2. Документальное оформление и организация учета кредитов

2.1 Порядок заключения кредитного договора

Подписанию кредитного договора предшествует длительный процесс – процедура рассмотрения просьбы клиента, имеющая принципиально важное значение. В ходе этого процесса изучаются юридические и финансовые документы заемщика представленные на рассмотрение в банк. Сберегательный банк России имеет свой перечень документов представляемых для получение кредита. Согласно «Регламента предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами» в этот перечень входят:
1. Заявление на получение кредита (с указанием суммы, цели кредита, срока и формы обеспечения, юридического и почтового адреса Заемщика, телефонов и фамилий руководителей).
2. Документы, подтверждающие правоспособность заемщика:
а) нотариально удостоверенную копию Устава (Положения);
б) нотариально удостоверенную копию учредительного договора (если законодательством предусмотрено её составление);
в) карточку с образцами подписей распорядителей счета и оттиском печати заверенную нотариально;
г) свидетельство о регистрации или нотариально удостоверенную копию его;
д) разрешение на занятие отдельными видами деятельности (лицензию);
е) разрешение на занятие предпринимательской деятельностью с указанием срока функционирования (для предпринимателей, осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица).
3. Справки из налоговых органов и отделения Пенсионного фонда России о намерении открыть ссудный счет (после принятия банком решения о предоставлении кредита).
4. Финансовые документы:
a)     годовой отчет за последний финансовый год, составленный в соответствии с требованиями Минфина России, с отметкой налоговых органов о принятии, включающий: бухгалтерский баланс; отчет о прибылях и убытках – форма № 2; пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках – формы №№ 3,4,5, пояснительную записку; формы отчетной информации об использовании бюджетных средств; аудиторское заключение по результатам обязательного по законодательству Российской Федерации аудита годовой бухгалтерской отчетности за последний финансовый год; расшифровки балансовых счетов; выписки банков по расчетным и валютным счетам за последние двенадцать месяцев;
б) документы по технико-экономическому обоснованию: бизнес - план на текущий год; технико-экономическое обоснование кредита; копии контрактов договоров;
в) документы по предоставляемому обеспечению.
В Сберегательном Банке России действует следующий порядок рассмотрения вопроса о предоставлении кредита. Кредитная заявка клиента регистрируется в канцелярии банка в журнале регистрации входящей корреспонденции. После регистрации заявка в соответствии с резолюцией руководства банка передается кредитному работнику в отдел кредитования.
Кредитный работник запрашивает у клиента необходимые документы в соответствии с вышеназванным Регламентом. Пакет документов представленный для рассмотрения возможности выдачи кредита, должен содержать их опись.
Кредитная заявка клиента рассматривается кредитной службой совместно с юридической службой и службой безопасности в течение 10 рабочих дней, со дня получения полного пакета документов.
Юридической службе передаются на рассмотрение копии заявления и документы, подтверждающие его правоспособность. Юридическая служба должна в течении трех рабочих дней после получения документов проверить полномочия должностных лиц Заемщика, его учредительных документов и в соответствии с ними дать кредитному подразделению письменное заключение о правоспособности Заемщика и при необходимости рекомендации по оформлению кредитных документов. Заключение содержит информацию о том, какие документы заемщика были изучены. Результаты их рассмотрения, выявленные недостатки, расхождения, если таковые имеются. Рекомендации по их устранению. Решение юридической службы о возможности или не возможности выдачи кредита. Службе безопасности передаются на рассмотрение копии заявления заемщика, документы, подтверждающие его правоспособность, контракты по сделке, ксерокопии паспортов должностных лиц. Служба безопасности в течение 5 рабочих дней после получения документов представляет кредитной службе заключение о благонадежности, деловой репутации Заемщика, его руководителей (учредителей), а также партнеров по контрактам. Кредитный работник анализирует и обобщает представленные материалы и дает заключение о возможности выдачи кредита. Заключение на кредитную заявку представляет собой типовой бланк, заполняемый кредитным работником на основании изучения просьбы клиента, заключений юридической службы банка и службы безопасности. При прекращении работы с заявкой без её рассмотрения кредитным комитетом кредитный работник направляет клиенту мотивированный отказ за подписью руководителя банка, при отказе в выдаче кредита кредитным комитетом с приложением выписки из протокола кредитного комитета. При принятии положительного решения кредитный работник сообщает об этом клиенту и приступает к оформлению документов. В ходе изучения документов будущего заемщика необходимо обратить внимание на его правовой статус (особенно если заемщиком выступает филиал), а также проверить полномочия лица, которое будет подписывать договор (учредительные документы, протокол о назначении на должность, его компетенция). Эта проверка имеет принципиально важное значение. Подписание договора не уполномоченным лицом – основание для признания сделки недействительной. Если представитель действует по доверенности, необходимо проверить, есть ли на доверенности подпись руководителя организации и печать, какого числа она