МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УО «БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»
кафедра _________________________
Курсовая работа

по макроэкономике

на тему: «Современная банковская система, ее структура и функционирование»
Студентки

ФФБД 2-го курса, гр.ЗФУ-2

№ зач.кн. 06-ЗФУ-2-47 Т.В. Колтун.
Руководитель ______________
Минск, 2007

Содержание

Введение.............................................................................................................. 1. Теоретические основы банковской системы................................................ 2. Современное состояние банковской системы РБ........................................ 3. Пути совершенствования и развития современной банковской системы РБ.......................................................................................................................... Заключение.......................................................................................................... Список использованных источников................................................................ Приложения.........................................................................................................

Стр. 3 5 11 18 23 25 26

Вве
дение

Современная банковская система является неотъемлемой составляющей экономической системы любой страны. Банки являются связующим звеном между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Тем самым понятна необходимость и важность банковских структур, как для бизнеса, так и для экономики страны в целом. Банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ. Это глобальное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.

Банки - одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Развитие их деятельности – необходимое условие реального создания рыночного механизма.

Деятельность банковских учреждений так многообразна, что их действительная сущность трудно определить. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование промышленности и сельского хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия. Надежная банковская и финансовая система является стержнем в развитии и успешного функционирования рыночной экономики необходимой предпосылкой роста и стабильности экономики в целом. Эта система является основой, мобилизующей и распределяющей сбережения общества и облегчающей его повседневные операции. В этой связи исследование выбранной нами темы в современных условиях развития Республики Беларусь является весьма актуальным.

Объектом нашего исследования является банковская система Республики Беларусь.

Цель исследования – изучить и дать анализ состоянию современной банковской системы, а также определить пути ее совершенствования. Для достижения поставленной цели предстоит решить следующие задачи:

- обобщить теоретические основы банковской системы;

- изучить состояние и структуру банковской системы РБ;

- дать анализ современной банковской системе;

- определить пути совершенствования и развития банковской системы.

Методической и информационной базой исследований являются труды отечественных и зарубежных ученых и экономистов, современное законодательство, программы развития банковского сектора, а также статистические данные.

Методы исследований: аналитический, формально-логический, математический, расчетно-конструктивный и др.

- аналитический, позволяющий раскрыть причинно-следственные связи явлений и использующий выбор конкретных методик (наблюдение, анализ документов);

- формально-логический, который позволяет выявить источники, предпосылки возникновения исследуемого явления и этапы его эволюции.

1. Теоретичес
кие основы банковской системы

Банковская система - совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Включает Центральный банк, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчетных центров. Центральный банк проводит государственную эмиссионную и валютную политику, является ядром резервной системы. Коммерческие банки осуществляют все виды банковских операций.

Банк является элементом банковской системы. Правовой основой национальной банковской системы в настоящее время является Банковский кодекс Республики Беларусь, вступившей в действе с первого января 2001 года. Согласно банковскому кодексу (ст. 8) банк – это юридическое лицо, имеющее исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты); размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц [2]. Это означает, что он должен:

- обладать такими свойствами, которые позволяют ему быть органичной частью целого (иметь статус банка, лицензию на право совершения банковских операций), функционировать по общим правилам;

- действовать в рамках общих и специфических законов, юридических норм общества;

- быть способным к саморегулированию (реагированию и приспособлению к окружающей среде), развитию и совершенствованию;

- взаимодействовать с другими элементами банковской системы.

К основным видам деятельности банков относятся:

- предоставление кредитов за счет собственных средств;

- кассовое обслуживание;

- открытие и ведение счетов физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, осуществление расчетов по их поручению;

- ломбардная деятельность;

- факторинг и форфейтинг;

- поручительство (предоставление гарантий);

- доверительное управление активами;

- банковское хранение;

- перевозка ценностей;

- деятельность по обмену валюты;

- выпуск векселей;

- скупка, продажа и обмен драгоценных металлов, драгоценных и полудрагоценных камней.

Для банков устанавливаются следующие экономические нормативы:

- минимальный размер уставного фонда;

- норматив неденежной части уставного фонда банка;

- минимальный размер собственных средств;

- нормативы:

- ликвидности банка,

- достаточности капитала банка,

- обязательных отчислений в фонд резервов,

- максимального риска на одного заемщика,

- крупных кредитных рисков,

- валютного и курсового риска,

- привлечения денежных вкладов и др.

Все они находят отражение в Правилах регулирования деятельности банков от 24.06.1999 г. № 9.20.РБ [5, c. 56-58]

Кроме банков, перемещение денежных средств на рынке осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д.

Вся совокупность банков и кредитных учреждений в национальной экономике образует банковскую систему страны.

Основной функцией банковской системы является предоставление кассовых, платежных, кредитных, инвестиционных и других услуг, обеспечивающих:

- организациям и фирмам - финансирование производственного или торгового цикла, достижение текущих и стратегических задач, гарантию долгосрочного функционирования;

- индивидуальным клиентам - повседневное эффективное и надежное кредитно-финансовое обслуживание, достижение долгосрочных индивидуальных целей;

- центральному банку - возможность осуществления планомерного контроля за состоянием финансовой системы;

- государственным органам (правительству) - возможность проведения эффективной экономической политики. [5 c. 23-24]

Таким образом, можно сказать, что основная функция банковской системы – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заёмщикам и от продавцов к покупателям.

В странах с развитой рыночной экономикой сложились двухуровневые банковские системы. Первый уровень системы представлен центральным (эмиссионным) банком. На втором уровне действуют коммерческие банки, подразделяющиеся на универсальные и специализированные банки (инвестиционные банки, сберегательные банки, ипотечные банки, банки потребительского кредита, отраслевые банки, внутрипроизводственные банки), и небанковские кредитно-финансовые институты (инвестиционные компании, инвестиционные фонды, страховые компании, пенсионные фонды, ломбарды, трастовые компании и др.)

