Учреждение образования «БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Факультет	ИЭ
Кафедра	ЭТиМК
Специальность	1-25 01 07
Специализация	1-25 01 07 24 ЭУП в химической промышленности

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине

Макроэкономика

Тема

Небанковские организации и эффективность их функционирования в

условиях Беларуси

Исполнитель

студент(ка)

2

курса группы

1

01.12.10

С.Б. Воронецкий

подпись, дата инициалы и фамилия

Руководитель

ассистент

15.12.10

Д.А. Жук

должность, ученая степень, ученое звание подпись, дата инициалы и фамилия

Курсовая работа защищена с оценкой

Руководитель

Д.А. Жук

подпись инициалы и фамилия

Минск 2010



Учреждение образования «БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Факультет	ИЭ
Кафедра	ЭТиМК
Специальность	1-25 01 07
Специализация	1-25 01 07 24 ЭУП в химической промышленности

«УТВЕРЖДАЮ»

Зав. кафедрой _________ С. И. Барановский

подпись инициалы и фамилия

«_____» _______________________ 2010 г.

ЗАДАНИЕ

на курсовой проект (работу)

по дисциплине

Макроэкономика

студенту(ке)

Воронецкому Стасу Болеславовичу

1. Тема

Небанковские организации и эффективность их функционирования

в условиях Беларуси

2. Сроки защиты

« 15 » декабря 2010 г.

3. Исходные данные

учебники и учебные пособия, монографии, журнальные

и газетные статьи, интернет-источники, законодательные акты

4. Содержание пояснительной записки курсового проекта (работы)

1. Содержание и структура трехуровневой банковской системы.

2. Роль и значение страховых организаций.

3. Повышение роли небанковских организаций на современном этапе.

5. Перечень графического, иллюстрационного материала

рисунки,

графики, диаграммы, схемы

6. Календарный график работы

01 

 15 сентября 2010 г. – выбор темы работы

16 – 30 сентября 2010 г. – составление и утверждение плана-задания

01 октября 

15 ноября 2010 г. – подготовка текста работы

16 

 30 ноября 2010 г. – оформление пояснительной записки

01 

 15 декабря 2010 г. – сдача на проверку и защита курсового проекта работы

8. Дата выдачи

« 30 » сентября 2010 г.


Руководитель
/ Д.А. Жук /

подпись инициалы и фамилия

Задание принял(а) к исполнению

« 30 » сентября 2010 г.

дата подпись



Реферат


Пояснительная записка 35 с., 10 рис., 4 таблицы, 14 источников литературы, 1 приложение.

БАНКОВСКИЕ СИСТЕМЫ, ТРЕХУРОВНЕВАЯ БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА, НЕБАНКОВСКИЕ КРЕДИТНО-ФИНАНСОВЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ, СТРАХОВЫЕ КОМПАНИИ, ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ НЕБАНКОВСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ.
Целью выполнения курсовой работы является изучение состояния небанковских кредитно-финансовых организаций и эффективности их функционирования в условиях современной Республик Беларусь. Проведен анализ современных небанковских кредитных организаций и условий их функционирования.

На основе статистических данных произведен анализ работы небанковских кредитно-финансовых организаций в Республике Беларусь за период 2004–2009 гг.



Содержание

Введение……………………………………………………………………….	5
1.  Содержание и структура трехуровневой банковской системы………...	8
1.1 Виды банковских систем…………………...…………………………	8
1.2 Трехуровневая банковская система…………………...……………...	10
1.3 Основные виды небанковских кредитно-финансовых организаций	12
1.3.1 Лизинговые компании………………...…………………………….	12
1.3.2 Инвестиционные компании…..…………………………………….	13
1.3.3 Ломбарды………………...…………………………………………..	14
1.4 Иные небанковские кредитно-финансовые организации………..…	15
2.  Роль и значение страховых организаций………………………………...	16
2.1 Функционирование системы страхования………...…………………	19
2.2 Страховые организации Республики Беларусь………...……………	20
3.  Повышение роли небанковских организаций на современном этапе….	23
Заключение……………………………………………………………………	30
Список использованных источников………………………………………..	32
Приложение А. Показатели деятельности страховых организаций РБ…...	33



ВВЕДЕНИЕ

Кредитная система любого государства характеризуется не только банками, но и специализированными (небанковскими) кредитно-финансовыми организациями. Конечно, основной финансовый посредник на рынке — это банки. Однако посреднические функции в состоянии выполнять и другие финансовые организации. Функционирование финансовых рынков сопряжено с множеством проблем (ложный выбор партнера, недобросовестное поведение партнера, риски вложения средств и др.). Правильный выбор кредитно-финансовых посредников снижает остроту этих проблем.

При наличии в стране разных финансовых посредников граждане с относительно небольшими сбережениями могут направить свои средства на денежный рынок, предоставив их в распоряжение заслуживающему доверия посреднику, не обязательно банку. Тем самым они снижают потери, связанные с ложным выбором. Финансовые посредники выплачивают вкладчикам процент и предоставляют другие значительные услуги, получая при этом доходы.

Финансовые посредники, в том числе и банки, играют ключевую роль в обеспечении экономической эффективности, поскольку облегчают переход средств от кредиторов к заемщикам с производительными инвестиционными возможностями. В отсутствие хорошо функционирующих финансовых посредников экономике сложно должным образом реализовать свой потенциал.

Специализированные кредитно-финансовые организации обслуживают главным образом ту часть рынка, которая не обслуживается (недостаточно обслуживается) банковской системой. Это: лизинговые фирмы; ссудно-сберегательные общества; кредитные союзы; инвестиционные компании (фонды); факторинговые компании; финансовые компании; страховые общества; взаимные (паевые) фонды; пенсионные фонды; инкассаторские фирмы; ломбарды; организации финансовых рынков; трастовые компании; расчетные, клиринговые центры; пункты проката; дилинговые предприятия; иные кредитно-финансовые организации.

Функционирование множества небанковских кредитно-финансовых организаций обосновывается рядом аргументов: расширение их сети должно обеспечить наиболее полную мобилизацию средств предприятий и организаций (государственных, акционерных, частных) и населения в целях удовлетворения требований субъектов экономики в кредите; клиентуре предлагаются все новые нестандартные услуги; благодаря расширению услуг финансовых посредников на фондовом рынке развивается этот рынок; кредитные отношения приходят в соответствие с рыночными отношениями; вся кредитная система (и не только банки) содействует быстрейшему развитию экономики, повышению ее эффективности; создается здоровая конкуренция в кредитной сфере.

Небанковские организации ориентируются либо на обслуживание определенных типов клиентуры, либо на осуществление конкретных видов кредитно-расчетных и финансовых услуг. Их деятельность сосредоточивается в большинстве своем на обслуживании относительно ограниченного сегмента рынка 

и, как правило, предоставлении услуг специфической клиентуре. Специализированные кредитно-финансовые институты имеют практически двойную подчиненность: с одной стороны, будучи связанными с осуществлением кредитно-расчетных операций, они руководствуются банковским законодательством и требованиями центрального банка; с другой стороны, специализируясь на каких-либо финансовых, страховых, инвестиционных, залоговых операциях, они подпадают под регулирование других законов и соответствующих ведомств.

Для Республики Беларусь характерен процесс становления небанковских финансово-кредитных организаций, перечень которых относительно невелик (лизинговые компании, инвестиционные фонды, страховые общества, финансовые компании, валютно-фондовая биржа, ломбарды и некоторые др.) и определяется законодательством.

В соответствии с законами Республики Беларусь небанковская кредитно-финансовая организация — это юридическое лицо, имеющее право осуществлять отдельные банковские операции и виды деятельности, предусмотренные Банковским кодексом Республики Беларусь, за исключением (в совокупности) следующих банковских операций: привлечения денежных средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты); размещения привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет в кредиты; открытия и ведения банковских счетов физических и юридических лиц. Допустимые сочетания банковских операций, которые могут осуществлять небанковские кредитно-финансовые организации, устанавливаются Национальным банком.

Небанковская кредитно-финансовая организация создается в форме хозяйственного общества и осуществляет свою деятельность в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь. Отдельные из них подлежат государственной регистрации в Национальном банке (например, финансовая компания), который лицензирует их деятельность.

При создании небанковской кредитно-финансовой организации (лицензируемой Национальным банком), осуществлении и прекращении ее деятельности применяются положения, предусмотренные для банков, если иное не установлено законодательством.