выдана (если дата не указана, то доверенность вообще недействительна), срок ее действия, объем полномочий по доверенности. Если представителем контрагента выступает директор предприятия, который действует без доверенности, необходимо ознакомиться с приказом о его назначении, ознакомиться с протоколом собрания учредителей предприятия. При изучении устава предприятия заемщика следует тщательно изучить все его положения и в случае обнаружения несоответствия какого-либо пункта устава действующему законодательству, отразить данный факт в заключении. При этом необходимо указать, возможна ли выдача кредита в случае устранения указанного недостатка. Если предполагаемый заемщик устранит указанные недостатки, данное заключение считается положительным, а выдача кредита возможной. В настоящее время по публикации в прессе в частности журнале «Экономика и жизнь» предполагается создать в практике российского финансового рынка структуру, распространяющую публичную информацию о компаниях, не отвечающих по своим кредитно-договорным обязательствам. Основная идея проекта – «…организовать базу данных неблагонадежных заемщиков и обеспечить её публичность и доступность для российских банков». Предполагается, что данных базу должников будут наполнять сведения о месте выдачи кредита и наименовании банка кредитора, цели займа, характере конфликтной ситуации, данные об учредителях. Подобный проект, получивший название «Бюро кредитного риска» был реализован в 1998 году в Мексике. Подобный проект, несмотря на всю его заманчивость, будет весьма трудно реализуем в России по следующим причинам: во первых существенным ограничением формирования подобной базы данных выступает само Российское законодательство. В частности согласно статьи 26 Федерального Закона «О банках и банковской деятельности» банки обязаны гарантировать тайну по счетам, операциям и сделкам своих клиентов. Статья 857 «Банковская тайна» ГК РФ прямо указывает на обязанность банка гарантировать тайну сведений о клиенте. Правда существует возможность распространения положений кредитного договора по соглашению сторон. Но сам факт того, что клиенты согласятся менять условия конфиденциальности кредитного договора, вызывает у меня сомнение. Даже если речь идет о подтверждении их высокой репутации. Авторы статьи, являющиеся и авторами проекта, сами указывают на то, что «… Российские методы бизнеса, в силу налоговых и криминальных особенностей рынка, строятся на абсолютной закрытости». Допустим эти трудности можно преодолеть, путем публикации указанных данных после рассмотрения исков банков о взыскании кредитов в открытых судебных заседаниях, так как данную информацию уже нельзя считать конфиденциальной. Однако, тут возникает другая проблема, которая, на мой взгляд, не предусмотрена авторами проекта. Дело в том, что невозвращенная задолженность по выданным кредитам очень сильно влияет на рейтинг банка и оценку его деятельности. Следует отметить, что в Уголовном Кодексе РФ введена уголовная ответственность, как за незаконное получение кредита путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации (ст. 176 Уголовного кодекса РФ), так и за злостное уклонение руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере после вступления в законную силу соответствующего судебного акта (ст. 177 Уголовного кодекса РФ).
Сфера применения статьи - деятельность банков и иных кредиторов по предоставлению и использованию кредитов различных видов, т.е. практически весь экономический оборот. Преступление, предусмотренное ч. 1 настоящей статьи, включает действия, состоящие в предоставлении заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации; получении кредита , то есть в заключении кредитного договора, а также последствия в виде причинения ущерба, причинную связь между предоставлением заведомо ложных сведений и причинением ущерба. Так же в практике Российского Уголовного законодательства статья 177 Уголовного кодекса РФ построена по типу статей, устанавливающих ответственность за уклонение лица от исполнения различного рода возложенных на него непосредственно законом либо судом обязанностей. Цель статьи - уголовно - правовая охрана законности, обеспечение стабильности и предсказуемости кредитно - денежных отношений, обеспечение принудительной силы судебного решения. Сфера применения статьи - исполнение судебных решений в области кредитно - денежных отношений между коммерческими и некоммерческими организациями, государственными органами и гражданами. Если отношения между кредитором и должником не могут регулироваться только гражданским законодательством, применение гражданско - правовой ответственности является недостаточным. Объективная сторона преступления заключается в злостном уклонении, то есть в действиях или бездействии, которые состоят в невыполнении вытекающих из нормативно - правовых актов или договоров обязанностей погасить кредиторскую задолженность в крупном размере, если эта обязанность установлена судом. Только после всестороннего изучения представленных документов предполагаемого заемщика, выполнения всей процедуры рассмотрения просьбы клиента и получения положительного решения кредитного комитета, стороны переходят непосредственно к заключению договора. На кредитный договор и порядок его подписания распространяются положения глав 27 и 28 Гражданского кодекса РФ. Составленный кредитный договор представляется заемщику, представителем юридической службы банка, ему разъясняются его основные положения, порядок сопровождения, последствия недобросовестного выполнения условий. Проводится окончательное согласование всех условий.
