Министерство образования и науки Российской федерации

ГОУ ВПО «Омский государственный педагогический университет»

Кафедра алгебры


Курсовая работа

О перестраховании рисков и величине собственного удержания

страховой компании


Выполнила: студентка 43 группы

математического факультета Бельман Г.А.

Проверила: доцент кафедры алгебры Нуриева Л.М.


Омск-2011

СОДЕРЖАНИЕ


Введение  3

1 ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА СТРАХОВАНИЯ   6

1.1 Понятие и история страхования  6

1.2 Элементы страховых отношений 8

1.3 Значение перестрахования в системе страховых отношений  11

2 Характеристика перестрахования   14

2.1 История и понятие перестрахования  14

2.2 Виды перестрахования  17

2.3 Механизмы осуществления перестраховочных операций  20

2.4 Договор перестрахования  22

3. Расчет собственного удержания страховой компании   29

Заключение  35

Литература   37

Приложения   38
Введение
Страхование - одна из древнейших категорий общественных отношений.
Зародившись в период разложения первобытнообщинного строя, оно постепенно стало непременным спутником общественного производства. Первоначальный смысл рассматриваемого понятия связан со словом «страх». Владельцы имущества, вступая между собой в производственные отношения, испытывали страх за его сохранность, за возможность уничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями экономической жизни.

Рискованный характер общественного производства - главная причина беспокойства каждого собственника имущества и товаропроизводителя за свое материальное благополучие. На этой почве закономерно возникла идея возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладки между заинтересованными владельцами имущества. Если бы каждый отдельно взятый собственник попытался возместить ущерб за свой счет, то он был бы вынужден создавать материальные или денежные резервы, равные по величине стоимости своего имущества, что естественно, разорительно.

Между тем жизненный опыт, основанный на многолетних наблюдениях, позволил сделать вывод о случайном характере наступления чрезвычайных событий и неравномерности нанесения ущерба. Было замечено, что число заинтересованных хозяйств, часто бывает больше числа пострадавших от различных опасностей. При таких условиях солидарная раскладка ущерба между заинтересованными хозяйствами заметно сглаживает последствия стихии и других случайностей.
        В условиях современного общества страхование превратилось во всеобщее универсальное средство страховой защиты всех форм собственности, доходов и других интересов предприятий, организаций, фермеров, арендаторов, граждан.

Перераспределительные отношения, присущие страхованию, связанны, с одной стороны, с формированием страхового фонда с помощью заранее фиксированных страховых платежей, с другой - с возмещением ущерба из этого фонда участникам страхования. Поскольку указанные перераспределительные отношения связаны с движением денежной формы стоимости, экономическая категория страхования является составной частью категории финансов.

Специфичность финансовых отношений при страховании состоит в вероятном характере этих отношений. Вероятность ущерба лежит в основе построения страховых платежей, с помощью которых формируется страховой фонд. Использование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховых случаев.

 Перестрахование является необходимым условием обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и нормальной деятельности любого страхового общества. В большинстве случаев страховые общества не имеют возможности создать идеально сбалансированный портфель рисков, поскольку количество объектов страхования небольшое или в портфеле содержатся крупные и опасные риски, которые вносят в состав портфеля элементы диспропорции.

  Актуальность  данной темы заключается в том, что  для выравнивания страховых сумм принятых на страхование рисков и тем самым сбалансирования страхового портфеля, приведения потенциальной ответственности по совокупной страховой сумме в соответствие с финансовыми возможностями страховщика и, следовательно, для обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и их рентабельности, получения взаимного участия в рисках, принятых на страхование другими страховщиками, необходим институт перестрахования.

Цель курсовой работы - раскрыть сущность вопроса, связанного с перестрахованием и величиной собственного удержания страховой компании.

Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Изучить понятие и историю страхования, элементы страховых отношений, страховой рынок.

2. Изучить понятие перестрахования, историю, виды, механизм осуществления перестраховочных операций.

3. Рассмотреть механизм определения объема собственного удержания страховой компании.

4. Рассмотреть договор перестрахования.

5. Сделать выводы о финансовой устойчивости компаний и состоянии перестрахования в России.


        











1 ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА СТРАХОВАНИЯ
1.1  Понятие и история страхования

Под страхованием принято понимать способ возмещения убытков потерпевшему лицу посредством их распределения между многими лицами. Для организации этих процессов создается денежный страховой фонд целевого назначения, формируемый за счет фиксированных взносов участников страхования. Из этого фонда производится возмещение ущерба участникам страхования. Подобное солидарное замкнутое распределение основано на вероятности того, что число пострадавших, как правило, меньше числа участников страхования. Поэтому чем шире круг участников страхования, тем доступнее и эффективнее становится страхование.

Согласно статьи 2-й федерального закона «О страховании», страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых или страховых взносов (страховых премий).[2; c.5]

Страхование в России имеет давнюю историю. К началу ХХ века на российском страховом рынке функционировало несколько десятков страховых компаний, в том числе и иностранных, которые предоставляли страховые услуги по всем известным в то время видам страхования. Более 100 лет назад, в 1894 году, т.е. раньше, чем во многих других промышленно развитых странах, было учреждено и российское ведомство страхового надзора.

Страхование в нашей стране прошло несколько этапов в дореволюционный и послереволюционный периоды. Основной формой страхования в дореволюционном периоде было добровольное страхование, которое осуществлялось акционерными обществами, обществами взаимного страхования и земскими обществами. В послереволюционном периоде страхование прошло два этапа: в условиях социализма (при государственной монополии на этот вид деятельности) и в условиях  становления рыночной экономики.

При государственной страховой монополии  страхование представляло населению чрезвычайно узкий спектр услуг, дополняющих систему государственного социального обеспечения  (соцстрах).

Начиная с 20-х годов прошедшего столетия и до конца 80-х, в связи с изменением общественно-политического строя, система страхования была монополизирована, а ведомство страхового надзора было упразднено. В этот период страхованием занимались органы государственного страхования, главным направлением деятельности которых было страхование населения, поскольку в условиях существования общественной собственности на средства производства страхование имущества предприятий в государственной страховой организации считалось нецелесообразным. В конце 40-х годов было создано страховое общество Ингосстрах, имевшее сеть дочерних компаний и представительств за рубежом для осуществления страхования в сфере внешнеэкономической деятельности. [12; c.22]

Экономические реформы, происходящие в России, создали реальные предпосылки для организации новой системы страхования. Произошли радикальные изменения в вопросах   государственного регулирования   страхового дела: в конце 2002 года был принят первый в российской истории закон о   страховании, в феврале 2002 года была образована служба по надзору за страховой деятельностью. Решение первоочередных задач по созданию правовых и организационных основ   регулирования   страховой деятельности привело к созданию новых условий для работы страховых компаний.

В настоящее время в России зарегистрировано более 2700 страховых компаний, из них около 70 с участием иностранного капитала.

Представляют определенный интерес основные направления деятельности компаний: добровольное страхование: личное, имущества и ответственности, и обязательное страхование.

Предпосылками развития страхового дела в нашей стране явились:

- укрепление негосударственного сектора экономики;

- рост объемов  и  разнообразия частной собственности физических и юридических лиц, как  источника  спроса на страховые услуги.   При этом важное значение имеет развитие рынка недвижимости и ипотечного  кредитования, а также приватизация государственного жилого фонда.

- сокращение некогда всеобъемлющих гарантий, предоставляемых системой государственного социального страхования и соцобеспечения. Сегодня отсутствие гарантий  должно восполняться  различными формами личного страхования.

Общественное развитие России обусловило необходимость перехода к страховому рынку, функционирование которого опирается на познание и использование экономических законов, таких как закон стоимости, закон спроса и  предложения.

Имеющаяся статистика отражает высокие темпы первоначального становления страхового рынка в РФ.


1.2 Элементы страховых отношений
Страхование - особый вид экономических отношений, призванный обеспечить страховой защитой людей и их дела от различного рода опасностей. [8; c.7]

Страхование - это экономическое отношение, в котором участвуют как минимум две стороны (два лица, субъекта отношения). [13; c.5]

Одна сторона (субъект) - это страховая организация (государственная, акционерная или частная), которую называют страховщиком. Страховщик вырабатывает условия страхования (в частности, обязуется возместить страхователю ущерб при страховом событии) и предлагает их своим клиентам - юридическим лицам (предприятиям, организациям, учреждениям) и физическим лицам (отдельным частным гражданам).

Если клиентов устраивают эти условия, то они подписывают договор страхования установленной формы и однократно или регулярно в течение согласованного периода платят страховщику страховые премии
(платежи, взносы) в соответствии с договором.

Другая сторона (субъект) страхового экономического отношения - это юридические или физические (отдельные частные граждане) лица, называемые страхователями.

Страхователями признаются юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона.