Целью данной курсовой работы является анализ небанковских организаций и эффективности их функционирования в условиях Республики Беларусь. Задачи первого раздела: раскрыть понятие трехуровневой банковской системы, рассказать о ее структуре и содержании. Задачи второго раздела – показать роль и значение страховых организаций. Задачей третьего раздела является обоснование повышения роли небанковских организаций на современном этапе.



1 Содержание и структура трехуровневой банковской системы

1.1 Виды банковских систем

В современных условиях выделяют одно-, двух-, либо трёхуровневую банковскую систему страны. Одно- и трёх уровневая банковская система встречается редко.

Одноуровневый вариант построения банковской системы предполагается в тех случаях, когда:

• центральный банк еще не создан;

• в стране функционирует только центральный банк;

• центральный банк выполняет все банковские операции, конкурируя с другими государственными банками.

Примерами стран с одноуровневой банковской системой могут служить такие страны как Люксембург и Гонконг, где в настоящее время банковской системы функционирует без помощи центрального банка.

Трёхуровневая банковская система представляет собой банковскую систему, где помимо двух базовых уровней – центрального банка и коммерческих банков в сочетании с прочими кредитными организациями выделяют специализированные государственные банки, которые находятся на третьем уровне. Примером распространения такой банковской системы являются мусульманские страны.

В большинстве развитых стран с рыночной экономикой созданы и активно развиваются двухуровневые банковские системы, где на первом уровне функционирует центральный банк страны, осуществляющий эмиссионную, законотворческую, надзорную и прочие виды деятельности; на втором – действуют коммерческие банки и прочие кредитные организации (небанковские).

Несмотря на своё широкое распространение в западных странах, двухуровневая банковская система имеет не только достоинства, но и ряд недостатков. [11]

1. Затрудняется контроль над денежной массой.

2. При значительных масштабах банковской системы центральный банк может разрастаться до размеров, благоприятствующих его бюрократизации

3. Ограничивается свобода деятельности банков и кредитных учреждений

4. Ошибки в политике центрального банка при его огромной власти будут иметь такую же огромную «цену» для банковской системы и экономики в целом

Современная организация банковских систем может быть разграничена на два типа: банк-ориентированный и марк-ориентированный типы. Критериями разграничениями являются: источник правового обеспечения, особенности организации, функциональный механизм взаимосвязи элементов банковской системы, инфраструктура как фактор конвергенции, проблемы функционирования.


1.2 Трехуровневая банковская система

Трехуровневая банковская система состоит из 3-х элементов, которые группируются в 3 уровня. Первый уровень – Центральный банк. Второй уровень составляют коммерческие банки (их филиалы и представительства), небанковские кредитные организации относятся к третьему уровню. Центральный банк занимает особое место, выполняя роль главного координирующего органа всей банковской системы страны. Центральный банк (ЦБ) осуществляет следующие функции:

• 
  монопольно выпускает деньги в обращение (эмиссия);
  
• 
  хранит временно свободные средства и обязательные резервы других банков, т.е. выполняет роль «банка банков»;
  
• 
  выполняет роль «кредиторов последней инстанции», т.е. предоставление кредита только в случае его недоступности на приемлемых условиях в другом месте, в основном на краткосрочные нужды:
  
• 
  осуществляет безналичные расчеты в общенациональном масштабе;
  
• 
  ведет кассовое исполнение бюджета и кредитует государство;
  
• 
  регулирует курс национальной валюты и координирует зарубежную деятельность частных банков своей страны;
  
• 
  хранит централизованный золотой и валютный запасы;
  
• 
  устанавливает экономически обоснованные лимиты и нормативы деятельности банков, в т.ч. официальную ставку ЦБ по кредитам;
  
• 
  определяет правовые основы и принципы функционирования кредитно-финансовых институтов, рынков краткосрочных и долгосрочных кредитных операций, а также видов платежных документов, обращающихся в стране;
  
• 
  формирует эффективный механизм денежно-кредитного регулирования экономики;
  
• 
  вопросы государственной регистрации иных банков и небанковских кредитных организаций, выдачи им лицензий, регулирование их деятельности.
  

Главная задача кредитно-денежной политики ЦБ - поддержание стабильной покупательной силы национальной валюты и обеспечение эластичной системы платежей и расчетов. [13]

Современная банковская система Республики Беларусь предполагает присутствие на рынке коммерческие банков, как зарегистрированных на территории РБ, так и банков, зарегистрированных в других государствах, уставной капитал которых состоит частично или полностью из иностранных средств. Коммерческие (не эмиссионные) банки — это второй уровень банковской системы и в то же время это костяк кредитной системы, который концентрирует основную часть ее кредитных учреждений. [1]

Их деятельность, осуществляющаяся согласно законодательству Республики Беларусь, Банковскому кодексу РБ, в соответствии с постановлениями и прочими нормативно-правовыми документами Национального банка РБ, довольно велика, поэтому их еще называют универсальными банками. Сегодня коммерческие банки способны предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. В последнее время банки все активнее осуществляют нехарактерные для них операции, внедряясь в нетрадиционные для банков сферы финансового 

предпринимательства, включая лизинг, факторинг, форфейтинг и иные виды кредитно-финансового обслуживания.

Центральный банк

Банки

Коммерческие банки

Сберегательные банки

Инвестиционные банки

Ипотечные банки

Специализированные отраслевые банки

Специализированные небанковские кредитно-финансовые учреждения

Инвестиционные фонды

Инвестиционные компании

Пенсионные фонды

Финансовые компании

Страховые компании

Ломбарды

Благотворительные фонды

Ссудо-сберегательные ассоциации

Кредитные союзы

Рис. 1 - Структура трехуровневой банковской системы

Еще один элемент банковской системы – банковская ассоциация – общественная некоммерческая организация, членами которой являются 

коммерческие банки, создаваемая с целью представления их интересов в органах законодательной, исполнительной, судебной власти, а также в целях координации и совершенствования их деятельности.

Кроме банков, перемещение денежных средств на рынке осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения – организации, имеющие право осуществлять отдельные банковские операции: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки, как субъекты финансового риска, имеют два существенных признака, отличающих их от всех других субъектов.

Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, вкладные свидетельства, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, осуществляющих свою деятельность на финансовом рынке, не выпуская собственных долговых обязательств.

Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами, например при помещении средств клиентов на счета и во вклады, при выпуске депозитных сертификатов и т.п. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе выпуска собственных акций. Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для посредников (банков), поскольку должны быть оплачены в полной сумме независимо от рыночной конъюнктуры, в то время как инвестиционная компания (фонд) все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров.

1.3 Основные виды небанковских кредитно-финансовых организаций

1.3.1 Лизинговые компании

Лизинг - это форма долгосрочной аренды, связанная с передачей в пользование оборудования, транспортных средств и другого движимого и недвижимого имущества.

Лизинг - это комплекс имущественных и экономических отношений, дающий физическим лицам и юридическим лицам всех форм собственности приобретать необходимое имущество, получив это имущество в свое пользование сразу позже совершения договора лизинга и производя расчеты в течение длительных сроков (от 1 до 5 лет и более, в зависимости от объекта).

Лизинговые компании - организации, фирмы, осуществляющие лизинговые операции. Лизинговые фирмы могут быть специализированными и универсальными. Специализированные компании имеют дело с одним товаром или группой однородных товаров. Универсальные компании передают в аренду самые разнообразные объекты.



Лизинговые компании могут быть независимыми или выступать как филиалы, дочерние компании промышленных, торговых фирм, банков, страховых обществ. В ряде случаев промышленные, строительные фирмы имеют лизинговые компании, использующие для сдачи в аренды свою собственную продукцию.

Участниками (учредителями) лизинговой фирмы могут быть организации, предприятия, банки, ассоциации и тому подобное путем объединения их вкладов на основе учредительного договора.

