. Полгода назад в Москве начала работать Ассоциация прокатных компаний. Ее членами уже стали одиннадцать фирм, которым принадлежит 800 машин.
Сегодня машины берут в аренду как частные лица, так и юридические. Если говорить о частных — это, в основном, активные деловые круги среднего звена и топ-менеджмент достаточно крупных компаний. Так же в прокат обращаются развивающиеся организации, открывающиеся иностранные представительства. Причина проста: возникает острая необходимость в машинах, а свой автопарк еще не создан. Более того, если говорить о юридических лицах, то многие компании в последнее время приходят к тому, что свой автопарк: его закупка, техобслуживание, продажа, содержание дополнительного штата сотрудников, и так далее — довольно большая проблема. В случае аренды автомобилей — вся эта головная боль ложится на нас, то есть на прокатную компанию. С экономической точки зрения здесь есть свои плюсы и свои минусы. Однако, если посчитать общую сумму расходов, учитывая все финансовые, человеческие и временные затраты, то аренда автомобилей может оказаться более выгодной, чем обустройство собственного автопарка.
Еще один типичный клиент – человек, которому время от времени требуется продемонстрировать деловым партнерам свою обеспеченность. Тогда он на сутки арендует дорогой автомобиль исключительно для поездки на деловую встречу.
Также в прокатную компанию обращаются и тогда, когда авто клиентов по каким-то причинам «неработоспособно», например, ремонтируется.
Понятно, что для свадеб, торжеств и протокольных мероприятий автомобильный транспорт просто незаменим. Однако, для встречи зарубежных бизнес-партнеров или официальных делегаций необходимы автомобили представительского класса. Тут каждая мелочь оценивается сразу и навсегда, а потому солидные компании на эскорте не экономят. Как говорится, второй возможности произвести первое впечатление уже не будет! Для выполнения корпоративных заказов в автопарке имеются представительские автомобили марки Линкольн Таун Кар (Lincoln Town Car). Салон оснащен видеосистемой, удобные кресла-трансформеры разворачиваются в любую сторону, а для работы гида-переводчика установлен микрофон.
Данный проект предусматривает создание предприятия, которое должно занять пустующую на сегодняшний день нишу на рынке проката автомобилей в городе Чебоксары.
Главной стратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению услуг более высокого качества и более низким ценам. Исходя из этого, стратегией маркетинга избирается стратегия расширения спроса за счет стимулирования объема продаж, ценовой политики и неценовых факторов конкурентной борьбы, создания положительного имиджа фирмы.
Цены на автопрокат будут рассчитываться исходя из уровня спроса и издержек и целевой прибыли. Главным элементом ценовой политики фирмы должно стать введение компьютерного учета всех клиентов фирмы с целью предоставления накопительных скидок с цены. Это позволит привлечь и сохранять постоянных клиентов и стабилизировать объем спроса.
Для достижения поставленных целей планируется развернуть широкомасштабную рекламную компанию с целью ознакомления потребителей с продукцией и ценами на нее. Каналы продвижения на рынок представлены в разделе производственный план.
Расходы на маркетинг планируется финансировать за счет себестоимости и за счет фонда развития производства.
Условия проката автомобилей:
Компания гарантирует аренду автомобиля только на предварительно заказанное время. Продление времени аренды возможно лишь при отсутствии последующего по времени заказа.
Поинтересуйтесь у шофера о наличии последующего заказа. Если он есть, постарайтесь правильно рассчитать время в пути. Мы, конечно, не оставим Вас посреди дороги, но мы не можем нести ответственность за измененное Вами время аренды автомобиля.
«Авента» обязана выполнять свои обязательства перед всеми клиентами.
В целях Вашей безопасности скорость движения удлиненных лимузинов (стрейч) не может превышать 50 км/час. Соблюдение ПДД обязательно для всех. Не стоит обращаться к водителю с просьбами и требованиями об их нарушении. Компания не может нести ответственность за загруженность дорог, пробки, действия сотрудников ДПС и нештатные ситуации на дороге по маршруту следования автомобиля.
Наши автомобили находятся в безупречном техническом состоянии. Тем не менее с каждым автомобилем может случится в пути поломка или авария. Время на ее устранение или разбирательство будет вычтено из времени заказа.
Однако компания не будет нести ответственность за вызванное таким случаем опоздание, а также материальный и моральный ущерб, связанный с его последствиями.