При наступлении страхового случая (стихийное бедствие, падение человека с переломом и т.д.), при котором страхователю нанесен ущерб
(экономический или его здоровью), страховщик в соответствии с условиями договора выплачивает страхователю компенсацию, возмещение. [4; c.26]

Из анализируемых определений следует, что страховщик и страхователь регулируют страховое экономическое отношение специальным договором.
В мировой практике он получил название полис. Полис - документ (именной или на предъявителя), удостоверяющий заключение страхового договора и содержащий обязательство страховщика воплотить страхователю при наступлении страхового события определенную условиями договора сумму денег (страховую компенсацию или возмещение).

Понятие договора страхования имеется в статье 15 закона «О страховании».
Договор страхования является соглашением между страхователем и страховщиком, в силу которого страховщик обязуется при страховом случае произвести страховую выплату страхователю или другому лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязуется уплатить страховые взносы в установленные сроки.

Договор страхования может содержать и другие условия, определяемые по соглашению сторон, и должен отвечать общим условиям действительности сделки, предусмотренным гражданским законодательством Российской Федерации.

Страховой рынок - это особая социально-экономическая среда, определенная сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая защита, формируется предложение и спрос на нее. [6; c.44]

Как таковой рынок представляет собой систему экономических отношений, возникающих в процессе купли-продажи товаров, в рамках которого формируется спрос, предложение и цена на них. Любой рынок товаров и услуг подчинен действию двух объективно существующих экономических законов - закона стоимости и закона спроса и предложения.

С учетом этого страховой рынок можно рассматривать как систему специфических экономических отношений, возникающих по поводу купли-продажи особого товара «страховое покрытие», необходимость которого непосредственно ощущается в процессе удовлетворения общественных потребностей в страховой защите.

Объективной основой развития страхового рынка является возникающая в процессе воспроизводства потребность обеспечения бесперебойности  финансово-хозяйственной деятельности и оказание денежной помощи в случае наступления непредвиденных неблагоприятных событий.

Основаниями страхового рынка являются: свободная рыночная экономика, многообразие форм собственности, свободное ценообразование - расчет тарифных ставок, наличие конкуренции, свобода выбора, разработка и внедрение новых видов страховых услуг и т.д.

Обязательные условия существования страхового рынка:

- наличие общественной потребности в страховых услугах - формирование спроса;

- наличие страховщиков, способных удовлетворить эту потребность - формирование предложения.

В связи с этим выделяют рынок страховщика и рынок страхователя.

Функционирующий страховой рынок представляет собой сложную, интегрированную систему, включающую различные структурные звенья. Первичное звено страхового рынка - страховое общество или страховая компания. Именно здесь осуществляется процесс формирования и использования страхового фонда, проявляются экономические отношения, переплетаются личные, групповые, коллективные интересы.

Кроме того, на страховом рынке также действуют и другие его субъекты: перестраховочные компании, посредники страховщика - страховые агенты и брокеры (маклеры), различные объединения страховщиков: страховые пулы, союзы и т.д.

Специфическим товаром, предлагаемым на страховом рынке, является страховая услуга, которая может быть представлена на основе договора (в добровольном страховании) или закона (в обязательном страховании).

Перечень видов страхования, представленных на страховом рынке, определяет ассортимент страховых услуг, включая дополнительные, индивидуальные условия по договорам страхования.


1.3  Значение перестрахования в системе страховых отношений

Перестрахование - это система экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски, передает часть ответственности по ним, с учетом своих финансовых возможностей, на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля страхований, обеспечения финансовой устойчивости и рентабель­ности страховых операций. [11;c.9] Одновременно передается соответствующая доля страховой премии. Частный случай перестрахования - сострахование, при котором, одновременно два или несколько страховщиков по со­глашению принимают на страхование крупные риски.

Изучение основных форм организации перестра­ховочной защиты свидетельствует, что  перестрахование не должно рассматриваться только с точки зрения еди­ничных рисков. Есть и другие причины, объясняющие важную роль перестрахования в обеспечении финан­совой устойчивости страховой компании. Например, страховая компания сталкивается с опасностью серь­езных финансовых потерь в результате опасности или угрозы ущерба не только от особо крупного риска, но и в результате ответственности по большому количе­ству не очень крупных рисков после наступления одно­го катастрофического случая (землетрясение, навод­нение, ураган и др.). Должна также предусматриваться возможность того, что в течение одного года страхов­щику будет предъявлено необычно большое количе­ство исков, превышающих средний уровень. Ответст­венность, связанная с такими случаями, может также передаваться перестраховщикам.
 Перестрахование дает возможность предусмотреть все эти случайности, поэтому потребность в перестраховании   можно   сформулировать   как   возмещение ущерба:

-      по единичному риску;

-      по одному очень крупному риску или возмещение ущерба, связанного с наступлением одного катаст­рофического случая. 

Перестрахование решающим образом влияет на обеспечение финансовой устойчивости страховщика. 

Стра­ховая компания, покрывая потери по рискам, практически делает это за счет своих перестраховщиков. Иначе говоря, пере­страховщик оказывает финансовую поддержку стра­ховой компании, чтобы она могла расширить свою деятельность. Это крайне важно для страховщика, за­интересованного в проникновении на рынок и рас­ширении возможностей своей компании. Он не может сделать этого, если без угрозы для своей финансовой устойчивости будет принимать лишь незначительную часть крупных рисков.

Благодаря перестрахованию страховщик в состо­янии принимать в страхование большее количество рисков, чем без перестрахования. Это дает страховой компании возможность применять закон больших чи­сел и основной принцип страхования, согласно кото­рому многие должны покрывать убытки нескольких. Чем больше договоров заключено страховой компа­нией, тем более сбалансированным становится ее страховой портфель и тем меньше колебаний в предъявля­емых ей претензиях по страховым выплатам. Перестра­хование позволяет страховщику расширить перечень рисков, принимаемых в страхование, охватить боль­шее количество видов страхования, дает возможность страховщику защитить активы компании в случае не­ожиданно неблагоприятных результатов в одном из конкретных видов страхования. 

Таким образом, перестрахование — необходимое условие обеспечения финансовой устойчивости и нор­мальной деятельности любого страховщика вне зави­симости от размера его собственного капитала и стра­ховых резервов. Согласно закону больших чисел, на котором базируется страхование, совокупное действие большого числа случайных факторов приводит при некоторых весьма общих условиях к результату, почти не зависящему от отдельного случая. Чем большее ко­личество объектов страхования с приблизительно рав­ной стоимостью и вероятностью наступления стра­хового случая застрахованы страховой компанией, тем устойчивее страховой портфель (совокупность застра­хованных объектов), и результаты страховых операций могут быть исчислены заранее с достаточно высокой степенью точности. 

Однако в большинстве случаев страховые общества не имеют возможности создать идеально сбалансиро­ванный портфель, поскольку количество объектов стра­хования небольшое или в портфеле содержатся круп­ные и опасные риски. Для выравнивания страховых сумм, принятых на страхование объектов, приведения потенциальной ответственности по совокупной стра­ховой сумме в соответствие с финансовыми возмож­ностями страховой компании и, следовательно, для обеспечения финансовой устойчивости страховщика используется перестрахование. Приняв в перестрахо­вание риск, перестраховщик может часть его передать другому перестраховщику. Такая операция именуется ретроцессией.

Крупные риски чаще состраховываются (промыш­ленные, транспортные, авиационные). Но в массовых видах страхования — страхование автомобилей, стра­хование личного имущества, страхование от несчаст­ных случаев и т.п. — уместно только перестрахование. 

2 Характеристика перестрахования

2.1 История и понятие перестрахования

Одним из видов страхования является перестрахование.

Перестрахование - это система экономических отношений, особая организационно-правовая форма страховой деятельности, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля страхований, обеспечения финансовой устойчивости страховых операций.

Перестрахование является самостоятельной отраслью страхования. Традиционно оно защищает прямого страховщика от финансовых потерь, которые он понес бы в случае необходимости производить страховые выплаты по договорам страхования, не имея перестраховочного покрытия. [10; c.28]

Перестрахование позволяет компенсировать колебания и сокращать потенциал ущерба. Это система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним (с учетом своих финансовых возможностей) передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания по возможности сбалансированного портфеля страхований, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

В основе перестрахования - договор, согласно которому одна сторона - цедент передает полностью или частично страховой риск (группу страховых рисков определенного вида) другой стороне - перестраховщику, который в свою очередь принимает на себя обязательство возместить цеденту соответствующую часть выплаченного страхового возмещения. Из приведенного определения следует, что в договоре перестрахования выступают две стороны: страховое общество, передающее риск, который мы будем называть перестраховочным риском, и страховое общество, принимающее риск на свою ответственность, которое мы будем называть перестраховщиком. Сам процесс, связанный с передачей риска, следует называть цедированием риска, или перестраховочной цессией. В этой связи перестраховщика, отдающего риск, называют цедентом, а перестраховщика принимающего риск, - цессионарием. Риск, принятый данным перестраховщиком от цедента, довольно часто подвергается последующей передаче полностью или частично следующему страховому обществу. Последующая передача перестраховочного риска называется ретроцессией. Страховое общество, отдающее риск в перестрахование третьему участнику, называется ретроцедентом, а страховое общество, принимающее ретроцедированный риск, - ретроцессионарием.