В странах СНГ двухуровневая банковская система только формируется. Она представляет собой банковскую систему переходного периода, отличающуюся нестабильностью и структурными преобразованиями. К ним относится и Республика Беларусь.

В соответствии с принятым в декабре 1990 года Законами Республики Беларусь «О Национальном банке Республики Беларусь» и «О банках и банковской деятельности в республике Беларусь» начала формироваться национальная банковская система Республики Беларусь, состоящая из двух уровней (Рисунок 1):

- первый уровень образует Национальный банк Республики Беларусь, организованный в 1990 году и выполняющий функции центрального банка страны;

- второй составляют банки (в форме акционерных обществ и унитарных предприятий, в том числе с участием государства и иностранного капитала) и небанковские кредитно-финансовые организации. [6, с. 2]



Рисунок – 1 Структура банковской системы Республики Беларусь

В банковской системе республики Национальный банк определен как главный банк страны и кредитор последней инстанции. Он находиться в государственной собственности и служит основным субъектом государственного регулирования функционирования коммерческих банков. Национальный банк призван приводить их деятельность в соответствие с общей экономической стратегией и выступает ключевым агентом государственной денежно-кредитной политики. Национальный банк Республики Беларусь подотчетен Парламенту Республики Беларусь, является юридическим лицом и имеет право на осуществление банковской деятельности. [5, с. 22]

Национальный банк выполняет следующие функции:

- разрабатывает и совместно с Правительством Республики Беларусь проводит единую денежно-кредитную политику Республики Беларусь в порядке, установленном Конституцией Республики Беларусь, Банковским Кодексом и иными законодательными актами Республики Беларусь;

- осуществляет эмиссию денег;

- регулирует кредитные отношения;

- является для банков кредитором последней инстанции, осуществляет их рефинансирование;

- осуществляет валютное регулирование;

- выполняет функции центрального депозитария государственных ценных бумаг и ценных бумаг Национального банка, если иное не определено Президентом Республики Беларусь;

-осуществляет государственную регистрацию банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, производит выдачу им лицензий на осуществление банковских операций;

- устанавливает порядок осуществления банковских операций;

- регистрирует ценные бумаги банков и небанковских кредитно-финансовых организаций в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

- разрабатывает и утверждает методику бухгалтерского учета и отчетности для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций;

-принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Республики Беларусь и организует составление платежного баланса Республики Беларусь;

- создает золотовалютные резервы, в том числе золотой запас, и управляет ими;

- осуществляет контроль за обеспечением безопасности и защиты информации в банковской системе;

- заключает соглашения с центральными (национальными) банками и кредитными организациями иностранных государств;

- выполняет другие функции в соответствии с Банковским Кодексом и иными законодательными актами Республики Беларусь.

Коммерческие банки осуществляют свою деятельность на основе лицензий на совершение банковских операций, получаемых от Национального банка. Условием выдачи таких лицензий является соблюдение установленных, законодательством правил и подготовленность к проведению операций с денежными средствами при минимальном для клиентов риске. Сделки, совершенные без надлежащего разрешения, признаются недействительными со всеми вытекающими отсюда последствиями.

Банки являются юридическими лицами и функционируют на принципах хозяйственно-коммерческого расчета. По согласованию с местными органами власти они могут открывать филиалы и представительства и наделять их правами в пределах своей компетенции. Прекращение деятельности банков производится по решению их акционеров, пайщиков или других владельцев банка с письменного согласия Национального банка, а также в других случаях, предусмотренных законодательством. [3, c. 297]

Коммерческие банки - основное звено кредитной системы. Они выполняют практически все виды банковских операций. Исторически сложившимися функциями коммерческих банков являются прием вкладов на текущие счета, кредитование промышленных и торговых предприятий, осуществление расчетов между ними. Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре.

Таким образом, мы рассмотрели теоретические основы функционирование банковской системы в Республике Беларусь. Следующим этапом исследований целесообразно дать короткий экономический анализ и рассмотреть основные проблемы, характерные для банковского сектора.

2
. С
овременное состояние банковской системы РБ

В развитии банковской системы, как и экономики Республики Беларусь в целом, выделяются два этапа:

первый этап (1991-1995 гг.) – этап глубокого экономического кризиса и формирования двухуровневой банковской системы;

второй этап (1996-2001 гг.) – этап, в течение которого начали создаваться предпосылки макроэкономической и финансовой стабилизации и некоторого укрепления банковской системы. [6, с. 2]

В настоящее время банковская система Беларуси в состоянии решать все важные задачи, предусмотренные основными направлениями денежно-кредитной политики республики.

Банковский сектор Республики Беларусь играет доминирующую роль на рынке финансовых услуг. Он представлен банками, осуществляющими широкий спектр банковских операций по обслуживанию предприятий и населения. По состоянию на 21.10.2007 банковский сектор Республики Беларусь включал 27 действующих банков и 368 филиалов. (Полный перечень коммерческих банков и количество их филиалов приведено в приложении А)

Проводя экономический анализ результатов деятельности банковской системы, отметим, что необходимо рассмотреть совокупность показателей: финансовый результат, структуру активов и пассивов, рентабельность.