Оплата услуг компании производится до начала поездки в соответствии с прайс-листом компании. В случае продления срока аренды автомобиля оплата дополнительных часов также производится вперед. Если клиенты надолго покидают автомобиль, им стоит обменяться с шофером номерами мобильных телефонов. По окончании срока аренды водитель свяжется с клиентами и уточнит информацию о продлении аренды. В случае отсутствия клиента в автомобиле в момент окончания оплаченного срока аренды водитель имеет право покинуть место ожидания клиента.
Клиент несет ответственность за сохранность салона и оборудования автомобиля во время его аренды. В салоне автомобиля запрещено: курить, открывать бутылки с шампанским, вином и шипучими напитками, есть продукты и пользоваться веществами, способными испачкать или повредить салон. Клиенту следует проверить чистоту и сохранность салона до начала поездки. Клиент обязан возместить компании затраты, связанные с восстановлением чистоты и сохранности салона, если таковые затраты стали необходимы по окончании времени его аренды.
Примите, пожалуйста, во внимание, что стоимость химчистки салона составляет 150 у.е. Стоимость восстановления поврежденной обивки кожаного кресла - 400 у.е за одно посадочное место. Стоимость восстановления иного поврежденного оборудования - в соответствии с прайс-листом авторизованного сервиса.
Будьте, пожалуйста, аккуратны в салоне. По окончании времени аренды вместе с водителем проверьте салон, т.к. компания не несет ответственности за оставленные и забытые вещи в салоне автомобиля.
В случае отказа Заказчика от аренды транспортного средства или дополнительных услуг за неделю и более до выполнения Заявки, компания удерживает 10% от полной стоимости данной услуги. При отказе Заказчика от аренды транспортного средства или дополнительных услуг менее чем за семь суток, но более чем за 72 часа до выполнения Заявки, сумма возвращается в объеме 50% от полной стоимости заказа. В случае отказа менее чем за 72 часа, но более чем за 24 часа, сумма возвращается в объеме 30% от полной стоимости заказа. В случае отказа Заказчика от аренды транспортного средства или дополнительных услуг менее чем за 24 часа до выполнения Заявки, сумма Договора не возвращается.
4 ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
Компания «Авента» имеет следующее структурное подразделение – главный офис и многоярусный гараж.
На рисунке изображена планируемая схема управления фирмой:
Рис. 1 Организационная структура управления предприятием
Полномочия генерального и коммерческого директора общества определяются уставом общества. К функциям генерального и коммерческого директора относятся:
1) контроль над соблюдением техники безопасности и требований к охране труда на предприятии;
2) контроль над состоянием автомобилей, обеспечение своевременного ремонта и профилактических работ, технического обслуживания.
К функциям главного бухгалтера и менеджера относятся:
1) анализ и планирование текущей деятельности предприятия;
2) проведение маркетинговых исследований с возможным привлечением специалистов на временную работу;
3) планирование и управление предприятием;
4) предоставление ежегодного отчета в органы правления обществом.
5) ведение бухгалтерского и налогового учета в соответствии с национальными стандартами и нормативными актами, действующими в РФ;
6) предоставление налоговой, финансовой и статистической отчетности в сроки и органы, установленные действующим законодательством;
7) предоставление ежегодного отчета в органы правления обществом.
5 ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН
Фирма «Авента» расположена в Московском районе города Чебоксары, в многоярусном современном гараже.
Для организации производства необходимо, нанять персонал, закупить мебель, компьютерное обеспечение, установить видиосъемку.
Затраты на помещение были оплачены центральным офисом фирмы «Авента».
Затраты на мебель составили – 68000 руб., на компьютерное обеспечение – 75000 руб., на установку видеосъемки – 81200 рублей.
Основные требования к персоналу - наличие необходимой профессиональной квалификации. Общее количество создаваемых рабочих мест, включая руководителя - владельца свидетельства на частную предпринимательскую деятельность – 43 человека.
Численность производственного персонала определяется, исходя из функциональной целесообразности и численности работников аналогичных производств. Система оплаты труда в соответствии с его производственным характером построена на использовании сдельно-премиальной формы. Оплата труда руководителей и других категорий работников построена на основе должностных окладов и зависит от величины фактически отработанного времени и достижения конечных результатов деятельности предприятия.
Таблица 1
Численность производственного персонала и фонд оплаты труда на 2005г.
| № п/п | Специальность | Численность работающих, чел. | Фонд оплаты труда за месяц, руб. | Фонд оплаты труда на год, тыс.руб. |
| 1 | Слесарь | 4 | 36000 | 432,0 |
Продолжение табл. 1
| 2 | Монтажник | 3 | 25500 | 306,0 |
| 3 | Мастер-наладчик | 3 | 24000 | 288,0 |
| 4 | Курьер | 5 | 35000 | 420,0 |
| Итого: | 12 | 120500 | 1443,0 | |
По данным табл. 1 видно, что численность производственного персонала 12 человек, где общий фонд оплаты труда за год 1446 тыс. руб.