Родиной перестрахования считается Германия. Первое перестраховочное общество было образовано в Кельне в 1846г., затем появилось Мюнхенское перестраховочное общество. “Русское общество перестрахования” возникло в
1895 г., и занималось оно перестрахованием огневых рисков. Сбор премий составлял 11,4 млн. руб. в год, а убытки - 8 млн. руб. Общество обладало капиталом в 4 млн. руб. Перестрахованием занималось и русское страховое общество “Помощь” с премиями в 4,3 млн. руб. и убытками в 2,5 млн. руб. в год. Создание этих обществ преследовало цель препятствовать оттоку золота в виде премий за границу. В данное время основной целью соглашений отечественных перестраховочных компаний с компаниями assistance (assistance
- комплекс страховых услуг) является передача страховщиком (перестраховщиком, или цедентом) в перестрахование иностранной компании (перестраховщику, или цессионарию) определенного процента страховой ответственности и соответственно такого же процента страховой премии (как показывает практика, примерно от 65% до 95%). Это означает, что большая доля страховых взносов попадает в руки иностранных сервисных или страховых компаний, либо в руки сервисных, страховых и перестраховочных компаний одновременно. На долю отечественных страховых или перестраховочных компаний остается лишь 5%-35% от общей суммы собранной ими страховой премии.

В законе Российской Федерации «О страховании» дается определение перестрахования: «Перестрахованием является страхование одним страховщиком
(перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика
(перестраховщика)».

В ст.27 Закона говорится: для обеспечения своей платежеспособности страховщики обязаны соблюдать нормативные соотношения между активами и принятыми ими страховыми обязательствами. Методика расчета этих соотношений и их нормативные размеры устанавливаются Росстрахнадзором.

Страховщики, принявшие обязательства в объемах, превышающих возможности их исполнения, за счет собственных средств и страховых резервов обязаны застраховать у перестраховщиков риск исполнения соответствующих обязательств.

Согласно методике Росстрахнадзора страховщик обязан передать в перестрахование часть риска (своих обязательств перед страхователем), если не будет соблюдаться условие:

, где

S - сумма, на которую страховщик имеет право заключать договоры по данному виду страхования;

А - величина активов (авуаров (фр. avoire) - активы (денежные средства, ценные бумаги, счета в банках и т.д.) - часть страхового баланса) страховщика;

Y - размер уплаченного уставного капитала;

5% - нормативное процентное отношение поступивших страховых взносов к уплаченному уставному капиталу по данному виду страхования.

Следовательно, перестрахование гарантирует платежеспособность страховщика при наступлении чрезвычайных (выше нормальных) ущербов
(убытков).

В Условиях лицензирования страховой деятельности (ст.3, п.3.5) говорится, что максимальная ответственность по отдельному риску страхования жизни, страхования от несчастных случаев и болезней, медицинского страхования и страхования ответственности владельцев автотранспортных средств не может превышать 10% собственных средств страховщика. В остальных видах страховой деятельности максимальная ответственность по пяти наиболее крупным рискам не должна превышать двукратного размера собственных средств.

В то же время в ст.13 (п.2) Закона «О страховании» сказано, что страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования.

Таким образом, исходя из данных определений, перестрахование является
«вторичным» страхованием страховщиков от чрезвычайных рисков, превышающих платежеспособность страховой организации. В этом основная сущность и функция перестрахования.

2.2 Виды перестрахования


         В процессе длительного развития перестраховочных отношений сформировались определенные типы перестраховочных договоров, которые применяются на национальном (внутри страны) и международном уровнях.

В зависимости от роли, которую играют цедент и перестраховщик в заключенном между ними договоре, перестрахование подразделяется на активное и пассивное. Активное перестрахование заключается в передаче риска, пассивное перестрахование - в приеме риска.

 Переданный перестраховочный интерес носит название алимента, а полученный перестраховочный интерес - контралимента. Принцип взаимного обмена интересами в перестраховочных отношениях означает, что алимент, переданный данным перестраховщиком другим контрагентам, должен быть приблизительно равен полученному контралименту.

Одним из разделов пассивного перестрахования является ретроцессия.

Цель ретроцессии — дальнейшее перераспределение риска, а также частичное удовлетворение требований партнера в получении контралимента. Перераспределение риска в форме ретроцессии происходит тем же путем, что и ранее при перестраховании, т.е. ретроцедент получает комиссионное вознаграждение и право на участие в прибылях.

Основной принцип, используемый в пассивном перестраховании, — передача относительно мелких долей риска большому числу перестраховщиков в разных странах. Тем самым достигается большая стабильность перестраховочных оборотов и устанавливаются широкие контакты на рынке перестрахований. Активное перестрахование заключается в принятии на перестрахование договоров, заключенных прямыми страховщиками, или передаваемых долей от иных перестраховщиков. [11; c.62]

Проведение активного перестрахования требует широких знаний в области международного страхового рынка, имеющегося спроса на услуги страхования и перестрахования, анализа ценового фактора этих услуг и тенденций их развития. Рассматривая поступившие предложения (оферты) относительно активного перестрахования, перестраховщик применяет тщательную селекцию (отбор) рисков. Основанием для селекции служат информация, поступившая в распоряжение перестраховщика относительно позиций цедента, занимаемых на страховом рынке, а также репутации брокера, через которого поступило предложение заключить договор перестрахования. Акцепт оферты и определение условий перестрахования зависят от избранной системы перераспределения риска (квотная или эксцедентная), объема покрытия и уровня максимальной ответственности перестраховщика по данному страховому случаю. Одновременно оговариваются комиссионное вознаграждение для цедента и брокера и система участия в прибылях.

Также перестрахование подразделяют на пропорциональное и непропорциональное.

Пропорциональное перестрахование — исторически наиболее древняя и по существу до конца XIX в. единственная всеобщая форма перераспределения риска. С этой точки зрения пропорциональное перестрахование носит еще название традиционного перестрахования. Договор пропорционального перестрахования предусматривает, что доля перестраховщика в каждом переданном ему для покрытия риске определяется по заранее оговоренному соотношению собственного участия цедента. [14; c.52]

Участие перестраховщика в платежах и возмещении ущерба происходит по такому же соотношению, что и его участие в покрытии риска. В обобщенной форме пропорциональное перестрахование действует по принципу «перестраховщик разделяет риск цедента». Этот принцип, как будет видно далее, не используется в договорах непропорционального страхования.

Непропорциональное перестрахование известно с ХIХв. Однако в широких масштабах стало применяться после окончания второй мировой войны. Используется в различных видах страхования, но чаще всего применяется по договорам страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств за ущерб, причиненный третьим лицам в результате ДТП. Непропорциональное перестрахование применяется также во всех видах страхования, где нет верхней границы (предела) ответственности страховщика.

В практике непропорционального перестрахования не применяется принцип участия перестраховщика в платежах и выплатах страхового возмещения исходя из процента перестрахования. [5; c.62]

При пропорциональном перестраховании интересы цедента и перестраховщика в целом совпадают. Напротив, при непропорциональном перестраховании интересы сторон могут приобрести противоречивый характер. Смысл противоречия заключается в том, что достижение дополнительных финансовых результатов цедентом не сопровождается аналогичными результатами, достигнутыми перестраховщиком. Напротив, перестраховщик может понести убытки.

Побудительным мотивом к развитию непропорционального перестрахования со стороны цедента было стремление дать определенные гарантии всем имеющимся финансовым интересам, которые подвержены малому количеству исключительно крупных убытков или большому количеству исключительно мелких убытков. С учетом этих потребностей получили развитие два типа непропорционального перестрахования — перестрахование превышения убытков и перестрахование превышения убыточного по рискам определенного вида. Определенные трудности в практике непропорционального перестрахования были связаны с исчислением перестраховочных платежей, которые были бы адекватны принятым обязательствам перестраховщика на условиях заключенного перестраховочного договора.

2.3 Механизмы осуществления перестраховочных операций

Большинство рисков, которые берут на себя перестраховщики, базируется на традиционных контрактах, которые, как правило, является «договорным» или «факультативными». По договорным контрактам перестраховщик автоматически становится участником определенных частей или всей совокупности предпринимательских мероприятий страховщика (договорные контракты также подпадают под категорию автоматического перестрахования или приобретают способность автоматически переходить в эту категорию). Факультативные контракты дают перестраховщику возможность индивидуального участия, раздельного оформления отдельных рисков.