Лизинговая фирма помимо осуществления всех видов лизинга оказывает посреднические, технические, маркетинговые, представительские, информационные, рекламные, консультационные услуги и другие коммерческие операции. [13]

Сфера использования лизинга:

• 
  автоперевозки грузов и пассажиров (приобретение легкового, грузового, коммерческого транспорта, автобусов);
  
• 
  строительство (приобретение грузовой техники, бульдозеров, тракторов и иной специализированной техники);
  
• 
  логистические склады (приобретение погрузчиков и другой необходимой специализированной складской техники);
  
• 
  услуги по приобретению коммерческой недвижимого имущества (приобретение офисных, торговых, производственных площадей);
  
• 
  приобретение оборудования для СТО, производственных участков (цехов), деревообрабатывающих, металлообрабатывающих, перерабатывающих станков;
  
• 
  приобретение оснащения с целью частных клиник - медицинское оборудование;
  
• 
  приобретение оснащения с целью торговли - кофематы, банковское оборудование, в том числе банкоматы и так далее.
  

По окончании договора лизингополучатель имеет право выбора из следующих возможностей:

• 
  покупка предмета лизинга по остаточной стоимости;
  
• 
  заключение нового лизингового соглашения на этот же предмет лизинга или на новую более совершенную технику;
  
• 
  возврат лизингодателю предмета лизинга в той же натурально-вещественной форме.
  

1.3.2 Инвестиционные компании

Инвестиционные компании (фонды) - разновидность кредитно-финансовых учреждений, специализирующихся на привлечении временно свободных денежных средств мелких и средних инвесторов путем выпуска собственных ценных бумаг и размещения мобилизованных средств в объекты приватизации, недвижимость, ценные бумаги иных юридических лиц в целях получения прибили.

Инвестиционные фонды выпускают свои собственные долговые обязательства, а на вырученные от их продажи средства приобретают долговые обязательства или ценные бумаги, выпущенные другими. Они выпускают 

ликвидные долговые обязательства с целью получения средств и их последующего вложения в менее ликвидные активы. Цены на ценные бумаги фондов изменяются в соответствии с изменениями условий рынка, что делает их значительно менее ликвидными. Фонды выступают как финансовые посредники. Двойной обмен долговыми обязательствами отличает финансовых посредников от иных финансовых субъектов (брокеров, дилеров), которые также способствуют передвижению средств от кредиторов к заемщикам, но не выпускают на рынок собственных долговых обязательств. [13]

Ответственное управление активами инвестиционного фонда осуществляет инвестиционный управляющий - фирма, сотрудники которой непосредственно осуществляют процесс инвестирования собранных средств и, в частности, занимаются приобретением ценных бумаг наиболее перспективных предприятий из числа тех, которые подлежат приватизации. Дивиденд, выплачиваемый по приобретённым через инвестиционного управляющего акциям, ежегодно распределяется между всеми участниками фонда, пропорционально количеству ценных бумаг, которыми они обладают (за вычетом платы на компенсацию расходов на услуги).

Пассивы инвестиционных фондов с «технической» точки зрения являются не обычными пассивами, они не выдают ссуд, ликвидность банковская для них не обязательна. Однако с точки зрения акционера акция фонда практически ничем не отличается от банковского депозита.

В качестве пассивов предпочитаются использование ценных бумаг (акций, приватизационных чеков), а не депозиты, а активы представлены в основном также ценными бумагами, а не ссудами. Выдача кредитов в любой форме не предусмотрена.

Инвестиционные фонды подразделяют на два больших класса: «открытые» (Open-End Funds) и «закрытые» (Closed-End Funds). Основное отличие между ними заключается в том, каким образом фонды структурированы с точки зрения их ценообразования.

«Открытые» инвестиционные фонды выпускают и выкупают обратно свои акции по требованию, то есть тогда, когда инвестор вкладывает деньги или погашает акции. «Закрытые» фонды, подобно публичным компаниям, выпускают определенное число акций, торгуемых на бирже, как любые другие акции. Стоимость акций «закрытого» фонда определяется не общей стоимостью его активов, а спросом инвесторов на его акции.

В Республике Беларусь инвестиционный фонд создаётся в форме открытого акционерного общества. Необходима лицензия на деятельность фонда Комитета по ценным бумагам при Совмине Республики Беларусь. Инвестиционный фонд не вправе направлять более 10% своего капитала на приобретение ценных бумаг одного эмитента, а так же приобретать более 25% ценных бумаг одного эмитента.




1.3.3 Ломбарды

С точки зрения белорусского законодательства ломбард – это коммерческая организация, занимающаяся выдачей займов гражданам под залог предметов личного пользования и домашнего обихода, хранением движимого имущества, а также при необходимости проведением торговых операций по продаже заложенного имущества на комиссионных началах.

Ломбарды главным образом оказывают услуги физическим лицам. На хранение принимаются предметы личного пользования и домашнего потребления; производственно-технического назначения; ювелирные и бытовые изделия из драгоценных металлов и драгоценных камней; жемчуга и янтаря; ценные бумаги и иные материальные и нематериальные ценности.

В порядке, предусмотренном законодательством, ломбард должен получить лицензию на право принятия в залог и на хранение изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней (с обязательной сдачей в государственный фонд невостребованных в срок изделий). Драгоценные металлы и драгоценные камни, изделия из них и лом таких изделий, не востребованные из ломбардов, являются одним из источников формирования Государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней Республики Беларусь.

У каждого ломбарда свои правила и условия оценки, хранения и реализации залога, свои процентные ставки. На руки залогодателю обычно выдаются суммы в размере от 30 до 80% оценочной стоимости. Чем дороже вещь оценили, тем большие проценты начисляют.

На сегодняшний день число клиентов ломбардов остается постоянным в республике и практически не меняется. Доля постоянных клиентов составляет в среднем около 30% от их общего числа.

В настоящее время существует несколько мнений относительно ажиотажного спроса на ломбардные кредиты в связи со сложившей кризисной ситуацией. Одни специалисты говорят о том, что ближе к лету, когда и общая экономическая ситуация станет еще более непростой, и пора отпусков нагрянет, люди будут идти в ломбарды с большей активностью. Другие отмечают, что колебания числа клиентов если и будут, то незначительны.

1.4 Иные небанковские кредитно-финансовые организации

1) Пенсионные фонды обеспечивают своих клиентов средствами на период после выхода на пенсию. Каждый клиент осуществляет выплаты на протяжении целого ряда лет, прежде чем требования о выплате страхового вознаграждения будут оплачены. В качестве клиента, как правило, выступают физические лица, хотя и юридические лица могут вносить определенные суммы как добавки к будущим пенсиям своих работников. Пенсионные фонды возникли как дополнения к общественной системе государственного социального страхования. [13]

Организационная структура пенсионных фондов отличается от структуры других кредитно-финансовых учреждений тем, что не предусматривает акционерной, кооперативной или паевой формы собственности. Как правило, 

пенсионные фонды создаются в частных корпорациях, которые являются их владельцами. Однако пенсионный фонд передается на управление в коммерческие банки или страховые компании. Такой пенсионный фонд называется незастрахованным. Но если корпорация заключает соглашение со страховой компанией которой передает страховые взносы и обеспечивает в дальнейшем выплату пенсий, пенсионный фонд называется застрахованным.

2) Общества (организации) взаимного кредита – кредитные учреждения, как правило, обслуживающие мелкий и средний бизнес. Участниками общества взаимного кредита могут быть любые юридические и физические лица (за исключением, как правило, государственных органов). Целью деятельности общества является кредитование своих участников за счет собственных средств и средств этих участников, размещаемых во вклады в обществе взаимного кредита. Других видов деятельности, кроме ссудных и депозитных операций для своих членов, общества обычно не имеют. [13]

3) Трастовая компания - компания, специализирующаяся на операциях по доверительному управлению имуществом, портфелем ценных бумаг или наследством физически и юридических лиц. Могут представлять собой самостоятельную фирму либо являться филиалом банков или других кредитных учреждений. Траст-компании имеют собственный капитал, получают прибыль от своей деятельности. Свои услуги они оказывают за плату в форме комиссионных вознаграждений.

Траст предусматривает передачу имущества одним лицом (Учредителем траста) в доверительное пользование другому лицу (Управляющему) при условии, что Управляющий в своих действиях относительно этого имущества руководится требованиями и инструкциями Учредителя. Обычно доходы от этой собственности, по указанию Учредителя, предназначены к выплате третьим лицам (бенефициарам).