Таблица 2
Численность руководителей и других категорий работников и фонд оплаты труда на 2005г.
| № п/п | Специальность | Численность работающих, чел. | Фонд оплаты труда за месяц, руб. | Фонд оплаты труда на год, тыс.руб. |
| 1 | Генеральный директор | 1 | 19000 | 228,0 |
| 2 | Коммерческий директор | 1 | 17000 | 204,0 |
| 3 | Главный бухгалтер | 1 | 15000 | 180,0 |
| 4 | Менеджер | 5 | 70000 | 840,0 |
| 5 | Водитель | 10 | 100000 | 1200,0 |
| 6 | Уборщица | 4 | 20000 | 240,0 |
| 7 | Охранник | 9 | 78300 | 939,6 |
| Итого: | 31 | 319300 | 3831,6 | |
По данным табл. 2 видно, что численность руководителей 31 человек и общий фонд оплаты труда составляет 3831,6 тыс. руб.
Для организации производства потребовались следующие основные средства:
Стоимость основных средств Таблица 3
| № | Наименование | Цена, руб. | Количество, шт | Сумма | Первоначальный платеж, 25% от стоимости авто |
| 1 | ВАЗ-2107 | 130000 | 2 | 260000 | 65000 |
| 2 | ВАЗ-21101 | 223000 | 4 | 892000 | 223000 |
| 3 | ВАЗ-2111 | 218000 | 3 | 654000 | 163500 |
| 4 | ВАЗ-21121 | 233000 | 5 | 1165000 | 291250 |
| 5 | ВАЗ-2115 | 200000 | 3 | 600000 | 150000 |
| 6 | Audi A4 | 468900 | 2 | 937800 | 234450 |
| 7 | Audi A6 | 900000 | 2 | 1800000 | 450000 |
| 8 | Ford Focus | 690000 | 3 | 2070000 | 517500 |
| 9 | Ford | 750000 | 2 | 1500000 | 375000 |
| 10 | Volkswagen | 745170 | 3 | 2235510 | 558877,5 |
| 11 | | 2100000 | 2 | 4200000 | 1050000 |
| Итого: | 6658070 | 31 | 206400170 | 51600042,5 | |
Из табл. 3 следует, что общая стоимость основных средств составляет 51600 тыс. руб.
Также ежемесячно вносит определенную сумму – до 3% от полной стоимости машины. Платежи по лизингу составляют 15480 руб. ежемесячно. Затраты по лизинговым платежам относим на себестоимость, а также применяем ускоренную амортизацию.
Цены за прокат автомобилей за 2005г. Таблица 4
| Марка автомобиля | Цена аренды автомобиля, в рублях | |||
| За 1-2 дня | 3-7 дней | 8-15 дней | 16-30 дней | |
| ВАЗ-2107 | 600 | 570 | 550 | 520 |
| ВАЗ-21101 | 950 | 920 | 900 | 850 |
| ВАЗ-2111 | 890 | 860 | 830 | 800 |
| ВАЗ-21121 | 970 | 940 | 920 | 870 |
| ВАЗ-2115 | 850 | 820 | 800 | 750 |
| Audi A4 | 2500 | 2200 | 2000 | 1800 |
| Audi A6 | 2900 | 2500 | 2200 | 2000 |
| Ford Focus | 1800 | 1750 | 1700 | 1600 |
| Стоимость аренды автомобиля с водителем за 1 час | ||||
| Ford (микроавтобус) | 2175 | 725 | 725 | 725 |
| Volkswagen ( на 11 и 14 мест) | 2250 | 850 | 850 | 850 |
| | 3500 | 1740 | 1740 | 1740 |
В стоимость аренды входит:
- Налоги;
- Страхование;
- Расходы на техническое обслуживание (за исключением случаев, связанных с неправильной эксплуатацией арендованного автомобиля).
- Суточный пробег свыше
- Выдача автомобилей во внерабочее время производится только при условии предварительного бронирования в рабочие часы офиса.
- Задержка возврата автомобиля более, чем на три часа оплачивается как дополнительные сутки.