Контракты могут быть пропорциональными или непропорциональными. Пропорциональное перестрахование – это такая форма перестрахования, при которой страховые взносы и иски страховщика распределяются пропорционально страховщиком и перестраховщиком. При непропорциональном перестраховании страховщик выплачивает страховой взнос за риск перестраховщику, а перестраховщик берет на себя часть обязательств страховщика сверх определенной суммы, которая может быть ограничена другой, большей, суммой. Таким образом, обеспечение перестрахования может быть построено в несколько уровней. Как правило, в том случае, когда не предусматривается страхование жизни, контракты на перестрахование заключаются на один год и охватывают определенные обусловлены направления предпринимательской деятельности. Контракты на перестрахование жизни обычно заключаются на неопределенный срок и предусматривают окончания срока только для новых предприятий.

Риск страхования может быть передан перестраховщикам и другим соответствующим организациям за помощью такой методики АПР (альтернативные инструменты передачи риска), как финансовое перестрахование и секьюритизация (использование ценных бумаг, которые легко реализуются, повышения их роли как формы заимствований). В случае секьюритизации обычно используется или так называемый «защищенный элемент» или «специальный целевой инструмент» для передачи риска страхования от компании, передающей риск в перестрахование. На сегодня секьюритизацию в большинстве случаев полностью финансировано, а это означает, что поступления от секьюритизации полностью покрывают связаный с секьюритизацией риск.

Подобная гарантия может быть обеспечена с помощью других видов контрактов АПР, некоторые из которых обеспечиваются перестраховщиками. Обеспечение АПР можно получить на многолетней основе, во многих отдельных направлениях и комплексно, оно может быть ретроспективным и перспективным (рассчитанным на будущее). Контракты могут предусматривать защиту от различных операционных и финансовых рисков. Например, некоторые контракты АПР, такие, как традиционные контракты перестрахования, защищают платежеспособность первичного страховщика.

По некоторым контрактам АПР передача риска страхования является второстепенной относительно передачи таких финансовых рисков, как риск кредитования, ликвидности, рыночных операций. Хотя подобные операции называются «финансовым перестрахованием», большинство представителей юрисдикции считают, что такие контракты дают действительное обеспечение перестрахования лишь в той мере, в какой они предусматривают реальную передачу риска страхования. Однако такие контракты действительно играют определенную роль в управлении риском компании, но не следует считать, что они смогут смягчить риск страхования, если не будет реальной передачи этого риска. В некоторых случаях лицо, передает право (цедент), имеет лишь намерение достичь благоприятного влияния на финансовую отчетность, но контракты АПР не должны использоваться для того, чтобы исказить истинный, объективный смысл отчетов.


2.4 Договор перестрахования
        Перестрахование позволяет компенсировать колебания и сокращать величину ущерба.

В основе перестрахования лежит договор, согласно которому одна сторона цедент передает полностью или частично страховой риск (группу страховых рисков определенного вида) другой стороне перестраховщику, который в свою очередь принимает на себя обязательство возместить цеденту соответствующую часть выплаченного страхового возмещения. [10; c.23]

Одной из отличительных черт договора перестрахования является принцип «возмездности», заключающийся в том, что перестраховщик обязан выплатить цеденту (перестрахователю) страховую сумму, или страховое возмещение, пропорционально доле участия и только в том случае, если перестрахователь выплатил причитающуюся страховую сумму (страховое возмещение) страхователю.

При этом перестрахователь обязан предоставить перестраховщику полную и достоверную информацию о цедированном риске. Это требование называется «принципом доброй воли».

Объектом перестраховочных отношений цедента и цессионария являются имущественные интересы страхового общества. Перестраховщик не имеет никаких прав и обязанностей, вытекающих из заключенных перестрахователем договоров страхования. В свою очередь страхователь не имеет ничего общего с договорами перестрахования, заключенными перестрахователем относительно передачи рисков.

По форме взаимно взятых обязательств договоры перестрахования подразделяются на:

- факультативные (необязательные);

- облигаторные (обязательные);

- факультативно-облигаторные, или договоры «открытого покрытия».

Наиболее ранней формой договоров были договоры факультативного перестрахования. Такой договор представляет собой индивидуальную сделку, касающуюся одного риска. Отличительной чертой его является то, что как перестрахователю, так и перестраховщику предоставлена возможность индивидуальной оценки риска: цеденту - в решении вопроса, сколько следует оставить в собственном риске (собственное удержание), а цессионарию - в решении вопросов принятия риска в том или ином объеме. Отрицательной стороной факультативного перестрахования является то, что цедент должен передать часть риска до заключения договора со страхователем.

Договор облигаторного перестрахования обязывает цедента в передаче определенных долей во всех рисках, принятых на страхование, если их общая страховая сумма превышает определенное заранее собственное участие (гарантию) страховщика. С другой стороны, этот договор налагает обязательство на перестраховщика принять предложенные ему доли этих рисков.

Такой вид договора наиболее выгоден для цедента, поскольку все заранее определенные риски автоматически получают страховое обеспечение у перестраховщика.

Факультативно-облигаторная (переходная) форма договора дает цеденту свободу принятия решений: в отношении, каких рисков, и в каком размере следует их передать цессионарию. В свою очередь цессионарий обязан принять цедированные доли рисков на заранее оговоренных условиях. Перестраховщику эта форма договора может быть невыгодна и небезопасна, поскольку перестрахователь, произведя селекцию рисков в страховом портфеле, может передать в перестрахование самые небезопасные риски. При облигаторно- факультативном перестраховании предполагается обязательность для перестрахователя, а факультативность для перестраховщика.

Разновидностью факультативно-облигаторного перестрахования является так называемый «открытый ковер». В данном случае перестрахователь может передавать риски без каких-либо ограничений и без четко определенного собственного удержания, что невозможно по эксцедентному договору.

В целом перестраховочные договоры делятся на две основные группы:

- пропорциональное перестрахование;

- непропорциональное перестрахование.

Основными формами договоров пропорционального страхования являются:

- квотный (quota share treaties), или долевой;

- эксцедентный (surplus treaties), или лимитный;

- квотно-эксцедентный, или смешанный.

Кроме этих форм договоров, иногда используются модификации этих форм, которые применяются в зависимости от поставленных целей. К ним относятся:

- открытый ковер;

- почтовый ковер;

- первоочередные или приоритетные передачи и т.д.

Квотный, или долевой, договор является наиболее простой формой пропорционального перестрахования. Согласно условиям этого договора перестрахователь передает в перестрахование в согласованной с перестраховщиком доле все без исключения принятые на страхование риски по определенному виду страхования или группе смежных страхований. В той же доле перестраховщику передается причитающаяся ему страховая премия, а он возмещает перестрахователю в той же доле все оплаченные им страховые убытки при наступлении страхового случая, т.е. при квотном договоре цессионарий полностью разделяет убытки цедента в определенной доле.

Определяющим фактором по эксцедентному договору является так называемое «собственное удержание», представляющее собой определенный уровень удержания страховой суммы, в пределах которой перестрахователь оставляет на своей ответственности только определенную часть (лимит) рисков, а остальное передает перестраховщику.

Максимум собственного участия страховщика в покрытии возможного ущерба называют эксцедентом.

Лимит собственной ответственности страховщик, как правило, устанавливает в определенной сумме в каждой группе рисков, но по одному виду страхования (например, суда, грузы, космические и др. объекты и т.п.).

Так, если максимум собственного участия перестрахователя составляет 100 млн. руб., то все принятые на страхование риски в пределах этой суммы остаются на ответственности перестрахователя, а все сверх этой суммы передается перестраховщику.

При заключении договора эксцедентного перестрахования исключаются все риски, страховая сумма которых меньше или равна установленному для данного портфеля количеству долей собственного участия страховщика (например, если максимум участия перестраховщика равен 9 долям участия страховщика, то договор перестрахования автоматически предусматривает покрытие 9 долей (линий), или 9 перестраховочных максимумов. И наоборот, риски, страховая сумма которых превышает собственную ответственность страховщика, считаются перестрахованными.

Процент перестрахования - это отношение доли участия перестраховщика к страховой сумме данного риска. Он составляет основу для взаиморасчетов между перестрахователем и перестраховщиком, как по перестраховочным платежам, так и по страховой выплате. [3; c.77]

Договоры эксцедентного перестрахования применяются на практике значительно чаще, чем договоры квотного перестрахования, так как являются более выгодны для перестрахователя. Эти преимущества выражаются в том, что обеспечивают максимальное выравнивание страхового портфеля, оставляемого на собственном риске перестрахователя, что и требуется для достоверного определения коэффициента профессора Ф.В. Коньшина. Кроме того, по договору эксцедентного перестрахования меньшая сумма страховых платежей передается перестраховщику.

Квотно-эксцедентный договор перестрахования представляет собой сочетание двух перечисленных выше видов перестраховочных договоров.