Финансовый результат. В 2006 году сохранилась тенденция повышения эффективности работы банковского сектора. Совокупная прибыль банковского сектора за 2006 год составила 411,2 млрд. рублей и увеличилась по сравнению с 2005 годом в 1,9 раза. По итогам работы за год прибыль получили все банки, за исключением трех, суммарные убытки которых составили 19,3 млрд. рублей. По состоянию на 01.01.2007 доля активов этих банков в общей сумме активов банковского сектора составила 0,2 процента. Основными факторами роста прибыли явились снижение налоговой нагрузки на банки вследствие перехода на уплату налога на прибыль вместо уплаты налога на доходы, а также увеличение объема активных операций и, прежде всего, кредитования юридических и физических лиц (прирост требований банков к экономике за 2006 год составил 57,2 процента). [9]

Активы и пассивы банков. 2006 год характеризовался укреплением доверия к банковскому сектору со стороны кредиторов и вкладчиков, что нашло свое выражение в росте финансового потенциала банков. Объем пассивов банковского сектора за данный период увеличился с 20 519,8 млрд. рублей до 29 049,6 млрд. рублей, или на 41,6 процента. [9, с. 22]

Основным источником расширения ресурсной базы стали средства субъектов хозяйствования и физических лиц, прирост которых обеспечил 48,7 процента общего прироста пассивов банковского сектора. На 01.01.2007 средства физических лиц составили 7 816,8 млрд. рублей, или 26,9 процента пассивов банковского сектора, (7с 23)Наиболее быстро возрастал объем вкладов (депозитов) физических лиц в национальной валюте. Если общая сумма вкладов физических лиц увеличилась на 41,7 процента, то в национальной валюте их прирост составил 45,8 процента, в иностранной валюте – только 33,4 процента.

В структуре вкладов (депозитов) населения преобладают рублевые вклады, доля которых на 01.01.2007 достигла 68,3 процента. Доминирующее место на рынке частных вкладов занимает АСБ ”Беларусбанк“, в котором сконцентрировано 61,4 процента всего объема вкладов (депозитов) населения по банковскому сектору. В целом на государственные банки приходится 87,8 процента всего объема вкладов физических лиц в белорусских банках.

Вторым по значимости источником расширения ресурсной базы являлись средства субъектов хозяйствования (небанковские финансовые, коммерческие и некоммерческие организации, индивидуальные предприниматели). Их объем за 2006 год увеличился на 38 процентов и на 01.01.2007 составил 6 740,5 млрд. рублей. Доля средств субъектов хозяйствования в совокупных пассивах банковского сектора составила 23,2 процента.

Основным фактором роста активов банковского сектора является увеличение объемов кредитных операций банков. Объем задолженности клиентов и банков по кредитам и иным активным операциям на 01.01.2007 составил 22 271,5 млрд. рублей, ее удельный вес в совокупных активах действующих банков увеличился за 2006 год с 70,7 до 76,7 процентов. Объем средств, размещенных у нерезидентов Республики Беларусь, снизился за 2006 год на 556,9 млрд. рублей и на 01.01.2007 составил 918,3 млрд. рублей, их доля в совокупных активах банков на 01.01.2007 составляет 3,2 процента.

Эффективность функционирования подчинена общим целям и задачам, предусматривающим повышение функциональной роли банковской системы в социально-экономическом развитии государства, укрепление ее устойчивости, расширение состава и улучшение качества банковских услуг.

На этом этапе позитивные тенденции в общей макроэкономической ситуации и денежно-кредитной сфере в целом создали благоприятные предпосылки для динамичного развития банковского сектора.

Активы и капитал банков увеличивались темпами, значительно превышающими темпы роста ВВП и инвестиций в основной капитал; возросло доверие к банкам со стороны инвесторов, кредиторов и вкладчиков, что выражается в увеличении уставных фондов, доли нерезидентов Республики Беларусь в уставных фондах банков, росте объемов привлекаемых средств от физических лиц, коммерческих и бюджетных организаций.

К началу 2006 года соотношение капитала банковского сектора с ВВП составило 6,3 процента (к началу 2001 года – 4,2 процента); в абсолютном выражении собственный капитал банковского сектора увеличился в 10,4 раза. При этом рост собственного капитала банковского сектора на 64 процента был обеспечен увеличением доли государственных органов и юридических лиц, основанных на государственной форме собственности, в совокупном уставном фонде банковского сектора.

Соотношение активов банковского сектора с ВВП составило 32,2 процента (к началу 2001 года – 27,7 процента), в том числе кредитов предприятиям и населению соответственно 20,8 и 16,5 процента.

В абсолютном выражении активы банковского сектора увеличились в 8,1 раза, кредиты экономике – в 8,8 раза. Проведенный анализ по структуре активов и пассивов более детально представлен в приложениях Б и В.

Тем не менее, несмотря на стабильный рост банковского сектора за период 2001-2006 гг., следует отметить, что его масштабы, характеризующиеся соотношением активов и ВВП, все еще уступают масштабам банковских систем сопредельных стран. [10]

Рентабельность. По итогам работы за 2006 год показатели рентабельности банковского сектора сложились на уровне:

- прибыль к активам – 1,7 процента, увеличившись по сравнению с 2005 годом на 0,45 процентного пункта;

- прибыль к собственному капиталу – 9,55 процента, увеличившись на 2,8 процентного пункта.

Одним из главных факторов, определяющих невысокую рентабельность банковского сектора, является широкое вовлечение крупнейших банков в реализацию масштабных социально-экономических программ (льготное кредитование строительства жилья, агропромышленного сектора экономики и других). Так, рентабельность капитала государственных банков по итогам работы за 2006 год составила 8,12 процента, рентабельность активов – 1,47 процента, в то время как по другим банкам – 14,45 и 2,41 процента соответственно. На повышение эффективности работы банковского сектора значительное влияние оказало изменение порядка налогообложения. С 2006 года нормы налогового законодательства в банковской сфере приведены в соответствие с нормами, действующими в нефинансовом секторе, что позволило банкам оставлять в своем распоряжении больше средств и использовать их на совершенствование банковских бизнес-процессов и освоение передовых технологий.

На повышение эффективности работы банковской системы значительное влияние оказало изменение порядка налогообложения. С 2006 года нормы налогового законодательства в банковской сфере приведены в соответствие с нормами, действующими в нефинансовом секторе, что позволило банкам оставлять в своем распоряжении больше средств и использовать их на совершенствование банковских бизнес-процессов и освоение передовых технологий.