Для определения производственной мощности предприятия рассчитаем эффективный фонд времени работы оборудования (автомобиля) по следующей формуле:
Фэф = Фном – Фрем,
где Фэф – эффективный фонд рабочего времени, машино-час;
Фном – номинальный фонд времени, машино-час;
Фрем – время, отводимое на ремонт оборудования в год, машино-час.
Фрем = (Фном * 5%) /100%,
где Фном = Nдн – Вдн – Пдн,
где Nдн – количество дней за год;
Вдн – количество выходных дней за год;
Пдн – количество праздничных дней за год.
Тогда:
Фном = 365 – 8 = 357 (дней).
Отсюда:
Фрем = (357 * 5%) /100% = 18 (дней).
При установленной на фирме семидневной неделе (работа через день), односменной работе продолжительностью 12 часов Фэф составит 4068 часов за год,
Фэф = 357 – 18 = 339 (дней)
Фэф = 339 * 12 = 4068 (часов)
Затраты на отопление производственного помещения составят:
Зот = N * Ц * Q,
где Зот – стоимость затрат на отопление, руб.;
N – отапливаемый период, месяцев;
Ц – цена 1 Гкал тепловой энергии;
Q – количество потреблённой тепловой энергии, Гкал.
Зот = 6 * 235,5 * 28,92 = 40864 (руб.) = 40,9 (тыс.руб.).
Затраты на освещение составят 12041,7 руб., их расчёты ведутся на основе формулы, исходя из количества потреблённой энергии в размере 10947 кВт-час. Поэтому:
Эосв = 10947 * 1,1 = 12041,7 (руб.) = 12,04 (тыс.руб.)
Затраты на бензин автомобиля равны:
Эб = Пд * Д * Нр * Ц,
где Эб - затраты на бензин, руб.;
Пд =
Д = 674 – количество дней эксплуатации;
Нр – норма расхода бензина на
Ц = 14 руб. – цена
Эб = 300 * 674 * 0,15 * 14 = 424620 (руб.) = 424,62 (тыс.руб.).
Затраты на оплату труда по предприятию за год составит 5277,6 тыс.руб.
Ф = Фпр + Фрук,
где Ф – фонд оплаты труда предприятия за год, тыс.руб.;
Фпр – годовой фонд оплаты труда производственного персонала, тыс.руб.;
Фрук - годовой фонд оплаты труда руководителей и других категорий работников, тыс.руб.:
Ф = 1446,0 + 3831,6 = 5277,6(тыс.руб.)
Единый социальный налог в связи с невысокой налоговой базой (менее 280 тыс.руб.) начисляется по ставке 20% и составляет 5277,6 * 0,2 = 1055,52 тыс.руб.
Абсолютная величина амортизационных отчислений определяется на основе действующих норм амортизации по каждому элементу основных фондов.
Таблица 5
Абсолютная величина амортизационных отчислений основных производственных фондов за год (ускоренная амортизация)
| Элементы основных фондов | Стоимость основных фондов, тыс.руб. | Норма амортизации, % | Сумма амортизации, тыс.руб. |
| Мебель | 68,0 | 0,4 | 0,272 |
| Компьютерное обеспечение | 75,0 | 0,4 | 0,3 |
| Видеокамеры | 81,2 | 0,4 | 0,325 |
| ВАЗ-2107 | 260,0 | 0,4 | 1,04 |
| ВАЗ-21101 | 892,0 | 0,4 | 3,57 |
| ВАЗ-2111 | 654,0 | 0,4 | 2,62 |
| ВАЗ-21121 | 1165,0 | 0,4 | 4,66 |
| ВАЗ-2115 | 600,0 | 0,4 | 2,4 |
| Audi A4 | 937,8 | 0,4 | 3,75 |
| Audi A6 | 1800,0 | 0,4 | 7,2 |
| Ford Focus | 2070,0 | 0,4 | 8,28 |
| Ford | 1500,0 | 0,4 | 6,0 |
| Volkswagen | 2235,51 | 0,4 | 8,94 |
| | 4200,0 | 0,4 | 16,8 |
| Итого: | | 66,15 | |
По данным табл. 5 можно сделать следующие выводы: сумма амортизационных отчислений за год составляет 66,15 тыс. руб.
Автомобили застрахованы на условиях АВТОКАСКО (угон + ущерб) и гражданской ответственности.
Стоимость автострахования составляет 2,5 тыс.руб. за 1 автомобиль. Страховые отчисления за год составляют 77 тыс.руб.
Процент за пользование кредитом определим исходя из 15% годовых, суммы кредита 70 млн.руб. и периода погашения 5 лет.