Портфель данного вида перестрахования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты (нормы) в свою очередь подлежит перестрахованию на принципах эксцендентного договора.

Например, если страховщик решил 25% риска оставить на собственном удержании, а 75% перестраховать квотно, то при лимите по договору 300 тыс. руб., емкость квотного договора будет равна 225 тыс. руб. Следовательно, свыше 225 тыс. руб. будет действовать эксцедентный договор, лимит по которому поставлен в зависимость от емкости квотного договора.

Ковер, почтовый ковер - реализуются факультативным методом. Между перестрахователем и перестраховщиком заключается договор, определяющий основные моменты передачи страховых рисков. Например, перестрахователь предлагает отдельные риски на перестрахование, а перестраховщик рассматривает каждую конкретную передачу риска, после чего принимает решение: принять риск. Отклонить его или изменить предложенные условия.

Первоочередные передачи не являются особой формой договора, но предполагают, что перестраховывается часть риска до того, как будут производиться передачи по основным договорам. Такие передачи могут производиться в соответствии с законом или при участии в перестраховочном соглашении с другими компаниями (в т.ч. и принадлежащими к одной финансовой группе). Передача рисков производится факультативно, а соглашения между компаниями носят облигаторный характер.

В отличии от пропорционального перестрахования, где главным является долевое распределение ответственности по рискам (доля страховой суммы, премии, убытка), непропорциональное перестрахование базируется на разделении ответственности Сторон по убытку. В нем отсутствует прямая зависимость структуры договора от страховых сумм.

При непропорциональном перестраховании платой за предоставленное покрытие ущерба является определенная часть страхового взноса (премии), но эта часть определяется не в соответствии с долей участия перестраховщика в договоре, а с долей убытка. Назначение такого перестрахования - обеспечение гарантии платежеспособности страховщика по принятым рискам при крупном убытке.

Этот вид перестрахования известен с конца XIX века, но в широких масштабах стал применяться после окончания второй мировой войны. Чаще всего применяется по договорам страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств за ущерб, причиненный третьим лицам в результате дорожно-транспортного происшествия. Непропорциональное страхование применяется так же во всех видах страхования, где нет предела ответственности страховщика (например, при личном страховании).

Сущность его заключается в следующем: перестрахователь сам оплачивает все убытки до согласованного в договоре размера, а превышение над этим размером подлежит оплате перестраховщиком, для которого также устанавливается определенная ответственность. Ответственность по этому виду страхования может быть установлена либо в абсолютном, либо в относительном выражении. Лимиты ответственности перестрахователя называют по-разному: удержанием в убытке, приоритетом, франшизой и др. Договоры по нему могут проводиться как факультативно, так и облигаторно.

Договор перестрахования превышения убыточности (договор “Stop loss”), как и договор эксцедента сумм, предполагает не гарантировать цеденту прибыль, а лишь защитить его от дополнительных или чрезвычайных потерь.

Действующий ковер означает покрытие убытка по одному риску. При заключении такого договора перестрахования следует иметь в виду, что за период его действия может быть несколько убытков. Именно это и подчеркивается в названии договора.

Катастрофический ковер предполагает защиту от кумуляции (накопления) убытков, происшедших в результате одного страхового события (стихийное бедствие, авиакатастрофа и т.п.), т.е. когда суммарный убыток может быть чрезвычайно крупным.

Новой формой непропорционального перестрахования является «Перестрахование наибольших требований», когда перестраховщик соглашается немедленно платить за согласованное число убытков. Этот вид перестрахования целесообразно использовать для покрытия автотранспортного страхования в сочетании со страхованием ответственности перед третьими лицами.

Специфической особенностью перестраховочной защиты имущественных интересов юридических и физических лиц является то, что она обусловлена видами страхований (огонь, кража, катастрофа, кредитные риски, смерть и др.), а не формами страхования.

Как уже говорилось выше, определяющим фактором по эксцедентному договору является собственное удержание. Рассмотрим подробнее механизм определения объема собственного удержания.









































3. расчет собственного удержания страховой компании
 Актуальными проблемами российских страховых компаний продолжают оставаться: достоверная оценка объема и структуры страхового портфеля, соответствие размера страховых резервов реальным обязательствам, а также возможность надежного размещения страховых резервов. Рассматрим возможные подходы к решению одной из этих проблем – оценки финансового резерва и обеспечения финансовой устойчивости.

Под финансовой устойчивостью страховой компании понимается ее способность сохранять уровень платежеспособности в течение определенного периода времени при возможных неблагоприятных внешних и внутренних воздействиях на финансовые потоки. Понятие финансовой устойчивости учитывает перспективы выполнения не только текущих, но и вновь возникающих обязательств. В свою очередь платежеспособность – способность страховой компании выполнять существующие обязательства перед страхователями в определенный момент времени исходя из имеющихся у нее активов и других средств.

Поддержание финансовой устойчивости диктуется особым характером страховых отношений, построенных на принципах вероятности наступления страховых событий, ведь даже в идеальной ситуации независимых, одинаково распределенных рисков сохраняется риск случайности. Вследствие чего страховой компании требуется значительно больший капитал, чем предварительно оцененное математическое ожидание совокупного убытка. Дополнительные финансовые ресурсы, ввиду существования риска случайности, необходимы даже при достоверно известном математическом ожидании будущего совокупного убытка. Поэтому возникает задача определения объема собственного удержания (финансовый резерв) по существующим и вновь возникающим обязательствам по каждому виду страхования.

Расчет собственного удержания страховой компании подразделяется на три этапа.

Первым этапом дается модель определения величины возможных страховых выплат по видам страхования, предусматривающая накопление денежных средств страховщика до фиксированного объема, наличие которого позволяет избежать финансовых кризисов компании в связи с возникающей необходимостью осуществления выплат страхователям. То есть определяется максимальный объем средств, который страховая компания может пустить на выплаты, не рискуя дестабилизировать свое финансовое положение.

Так как все-таки страховая компания работает в условиях неопределенности, всегда остается риск превышения совокупного годового убытка над предусмотренной для выплат величиной.

Таким образом, вторым этапом рассматривается возможность вычисления размера гарантийной, или, по-другому, рисковой, надбавки совокупного портфеля страховой компании. Гарантийной ее называют, так как она поддерживает капитал, обеспечивающий надежность страховой компании, а рисковой – так как отражает потенциальное увеличение дохода инвестора в сравнении с безрисковым вложением капитала.

Третьим этапом в решении установленной задачи является деление величин, полученных ранее, адекватно реальным пропорциям совокупного страхового портфеля.

В связи с этим рассматривается способ пропорционального деления расчетных параметров между субпортфелями и внутри каждого субпортфеля.

Входные данные, требуемые для расчета:

Z – сумма средств страховой компании (резервов), предназначенная для выполнения страховщиком текущих обязательств и для расходов на ведение дела по страхованию рисков возникновения ущербов (убытков);

r – задаваемая норма доходности (процентная ставка нормы инвестиционной годовой доходности страховой компании);

– сумма страховых премий по видам страхования за рассматриваемый период;

– совокупные выплаты страхователям, произведенные за рассматриваемый период по видам страхования;

F – расходы на ведение дела и комиссионные выплаты, произведенные страховой компанией за период времени;

G – прочие доходы от страховой деятельности, кроме связанных с инвестициями;

Т – временной интервал (как правило, берется равным одному году).

Первый этап. Определение величины собственного удержания страховой компании

Страховщикам, осуществляющим свою деятельность в условиях неопределенности, необходим поиск оптимальной стратегии формирования финансовых резервов и управления ими, учитывающей особенности страхуемых рисков, так как с определенной долей вероятности у страховой компании может возникнуть дефицит финансовых ресурсов.

Такого рода поиск можно начинать с рассмотрения динамики активов, покрывающих страховые резервы. То есть проследить за изменением величины суммы резервов в процессе жизнедеятельности страховой компании за определенный отрезок времени.

Изменение суммы резервов страховой компании во времени можно описать следующим дифференциальным уравнением первого порядка:



где , r – ставка годовой нормы инвестиционной доходности страховой компании для пополнения резервов Z.

Решение данного уравнения можно представить в виде:



где – усредненное по отчетному времени Т значение величины Z;

Z(0) – значение величины Z в момент времени Т = 0, отвечающий началу отчетного периода – года;

Р_Т – страховые премии, собранные компанией за время Т;

W_T, F_T – страховые выплаты, расходы на ведение дела, произведенные компанией за период времени Т;

G_T – прочие доходы от страховой деятельности, кроме связанных с инвестициями, полученные компанией за период времени Т.

Здесь характеризует максимальную оценку возможности компании погасить обязательства по выплате совокупного страхового возмещения WT.