Трастовые операции помогают огородить своё имущество от себя самого, тем самым, выполнив свою волю по распределению этого имущества и оберегая его от нежелательных лиц, назойливых друзей или требовательных кредиторов, заверяющих свои права на это имущество. Кроме того, методом трастовых операций регулируются также налоговые отношения. Ведь учредитель, передавая свои активы в управление за рубежом, не должен далее платить налоги, связанные с этим имуществом. Управляющий также не оплачивает налогов от доходов траста, поскольку не пользуется его активами, а только управляет ими. В свою очередь, бенефициары не контролируют эти активы, несмотря на то, что получают определённые вознаграждения. Эти специфические условия в имущественных правах на собственность, во многих случаях приводит к фактическому безналоговому статусу переданного в траст имущества.



2 Роль и значение страховых организаций

С развитием рыночных отношений, когда производители товаров, предприниматели, фермеры, а также иные представители негосударственного сектора экономики стали принимать решения и действовать на свой страх и риск, значительно возросли роль и место страхования в системе экономических отношений.

В отличие от банков и других кредитно-финансовых институтов страховые компании имеют более широкие организационные формы, которых в настоящее время насчитывается четыре.

Первая форма организаций страховых компаний совпадает с организационными формами других кредитно-финансовых институтов в том, что построена на акционерной основе. В этом случае страховые компании выпускают акции и являются акционерными обществами. Данная форма организации характерна как для компаний страхования жизни, так и для компаний страхования имущества и от несчастных случаев.

Вторая форма организации страховых компаний носит название на “взаимной основе”: каждый полисодержатель является совладельцем, т.е. акционером компании, но на базе не акции, а страхового полиса. Компания в этом случае не выпускает акции. Такая форма организации наиболее типична для компании страхования жизни.

Третьей формой организации страховых компаний является взаимный обмен. При этом компания, сформированная, по существу, на кооперативных началах, действует от имени отдельных лиц или компании. Через центральную контору компании ее участники обмениваются страховыми рисками, страхуя самих себя, и не продают страхование на сторону. Такие компании называют компаниями внутреннего страхования, или взаимного обмена. Они занимают незначительное место в страховых операциях и действуют в основном в сфере страхования автомобилей.

И, наконец, четвертая форма организации - система Ллойд, состоящая из синдикатов, в которые, как правило, входят страховые компании и брокерские страховые фирмы. Ответственность по страховому риску распределяется среди членов синдиката или между всеми участниками Ллойда. Дела принимают брокеры и получают за посредничество брокерские (комиссионные). Систему Ллойда возглавляет специальный комитет, осуществляющий контроль за деятельностью синдикатов и принимающий новых членов. Эта форма характерна для Англии и Германии.

Особенностью накопления капитала страховых компаний является поступление страховых премий от юридических и физических лиц, размер которых рассчитывается на основе страховых тарифов, а также дохода от инвестиций.


В настоящее время в Республике Беларусь действуют добровольное и обязательное страхование. К добровольному страхованию относится личное страхование (страхование жизни, дополнительной пенсии, медицинских расходов, от несчастных случаев и др.), имущественное страхование (страхование имущества предприятий, имущества граждан, грузов, предпринимательского риска и др.) и страхование ответственности.

Обязательное страхование подразделяется имущественное (страхование строений, принадлежащих гражданам; урожая с/х культур, скота, птиц), личное (медицинское страхование иностранных граждан пребывающих на территории РБ; страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний; военнослужащих и др.), ответственности (страхование гражданской ответственности владельца транспортных средств, перевозчика перед пассажирами и др.). [5]



Виды страхования разбиваются по признаку страхового срока: пожизненное (до наступления смерти) и срочное (от года и более).

Страхование от несчастных случаев включает два вида: от несчастных случаев рабочих и служащих; от несчастных случаев и болезней населения.

Страхование имущества делится на следующие виды: от огня; автомобильное, авиационное, морское (страхование корпуса, груза и ответственности перед третьими лицами), которые обычно объединяются под общим названием транспортное страхование. Среди этих видов страхования широко используются, помимо прямого страхования, методы: сострахования (разделение риска между компаниями при заключении страхового договора) и перестрахования (последующая после страхования передача риска другим компаниям в целях снижения ответственности по выплате страховых убытков).

Результатом финансовой деятельности страховых компаний являются прибыль и резервы страховых взносов как разница между страховой премией и выплатой страхового возмещения плюс расходы по ведению операций. Прибыль навсегда оседает в компании, а резервы взносов как будущие обязательства перед полисодержателями направляются в инвестиции.

Пассивные и активные операции страховых компаний также носят специфический характер и существенно отличаются от аналогичных операций банков и других кредитно-финансовых учреждений.

Роль страховых рынков состоит в том, что они выполняют функции специализированных кредитных и инвестиционных институтов, поэтому ведущие позиции по величине активов и значению в качестве поставщиков ссудного капитала после коммерческих банков занимают страховые организации. Аккумулируемые ресурсы страховых организаций позволяют им использовать временно свободные средства для долгосрочных производственных капиталовложений. Банки, которые опираются на сравнительно краткосрочно привлекаемые средства, не обладают такими возможностями.

Денежные средства в форме страховых платежей, взносов, премий, а также доходов от активных операций (например, инвестиции, спонсорство и т.д.), обычно существенно превышают страховые выплаты страхователям, что позволяет страховщикам повышать свои доходы и инвестировать их в прибыльные программы, ценные бумаги и т.д.

В соответствии с законом «О страховании» в Республике Беларусь страховщиками могут быть юридические лица, созданные для осуществления страховой деятельности и имеющие лицензии. Минимальный размер уставного фонда для страховщиков составляет 200000 ЕВРО, для занимающихся страхованием жизни – 400000 ЕВРО. Большинство белорусских страховщиков создано в форме акционерных обществ.


2.1 Функционирование системы страхования

Функционирование страховых компаний состоит в следующем: каждый клиент платит страховой взнос, который пополняет страховой фонд. Каждый раз, когда человек платит страховой взнос, он вкладывает свои деньги в общий фонд и покупает уверенность, что, в случае необходимости, ему будет выплачено страховое возмещение в полном объеме. Однако, поскольку число несчастных случаев (и соответственно страховых выплат) гораздо меньше, чем количество клиентов, страховые компании накапливают свой капитал.

При страховании клиент не теряет деньги, если с ним не происходит ничего страшного. Приобретая страховку, он покупает себе спокойствие. Он не беспокоится о том, где взять деньги на лечение, восстановление квартиры или автомобиля, если произойдет несчастный случай. А если несчастье все-таки случится, страховое возмещение покроет расходы на ремонт или покупку нового имущества. В среднем, выплаты превосходят страховой взнос в 40 раз.

Но откуда у страховой компании столько денег на такие выплаты по страховым случаям? Страховой фонд формируется из взносов клиентов. Каждый страхователь вносит небольшой вклад — страховой взнос — и покупает себе уверенность, что, если страховой случай с ним произойдет, ему выплатят возмещение.

Страховые случаи обычно происходят с небольшим процентом застрахованных. Из 40 страхователей за выплатой обращаются 4, и страховой фонд полностью компенсирует выплату пострадавшим. Сумма страхового взноса рассчитана таким образом, что, даже если количество пострадавших резко возрастет, то в страховом фонде хватит средств, чтобы компания могла выполнить все свои обязательства.



Современное страхование — эффективное средство финансовой защиты. Эффективность системы страхования проверили в 2009 году ураганы и грозы в июне и июле. Люди, у которых был страховой полис, получили возмещение от страховой компании и смогли сразу начать восстанавливать погибшее или поврежденное имущество, не дожидаясь выдачи кредита.

Рис. 7 - Работа страховых организаций

В Западных странах страховой полис есть почти у каждого. В Беларуси уже каждый третий трудоспособный гражданин пользуется услугами страховых компаний. И число страхователей каждый день растет.

2.2 Страховые организации Республики Беларусь

На период 01.01.2010 в Республике Беларусь зарегистрировано 23 крупных страховых организации с уставным фондом выше 1,5 млрд. рублей. Среди них 4 организации, занимающихся страхованием жизни. На рынке действует только три государственных страховых организации: Белгосстрах, “Белэксимгарант”, РДУСП “Стравита”.

За 2009 год действующими страховыми организациями республики получено страховых взносов по прямому страхованию и сострахованию на сумму 1 115,2 млрд. рублей. Прирост поступлений за 2009 год по сравнению с 2008 годом составил 175,5 млрд. рублей, или 18,7 %.