Пгод = 70000 * 0,15 = 10500 (тыс.руб.)
Расходы на телевизионную рекламу по российскому телевидению составит:
Ртел = К * Р * N + (m * K * P * N) /100,
где Ртел – стоимость рекламы, руб.;
К – количество слов в рекламе;
Р – расценка за одно слово, руб.;
N – общее количество запусков рекламы;
m – процент за срочность.
Тогда:
Ртел = 100 * 65 * 45 + (8 * 100 * 65 * 45) /100 = 315900 (руб.).
Стоимость рекламы на стендах в городе Чебоксары составляет 19 тыс.руб. Всего 5 стендов: 19000 * 5 = 95000 (руб.).
Стоимость печатной рекламы в газете:
Ргаз = 18 * 25 * 10 + (5 *18 * 25 * 10 ) = 4725 (руб.).
Таким образом, общие затраты на рекламу составят 415625 руб.
В себестоимость проката включается также налог на пользователей автомобильных дорог в размере 0,2% от объёма реализации. В среднем 1 автомобиль эксплуатируется 230 дней в году – коэффициент загрузки = 63%, что составит:
((275,7 * 0,63) * 0,2) / 100 = 347,322 (тыс.руб.),
и налог на владельцев транспортных средств:
Таблица 6
Транспортный налог
| Марка автомобиля | Ставка налога, руб. | Кол-во л.с. | Кол-во автомобилей | Сумма налога, руб. |
| ВАЗ-2107 | 5 | 70 | 2 | 700 |
Продолжение табл. 6
| ВАЗ-21101 | 5 | 80 | 4 | 1600 |
| ВАЗ-2111 | 5 | 80 | 3 | 1200 |
| ВАЗ-21121 | 5 | 80 | 5 | 2000 |
| ВАЗ-2115 | 5 | 80 | 3 | 1200 |
| Audi A4 | 7 | 130 | 2 | 1820 |
| Audi A6 | 7 | 150 | 2 | 2100 |
| Ford Focus | 7 | 101 | 3 | 2121 |
| Ford (микроавтобус) | 10 | 180 | 2 | 3600 |
| Volkswagen ( на 11 и 14 мест) | 10 | 200 | 3 | 6000 |
| | 15 | 210 | 2 | 6300 |
| Итого: | 31 | 28641 | ||
Всего по этой статье: 347,322 + 28,641 = 375,963 (тыс.руб.).
Таблица 7
Полная себестоимость услуг ОАО «Авента»
| Наименование элементов затрат | Всего, тыс.руб. |
| Основные средства: | |
| Автомобили | 51600 |
| Мебель, компьютер, видеосъемка | 224,2 |
| Коммунальные услуги: | |
| а) отопление помещений | 40,9 |
| б) освещение помещений | 12,04 |
| Горючее для автомобилей | 424,62 |
| Всего материальных затрат: | 52301,76 |
| Заработная плата производственного персонала | 1446 |
Продолжение табл. 7
| Заработная плата руководителей и других категорий работников | 3831,6 |
| Отчисления на социальные нужды | 1055,52 |
| Всего затрат на оплату труда | 6333,12 |
| Затраты на амортизацию основных фондов | 66,15 |
| Страховые взносы | 77,0 |
| Реклама | 415,625 |
| Платежи по лизингу | 15,48 |
| Процент за кредит | 10,5 |
| Налог на пользование автодорогами и владельцев автомобилей | 375,963 |
| Итого полная себестоимость продукции | 59594,84 |
Из табл. 7 следует, что полная себестоимость услуг составляет 59594,84 тыс. руб.
Удельный вес условно-постоянных затрат в полной себестоимости продукции составит 23 % (оплата труда, отчисления на социальные нужды, амортизация, страховые взносы, реклама, платежи по лизингу , процент за кредит, налог на владельцев автомобилей).
Уп = Зп / Спр * 100%,
где Уп – удельный вес условно-постоянных затрат в полной себестоимости продукции, %;
Зп – стоимость условно-постоянных затрат, тыс.руб.;
Спр – полная себестоимость продукции, тыс.руб.
Уп = 13841,99 /59594,84* 100% = 23%.
Упер = Зпер / Спр * 100%,
где Упер - удельный вес условно-переменных затрат в полной себестоимости продукции, %;
Зпер - стоимость условно-переменных затрат, тыс.руб.
Тогда: Упер = 52301,76 / 59594,84 * 100% = 87 %.
Отсюда удельный вес условно-переменных затрат в полной себестоимости продукции равен 87 %.