Одновременно с подписанием договора заемщик дает представителю юридической службы банка расписку о том, что ему разъяснены все условия договора. Как указывалось выше в Акционерном Коммерческом Сберегательном Банке России, как и в большинстве банков существует типовой договор. В случае не согласия клиента по основным условиям договора, изменения как правило не вносятся, а договор не заключается, по причине не достижения согласия сторон по условиям договора. В случае если все же достигается согласие внести какие-либо изменения они оформляются протоколом разногласия к договору, который подписывается представителями сторон. Кредитный договор с юридическим лицом подписывают со стороны банка управляющий, главный бухгалтер, юрисконсульт. В некоторых случаях предоставления кредита в особо крупном размере договор со стороны банка также визируют начальник контрольно-ревизионного аппарата и начальник экономической службы банка. Со стороны Заемщика договор также визируют руководитель, главный бухгалтер, юрисконсульт. При выдаче кредита акционерному обществу на сумму превышающую полномочия руководителя Акционерного общества договор может также визироваться председателем совета директоров. В этом случае обязательно наличие протокола собрания совета директоров акционерного общества с положительным решением на получение кредита.
К кредитному договору могут также по соглашению сторон в установленном договором порядке заключаться дополнительные соглашения, регламентирующие некоторые вопросы выполнения договора, например договор о бесспорном (без акцептном) списании денежных средств со счета Заемщика в пользу Банка - кредитора. Кредитование заемщика помимо обычного кредитного договора, предусматривающего кредитования на определенные цели и на определенный срок, может также осуществляться на основании такой разновидности кредитного, как договора об открытии кредитной линии, возобновляемой (револьверной) или не возобновляемой, а также генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии по отдельным кредитным договорам. Возобновляемая (револьверная) кредитная линия открывается заемщику для осуществления финансово-хозяйственных операций, как правило, это предприятия торговли, а также на покрытие разрыва в платежном обороте. Возобновляемая кредитная линия открывается на срок не более одного года. Пролонгация револьверной кредитной линии, как правило, не допускается. При возобновляемой кредитной линии выдача и погашение кредита производится в пределах установленного лимита задолженности в течение всего срока действия договора об открытии кредитной линии. Не возобновляемая кредитная линия открывается для осуществления различных платежей, связанных с одним контрактом или партией товара. При открытии не возобновляемой кредитной линии выдача кредита производится в пределах установленного лимита, при этом погашенная часть кредита не увеличивает свободный лимит.
Рамочная кредитная линия открывается заемщику для оплаты отдельных поставок товаров в рамках одного контракта, реализуемого в течении определенного периода, либо кредитования целевых программ заемщика. Под каждую поставку (или этап целевой программы) заключается отдельный кредитный договор в рамках генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии. Обеспечение оформляется по каждому договору. Процесс подготовки и заключения данных договоров соответствует вышеизложенному порядку, общему для всех кредитных договоров заключаемых Акционерным Коммерческим Сберегательным Банком России. Как указывалось выше кредит может предоставляться не только денежными средствами, но и с применением векселей. Под кредитом с применением векселей понимается кредит, выданный для приобретения векселей с целью последующего использования этих векселей в качестве расчетно-платежного средства.
На основании вышеизложенного можно сделать следующие выводы: процедура заключения кредитного договора, это сложный, многоуровневый процесс, включающий в себя рассмотрение просьбы клиента; изучение представленных документов; проверку благонадежности предполагаемого заемщика; согласование условий кредитного договора; составление и заключение кредитного договора. В данных действиях задействуются и взаимодействуют многие службы банка: служба кредитования, юридическая служба, служба безопасности, экономическая служба, контрольно – ревизионная служба, операционный отдел, отдел бухгалтерского учета и отчетности. В случае выдачи вексельного кредита – отдел ценных бумаг. На эти же службы, в той или иной степени возлагаются функции сопровождения и контроля выполнения подписанного договора.