В настоящее время, несмотря на динамичное развитие экономики, имеется ряд нерешенных проблем, сдерживающих повышение эффективности функционирования банковской системы как с точки зрения повышения его функционального потенциала относительно экономики страны, так и в области повышения финансовых результатов. К основным макроэкономическим факторам, негативно влияющим на функционирование банковской системы, относятся:

- недостаточная эффективность общественного производства вследствие его невысокого технологического уровня;

- высокая материало- и энергоемкость производства, сильная зависимость его от конъюнктуры цен на импортируемые топливно-энергетические и сырьевые ресурсы, что негативно отражается на состоянии платежного баланса страны;

- сохраняющаяся в стране высокая налоговая нагрузка;

- напряженное финансовое состояние определенного круга предприятий, обусловливающее высокие кредитные риски;

- недостаточная инновационная активность, отсутствие эффективного механизма трансферта новых знаний и технологий из-за рубежа, в том числе путем привлечения иностранных инвестиций.

Имеется целый ряд проблем, связанных с неразработанностью основополагающих норм законодательства, в том числе регулирующего вопросы залога и ипотеки, а также с неразвитостью инфраструктуры финансового рынка, в том числе институтов долгосрочных накоплений, рынка ценных бумаг.

К проблемам, свойственным банковскому сектору как сегменту финансового рынка, можно отнести также:

- незначительную долю частного капитала в уставных фондах банков, что ограничивает уровень конкуренции и эффективность использования рыночных механизмов в организации деятельности банковского сектора, уровень ее интеграционных возможностей;

- невысокую эффективность деятельности отдельных сегментов банковского бизнеса, связанную с реализацией банками государственных программ, а также бесплатным расчетно-кассовым обслуживанием операций с бюджетными средствами, в совокупности с недостаточным уровнем бюджетной компенсации банкам потерь от льготного кредитования и обслуживания;

- высокие риски кредитования, связанные с недостаточно устойчивым финансовым положением отдельных контрагентов, кредитуемых в соответствии с решениями государственных органов управления;

- низкую обеспеченность банковского сектора долгосрочными ресурсами и недостаточное развитие финансовых институтов долгосрочных накоплений;

- неразвитость рынка корпоративных ценных бумаг и производных финансовых инструментов, что сдерживает как привлечение инвестиций в банковский сектор, так и обусловливает недостаточное развитие инструментов управления ликвидностью банков;

- низкий уровень рентабельности, прежде всего крупнейших банков, контрольный пакет акций которых принадлежит государству, что отрицательно влияет на возможности банков по капитализации за счет внутренних источников;

- относительно высокий уровень долларизации ресурсной базы и, соответственно, кредитных вложений банков, в результате чего происходит трансформация валютного риска в кредитный.

Много проблем накопилось также в организации и механизме функционирования в других институциональных звеньях кредитной системы — страховом секторе, небанковских кредитно-финансовых институтах.

По существу в Беларуси из небанковских кредитно-финансовых учреждений получил развитие лишь страховой сектор. Деятельность этого сектора регулируется Законом РБ «О страховании в Республике Беларусь». Также, как и в банковской сфере многие страховые компании в силу своей финансовой несостоятельности разорились [2, с. 16]. Среди существующих в стране страховых организаций ведущее место занимает "Белгосстрах", ее доля в совокупной сумме страховых взносов составляет около 40%.

Что касается других небанковских кредитно-финансовых институтов, то в большинстве своем они не получили значительного развития в республике.

Все это говорит о том, что многие стороны деятельности кредитно-финансовых учреждений и развитие кредитной системы в целом в республике нуждается в дальнейшем совершенствовании.

Решение проблем, связанных с воздействием указанных факторов, во многом будет определяться активизацией усилий органов государственного управления в области дальнейшего совершенствования экономической и социальной политики, в том числе по поддержанию макроэкономической стабильности в стране, оздоровлению предприятий реального сектора экономики, повышению реальных доходов населения, развитию инфраструктуры финансового рынка, разработке законодательных актов, содействующих развитию добросовестной конкуренции, расширению перечня предоставляемых услуг, а также привлечению иностранных инвестиций в страну. [8; 9]

Таким образом, на данном этапе исследований мы провели экономический анализ банковского сектора, как основного элемента банковской системы, по трем показателям: финансовый результат, структуру активов и пассивов, рентабельность, а также выявили основные проблемы банковского сектора. Соответствующие направление данной работы предусматривается утвержденной Программой социально-экономического развития страны на 2006 – 2010 год, и Программой развития банковского сектора экономики Республики Беларусь на 2006 – 2010 годы.

3. Пути совершенствования и развития банковской системы РБ

Развитие и укрепление банковской системы нашей страны, обеспечение стабильности ее работы являются одной из основных целей в деятельности Национального банка Республики Беларусь. Это сложная и многоплановая задача, решение которой достигается совместными усилиями не только Национального банка, но и ряда других министерств и ведомств, органов управления коммерческих банков, руководства предприятий-заемщиков, клиентов банков республики. Развитие банковской системы также определяется необходимостью обеспечения высоких и устойчивых темпов экономического роста и повышения на этой основе уровня благосостояния и качества жизни народа. Усиление роли банковской системы в социально-экономическом развитии страны является одной из важнейших задач государства. В этой связи целями развития банковской системы являются:

- повышение устойчивости и эффективности функционирования банковской системы;

- рост потенциала и совершенствование состава банковских инструментов адекватно растущим потребностям экономики и населения.