Но, оплачивая ущерб страхователей в размере W_T, компания может оказаться перед угрозой банкротства, так как ресурсы компании полностью истощаются. Поэтому оптимальным вариантом для страховой компании является осуществление выплаты страхователям суммы средств, не превышающей разности:



В этом случае начальный объем финансовых ресурсов страховой компании Z(0) сохраняется, а величина Z’ характеризует величину совокупного объема средств страховой компании, предназначенного для будущих выплат.

Для расчета величины Z’ – совокупной величины страховых выплат в момент времени Т =t – используется следующая формула:



Таким образом, мы получили совокупный объем средств, который может быть направлен страховой компанией на осуществление выплат без риска банкротства.

Второй этап. Вычисление гарантийной надбавки

Так как вышеописанная оценка величины финансового резерва является оценкой уже сложившихся параметров страховых выплат, премий, расходов компании и иных накоплений по совокупному страховому портфелю организации, она не учитывает структурного (качественного) распределения совокупного убытка. Его получить значительно сложнее и в настоящей практике достоверно оценить тяжело хотя бы потому, что почти всегда не хватает требуемых данных (например, данных истории развития убытка), или из-за некорректно вводимой информации, да и значения совокупного убытка далеких прошлых лет в большинстве случаев не актуальны. Следствием этого является наличие риска превышения совокупного годового убытка над предусмотренной для выплат величиной.

То есть ожидаемый размер совокупных выплат (Wожидаемое) может превысить значение Z’ , тогда



есть процент относительной гарантийной надбавки.

Третий этап. Деление величин собственного удержания страховой компании и гарантийной надбавки по субпортфелям

Далее задача состоит в том, чтобы правильно разделить найденные показатели совокупного объема и относительной гарантийной надбавки соответственно видам страхования (по субпортфелям).

Допустимыми вариантами деления полученных величин в зависимости от того, зависимы или независимы субпортфели, являются деления соответственно пропорционально стандартным отклонениям выплат или пропорционально дисперсиям выплат. Однако на практике из-за высокого риска случайности количественная оценка корреляций субпортфелей (оценка их взаимосвязи) может быть только грубой, поэтому существует следующее общее правило деления: при разложении совокупного портфеля на любые не обязательно независимые части (или полисы)  исследуемый параметр делится так, чтобы на i-й субпортфель (Wi) приходилась доля, равная произведению исследуемого параметра на отношение



Таким образом, формула деления совокупного объема средств, предназначенного для страховых выплат, и формула деления гарантийной надбавки соответственно имеют вид:




Заключение
Сегодня страховая и перестраховочная деятельность утверждена на законодательном уровне, что, несомненно, помогает достичь высот и результатов, о которых раньше можно было только мечтать. Но издать закон это одно, а сделать его работоспособным – другое.

На сегодняшний день, перестраховочная деятельность регулируется 967 статьей Гражданского кодекса и законом «Об организации страхового дела в РФ». Специалисты считают, что этого не достаточно для полноценной интеграции России в международное перестраховочное сообщество. Возникает проблема качества покрытия. В то же время, количество внесенных поправок не имеет смысла без их основательной проработки. Случаются неприятности и тогда, когда законы создаются теоретиками, теми, кто далек от практической деятельности, и имеют сугубо научную точку зрения. В результате чего, законодательные акты становятся похожими на учебные и методические материалы.

Так как перестрахование выделено в отдельный вид страхования, перестраховщик так же как страховщик принимает на себя долю ответственности за прямой риск. Получается, что перестраховщик страхует того же страхователя, что и страховщик, и его отличие от последнего лишь в том, что в этой процедуре объектом страхования становится страховщик. Таким образом, по технологии страхования включает перестраховщика в долю страхования прямого риска, что объясняет, почему противоестественно то, что страховой случай в перестраховании по действующим нормативам наступает не одновременно со страховым случаем в прямом страховании. И здесь, безусловно, всегда должны совпадать такие элементы страхового случая, как время его наступления и размер убытков.

Перестрахованием достигается не только защита страхового портфеля от воздействия на него серии страховых случаев или даже одного катастрофического случая, но и то, что оплата сумм страхового возмещения по таким случаям не ложится тяжелым финансовым бременем на одно страховое общество, а осуществляется коллективно всеми участниками перестрахования соответствующего риска.

   В условиях происходящих в нашей стране процессов произошла демонополизация страхового дела. В последние годы наблюдается бурный процесс создания альтернативных страховых компаний, порой с недостаточными первоначальными капиталами и другими активами, обеспечивающими не в полной мере надежность выполнения такими компаниями своих финансовых обязательств перед страхователями. И в целом складывается такое положение, при котором широкое использование перестрахования становится совершенно необходимым. Необходимость перестраховочной защиты очевидна для всех без исключения страховых компаний не только для поддержания их финансовой устойчивости, но и для страхователей, доверяющих страховщикам соблюдать свои интересы.

С развитием мирового страхового и перестраховочного хозяйства все более острым становится вопрос о надежности перестраховочных операций и оценок платежеспособности перестраховщика. Главная сложность в решении этой задачи состоит в том, что границы перестраховочного рынка намного шире рамок национального законодательства, так как в одном перестраховочном договоре могут принимать участие перестраховщики, расположенные в Англии, США и Германии - странах, в каждой из которых существуют известные национальные особенности в страховом законодательстве о платежеспособности страховщика.

В общем, и целом, необходимо отметить, что в России еще не сформировалась законодательная база, четко регулирующая перестраховочную деятельность. Скорее всего, с ростом объемов страхового рынка, и, следовательно, объемов перестраховочных операций, экономические реалии вынудят разработать такую нормативную базу.

Литература
1.     Гражданский кодекс РФ. Проспект, 2007 г. – 560 с.

2.     N 287-ФЗ «Об организации страхового дела в РФ» от 29 ноября 2007 г.

3.     Абрамов В.Ю Перестрахование –М.: «Экзамен», 2006 г.

4.     Абрамов В.Ю. Страхование: теория и практика. – М.: Волтерс Клувер, 2007. – 512 с.

5.     Артамонов А. Практика непропорционального перестрахования. М., 2008 г.- 228 с.

6.     Балабанов И.Т., Балабанов А.И. Страхование. - Спб: Питер, 2002, -256 с.

7.     Басаков М.И. Страховое дело в вопросах и ответах: Учебное пособие для студентов экономических вузов и колледжей. Серия «Учебники, учебные пособия». Ростов н/Д: Феникс, 2006, - 376 с.

8.     Басаков М.И. Страховое дело. Курс лекций. – М.: Издательство «ПРИОР», 2005г. – 322 с

9.     Воблый К.Г. Основы экономии страхования. М., 2005.- 324 с.

10.  Дедиков С. Договор перестрахования. «Юридический мир», 2008, № 4,

11.  Деева А.И. Перестрахование – М.: Издательство «Экзамен», 2006, - 416с.

12.  Денисова И.П. Страхование. – М.: ИКЦ «МарТ», Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2007. – 240 с.

13.  Зайцева М.А., Литвинова Л.М., Урупин А.В. Страховое дело: Учебное пособие. – М.: БГУ, 2007.- 322 с

14.  Колесников Н. Непропорциональное перестрахование: перспективы развития в России. «Страховое дело», 2007, № 9, - 62  с.


Приложение 1

ДОГОВОР No. ________

перестрахования

(эксцедента суммы)

  

г. ________________                            "___"__________ 20___ г.

   __________________________________________________________________________________,

(наименование страховой организации)

лицензия No. _______________, выданная ______________________________________________________,

(наименование органа)

именуем__ в дальнейшем "Перестраховщик", в лице ______________________________________________,

                                                                                                                                                                                     (должность, ф.и.о.)

действующего на основании Устава, с одной стороны, и ____________________________________________________

                                                                                                                                                     (наименование страховой организации)

лицензия No. ___________, выданная ___________________________________________________________________,

                                                                                                                                                                   (наименование органа)

именуем___ в дальнейшем "Перестрахователь", в лице ____________________________________________,

                                                                                                                                                                      (должность, ф.и.о.)

действующего на основании ________________________________________________________, с другой

                                                                                                                   (Устава, положения, доверенности)

стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем:

  

                    1. Предмет договора

           1.1. Согласно  настоящему  договору  Перестраховщик обязуется при наступлении обусловленного  в  договоре  страхового  случая  выплатить  Перестрахователю   определенное  в  договоре  страховое  возмещение  в пределах страховой суммы, которая составляет (_____________________________________________ собственных удержаний Перестрахователя), а Перестрахователь  обязуется  уплатить  страховую  премию  в  размере  __________ в порядке и в сроки, предусмотренные договором.

        1.2. Объектом  перестрахования  являются  имущественные интересы, связанные  с  возможными  расходами  Перестрахователя  на  выплаты  по  договорам страхования.

        1.3. Предполагаемый  размер  возможных  убытков  Страхователя при наступлении  страхового  случая   (страховая   стоимость)   составляет ______________________________________________________________________.

        1.4. Собственное удержание Перестрахователя составляет _______________________________________________.