Стоимость постоянных и переменных затрат в полной себестоимости продукции была определена по статьям затрат на основе таблицы.
Исходя и полученных результатов, следует, что величина кредита в размере 80 млн. руб. достаточна для организации производства и оказания услуг. Дальнейшее пополнение оборотных фондов предусматривает либо за счет прибыли, либо за счет авансовых выплат заказчика.
Основные показатели предприятия по итогам за год будут иметь следущий вид.
Определим валовую прибыль предприятия:
Пвал = Пр.пр. + Двн.оп ,
где Пвал – валовая прибыль предприятия, руб.;
Пр.пр.- прибыль (убыток) от реализации услуг, руб.;
Двн.оп – доход от внереализационных операций, руб.
Пр.пр. = Рп – Спр ,
где Рп – стоимость реализованной продукции, руб.;
Спр - полная себестоимость реализованной продукции, руб.
Тогда:
Пр.пр. = 89226-59594,84 = 29631,16 тыс.руб.
Рентабельность продукции равна:
Р пр. = Пвал. / Спр. * 100%,
где Р пр. - рентабельность всех оказанных услуг, %;
Пвал. – валовая прибыль от реализации услуг, руб.;
Спр. – полная себестоимость реализованных услуг, руб.
Тогда:
Р пр. = 16082,25 /59594,84 * 100 % = 27 %.
Отсюда рентабельность всех оказанных услуг составляет 27%, что подтверждает правильность выбора стратегии маркетинга.
Фондоотдачу рассчитаем по формуле:
Фо = Пр. / Фосн.,
где Фо – фондоотдача, руб.;
Фосн. – стоимость основных фондов, руб.
Тогда:
Фо = 89226 / 51600,04 = 1,73 (руб.).
Отсюда фондоемкость составит:
Фе = 1 / Фо.,
где Фе – фондоемкость, руб.
Тогда:
Фе = 1 / 4,6 = 0,57 (руб.).
Достигнутая фондоотдача за период показывает, что основные фонды использовались достаточно эффективно, на 1 рубль затрачено 0,25 руб. основных фондов.
Затраты на 1 руб. составят:
Зр = Спр. / Рп.,
Где Зр – затраты на 1 руб.;
Спр. – полная себестоимость услуг, руб.;
Рп. – стоимость реализованных услуг, руб.
Зр = 59594,84/ 89226 = 0,66(руб.).
Определим чистую прибыль:
Пчист. = Пвал. – Н,
где Пвал. – валовая прибыль, руб.
Н – налоги, руб.
Налог на прибыль = Пвал. * 24 / 100,
Тогда:
налог на прибыль = 16082,25 * 24 / 100 = 3859,74 (тыс.руб.)
Чистая прибыль составит = 16082,25 – 3859,74 = 12222,51 тыс.руб.
6
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Для осуществления данного проекта необходимо:
Заемный капитал в форме кредита – 70000 тыс. руб. по 15% годовых на 5 лет. Средства идут на покупку оборудования и машин. Машины берем в лизинг. Первоначальный платеж 25% от стоимости машин. Ежегодные лизинговые платежи составляют 3% от первоначальной стоимости машин, то есть 15480 руб. ежемесячно. Период действия договора – 25 месяцев.
Рассчитаем срок окупаемости проекта. Срок окупаемости – время, за которое поступления от производственной деятельности покроет затраты по инвестициям.
Определение срока окупаемости должно производиться с учетом дисконтирования или с учетом разной ценности рубля сегодняшнего и завтрашнего.
Чтобы учесть такую разноценность денег сегодняшних и завтрашних в расчетах принято умножать будущие доходы на коэффициент дисконтирования. Эти коэффициенты рассчитываются по формуле):
Кдt = 1 / (1 + k)t
где Кдt – коэффициент дисконтирования для t-го года;
k – темп изменения ценности денег (обычно принимается на уровне среднего процента по банковским кредитам);
t – номер года с момента начала инвестиций.
Таким образом, пусть банковский процент равен 15%, коэффициенты дисконтирования для первого года составит:
Кдt = 1 / (1+0,1)1 = 0,869
На основе этого коэффициента определим дисконтированный доход за 2005 год.
2005 год – 89226*0,869 = 77537,4 тыс.руб
Заемный капитал составляет 70 млн. рублей.
Срок окупаемости = 70000 / 77534 = 0,9
Значит уже за первый год своей деятельности мы можем расплатится с кредитом.