На достижение указанных целей развития банковской системы направлено решение следующих основных задач:

- укрепление доверия к банковскому сектору со стороны инвесторов, кредиторов, вкладчиков, в первую очередь посредством усиления защиты их интересов;

- повышение эффективности механизмов аккумулирования денежных средств населения, субъектов хозяйствования и их трансформации в кредиты и инвестиции;

- увеличение объемов кредитования экономики, и в первую очередь инвестиционного, в соответствии с принятыми приоритетами и государственными программами;

- расширение состава и улучшение качества предоставляемых услуг до уровней, соответствующих международным стандартам банковской деятельности и исключающих использование банков в недобросовестных коммерческих и противоправных целях (прежде всего таких, как финансирование терроризма и легализация доходов, полученных преступным путем);

- повышение эффективности государственного регулирования параметров развития банковского сектора;

- интеграция в мировую банковскую систему.

В то же время достижение стратегических целей и решение задач развития банковской системы в определяющей степени зависят от создания соответствующих макроэкономических условий, достижение которых предусматривается Программой социально-экономического развития Республики Беларусь на 2006 – 2010 годы, утвержденной Указом Президента Республики Беларусь от 12 июня 2006 г. № 384. В связи с этим государство намерено осуществлять последовательную, взвешенную политику в развитии банковского сектора, основанную на комплексном подходе к решению имеющихся проблем.

Совершенствование банковской системы должно осуществляться исходя из потребностей развития широких функциональных возможностей банков, обеспечивающих комплексное обслуживание всех клиентов, а также исходя из инициативы собственников банков по специализации данных учреждений на оказании определенных услуг отдельным категориям клиентов. В качестве дополнения может осуществляться деятельность не представленных в настоящее время в национальном банковском секторе небанковских кредитно-финансовых организаций, которые в соответствии с Банковским кодексом Республики Беларусь имеют право проводить отдельные банковские операции и другие виды деятельности.

Так совершенствование банковского законодательства повысит качество регулирования банковской системы, основанное на использовании подходов, получивших международное признание.

Совершенствование системы регулирования и надзора за деятельностью банков, укрепит устойчивость банковской системы. Совершенствование гражданского законодательства обеспечит исполнения обязательств, развитие ипотеки, рынка ипотечных ценных бумаг. Совершенствованию и развитию банковской системы будет содействовать:

- переход на использование в банковской системе международных стандартов финансовой отчетности;

- совершенствование системы налогообложения в банковской сфере;

- предоставление Национальному банку прав по установлению требований и оценке приобретателей крупных пакетов акций (долей) белорусских банков;

- формирование среды добросовестной конкуренции в деятельности банков, что служит основой поддержания единства банковского сектора и его функционального пространства;

- создание равных условий деятельности банков независимо от формы собственности, участия иностранных инвесторов или государства в капитале банков, что определит возможности интеграции банковского сектора в мировую банковскую систему, обеспечит приток извне новых банковских продуктов и средств для финансирования национальной экономики, будет содействовать снижению стоимости банковских услуг, росту их предложения и повышению качества;

- обеспечение равнодоступности к услугам банков различных категорий клиентов и свободы их выбора;

- совершенствование транспарентности деятельности банков и возможностей ознакомления клиентов и партнеров банков с достоверной информацией об их деятельности;

- оптимизация активов и пассивов (формирование их рациональной структуры и высокого качества) – фундаментальное условие стабильности банковской системы.(устранение проблемных активов, совершенствование пруденциальных требований и ограничений, установление границ проведения отдельных активных и пассивных операций);

Также эффективному функционированию банковской системы на уровне, адекватном задачам ее развития, будет содействовать совершенствование профессионального образования, постоянное повышение квалификации специалистов. В целях обеспечения стабильности исполняемых функций банки должны на постоянной основе вырабатывать и реализовывать меры по формированию и совершенствованию систем управления рисками, адекватные характеру совершаемых операций. Совершенствование систем управления рисками призвано укреплять защиту банков от принятых ими рисков (повышать вероятность ненаступления событий, ведущих к потерям) и определять с их учетом возможные направления своей деятельности, изменения в составе активов, пассивов и проводимых операций.

Совершенствование учета и отчетности предприятий, в том числе составление и раскрытие отчетности на консолидированной основе – важного условия обеспечения прозрачности деятельности кредитополучателей банков, что создаст условия для более качественного и оперативного мониторинга их финансового состояния. всего должны быть решены проблемы, связанные с залогом недвижимости. Это стимулирует развитие ипотечного кредитования.

Также некоторые банковские сферы должны получить определенное развитие, а именно:

- развитие взаимодействие банковского и нефинансового секторов путем увеличения объема и расширения спектра предлагаемых услуг кредитного характера, что может быть обеспечено на основе развития банковской инфраструктуры, внедрения банками новых технологий и продуктов, привлечения инвестиций;

- развитие розничных банковских услуг путем стандартизации и автоматизации процесса оказания розничных банковских услуг, предусматривающие разработку внутрибанковских стандартов качества их оказания (сокращение времени обслуживания одного клиента, недопущение очередей, использование в работе элементов заявительного принципа ”одно окно“ и другие); дальнейшее расширение спектра розничных банковских услуг и повышение их качества посредством модификации услуг, оказываемых банками населению, освоения новых сегментов рынка розничных банковских услуг, включая ипотечное кредитование, услуги, связанные с операциями с ценными бумагами, дальнейшего внедрения Интернет-банкинга.

- развитие информационных технологий позволяет разработать и внедрить технические решения для перехода банков на современные автоматизированные банковские системы, информационно-аналитические и интегрированные системы принятия управленческих решений, введения новых видов банковских услуг и обеспечения роста рынка розничных услуг; программных комплексов системы электронной торговли, единой автоматизированной системы банковского электронного документооборота, реального и полнофункционального использования средств электронной цифровой подписи и цифровых сертификатов;

- развитие платежной системы и безналичных расчетов, осуществляемое в соответствии с мировыми тенденциями, обеспечит эффективность надежного и безопасного функционирования банковской системы, а также равномерности распределения объектов инфраструктуры по территории Республики Беларусь;

Эффективному функционированию банковской системы на уровне, адекватном задачам ее развития, будет содействовать совершенствование профессионального образования, постоянное повышение квалификации специалистов.