  

                    2. Права и обязанности сторон

  

        2.1. Страховыми  случаями  по  настоящему   договору   признаются осуществление     или    возникновение    обязанности    осуществления Перестрахователем  страховой  выплаты  в  размере  более  собственного удержания  Перестрахователя  по  следующим  договорам  страхования,  в которых Перестрахователь выступает в качестве Страховщика: _________________________________________________________________________________________

   Возмещению подлежат  не  только  расходы,   возникшие   в   результате страховой выплаты, которую Перестрахователь уже произвел, но и те, что неизбежно возникнут при выплате,  которую Перестрахователь хотя  и  не произвел (произвел не в полном объеме), но обязан будет произвести.

        2.2. События,  предусмотренные в п.  2.1 настоящего договора,  не признаются страховыми случаями, если они наступили:

        а) в  результате  совершения  работниками   или   представителями Перестрахователя   умышленного   деяния  (действия  или  бездействия), повлекшего наступление страхового случая;

        б) в   результате   воздействия  ядерного  взрыва,  радиации  или  радиоактивного заражения;

        в) в  результате  военных  действий,  а  также  маневров или иных военных мероприятий;

        г) в   результате   гражданской   войны,  народных  волнений  или  забастовок.

        2.3. При  наступлении  страхового  случая  Перестраховщик  обязан выплатить Перестрахователю страховое  возмещение  в  течение  ________  после получения и составления всех необходимых документов, указанных в   настоящем договоре.

        2.4. Страховое  возмещение выплачивается в размере части расходов по страховым выплатам,  которые Перестрахователь произвел  или  должен будет   произвести,  равной  отношению  страховой  суммы  к  страховой стоимости.  Страховое  возмещение  не  может  быть  больше   страховой  стоимости.

        2.5. Перестраховщик обязан в течение _____________ дней с момента заключения договора выдать Перестрахователю страховой полис.

        2.6. В  случае  утраты  в  период  действия  настоящего  договора страхового  полиса  Перестрахователем  ему  на  основании  письменного   заявления выдается дубликат полиса.

        После выдачи     дубликата     утраченный     полис     считается недействительным, и страховые выплаты по нему не производятся.

        При повторной  утрате полиса Перестрахователем в течение действия договора  он  уплачивает  Перестраховщику  денежную  сумму  в  размере стоимости изготовления полиса.

        2.7. Страховая премия уплачивается Перестрахователем в  рассрочку   в порядке ______________________________________________________________________________________________ расчета.

                                                                                                             (наличного, безналичного)

Премия  вносится ежемесячно не позднее ___ числа каждого месяца в течение ____ месяцев равными взносами по _____________________________________________________________________________________________________.  Перестрахователь может в любое время внести всю оставшуюся часть премии или вносить денежные суммы  в  счет последующих периодов выплаты премии.

        2.8. Если  страховой  случай  наступил   до   уплаты   очередного  страхового взноса, внесение которого просрочено, Перестраховщик вправе из причитающихся выплат вычесть сумму просроченного страхового взноса,  неустойку  и  проценты  за  просрочку,  установленные  пп.  4.3  и 4.4   настоящего договора.

        2.9. Перестрахователь имеет право на получение от Перестраховщика информации,  касающейся его финансовой устойчивости  и  не  являющейся  коммерческой тайной.

        2.10. Перестрахователь    обязан     незамедлительно     сообщать Перестраховщику  о ставших ему известными обстоятельствах,  изменяющих  степень риска наступления страхового случая.

        2.11. Перестрахователь в течение ____________________________________ после того,  как им стало  или должно было  стать  известным  о  наступлении  страхового  случая, обязан уведомить о его наступлении Перестраховщика.

        2.12. Неисполнение   обязанности,   предусмотренной    п.    2.11  настоящего  договора,  дает  Перестраховщику  право отказать в выплате соответствующей части страхового возмещения,  если  Перестраховщик  не  знал  и  не  должен  был  знать  о  наступлении  страхового  случая  и отсутствие  сведений  у  Перестраховщика  не  позволило  ему   принять реальные меры для уменьшения убытков.

        2.13. При наступлении страхового случая  Перестрахователь  обязан   принять  разумные  и  доступные для него в сложившихся обстоятельствах меры, чтобы предотвратить или уменьшить возможный вред. Принимая такие меры,  Перестрахователь  должен  следовать  указаниям Перестраховщика,  если они ему сообщены.

        2.14. Перестраховщик    освобождается   от   выплаты   страхового  возмещения  полностью  или  частично,  если  возмещаемый  вред  возник вследствие  того,  что Перестрахователь умышленно не принял разумных и  доступных им мер,  предусмотренных в пп.  2.12 и 2.13, чтобы уменьшить возможный ущерб.

        2.15. Предусмотренные  в  п.  2.13  расходы  в  целях  уменьшения убытков,   необходимые   или  произведенные  для  выполнения  указаний Перестраховщика,  должны   быть   возмещены   Перестраховщиком   лицу, понесшему расходы,  независимо от того, что вместе с возмещением вреда они могут превысить страховую сумму.  Такие расходы возмещаются,  даже если соответствующие меры оказались безуспешными.

        2.16. К  Перестраховщику,  выплатившему   страховое   возмещение, переходит  в  пределах  выплаченной  суммы  право требования,  которое  Перестрахователь имеет к лицу,  ответственному за убытки,  в  связи  с  которыми возник страховой случай.

        2.17. Перестрахователь  обязан   передать   Перестраховщику   все  документы   и   иные  доказательства  и  сообщить  ему  все  сведения, необходимые для  осуществления  Перестраховщиком  права  требования  к  ответственному за указанные в п. 2.16 убытки лицу.

        2.18. Если Перестрахователь реализовал право требования  к  лицу, ответственному за указанные в п. 2.16 убытки, отказался от этого права или   осуществление   этого   права   стало   невозможным   по    вине перестрахователя,  Перестраховщик  освобождается от выплаты страхового возмещения полностью или в соответствующей части и вправе  потребовать   возврата излишне выплаченного возмещения.

  

                  3. Условия выплаты страхового возмещения

  

        3.1. При  наступлении  страхового  случая,  предусмотренного в п.2.1, представителем Перестрахователя представляется:

        а) полис;

        б) заявление о выплате страхового возмещения;

        в) свидетельство  о  регистрации  Перестрахователя - оригинал или нотариально заверенная копия;

        г) документы, удостоверяющие полномочия и личность представителя;

        д) документы, подтверждающие наступление страхового случая;

        е) расчет расходов Перестрахователя.

        3.2. Страховое   возмещение   выплачивается   после   составления страхового акта.

        Страховой акт составляется Перестраховщиком или уполномоченным им лицом.   При   необходимости   Перестраховщик   запрашивает  сведения, касающиеся страхового случая,  у компетентных органов,  а также вправе самостоятельно выяснять причины и обстоятельства страхового случая.

        Страховой акт должен  быть  составлен  не  позднее  ___________________________________________________  после представления документов, предусмотренных п. 3.1 настоящего договора.

        3.3. В  случае,  если  по  факту  наступления  страхового  случая  возбуждено уголовное дело, гражданское производство или производство о наложении  административных  взысканий,  Перестраховщик  имеет   право отсрочить  решение  вопроса  о  выплате  причитающихся сумм до момента принятия соответствующего решения компетентными органами.

        3.4. Перестраховщик  имеет  право  проверять любую сообщаемую ему Перестрахователем,   а   также   ставшую   известной   Перестраховщику информацию,   которая   имеет   отношение   к   настоящему   договору.

   Перестрахователь    обязан    дать     Перестраховщику     возможность беспрепятственной  проверки информации и предоставлять все необходимые документы и иные доказательства.

        3.5. В    случае    нарушения    Перестрахователем   обязанности, предусмотренной п.  3.4 настоящего договора,  сообщенные  им  сведения считаются не соответствующими действительности, а сведения, которые он отказывается сообщить, считаются соответствующими действительности.

        3.6. Право    Перестрахователя    свободно    вести    дела    не  ограничивается.

        Перестрахователь, в частности, правомочен квалифицировать событие  в качестве страхового случая, не признавать его таковым, урегулировать убытки  по  нему.  При этом он должен действовать квалифицированно и с должной степенью осмотрительности,  как действовал бы любой страховщик  не его месте при условии, что он не имел бы перестраховочной защиты.

        В той мере,  в какой соблюдается  это  положение,  Перестраховщик связан любым действием или бездействием Перестрахователя.

        Перестраховщик вправе отказать Перестрахователю в  выплате,  если докажет,   что   Перестрахователь   не   выполнил   хотя  бы  одну  из  обязанностей, предусмотренных п. 3.6.

  

                         4. Ответственность сторон

  

        4.1. Сторона, не исполнившая или ненадлежащим образом исполнившая обязательства   по  настоящему  договору,  обязана  возместить  другой  стороне причиненные таким неисполнением убытки.