2.2 Перспектива развития кредитно–договорных отношений в современном российском обществе

Прежде чем говорить о перспективах развития кредитно-договорных отношений, кратко рассмотрим исторические вехи развития Российского банковского права, как одной из основ кредитно-договорных отношений.
 В настоящее время Россия переживает второй в своей истории всплеск развития банковской деятельности и связанный с ним процесс законотворчества, регламентирующий деятельность банков вообще и кредитных операций в частности. Первый бурный процесс развития банковской деятельности состоял из двух этапов, первый из которых пришелся на 1864 – 1872 годы и был связан с ростом промышленности, строительства железных дорог, развитием торговли; второй этап пришелся на 1890-1903 годы и был связан с развитием отраслей тяжелой, нефтяной промышленности. Следует отметить, что в основу действовавшего тогда Российского законодательства был заложен такой подход: банковское право рассматривалось, как составная часть торгового права. Ассоциации банковской деятельности с торговлей были основаны как раз на том, что, принимая средства на счета, как бы покупая их, банк затем выдает кредиты, то есть «перепродает» ресурсы. Основу подобного подхода к банковскому праву заложил И.К. Бабст в своей знаменитой речи «О некоторых условиях, способствующих умножению капитала, произнесенной в Императорском Казанском университете в 1856 году. В этом докладе он сформировал принципы кредитной политики. Первой попыткой законодательно закрепить общие правила деятельности банков явилось Высочайше утвержденное 10 июня 1857 года Банковское Положение – первый Российский закон регламентирующий учреждение и деятельность банка. Поскольку Положение не могло удовлетворить потребности развивающегося торгово-промышленного и финансового оборота, в правительство шли многочисленные ходатайства о его изменении. Результатом пересмотра явилось утвержденное 6 февраля 1862 года Положение о городских общественных банков. К 1972 году многие банки потерпели крах, обусловленный отсутствием четкого управления кредитными рисками. Эти негативные явления потребовали государственного регламентирования банковских операций и особенно кредитования. Дальнейшим шагом в этом направлении стало принятие закона 1872 года. Следующим этапом развития банковского права явились принятие законов от 1883 года – определявшего порядок открытия банков и от 1884 года, определявшего порядок их ликвидации и закона 1893 года, закрепившего за банками право совершать биржевые сделки. Банки начали предоставлять промышленности не только оборотные, но и постоянные капиталы. Как отмечал С.Ю. Витте «Кредит есть основа всякой промышленности». На основании закона 1884 года министерство финансов произвело ревизию большинства коммерческих банков. На основании результатов ревизии были подготовлены новые нормативы банковской деятельности, которые нашли отражение в Законе от 29 апреля 1902 года, который в частности ужесточил правила предоставления кредитов. После октябрьской революции 1917 года банковская система была подвергнута существенным преобразованиям. Начало изменения было положено декабрьским декретом 1917 года «О национализации банков». На основании которого был создан единый Народный Банк РСФСР, просуществовавший до 19.01.20г. После отказа от концепции единого банка и переходом к НЭПу в стране на октябрь 1995 года насчитывалось 1211 кредитное учреждение. Однако с отказом от НЭПа идея единого банка получила дальнейшее развитие с целью централизации управления экономикой. Начало было положено постановлением ЦИК и СНК СССР от 15 июня 1927г. «О принципах построения кредитной системы». Согласно ему банки должны были ограничить свою деятельность операциями по долгосрочному кредитованию под руководством Госбанка СССР. Началом же коренного перелома в области кредитно-договорных отношений послужило постановление СНК СССР от 30.01.30 года «О кредитной реформе», которым был запрещен коммерческий кредит, он был заменен прямым банковским кредитованием. В следующие два десятилетия банковское законодательство не подвергалось существенным изменениям. Заложенная основная система организации кредитования сохранялась вплоть до 80 годов. На рубеже 80-90 годов с переходом к рыночной экономике стали создаваться первые негосударственные коммерческие банки. В этих условиях возникла необходимость в соответствующей законодательной базе, юридически закрепляющей деятельность, как центрального банка, так и коммерческих банков. Также назрела необходимость изменения Гражданского законодательства с целью более полного и всестороннего регулирования договорных отношений вообще, и кредитно-договорных отношений в частности, ибо как указывалось выше без четкого правового регулировании кредитно-договорных отношений, являющихся одним из основных направлений деятельности кредитных организаций развитие и существование самого института кредитования не представляется возможным. Начало таких изменений в законодательстве было положено принятием законов «О Государственном банке СССР», позднее «О Центральном банке России», «О банках и банковской деятельности», а также принятием нового Гражданского Кодекса Российской Федерации.