Важную роль в проведении денежно-кредитной политики и развитии банковского сектора играет международное сотрудничество в рамках Союзного государства Республики Беларусь и Российской Федерации, ЕврАзЭС, ЕЭП и других интеграционных образований. Взаимоотношения с группой организаций Всемирного банка и ЕБРР послужат целям привлечения финансовых ресурсов в банковскую систему страны для нужд микро-, малого и среднего бизнеса, а также в капиталы белорусских банков.

Основными ожидаемыми результатами развития банковской системы является дальнейшее повышение его функциональной роли в экономике страны, укрепление устойчивости и рост эффективности деятельности кредитных учреждений. При этом показатели национальной банковской системы будут приближаться к показателям банковских систем стран с развитой рыночной экономикой.

Заключение

В ходе выполнения курсовой работы достигнута основная цель – изучено и проведен анализ состояния современной банковской системы, а также определены пути ее совершенствования. В результате исследований решены следующие задачи:

- обобщены теоретические основы банковской системы;

- изучено состояние и структура банковской системы РБ;

- проведен анализ современной банковской системы;

- определены пути совершенствования и развития банковской системы.

И так, в создании для Беларуси новой рыночной экономики с разнообразными формами собственности роль банковской системы велика, с помощью её осуществляется перераспределение и мобилизация капиталов, регулируются денежные расчеты, опосредуются товарные потоки и т.д. Банки призваны выполнять множество специальных функций. К их числу также относятся проведение расчетных и кассовых операций, кредитование, инвестирование, хранение денежных и других средств и управление ими, т.е. те услуги, без которых сегодня не обойтись деловому человеку. Таким образом, в результате исследования банковской системы можно сделать следующие выводы:

- банковская система - совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма;

- экономический анализ банковского сектора, как основного элемента банковской системы, по трем показателям: финансовый результат, структуру активов и пассивов, рентабельность – свидетельствует о стабильном развитии банковского сектора экономики;

- выявлены основные проблемы банковского сектора, характерные для экономики переходного периода, которые предстоит решить в ближайшей перспективе;

- определены банковские сферы, которые должны получить определенное развитие в ближайшей перспективе:

а) взаимодействие банковского и нефинансового секторов;

б) платежная система и безналичные расчеты;

в) сфера информационных технологий;

г) сфера розничных банковских услуг и др.

Основными ожидаемыми результатами развития банковской системы является дальнейшее повышение его функциональной роли в экономике страны, укрепление устойчивости и рост эффективности деятельности кредитных учреждений. При этом показатели национальной банковской системы будут приближаться к показателям банковских систем стран с развитой рыночной экономикой.

Список использованных источников

1. 
   Балабанов, И. Т. Банки и банковское дело / И. Т. Балабанов, Н. А. Савинская. - СПб.: Питер. – 2004 г. – 382 с.
   
2. 
   Банковский кодекс от 25 октября 2000 г.
   
3. 
   Зубко, Н.М. Основы экономической теории / Н.М. Зубко, А.Н. Каллаур. – Мн.: «Вышэйшая школа». – 2006 г. – 396 с.
   
4. 
   Информационный сервер Белорусской торгово-промышленной палаты http://www.cci.by
   
5. 
   Климович, Л.К. Управление банком / Л.К. Климович, А.Е Рудковский. – Гомель: Центр исследований институтов рынков. – 2005 г. – 360 с.
   
6. 
   Концепция развития банковской системы Республики Беларусь на 2001 – 2010 гг. – 30 c.
   
7. 
   Островская, О. М. Банковское дело / О. М.Островская. - М.: Пресс-сервис. – 2003 г. – 208 с.
   
8. 
   Отчет о развитии банковского сектора Республики Беларусь и банковского надзора за 2005 год – 72 с.
   
9. 
   Отчет о развитии банковского сектора Республики Беларусь и банковского надзора за 2006 год – 69 с.
   
10. 
    Программа развития банковского сектора экономики Республики Беларусь на 2006-2010 годы.
    
11. 
    Сайт Ассоциации белорусских банков: http://www.abbanks.by
    
12. 
    Сайт Белорусской валютно-фондовой биржи“: http://www.bcse.by
    
13. 
    Сайт Национального банка Республики Беларусь http://www.nbrb.by
    
14. 
    Ясинский, Ю.М. Основы банковского дела / под ред. Ясинского. – Мн.: «Тесей». – 1999 г. – 258 с.
    

Приложение А

Сведения о банках, действующих на территории Республики Беларусь, их филиалах на 21.10.2007 г.