7 ОЦЕНКА РИСКОВ
В процессе деятельности у предприятия всегда есть потенциальная возможность потери ресурсов, полной или частичной. Для того чтобы этого не произошло, устанавливают следующие условия проката:
Автомобили в аренду дают далеко не всем:
1) существенное ограничения по возрасту: клиенты должны быть старше 21, опыт вождения не менее одного трех лет;
2) если у клиента имеются судимости, ему обычно отказывают;
3) все автомобили застрахованы;
4) для лучшей подстраховки с клиентов берем небольшой денежный залог. У клиента, внесшего залог, появляется больше стимулов вернуть машину в целости и сохранности. Если же страховой случай наступает не по вине клиента, залог, безусловно, возвращается;
5) ограничение пробега автомобиля. – Это позволяет пресечь попытки использования автомобилей как такси;
Также на предприятии могут возникнуть следующие виды рисков:
а) появление новых конкурентов, предлагающего аналогичные виды услуг по более низким ценам. Это приведет к снижению спроса и цены, что отрицательно скажется на выручке. Для того чтобы избежать таких последствий, необходимо:
- следить за отношениями с клиентами
- качественное выполнение работы
- хорошая реклама
б) форс-мажорные обстоятельства. Для предотвращения этого риска предприятие планирует застраховать имущество от различных политических и социальных угроз, природных бедствий, чтобы ущерб не повлиял на дальнейшую деятельность предприятия.
в) Риск отсутствия сбыта. Его вероятность невелика и объемы сбыта зависят от правильной маркетинговой политики фирмы.
ВЫВОДЫ
Анализируя сводные финансово-экономические показатели проекта, можно сделать окончательные выводы о целесообразности данного бизнеса:
1) Реализация проекта обеспечивает положительный экономический эффект 12222,51 тыс.руб., за экономический срок жизни инвестиций при норме дисконта Е=0,9.
2) Инвестиции в данный проект быстро окупаются, значит уже за первый год своей деятельности мы можем расплатится с кредитом, а точнее через месяц после открытия, что значительно больше принятой нормы дисконта Е=0,9 и позволяет увеличить дивиденды учредителям и зарплату персоналу.
3) Рентабельность всех оказанных услуг составляет 27%, что подтверждает правильность выбора стратегии маркетинга.
На основе проведенных расчетов в бизнес - плане можно сделать вывод, разработанный проект является прибыльным и быстро окупаемым.
Таким образом, реализация данного проекта целесообразна.
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
1. Берл Густав и др. Мгновенный бизнес-план. Двадцать быстрых шагов к успеху / Пер. с англ./.- М.: Дело ЛТД, 1995. – 183с.
2. Бизнес-план. Методические материалы – 3-е изд., доп. /Под ред. Н.А. Колесниковой, А.Д. Миронова. – М.: «Финансы и статистика», 2000.
3. Горохов Н.Ю., Малев В.В. Бизнес-планирование и инвестиционный анализ. – М.: Информационно-издательский дом Филинъ, 1998 – 208 с.
4. Закиров Ш.М., Савруков Н.Т. Менеджмент: конспект лекций. – СПб.: Политехника, 2001. – 180 с.
5. Пелих А.С. Бизнес-план или как организовать собственный бизнес. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: “Ось-89” , 2001. – 96 с.
6. Савруков Н.Т. Экономическая стратегия фирмы: конспект лекций / Н.Т. Савруков, А.И. Егоров, Е.А. Егорова.- СПб: Политехника, 2000.-204 с.
7. Сухова Л.Ф., Чернова. Практикум по разработке бизнес – плана и финансовый анализ предприятия. Москва –1999 г .
8. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник // Под ред. Е.С. Столповой. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Изд-во «Перспектива»,1998 г . –
656 с.
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Для осуществления данного проекта необходимо:
Заемный капитал в форме кредита – 70000 тыс. руб. по 15% годовых на 5 лет. Средства идут на покупку оборудования и машин. Машины берем в лизинг. Первоначальный платеж 25% от стоимости машин. Ежегодные лизинговые платежи составляют 3% от первоначальной стоимости машин, то есть 15480 руб. ежемесячно. Период действия договора – 25 месяцев.
Рассчитаем срок окупаемости проекта. Срок окупаемости – время, за которое поступления от производственной деятельности покроет затраты по инвестициям.
Определение срока окупаемости должно производиться с учетом дисконтирования или с учетом разной ценности рубля сегодняшнего и завтрашнего.