По добровольным видам страхования получено страховых взносов на сумму 518 млрд. рублей. Удельный вес добровольных видов страхования в общей сумме полученных страховых взносов составил 46,4 % (за 2008 год – 44 %). В структуре поступления страховых взносов по добровольным видам страхования на долю каждого вида страхования приходится: личное страхование – 23,6% от суммы взносов по добровольным видам страхования, имущественное страхование – 69,8 %, страхование ответственности – 6,6 %.



Рис. 8 - Поступило взносов по договорам прямого страхования и сострахования

По обязательным видам страхования получено страховых взносов 597,2 млрд. рублей. Удельный вес обязательных видов страхования в общей сумме поступлений составляет 53,6 % (за 2008 год – 56,0 %), из них личное страхование – 40,4 % от суммы собранных страховых взносов по обязательным видам страхования, имущественное – 8,5 %, страхование ответственности – 51,1 %.

Выплаты страхового возмещения и страхового обеспечения в целом по республике за 2009 год составили 632 млрд. рублей. В структуре страховых выплат на долю добровольных видов страхования приходится 47 %, обязательных видов страхования - 53 %.




Уровень страховых выплат в сумме собранных страховых взносов за 2009 год составил 56,7 %.

Общая сумма страховых резервов, сформированных страховыми организациями республики, по состоянию на 01.01.2010 составила 855,1 млрд. рублей. Страховые резервы по видам страхования иным, чем страхование жизни, составляют 658,5 млрд. рублей, а по видам страхования, относящимся к страхованию жизни, -196,6 млрд. рублей.

Сумма полученного дохода от размещения средств страховых резервов за 2009 год составила 92,1 млрд. рублей.

По состоянию на 01.01.2010 собственный капитал страховых организаций республики составил 1 870 млрд. рублей и увеличился по сравнению с 2008 годом в действующих ценах на 487,1 млрд. рублей, или на 35,2%. Уставный фонд составляет 1 656,1 млрд. рублей, или 88,6 % от величины собственного капитала.

Среднесписочная численность работников страховых организаций республики за анализируемый период составила 13 459 человек, в том числе штатных – 8 355. (Приложение А). [5]



3  Повышение роли небанковских организаций на современном этапе

В настоящее время кредитная деятельность в РБ регулируется огромным количеством законов РБ, декретов, указов Президента, постановлений Правительства РБ, решений Национального банка и иных подзаконных актов.

Основными нормативно-правовыми документами, регулирующими деятельность небанковских кредитно-финансовых организаций, на территории Республики Беларусь являются Банковский кодекс Республики Беларусь (вступил в действие 25 октября 2000 года), а также ряд постановлений Национального Банка Республики Беларусь, затрагивающих основные виды деятельности небанковских финансовых организаций. К основным документам можно отнести:

- Инструкция о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2006 года №137 с изменениями и дополнениями;

- Инструкция о порядке государственно регистрации и лицензирования деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июня 2001 года №175 с изменениями и дополнениями;

- Инструкция по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 21 декабря 2006 года №211.

В частности в них рассмотрены вопросы регистрации и ликвидации, лицензирования деятельности, организации кассовой работы, утверждены нормативы безопасного функционирования небанковских кредитно-финансовых организаций и тому подобное.

Следует отметить, что данными документами регулируется деятельность не только небанковских кредитно-финансовых организаций, а также и деятельность непосредственно банков. Практически все показатели устанавливаются одинаковыми и для тех, и для других. Только в небольшом количестве вопросов установлены отдельные показатели и нормативы, в силу специфики выполняемых функций и деятельности.

Согласно банковскому кодексу Республики Беларусь небанковская кредитно-финансовая организация создается в форме хозяйственного общества и осуществляет свою деятельность в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь.
Наименование небанковской кредитно-финансовой организации должно содержать указание на характер деятельности этой организации посредством использования слов «небанковская кредитно-финансовая организация», а также на ее организационно-правовую форму. [12]

Проанализировав существующую законодательную базу, регулирующую кредитование в РБ, можно прийти к выводу, что многие принципы ее построения, используемые в зарубежных странах, у нас не соблюдаются или соблюдаются не полностью.

Во-первых, многие положения законодательных актов (и тем более нормативных актов) постоянно меняются. Часто некоторые из них сформулированы нечетко и трактуются неоднозначно. Если принять во внимание еще и тот факт, что таких законодательных актов имеется достаточно большое количество, то неудивительно, что довольно часто бывает трудно решить, какими актами следует руководствоваться при решении того или иного вопроса. Кроме того, практически все законы имеют подзаконные акты, которые зачастую не увязываются и не согласуются между собой.

Все указанные законы действуют от трех лет и более. За это время они устарели и, как следствие, не отражают тенденций и не соответствуют требованиям сегодняшнего дня. То же самое можно сказать и обо всей кредитной системе в целом. У нас до сих пор нет законов, которые регулировали бы деятельность небанковских кредитно-финансовых учреждений. И то, что пенсионные и инвестиционные фонды и другие организации, относящиеся к этому сектору, не получили развития в республике либо находятся в полулегальном положении, во многом объясняется отсутствием необходимой законодательной базы.

В республике нет правовой базы, необходимой для развития трастовых компаний, ссудно-сберегательных ассоциаций, благотворительных фондов, различных кредитных союзов и т.д. Также отсутствуют законы, регулирующие лизинг, ипотечное кредитование, факторинговые операции.

Таким образом, все говорит о том, что большая часть отношений, касающихся кредитной деятельности, в Республике Беларусь законами не регулируется. Специальное и общее законодательство по кредитованию нуждается в значительной корректировке. [7]

Для большинства промышленно развитых зарубежных стран характерна многоуровневая структура кредитной системы, включающая:

Центральный банк, государственные и полугосударственные банки.

Банковский сектор (коммерческие, сберегательные, инвестиционные, ипотечные и специализированные торговые банки).

Страховой сектор (страховые компании и пенсионные фонды).

Специализированные небанковские кредитно-финансовые институты (инвестиционные компании, финансовые компании, благотворительные фонды, трастовые отделы коммерческих банков, ссудо-сберегательные ассоциации, кредитные союзы). [7]



В нашей республике многоуровневая кредитная система только начинает развиваться и носит переходный характер. Проблема состоит в том, что необходимо завершить переход от жестко централизованной кредитной системы к рыночной модели организации кредитной системы. Важно то, что этот переход должен идти параллельно с движением к рыночной организации всей экономики в целом. Но сегодня хозяйство Беларуси остаётся в значительной мере огосударствленным. Поэтому и сохраняются многие элементы централизованной кредитной системы, обеспечивающей обслуживание государственного сектора экономики: льготное кредитование убыточных малорентабельных государственных предприятий, производящих не пользующуюся спросом продукцию, малоэффективного аграрного сектора.

И при этом, несмотря на то, что деньги и кредиты сегодня есть и для малого бизнеса, взять им их нельзя. Банки требуют высоколиквидный залог, например, валютный депозит. Вот и получается: есть хороший проект, который обещает быструю отдачу, но человек не может взять кредит, потому что ему нечего закладывать. [10,с.12]

На современном этапе развитие кредитно-банковской системы в Республике Беларусь происходит медленно. Одной из важных проблем, например в кредитно-банковской системе является роль кредита, которая реализуется далеко не полностью. Активному участию кредита в регулировании отраслевых пропорций препятствует недостаточность развития рыночных начал в экономике. В частности, только начинает формироваться рынок ссудных капиталов, незакончено формирование кредитной системы, адекватной рыночным отношениям, незавершен процесс демонополизации и децентрализации экономики. Деятельность коммерческих банков и небанковских организаций по кредитованию народного хозяйства еще не полностью соответствует принципам рыночного хозяйства. Регулирующее воздействие кредита на воспроизводственные пропорции осложняется также кризисом производства и развитием инфляционных процессов. В этих условиях кредитное перераспределение приводит к переливу ссудных капиталов из сферы производства в сферу обращения, способствуя тем самым нарушению макроэкономической сбалансированности.

Ярко проявляются и негативные тенденции в развитии самих кредитных операций:

1. большая часть кредитов идет не в сферу производства, а на обслуживание торгово-посреднических операций;

2. значительная часть кредитов носит краткосрочный характер;

3. отсутствует надежный механизм обеспеченности выдачи и возврата кредита, не достаточное развитие получило залоговое право (в том числе ипотека, заклад, залог ценных бумаг), поручительства и гарантии, в целом система страхования;

4. расчеты, совершаемые организациями, ведутся довольно медленно.