Полное наименование банка (сокращенное)	Рег. номер, дата регистрации	Кол-во филиалов
1	2	3
1. Открытое акционерное общество "Белагропромбанк" (ОАО "Белагропромбанк")	20, 03.09.1991	117
2. Открытое акционерное общество "Белпромстройбанк" (ОАО "БПС-Банк")	25, 28.12.1991	39
3. Открытое акционерное общество "Сберегательный банк "Беларусбанк" (ОАО "АСБ Беларусбанк")	56, 27.10.1995	111
4. Открытое акционерное общество "Белорусский банк развития и реконструкции "Белинвестбанк" (ОАО "Белинвестбанк")	807000028, 03.09.2001	34
5. "Приорбанк" Открытое акционерное общество ("Приорбанк" ОАО)	12, 12.07.1991	–
6. Открытое акционерное общество "Белвнешэкономбанк" (ОАО "Белвнешэкономбанк")	24, 12.12.1991	24
7. Открытое акционерное общество "Паритетбанк" (ОАО "Паритетбанк")	5, 15.05.1991	1
8. Открытое акционерное общество "Белорусский народный банк" (ОАО "БНБ")	27, 16.04.1992	1
9. Открытое акционерное общество "Белорусский Индустриальный Банк" (ОАО "Белорусский Индустриальный Банк")	23, 30.10.1991	5
10. Cовместное белорусско—российское oткрытое акционерное общество "Белгазпромбанк" (ОАО "Белгазпромбанк")	16, 19.08.1991	7
11. Закрытое акционерное общество "Абсолютбанк" (ЗАО "Абсолютбанк")	34, 29.12.1993	3
12. Закрытое акционерное общество "Акционерный банк реконверсии и развития" (ЗАО "РРБ–Банк")	37, 22.02.1994	2
13. Закрытое акционерное общество "Минский транзитный банк" (ЗАО "Минский транзитный банк")	38, 14.03.1994	5
14. Открытое акционерное общество "Технобанк" (ОАО "Технобанк")	47, 05.08.1994	–
15. Открытое акционерное общество банк "Золотой Талер" (ОАО Банк "Золотой талер")	50, 05.10.1994	1
16. Закрытое акционерное общество "Трастбанк" (ЗАО "Трастбанк")	53, 09.11.1994	2
17. Закрытое акционерное общество "Славнефтебанк" (ЗАО "Славнефтебанк")	57, 07.10.1996	6
18. Закрытое акционерное общество "Банк международной торговли и инвестиций" (ЗАО "Межторгбанк")	58, 28.01.1999	5
19. Унитарное предприятие "Иностранный банк "Москва–Минск" (УП "ИБ "Москва–Минск")	807000002, 07.04.2000	5
20. Закрытое акционерное общество "Дельта Банк" (ЗАО "Дельта Банк")	807000015, 25.01.2001	–
1	2	3
21. Закрытое акционерное общество "Кредэксбанк" (ЗАО "Кредэксбанк")	807000030, 27.09.2001	–
22. Открытое акционерное общество "Международный резервный банк" (ОАО "Международный резервный банк")	807000043, 25.02.2002	–
23. Открытое акционерное общество "Лоробанк" (ОАО "Лоробанк")	807000056, 10.07.2002	–
24. Закрытое акционерное общество "Астанаэксимбанк" (ЗАО "Астанаэксимбанк")	807000071, 25.07.2002	–
25. Закрытое акционерное общество "Белорусско–Швейцарский Банк "БелСвиссБанк" (ЗАО "БелСвиссБанк")	807000069, 07.10.2002	–
26. Закрытое акционерное общество "Акционерный коммерческий Банк "Белросбанк" (ЗАО АКБ "Белросбанк")	807000097, 22.07.2003	–
27. Закрытое акционерное общество "СОМБелБанк" (ЗАО "СОМБелБанк" )	807000122, 24.04.2004	–

Источник: Интернет-ресурс Национального банка nbrb.by
Приложение Б

Информация о пассивах банков за 2001-2005 гг. (трлн. рублей)

Показатели	Фактически на
	01.01.2001	01.01.2002	01.01.2003	01.01.2004	01.01.2005	01.01.2006
1	2	3	4	5	6	7
Пассивы банков	2,53	4,12	6,31	10,04	14,57	20,52
темпы роста, в процентах	324,2	163,0	153,1	159,2	145,1	140,8
темпы роста с начала 2001 года, в разах		1,6	2,5	4,0	5,8	8,1
к номинальному ВВП, в процентах	27,7	24,0	24,1	27,5	29,1	31,5
1. Привлечено средств от резидентов Республики Беларусь	1,83	2,89	4,17	6,47	9,84	14,16
темпы роста, в процентах	321,4	158,6	144,0	155,2	152,2	143,8
удельный вес в пассивах, в процентах	72,2	70,3	66,1	64,4	67,6	69,0
к номинальному ВВП, в процентах	20,0	16,9	15,9	17,7	19,7	21,8
из них:
средства расширенного Правительства	0,25	0,50	0,46	0,58	1,04	2,02
темпы роста, в процентах	437,6	200,9	91,7	127,8	178,7 .	194,2
удельный вес в пассивах, в процентах	9,8	12,1	7,2	5,8	7,2	9,9
к номинальному ВВП, в процентах	2,7	2,9	1,7	1,6	2,1	3,1
средства Национального банка	0,09	0,15	0,21	0,28	0,51	0,74
темпы роста, в процентах	168,4	164,0	144,2	132,0	181,9	143,7
удельный вес в пассивах, в процентах	3,6	3,6	3,4	2,8	3,5	3,6
к номинальному ВВП, в процентах	1,0	0,9	0,8	0,8	1,0	1,1
средства банков	0,18	0,20	0,32	0,63	0,91	1,00
темпы роста, в процентах	318,0	109,4	163,5	192,9	145,6	109,2
удельный вес в пассивах, в процентах	7,2	4,8	5,2	6,2	6,3	4,9
к номинальному ВВП, в процентах	2,0	1,2	1,2	1,7	1,8	1,5
средства субъектов хозяйствования	0,89	1,23	1,76	2,64	3,49	4,89
темпы роста, в процентах	287,7	138,6	143,1	150,3	132,3	139,9
удельный вес в пассивах, в процентах	35,0	29,8	27,8	26,3	24,0	23,8
к номинальному ВВП, в процентах	9,7	7,1	6,7	7,2	7,0	7,5
средства физических лиц	0,42	0,82	1,42	2,34	3,89	5,52
темпы роста, в процентах	452,8	195,9	172,1	165,0	166,3	142,0
удельный вес в пассивах, в процентах	16,6	20,0	22,5	23,3	26,7	26,9
к номинальному ВВП, в процентах	4,6	4,8	5,4	6,4	7,8	8,5
1	2	3	4	5	6	7
2. Привлечено средств от нерезидентов Республики Беларусь	0,13	0,30	0,52	0,85	1,34	1,80
темпы роста, в процентах	361,7	221,5	176,6	162,5	156,7	134,5
удельный вес в пассивах, в процентах	5,3	7,2	8,3	8,5	9,2	8,8
к номинальному ВВП, в процентах	1,5	1,7	2,0	2,3	2,7	2,8
3. Прочие пассивы	0,57	0,93	1,62	2,72	3,39	4,56
темпы роста, в процентах	325,1	163,4	174,1	168,3	124,7	134,6
удельный вес в пассивах, в процентах	22,5	22,5	25,6	27,1	23,3	22,2
к номинальному ВВП, в процентах	6,2	5,4	6,2	7,4	6,8	7,0
из них:
банковский капитал	0,31	0,57	1,16	2,02	2,92	4,07
темпы роста, в процентах	209,5	184,1	204,5	173,8	145,0	139,1
удельный вес в пассивах, в процентах	12,2	13,8	18,4	20,1	20,1	19,8
к номинальному ВВП, в процентах	3,4	3,3	4,4	5,5	5,8	6,3
иные средства	0,26	0,36	0,45	0,70	0,47	0,49
темпы роста, в процентах	943,6	138,8	126,3	154,4	66,3	106,3
удельный вес в пассивах, в процентах	10,3	8,7	7,2	7,0	3,2	2,4
к номинальному ВВП, в процентах	2,8	2,1	1,7	1,9	0,9	0,8