В настоящее время на основе анализа применения действующего законодательства в него вносятся коррективы. Процесс законотворчества продолжается. Принципиальное значение для поиска новых направлений деятельности банковских учреждений имеет стремлении последних обеспечить высокую доходность при сохранении хорошего уровня ликвидности операций (способность банков беспрепятственно проводить платежи по своим обязательствам за счет ликвидных резервов, свободного перемещения части активных операций в ликвидные средства и привлечение новых ресурсов). Приоритетным направлением реализации данной политики является развитие кредитных операций. Главным объектом кредитования остаются, прежде всего, юридические лица. Несмотря на довольно высокий показатель кредитного риска, обусловленный экономической ситуацией в стране, Российские банки активно ищут партнеров в сфере кредитных отношений, для решения взаимовыгодных задач: получение прибыли – со стороны банка; развитие производства – со стороны клиента. В качестве примера такого взаимовыгодного сотрудничества привести деятельность Волгоградского территориального отделения Сбербанка России, благодаря кредитам которого, был фактически реанимирован Волгоградский тракторный завод. Все суммы кредитов и причитающиеся по ним проценты были возвращены банком в срок. Из приведенного примера видно, что партнерские отношения коммерческого банка с клиентами заемщиками, базируются на принципе взаимной заинтересованности. Только в том случае, если банк и предприятие заинтересованы друг в друге можно рассчитывать, что партнерские отношения между ними действительно состоятся. Свою выгоду банк может получить не прямо от данного клиента, а от клиентов данного клиента, которые в месте с ним приходят со своими деньгами в банк. Свой коммерческий интерес банк реализует не сразу, не немедленно, а по истечении определенного времени. В связи с этим сегодня то или иное предприятие может не интересовать банк с позиции получения прибыли. Сегодня клиент находится в прорыве, испытывает платежные затруднения, однако при взвешенной кредитной политики, финансовой помощи со стороны банка путем предоставления кредитов уже в ближайшее время потенциальные убытки могут оказаться для банка крупной прибылью. В настоящее время активное развитие получают кредитные линии, овердрафтный кредит, активно развивается инвестиционное кредитование. Последнее, требует существенной законодательной проработки причем не только для защиты интересов кредиторов – инвесторов, но и для защиты предприятий заемщиков, ибо Российский опыт показывает стремление различных финансовых групп таким образом установить контроль над кредитуемым им предприятием. Особенности современной системы кредитования состоят в её зависимости не только от ресурсов, но и от экономических нормативов, установленных центральным банком. Современные экономические нормативы Центрального банка регламентируют, как отмечалось, максимально допустимый объем привлекаемых средств, размер минимального резерва, предельную сумму выдачи кредита, сроки его предоставления делают кредитный механизм зависимым от ликвидности баланса коммерческого банка. Важным признаком современной системы кредитования является её договорная основа. В современных условиях в соответствии с указаниями Центрального банка все заемщики делятся на четыре категории в зависимости от кредитоспособности, платежеспособности, видов и размера обеспечения обязательств по кредитным договорам. Чем выше категория заемщика, тем меньший резерв на возможные потери создается под данную конкретную ссуду. Тем больше соответственно доход банка. При этом, чем выше категория заемщика, тем более упрощенную, льготную систему кредитования может предложить ему банк. Как видим, процесс развития кредитных отношений в России на современном этапе еще не завершен. Существуют еще вопросы, требующие детального, взвешенного подхода. И решать их нужно как можно быстрее. От того, как они буду решены зависит во многом успех преодоления сложной финансово-экономической ситуации в стране

Заключение

Итак, на основании изученного материала и рассмотренных конкретных примерах можно сделать следующие выводы. Кредитно-договорные отношения в Российской Федерации строятся на достаточно четком регламентировании законодательными актами. Основу правовой базы составляют Гражданский кодек Российской Федерации, Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности». Уровень качественной проработки современных указанных нормативных актов со стороны законодателя достаточно серьезен. Изученный практический опыт работы в данной сфере и исследование данной проблемы выявили лишь незначительные недоработки в действующем законодательстве.