Началась волна банкротства коммерческих банков и небанковских организаций, наметилась тенденция их объединения.



Политика процентных ставок по кредитам и депозитам остаётся не отрегулированной.

Большинство небанковских кредитно-финансовых институтов не получило развития в нашей республике.

Всё это свидетельствует о том, что развитие кредитной системы в республики нуждается в дальнейшем совершенствовании.

Небанковским кредитным организациям доступна половина банковских операций, а необходимые вложения в ее уставный капитал на порядок меньше, чем у банка. В то же время небанковские кредитные организации могут иметь право на оказание достаточно широкой номенклатуры услуг своим клиентам. Может казаться, что недостатком этих организаций является отсутствие возможности выполнять ряд операций, разрешаемых банкам. Однако недостатком это представляется только на первый взгляд. При более тщательном анализе становится ясным, что действующие нормативные документы ЦБ РБ защищают небанковские кредитные организации от излишних рисков, обеспечивая, таким образом, сохранность средств на счетах клиентов. Можно совершенно определенно констатировать, что кажущиеся недостатки небанковских кредитных организаций по предоставлению урезанной номенклатуры услуг фактически являются продолжением их достоинств с позиции обеспечения интересов клиентов.

Особо следует остановиться на вопросе необходимости прогрессивной политики Национального Банка Республики Беларусь, стимулирующей развитие небанковских кредитных организаций. В последнее время он уделяет много внимания совершенствованию нормативной базы, регулирующей деятельность организаций. При этом с одной стороны, повышается диапазон оказываемых услуг клиентам, а с другой стороны, совершенно справедливо ужесточается контроль за деятельностью организаций.

Однако Национальному Банку РБ следует смелее идти на предоставление небанковским кредитным организациям прав, на существенное расширение номенклатуры оказываемых услуг, в том числе: создание пунктов обмена валюты, расширение числа услуг, оказываемых физическим лицам, выдача гарантий клиентам, работа с драгоценными металлами и т.д. При этом степень расширения номенклатуры разрешаемых услуг, должна определяться специальными критериями, перечень и цифровые значения которых подлежат опубликованию в нормативных документах Национального Банка. Это создаст благоприятную почву для качественного подъема в деятельности отечественных небанковских кредитных организаций.

Государству необходимо централизованно подойти к вопросу разработки системы налоговых льгот для небанковских финансовых институтов, что позволило бы ограничить риск диспропорционального развития одних видов институтов за счет других и целенаправленно стимулировать рост нормы сбережений. Разумное введение системы налоговых льгот должно быть направлено на углубление емкости финансового рынка и повышение устойчивости финансовых институтов.

В первую очередь налоговые льготы должны способствовать развитию коллективных схем пенсионного обеспечения для работников предприятий и 

операций индивидуального страхования среди населения, пользующихся наибольшим распространением во всем мире, но слабо представленных в Беларуси.

Приведем ряд фактов, определяющих повышение роли, небанковских кредитно-финансовых организаций на территории Республики Беларусь. Рассмотрим несколько видов данных организаций: пенсионные фонды, лизинговые компании.

1) Пенсионные фонды.

В 2004 году в Республике Беларусь было зарегистрировано шесть крупных пенсионных фондов, из них только один является государственным - РДУСП "Стравита". (Таблица 1).

Таблица 1 - Сбор страховых взносов по страхованию дополнительной пенсии за 2004 г. (тыс. руб.)
	Взносы	Уставной капитал
ОАО "Белорусский народный страховой пенсионный фонд"	7 622 329,6	1 130 189,7
СООО "Народный пенсионный фонд Вест"	3 395 517,7	1 116 166,0
РДУСП "Стравита"	2 328 488,9	1 407 138,5
ОАСО "Пенсионные гарантии"	943 625,5	800 000,0
ПЗАСО "ЖИЗНЬ"	562 057,2	1 055 844,3
УСП "Седьмая линия"	479 665,7	1 051 908,0
Итого	15 331 684,6	6 561 246,5

За 2004 год получено взносов на сумму в 15,3 млрд. рублей. Уставной капитал самого крупного пенсионного фонда составляет 1,1 млрд. рублей. (Таблица 2).

Таблица 2 - Сбор страховых взносов по страхованию дополнительной пенсии за 2009 г. (тыс. руб.)
	Взносы	Уставной капитал
РДУСП "Стравита"	44 781 958,6	5 062 881,6
ОАО "Белорусский народный страховой пенсионный фонд"	12 476 759,7	3 917 910,0
УСП "Седьмая линия"	3 402 795,7	3 372 000,0
ОАСО "Пенсионные гарантии"	241 271,5	3 472 046,0
Итого	60 902 785,5	15 824 837,6

В 2009 году, в Беларуси насчитывалось только четыре пенсионных фонда. Однако, как можно видеть, их роль значительно увеличилась.

Уставной капитал компаний вырос с 6,6 млрд. рублей до 15,8, что составляет примерно 140%.

За пять лет, сборы взносов по страхованию пенсий увеличились на 45,6 млрд. рублей или в четыре раза (с 15,3 до 60,9), что положительно сказывается на состоянии пенсионных фондов. Это доказывает, что пенсионные фонды в Республике Беларусь совершенствуются, и их роль повышается с каждым годом.



Рис. 10 - Сбор страховых взносов по страхованию дополнительной пенсии

2) Лизинговые организации

В настоящее время лизинговые операции активно осуществляет 22 банка и около 88 небанковских компаний, заключающих сделки в качестве лизингодателей. Однако активно лизинговыми операциями занимаются лишь около 55 лизинговых компаний. Остальные перепрофилировались либо лизинг не является для них значимым видом деятельности. [6]

Наиболее крупными лизингодателями являются 33 компании, которые занимают почти 80% рынка.

Наиболее динамично рынок лизинговых услуг Беларуси начал расти с 2002-2003 годов. В 2004-2009 годах суммарный объем лизинговых операций вырос более чем в пять раз в номинальном выражении и более чем в четыре раза — в валютном эквиваленте (объем операций 2009 году достиг 494,4 млн. евро).

Практически все лизинговые компании в республике являются универсальными, то есть по заявке клиента могут поставить на условиях лизинга оборудование или недвижимость любого вида.

Одним из показателей, характеризующих стабильность развития рынка лизинга в стране, является величина лизингового портфеля, которая отражает суммарную стоимость обязательств по всем договорам лизинга на конец года. На конец 2009 года портфель лизинговых компаний страны составил 4 143,325 млрд. руб., показав рост к 2008 году на 13%. (Таблица 3).

Таблица 3 - Объем лизингового портфеля в 2004-2009 годах
	2004 год	2005 год	2006 год	2007 год	2008 год	2009 год
Объем лизингового портфеля, млрд.руб.	1201	1299	1717	2425	3 833	4 143
Рост к предыдущему году, %	-	8%	32%	41%	57%	13%



Вторым важнейшим показателем, характеризующим степень развития рынка лизинга в стране, является отношение нового бизнеса к ВВП, которое соответственно составило в 2004 году – 1,7 %, в 2005 году – 1,4 %, в 2006 году – 1,6 %, в 2007 году – 1,9 %, в 2008 году – 2,4% и в 2009 году-1,5%. (Таблица 4).

Таблица 4 - Объем нового бизнеса 2004-2009 гг.
	2004 год	2005 год	2006 год	2007 год	2008 год	2009 год
Объем нового бизнеса, млрд. руб.	871,460	908,013	1253,667	1802,603	3082,301	2033,606
Процент роста к предыдущему году	-	+4%	+38%	+44%	+71%	-34%
Доля в общем объеме инвестиций в основной капитал, %	8,1%	6,0%	6,5%	7,1%	8,3%	4,7%
Доля в ВВП, %	1,7%	1,4%	1,6%	1,9%	2,4%	1,5%
Средняя цена договора лизинга, млн. руб.	230	235	211	291	300	485
Средняя стоимость объекта лизинга, млн. руб.	16	26	38	45	68	83

В период до 2009 рынок лизинга набрал очень высокую «скорость», показывая ежегодные рекорды роста. Возможно, именно сейчас следует сбавить обороты, перейти от количественного роста к качественному, осмотреться, исправить ошибки и выработать четкую стратегию на будущее. [6]



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В данной работе были рассмотрены не все виды небанковских финансовых организаций, так как их довольно большое количество и далеко не все они представлены на рынке кредитных услуг в Республике Беларусь.