Приложение В

Информация об активах банков за 2001-2005 гг. (трлн. рублей)

Показатели	Фактически на
	01.01.2001	01.01.2002	01.01.2003	01.01.2004	01.01.2005	01.01.2006
1	2	3	4	5	6	7
Активы банков	2,53	4,12	6,31	10,04	14,57	20,52
темпы роста, в процентах	324,2	163,0	153,1	159,2	145,1	140,8
темпы роста с начала 2001 года, в разах		1,6	2,5	4,0	5,8	8,1
к номинальному ВВП, в процентах	27,7	24,0	24,1	27,5	29,1	31,5
1. Размещено средств у резидентов Республики Беларусь	2,03	3,37	5,42	8,79	12,88	18,17
темпы роста, в процентах	314,1	166,0	160,8	162,1	146,5	141,1
темпы роста с начала 2001 года, в разах		1,7	2,7	4,3	6,3	8,9
удельный вес в активах, в процентах	80,3	81,9	86,0	87,6	88,4	88,6
к номинальному ВВП, в процентах	22,2	19,6	20,7	24,0	25,8	27,9
из них:
кредиты расширенному Правительству	0,18	0,30	0,63	1,04	1,10	2,01
темпы роста, в процентах	329,7	169,6	208,4	165,3	105,6	182,7
темпы роста с начала 2001 года, в разах		1,7	3,5	5,8	6,2	11,3
удельный вес в активах, в процентах	7,1	7,4	10,0	10,4	7,6	9,8
к номинальному ВВП, в процентах	2,0	1,8	2,4	2,9	2,2	3,1
кредиты отраслям экономики	1,37	2,28	3,51	5,34	7,98	9,92
темпы роста, в процентах	360,7	167,3	153,8	152,0	149,4	124,4
темпы роста с начала 2001 года, в разах		1,7	2,6	3,9	5,8	7,3
удельный вес в активах, в процентах	54,0	55,5	55,7	53,2	54,8	48,4
к номинальному ВВП, в процентах	14,9	13,3	13,4	14,6	16,0	15,2
кредиты физическим лицам	0,14	0,26	0,48	1,01	1,94	3,30
темпы роста, в процентах	187,9	191,3	184,0	210,1	191,1	170,0
темпы роста с начала 2001 года, в разах		1,9	3,5	7,4	14,1	24,0
удельный вес в активах, в процентах	5,4	6,4	7,7	10,1	13,3	16,1
к номинальному ВВП, в процентах	1,5	1,5	1,8	2,8	3,9	5,1
средства, размещенные в Национальном банке	0,16	0,33	0,45	0,78	1,13	2,10
темпы роста, в процентах	177,2	201,2	137,5	172,3	145,9	185,5
темпы роста с начала 2001 года, в разах		2,0	1,Ъ	4,8	7,0	12,9
удельный вес в активах, в процентах	6,4	8,0	7,1	7,7	7,8	10,2
к номинальному ВВП, в процентах	1,8	1,9	1,7	2,1	2,3	3,2
1	2	3	4	5	6	7
средства, размещенные в банках	0,19	0,19	0,34	0,61	0,73	0,84
темпы роста, в процентах	382,5	104,0	177,1	179,1	118,3	115,1
темпы роста с начала 2001 года, в разах		1,0	1,8	3,3	3,9	4,5
удельный вес в активах, в процентах	7,4	4,7	5,4	6,1	5,0	4,1
к номинальному ВВП, в процентах	2,0	1,1	1,3	1,7	1,5	1,3
2. Размещение средств у нерезидентов Республики Беларусь	0,39	0,47	0,51	0,72	0,99	1,48
темпы роста, в процентах	360,4	120,7	108,0	142,0	137,3	149,3
темпы роста с начала 2001 года, в разах		1,2	1,3	1,9	2,5	3,8
удельный вес в активах, в процентах	15,4	11,4	8,0	7,2	6,8	7,2
к номинальному ВВП, в процентах	4,3	2,7	1,9	2,0	2,0	2,3
3. Прочие активы	0,11	0,28	0,38	0,53	0,70	0,87
темпы роста, в процентах	425,5	257,9	135,8	140,0	132,6	124,4
темпы роста с начала 2001 года, в разах		2,6	3,5	4,9	6,5	8,1
удельный вес в активах, в процентах	4,3	6,8	6,0	5,3	4,8	4,3
к номинальному ВВП, в процентах	1,2	1,6	1,4	1,4	1,4	1,3