Чтобы учесть такую разноценность денег сегодняшних и завтрашних в расчетах принято умножать будущие доходы на коэффициент дисконтирования. Эти коэффициенты рассчитываются по формуле):
Кдt = 1 / (1 + k)t
где Кдt – коэффициент дисконтирования для t-го года;
k – темп изменения ценности денег (обычно принимается на уровне среднего процента по банковским кредитам);
t – номер года с момента начала инвестиций.
Таким образом, пусть банковский процент равен 15%, коэффициенты дисконтирования для первого года составит:
Кдt = 1 / (1+0,1)1 = 0,869
На основе этого коэффициента определим дисконтированный доход за 2005 год.
2005 год – 89226*0,869 = 77537,4 тыс.руб
Заемный капитал составляет 70 млн. рублей.
Срок окупаемости = 70000 / 77534 = 0,9
Значит уже за первый год своей деятельности мы можем расплатится с кредитом.
7 ОЦЕНКА РИСКОВ
В процессе деятельности у предприятия всегда есть потенциальная возможность потери ресурсов, полной или частичной. Для того чтобы этого не произошло, устанавливают следующие условия проката:
Автомобили в аренду дают далеко не всем:
1) существенное ограничения по возрасту: клиенты должны быть старше 21, опыт вождения не менее одного трех лет;
2) если у клиента имеются судимости, ему обычно отказывают;
3) все автомобили застрахованы;
4) для лучшей подстраховки с клиентов берем небольшой денежный залог. У клиента, внесшего залог, появляется больше стимулов вернуть машину в целости и сохранности. Если же страховой случай наступает не по вине клиента, залог, безусловно, возвращается;
5) ограничение пробега автомобиля. – Это позволяет пресечь попытки использования автомобилей как такси;
Также на предприятии могут возникнуть следующие виды рисков:
а) появление новых конкурентов, предлагающего аналогичные виды услуг по более низким ценам. Это приведет к снижению спроса и цены, что отрицательно скажется на выручке. Для того чтобы избежать таких последствий, необходимо:
- следить за отношениями с клиентами
- качественное выполнение работы
- хорошая реклама
б) форс-мажорные обстоятельства. Для предотвращения этого риска предприятие планирует застраховать имущество от различных политических и социальных угроз, природных бедствий, чтобы ущерб не повлиял на дальнейшую деятельность предприятия.
в) Риск отсутствия сбыта. Его вероятность невелика и объемы сбыта зависят от правильной маркетинговой политики фирмы.
ВЫВОДЫ
Анализируя сводные финансово-экономические показатели проекта, можно сделать окончательные выводы о целесообразности данного бизнеса:
1) Реализация проекта обеспечивает положительный экономический эффект 12222,51 тыс.руб., за экономический срок жизни инвестиций при норме дисконта Е=0,9.
2) Инвестиции в данный проект быстро окупаются, значит уже за первый год своей деятельности мы можем расплатится с кредитом, а точнее через месяц после открытия, что значительно больше принятой нормы дисконта Е=0,9 и позволяет увеличить дивиденды учредителям и зарплату персоналу.
3) Рентабельность всех оказанных услуг составляет 27%, что подтверждает правильность выбора стратегии маркетинга.
На основе проведенных расчетов в бизнес - плане можно сделать вывод, разработанный проект является прибыльным и быстро окупаемым.
Таким образом, реализация данного проекта целесообразна.
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
1. Берл Густав и др. Мгновенный бизнес-план. Двадцать быстрых шагов к успеху / Пер. с англ./.- М.: Дело ЛТД, 1995. – 183с.
2. Бизнес-план. Методические материалы – 3-е изд., доп. /Под ред. Н.А. Колесниковой, А.Д. Миронова. – М.: «Финансы и статистика», 2000.
3. Горохов Н.Ю., Малев В.В. Бизнес-планирование и инвестиционный анализ. – М.: Информационно-издательский дом Филинъ, 1998 – 208 с.
4. Закиров Ш.М., Савруков Н.Т. Менеджмент: конспект лекций. – СПб.: Политехника, 2001. – 180 с.
5. Пелих А.С. Бизнес-план или как организовать собственный бизнес. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: “Ось-
6. Савруков Н.Т. Экономическая стратегия фирмы: конспект лекций / Н.Т. Савруков, А.И. Егоров, Е.А. Егорова.- СПб: Политехника, 2000.-204 с.
7. Сухова Л.Ф., Чернова. Практикум по разработке бизнес – плана и финансовый анализ предприятия. Москва –
8. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник // Под ред. Е.С. Столповой. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Изд-во «Перспектива»,
656 с.