Из данного небольшого обзора видно, что небанковские кредитно-финансовые организации играют очень важную роль в кредитной системе любого государства. В странах с развитым рыночным механизмом хозяйствования данные структуры уже давно проникли на рынок и успели даже создать себе прочный фундамент для дальнейшего развития.

Однако, как видно из первой главы, ни один источник не дает точной трактовки понятий каждого из видов небанковских кредитно-финансовых организаций. В связи с этим возникают некоторые сложности в понимании сущности данных структур, а также видов их деятельности, так как некоторые организации в одном государстве могут выполнять несколько видов операций на кредитном рынке, в то время как в другом государстве эти операции выполняют разные структуры. Это связано с расширением видов выполняемых операций.

Безусловно, на все вышеперечисленное оказывает огромное влияние и развитость рынка небанковских услуг.

В Республике Беларусь данные организации, по понятным причинам, появились не так давно и многие из них только сейчас начинают осваивать рынок, либо же вообще только проникать на него.

На территории Республики Беларусь небанковские кредитно-финансовые институты имею хорошие перспективы на дальнейшее развитие. В нашей стране уже разработана достаточно устойчивая нормативная база, регламентирующая деятельность небанковских кредитно-финансовых организаций. В то же время существует и ряд недоработок. Однако в ближайшее время предусмотрено внесение поправок в ряд нормативных актов с целью улучшения условий деятельности данных структур. В тоже время в законодательстве прописано, что Национальный банк имеет право устанавливать для небанковских кредитно-финансовых организаций обязательные условия заключения сделок с клиентами. С одной стороны данный пункт себя оправдывает в сделках социальной значимости. Однако в условиях рынка это является прямым вторжением в деятельность структур кредитного рынка, что может вызвать негативные последствия и определенную долю зависимости от государственных структур.

Национальному Банку РБ следует смелее идти на предоставление небанковским кредитным организациям прав, на существенное расширение списка оказываемых услуг, в том числе: создание пунктов обмена валюты, расширение числа услуг, оказываемых физическим лицам, выдача гарантий клиентам, работа с драгоценными металлами и т.д. Это создаст благоприятное воздействие для качественного подъема в деятельности отечественных небанковских кредитных организаций.

Государству необходимо централизованно подойти к вопросу разработки системы налоговых льгот для небанковских финансовых институтов, что позволило 

бы ограничить риск диспропорционального развития одних видов институтов за счет других и целенаправленно стимулировать рост нормы сбережений. Разумное введение системы налоговых льгот должно быть направлено на углубление емкости финансового рынка и повышение устойчивости финансовых институтов.

Как видно для развития данного сектора экономики нужно сделать много шагов, прежде всего в законодательной сфере. Бесспорно, что деятельность небанковских финансовых организаций должна быть строго регламентирована. Однако вслед за появлением новых нормативным актов, занимающихся регулированием деятельности данных структур, появляются новые проблемы, связанные с трактовкой понятий в нормативно-правовых актах. Безусловно, в один шаг прийти к желаемому результату, невозможно, необходимо пройти очень долгий путь проб и ошибок, прежде чем чего-то достигнуть.




Список использованных источников

1) Банковский кодекс Республики Беларусь: [принят Палатой представителей 3 окт. 2000 г.: одобр. Советом Респ. 12 октября 2000 г.: текст Кодекса по состоянию на 10 окт. 2008 г.]. - Минск : Соврем. шк., 2009. - 191 с.

2) Бугаев, А.В. Биржи в системе финансового и товарного рынков Беларуси / А.В. Бугаев. - Минск: Соврем. слово, 2002. - 131 с.

3) Небанковская кредитная организация. Создание, функционирование и ликвидация / Е.М. Гиссин [и др.]. - М.: Дело, 2007. - 304 с.

4) О привлечении кредитных средств зарубежных небанковских финансовых организаций под гарантии Правительства Республики Беларусь: постановление Совета Министров Респ. Беларусь, 8 янв. 1998 г., № 15

5) Министерство финансов РБ [Электронный ресурс]/ Состояние рынка страховых услуг за 2004-2010 гг. – Минск, 2010. – Режим доступа: http://www.minfin.gov.by/

– Дата доступа: 10 октября 2010 г.

6) Цыбулько А.И., Левкович А.О., Левкович О.А. Белорусский рынок лизинговых услуг: Обзор 2009 г. [Электрон. ресурс] – Минск, 2009. – Режим доступа: http://www.liz.by – Дата доступа: 10 октября 2010 г.

7) Сафаревич, Д. Комментарий к постановлению Правления Национального банка Республики Беларусь от 16.04.2009 № 46 / Д. Сафаревич // Валютное регулирование и ВЭД. - 2009. - № 9. - С. 34-40.

8) Отчет о микрофинансировании - Центр микрофинансирования для Центральной и Восточной Европы и СНГ, 2008 год

9) Программа социально-экономического развития Республики Беларусь на 2006-2010 годы. Минск, Беларусь, 2006, с. 57

10) Калимов Д. Политика кнута и пряника характеризовала банковское законодательство в 2008году //Белорусская газета. –2009.- 11 января. – С.12.

11) Непомнящий Е.Г. Экономика и управление предприятием: Конспект лекций/ Библиотека «Полка букиниста» [Электронный ресурс] – Минск, 2009.- Режим доступа: http://polbu.ru – Дата доступа: 10 октября 2010 г.

12) Национальный Интернет-портал РБ [Электронный ресурс]/ Национальный центр правовой информации РБ. – Минск, 2010. – Режим доступа: http:// www.pravo.by. – Дата доступа: 25.09.2010.

13) Деньги, кредит, банки. Учеб. – Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, Б.С. Войтешенко, Е.И. Кравцов, Г.С. Кузьменко, В.И. Малая, И.А. Михайлова, М.В. Ромаш, С.С. Ткачук, Н.Л. Федюкович; под общ. ред. проф. Г.И. Кравцовой – Мн.: ООО «Мисанта», 1997

14) Республика Беларусь. Постановление. Об утверждении Инструкции о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций; [утверждена Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь 28 сентября 2006 г. №137]. – Минск, 2006.



Приложение А

Отдельные показатели деятельности страховых организаций Республики Беларусь на 1 января 2009 года (тыс. руб.)

№

Наименование страховой организации

Поступило взносов по договорам страхования и сострахования

Выплачено страхового возмещения по договорам страхования и сострахования

Белгосстрах

542 413 571,4

266 808 379,0

2

ОАСО "Би энд Би иншуренс Ко"

82 581 509,5

53 850 967,6

3

ЗАСО "ТАСК"

64 753 256,6

;32 462 032,4

4

ЗАСО "Промтрансинвест"

49 313 190,2

39 430 761,9

5

ЗАСО "Белнефтестрах"

37 200 870,7

15 229 802,5

6

СООО "Белкоопстрах"

26 838 565,9

11 216 546,3

7

"Белэксимгарант"

26 548 439,1

7 846 744,9

8

ЗАО "СК "Белросстрах"

17 589 117,5

7 732 115,2

9

ЗАО "Страховая компания АльВеНа"

9 887 182,5

5 399 808,6

10

УСП "Белвнешстрах"

8 418 063,9

4 231 578,3

11

СБА ЗАСО "Купала"

6 766 034,9

3 771 625,6

12

ЗСАО "БелИнгострах"

6 053 296,4

2 279 756,1

13

ЗАСО "Виктория"

4 475 839,1

19 823,5

14

ЗАСО "КЕНТАВР"

4 120 683,5

2 584 295,0

15

ЗАО "СК "ЭРГО"

2 469 377,9

898 337,2

16

ОАСО "БАГАЧ"

1 320 585,5

693 128,5

17

ЗАСО "ГАРАНТИЯ"

785 456,6

158 974,7

18

ИП ЗАО "Генерали"

154 757,9

0,0

19

ЗАСО "БЕНИР"

81 973,0

122 987,7

Итого по страховым организациям, осуществляющим страхование иное, чем страхование жизни

891 771 772,1

454 737 665,0

20

РДУСП "Стравита"

32 286 620,7

3 811 047,1

21

ОАО "Белоруcский народный страховой пенсионный фонд"

12 867 458,3

1 686 010,2

22

УСП "Седьмая линия"