        4.2. За  просрочку  выплаты  страхового возмещения Перестраховщик уплачивает получателю страхового возмещения пеню в размере  ___  %  от   страхового возмещения за каждый день просрочки.

        4.3. За   просрочку   внесения   очередного   страхового   взноса   Перестрахователь  уплачивает Перестраховщику пеню в размере ____ %  от  суммы неуплаченного страхового взноса за каждый день просрочки.

        4.4. Сторона  за  невыплату  или несвоевременную выплату денежных  сумм,  причитающихся другой стороне  по  настоящему  договору,  должна  уплатить  другой  стороне  проценты в размере ____ %  от причитающейся суммы за каждый день просрочки.

        4.5. Взыскание  неустоек  и  процентов  не  освобождает  сторону, нарушившую договор, от исполнения обязательств в натуре.

        4.6. В   случаях,   не   предусмотренных   настоящим   договором,  имущественная   ответственность   определяется   в   соответствии    с   действующим законодательством РФ и Правилами страхования.

  

                           5. Изменение договора

  

        5.1. В   случае   реорганизации   Перестрахователя  его  права  и  обязанности по настоящему договору могут перейти к его  правопреемнику  только с письменного согласия Перестраховщика.

        5.2. Перестрахователь по согласованию  с  Перестраховщиком  имеет право  увеличить  размер  страховой  суммы.  При  этом подлежит уплате  дополнительный страховой взнос в размере  и  порядке,  предусмотренном

   соглашением сторон.

        5.3. Перестрахователь по согласованию  с  Перестраховщиком  имеет  право уменьшить размер страховой суммы. В этом случае Перестрахователю  подлежит  возврату   излишне   уплаченная   часть   страховой   премии   пропорционально  изменению  страховой  суммы.  Если страховая премия в  новом размере уплачена не  полностью,  то  стороны  вносят  в  договор  изменения, касающиеся порядка уплаты и размеров очередных взносов.

        5.4. Перестраховщик, уведомленный об обстоятельствах, указанных в п.  2.10  настоящего  договора,  вправе  потребовать изменения условий  договора,  в  том  числе  уплаты   дополнительной   страховой   премии соразмерно   увеличению   риска   наступления   страхового   случая  в соответствии с Правилами страхования.

        Перестраховщик не   вправе  требовать  изменения  договора,  если  обстоятельства, указанные в п. 2.10 договора, уже отпали.

        5.5. Настоящий  договор  может  также быть изменен по письменному

   соглашению сторон,  а кроме того,  в других  случаях,  предусмотренных

   законом.

  

                         6. Срок действия договора

           6.1. Настоящий договор заключен на срок _____ и вступает в силу с   момента подписания.

  

                       7. Окончание действия договора

  

        7.1. Действие  договора   страхования   прекращается   в   случае выполнения  сторонами  своих обязательств по договору в полном объеме.

   Истечение срока действия договора не прекращает обязательств  стороны, если она не выполнила их в течение срока действия договора.

        В частности,  условия настоящего  договора  сохраняют  свою  силу после   окончания   срока   его  действия  в  отношении  тех  расходов

   Перестрахователя,  которые  им  произведены  или  должны   были   быть произведены  после окончания действия настоящего договора,  но в связи со  страховыми  случаями  по  договорам,  предусмотренным  в  п.  2.1,   произошедшими в период действия договора перестрахования.

        7.2. Обязательства   по   договору   прекращаются   в    случаях, предусмотренных пп. 2.2 и 3.6 настоящего договора.

        7.3. Обязательства по договору  прекращаются  досрочно  в  случае ликвидации Перестрахователя до наступления страхового случая.

        7.4. Обязательства по договору  прекращаются  досрочно  в  случае реорганизации Перестрахователя, если Перестраховщик не дал согласие на  переход прав и обязанностей Перестрахователя  по  настоящему  договору

   правопреемнику Перестрахователя.

        7.5. Перестрахователь  вправе  досрочно  расторгнуть  договор   с  обязательным   письменным  уведомлением  об  этом  Перестраховщика  не позднее чем за __ дней до даты предполагаемого расторжения.

        7.6. Перестраховщик  вправе  расторгнуть  договор  с  письменного согласия  Перестрахователя,  уведомив  письменно  Перестрахователя  не  позднее чем за __ дней до даты предполагаемого расторжения.

        7.7. Перестраховщик вправе досрочно расторгнуть договор в  случае неуплаты   Перестрахователем  очередного  взноса  страховой  премии  в течение ____ после письменного предупреждения им Перестрахователя.

        7.8. При      неисполнении     Перестрахователем     обязанности,  предусмотренной п.  2.10,  а  также  если  Перестрахователь  возражает против   изменения   договора   в   случае,  предусмотренном  п.  5.3,

   Перестраховщик  вправе   расторгнуть   договор,   уведомив   об   этом  Перестрахователя.

        Перестраховщик не вправе  требовать  расторжения  договора,  если  обстоятельства,   предусмотренные   п.  2.10,  отпали  до  наступления  страхового случая.

        7.9. В случае досрочного прекращения действия договора уплаченная Перестраховщику премия уплатившему ее лицу не возвращается.

        7.10. В  случаях  досрочного  прекращения  действия  договора  по причинам,  указанным в подп. "а" п. 2.2 настоящего договора, а также в случаях, предусмотренных п. 7.8 договора, Перестрахователь выплачивает

   Перестраховщику  расходы,   понесенные   последним   при   составлении страхового  акта  либо при выяснении обстоятельств,  предусмотренных в  указанных пунктах.

        7.11. Обязательства  по настоящему договору прекращаются в других  случаях, предусмотренных законом.

        7.12. Прекращение  действия  договора  не  освобождает стороны от  ответственности за его нарушение.

  

                           8. Конфиденциальность

  

        8.1. Условия настоящего  договора,  дополнительных  соглашений  к  нему  и иная информация,  полученная Перестраховщиком в соответствии с  договором, конфиденциальны и не подлежат разглашению.

  

                            9. Разрешение споров

  

        9.1. Все споры и  разногласия,  которые  могут  возникнуть  между  сторонами по вопросам,  не нашедшим своего разрешения в тексте данного  договора,  будут разрешаться путем переговоров на основе  действующего   законодательства.

        9.2. При  неурегулировании   в   процессе   переговоров   спорных вопросов,   споры   разрешаются   в   суде  в  порядке,  установленном  действующим законодательством.

  

           10. Дополнительные условия и заключительные положения

  

        10.1. Дополнительные условия по настоящему договору: ________________________________________________

        10.2. Любые   изменения   и   дополнения  к  настоящему  договору   действительны,  при условии,  если они совершены в письменной форме  и   подписаны    сторонами    или    надлежаще   уполномоченными   на   то

   представителями сторон.

        10.3. Все   уведомления   и   сообщения   должны  направляться  в  письменной форме.

        10.4. Во   всем   остальном,   что   не  предусмотрено  настоящим договором,  стороны руководствуются  действующим  законодательством  и Правилами страхования,  на основании которых заключен договор. Правила

   страхования  вручаются  Перестраховщиком  Перестрахователю,  о  чем  в договоре делается пометка, удостоверяемая подписями указанных лиц.

        10.5. Договор составлен  в  двух  экземплярах,  из  которых  один находится у Перестрахователя, второй - у Перестраховщика.

        10.6. Адреса и платежные реквизиты сторон:

           Перестрахователь: ________________________________________________________________________________

  _____________________________________________________________________________________________________

  

        Перестраховщик: __________________________________________________________________________________   ______________________________________________________________________________________________________

  

                              Подписи сторон:

  

        Перестраховщик    ________________________

  

        Перестрахователь  ________________________

  

        Правила страхования вручены: ____________________________________

  


Приложение 2

Определение объема собственного удержания страховой группы ОАО «СОГАЗ»

Исходные данные для расчета из бухгалтерского баланса компании:

По имеющимся данным рассчитаны следующие показатели:



Максимальная оценка возможности компании погасить обязательства по выплате совокупного страхового возмещения за 2009 год составила 94970797113,6 рублей.

Величина совокупного объема средств страховой компании, предназначенного для будущих выплат на середину 2009 года составила 41079274113,6 рублей.

Процент относительной гарантийной надбавки составит -57%. Гарантийная надбавка предназначена для компенсации возможного превышения фактических выплат над расчетными, т.е. в случае наступления сразу всех страховых случаев по договорам страхования и перестрахования, компания сможет выплатить весь ущерб пострадавшим без риска банкротства для себя (запас прочности 43%).

Т.к. на сайте компании не были представлены данные по субпортфелям, значения Pt, Wt, Ft, Gt на середину 2009 года, то рассчитать величину собственного удержания, гарантийную надбавку по субпортфелям и совокупный объем средств, который может быть направлен на осуществление выплат без риска банкротства, не удалось.