2 733 385,2

343 802,2

23

ОАСО "Пенсионные гарантии"

12 201,0

123 797,7

Итого по страховым организациям, осуществляющим страхование жизни

47 899 665,2

5 964 657,2

Всего по республике

939 671 437,3

460 702 322,2




№

Наименование страховой организации

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) отчетного периода (+,-)

Собственный капитал

Уставный фонд

1

Белгосстрах

21 227 082,2

765 761 294,4

663 833 135,6

2

ОАСО "Би энд Би иншуренс Ко"

3 046 194,6

16 025 469,5

10 752 750,0

3

ЗАСО "ТАСК"

3 720 255,0

11 976 495,3

2 407 462,0

4

ЗАСО "Промтрансинвест"

3 377 134,3

10 529 837,9

4 621 484,0

5

ЗАСО "Белнефтестрах"

4 519 512,2

9 439 147,0

7 641 600,0

6

"Белэксимгарант"

1 849 892,3

3 806 211,4

1 834 656,4

7

СООО "Белкоопстрах"

11 815 082,9

88 031 023,7

81 349 183,4

8

ЗАО "СК"Белросстрах"

1 285 550,4

8 088 402,7

6 548 187,6

9

ЗСАО "БелИнгострах"

2 110 889,7

5 285 531,6

1 741 178,1

10

УСП "Белвнешстрах"

587 684,1

1 708 523,9

443 152,0

11

СБА ЗАСО "Купала"

274 315,2

3 964 970,0

2 805 532,3

12

ИС ЗАО "Генерали"

244 431,4

6 680 833,1

3 165 750,0

13

ЗАСО "Виктория"

1 580 516,2

2 564 796,7

2 408 265,0

14

ЗАСО "КЕНТАВР"

298 737,3

1 964 241,7

1 655 937,5

15

ЗАО "СК "ЭРГО"

693 918,6

4 839 864,3

1 956 993,5

16

ЗАСО "ГАРАНТИЯ"

1 476 888,4

4 785 681,5

1 736 063,8

17

ИСП "ЦЕПТЕР ИНШУРАНС"

76 675,7

1 989 799,8

1 725 000,0

18

ОАСО "БАГАЧ"

1 588 557,6

4 438 190,7

3 166 810,0

19

ЗАСО "БЕНИР"

82 919,7

706 758,3

584 257,0

Итого по страховым организациям, осуществляющим страхование иное, чем страхование жизни

68 680 315,4

1 364 834 907,1

1 207 865 099,1

20

РДУСП "Стравита"

2 235 403,9

6 501 155,2

3 156 740,8

21

ОАО "Белорусский народный страховой пенсионный фонд"

2 167 231,4

4 148 521,6

3 917 910,0

22

УСП "Седьмая линия"

345 126,5

3 815 200,7

3 372 000,0

23

ОАСО "Пенсионные гарантии"

252 784,3

3 638 598,1

3 472 046,0

Итого по страховым организациям, осуществляющим страхование жизни.

5 000 546,1

18 103 475,6

13 918 696,8

Всего по республике

73 680 861,5

1 382 938 382,7

1 221 783 795,9



Отдельные показатели деятельности страховых организаций Республики Беларусь на 1 января 2010 года (тыс. руб.)

№

Наименование страховой организации

Поступило взносов по договорам страхования и сострахования

Выплачено страхового возмещения по договорам страхования и сострахования

1

Белгосстрах

602 873 512,0

342 597 738,3

2

ОАСО "Би энд Би иншуренс Ко"

87 090 992,7

80 844 964,0

3

ЗАСО "ТАСК"

82 411 875,4

49 466 264,9

4

ЗАСО "Промтрансинвест"

70 062 789,0

26 554 068,7

5

ЗАСО "Белнефтестрах"

51 741 214,5

24 663 471,5

6

"Белэксимгарант"

38 990 557,0

31 922 946,7

7

СООО "Белкоопстрах"

38 054 755,8

16 768 411,0

8

ЗАО "СК"Белросстрах"

29 118 968,7

22 274 922,7

9

ЗСАО "БелИнгострах"

12 980 320,5

6 910 616,6

10

УСП "Белвнешстрах"

10 151 845,6

5 997 405,3

11

СБА ЗАСО "Купала"

8 288 384,7

5 448 424,8

12

ИС ЗАО "Генерали"

5 074 982,0

1 870,9

13

ЗАСО "Виктория"

4 260 997,6

278 279,9

14

ЗАСО "КЕНТАВР"

3 729 780,1

2 974 778,1

15

ЗАО "СК "ЭРГО"

3 135 170,2

1 441 874,4

16

ЗАСО "ГАРАНТИЯ"

2 914 066,2

222 093,2

17

ИСП "ЦЕПТЕР ИНШУРАНС"

2 107 933,0

291 691,1

18

ОАСО "БАГАЧ"

1 287 633,2

984 502,5

19

ЗАСО "Дельта Страхование"

55 393,7

4 438,3

Итого по страховым организациям, осуществляющим страхование иное, чем страхование жизни

1 054 331 171,9

619 648 762,9

20

РДУСП "Стравита"

44 781 958,6

9 155 680,9

21

ОАО "Белорусский народный страховой пенсионный фонд"

12 476 759,7

2 646 729,7

22

УСП "Седьмая линия"

3 402 795,7

425 327,2

23

ОАСО "Пенсионные гарантии"

241 271,5

104 597,1

Итого по страховым организациям, осуществляющим виды страхования, относящиеся к страхованию жизни

60 902 785,5

12 332 334,9

Всего по республике

1 115 233 957,4

631 981 097,8



№

Наименование страховой организации

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) отчетного периода (+,-)

Собственный капитал

Уставный фонд

1

Белгосстрах

30 856 578,3

791 710 486,8

665 833 135,6

2

ОАСО "Би энд Би иншуренс Ко"

3 043 575,2

18 682 526,8

10 752 750,0

3

ЗАСО "ТАСК"

5 713 302,9

15 796 730,7

2 407 462,0

4

ЗАСО "Промтрансинвест"

3 993 535,7

13 275 360,3

7 578 634,0

5

ЗАСО "Белнефтестрах"

5 068 448,6

12 674 616,4

7 641 600,0

6

"Белэксимгарант"

24 438 392,9

450 084 654,9

435 737 631,2

7

СООО "Белкоопстрах"

3 451 544,5

5 533 709,3

2 484 656,4

8

ЗАО "СК"Белросстрах"

1 296 525,9

14 067 830,5

8 289 283,4

9

ЗСАО "БелИнгострах"

342 155,4

7 103 581,5

3 165 750,0

10

УСП "Белвнешстрах"

1 077 271,1

3 425 553,6

2 803 418,4

11

СБА ЗАСО "Купала"

417 885,3

4 317 436,6

2 805 532,3

12

ИС ЗАО "Генерали"

1 135 619,5

8 705 126,2

6 903 060,0

13

ЗАСО "Виктория"

4 109 046,2

2 975 632,0

2 408 265,0

14

ЗАСО "КЕНТАВР"

638 851,5

2 388 576,0

2 055 937,5

15

ЗАО "СК "ЭРГО"

1 105 667,0

5 484 210,4

2 259 960,0

16

ЗАСО "ГАРАНТИЯ"

264 848,4

2 042 322,4

2 000 000,0

17

ИСП "ЦЕПТЕР ИНШУРАНС"

-1 484 906,5

9 393 790,0

10 659 000,0

18

ОАСО "БАГАЧ"

587 706,7

5 116 152,6

1 736 063,8

19

ЗАСО "Дельта Страхование"

105 170,8

1 958 006,1

1 849 920,0

Итого по страховым организациям, осуществляющим страхование иное, чем страхование жизни

106 433 376,2

1 846 785 229,7

1 640 264 494,4

20

РДУСП "Стравита"

7 720 327,6

10 550 916,4

5 062 881,6

21

ОАО "Белорусский народный страховой пенсионный фонд"

2 941 915,3

4 320 966,5

3 917 910,0

22

УСП "Седьмая линия"

1 024 747,2

4 692 039,5

3 372 000,0

23

ОАСО "Пенсионные гарантии"

336 442,5

3 694 064,7

3 472 046,0

Итого по страховым организациям, осуществляющим страхование жизни.

12 023 432,6

23 257 987,1

15 824 837,6

Всего по республике

118 456 808,8

1 870 043 216,8

1 656 089 332,0