Из положительных аспектов развития законодательства следует отметить:
а) более четкое разделение кредитных договоров и договоров займа по сравнению с раннее действовавшим гражданским законодательством;
б) более серьезную и всестороннюю проработку в Гражданском Кодексе проблемы обеспечения обязательств, вытекающих из кредитных договоров.
В данном вопросе особенно важным моментом мне представляется выведение банковской гарантии за рамки договора поручительства и определение её, как самостоятельного обязательства.
При принятии Уголовного кодекса также учтена необходимость защиты против незаконных действий со стороны недобросовестных заемщиков в уголовном порядке, что также является положительной новеллой в Российском законодательстве.
Следует отметить, что исторические традиции практического ведения банковских операций, и их научного анализа в России были фактически утеряны за последние семь прошедших десятилетий. Становление современного банковского дела в такой стране, как Россия, великой не только размерами и ресурсами, но также своими большими особенностями, представляет исключительно сложную задачу.
Главная трудность состоит в характере важных и неотложных вопросов, которые практика ставит каждый день. От ответов на них зависит не только сегодняшнее, но и завтрашнее состояние банковской системы в целом и института кредитования, в частности. Сегодня перед законодателями стоит невероятно ответственная задача – закладывать основы, фундамент будущей зрелой системы, соразмерять текущие интересы и решения с потребностями перспективы.
Анализ практики применения законодательства показал, что в целом при решении споров, связанных с кредитно-договорными отношениями случаи неоднозначной трактовки законов чрезвычайно редки, что обусловлено вышеизложенными причинами достаточного правового регламентирования, а также серьёзной и глубокой проработки в литературе. В последние два года опубликован ряд серьёзных работ по отдельным проблемам организации кредитного обслуживания предприятий и населения.
Главное внимание в практическом применении следует уделять составлению и порядку заключения кредитного договора – как основы кредитно-договорных отношений, занимающей особое, ведущее положение среди кредитной документации. Кредитный договор, регулирующий весь комплекс взаимоотношений банка с клиентом (заемщиком), должен соответствовать жестким требованиям по оформлению, структуре, четкости формулировок. При его составлении нельзя допускать двусмысленности, нечеткости фраз. В случае наличия у банка разветвленной филиальной сети рекомендуется разработать типовой кредитный договор, обязательный к применению всеми кредитующими подразделениями банка. Если брать деятельность Акционерного коммерческого Банка Сбербанка России, кредитно – договорная деятельность которого послужила объектом изучения при написании данной работы, то следует отметить, положительный подход в разработке кредитных договоров, отвечающих всем требованиям закона.
В качестве недостатка следует отметить, в общем-то, одинаковый недостаток, присущий в той или иной мере всем корпоративным системам, каковой является и Сберегательный Банк – это не достаточно гибкий подход при заключении договоров, отсутствие дифференцирования клиентов – заемщиков, слишком длительный порядок согласования выдачи кредита между различными службами банка, а также по вертикали: отделение – территориальный банк – Сберегательный Банк, что приводит иногда к потере потенциальных клиентов.
Другим не маловажным аспектом в практическом применении считаю организацию процесса подготовки заключения кредитного договора. Именно на этом этапе формирования кредитного дела, закладываются основы дальнейших отношений с клиентом, согласуются основы кредитного договора. Проверяется благонадежность клиента. Ошибки на этом этапе могут привести к ощутимым финансовым потерям со стороны банка.
В кредитной политике банка считаю приоритетным развитие овердрафтных кредитов, кредитных линий. В процессе кредитования – как одного из основных направлений банковской деятельности задействованы многие службы банка: юридическая, кредитная, безопасности, бухгалтерского учета, экономическая. В свези с этим на практике считаю целесообразным создание рабочих кредитных групп, состоящих из представителей всех служб, с назначением руководителя такой группы, в чьи обязанности бы входила всесторонняя организация всего процесса кредитования. Это позволило бы, на мой взгляд, устранить такой указанный мной выше недостаток, как длительный порядок согласования выдачи кредита между различными службами банка.
В заключение данной работы мне хотелось бы еще раз привести высказывание С.Ю Витте «Кредит – есть основа всей промышленности». Эта фраза как нельзя актуальна и по сей день. По этому вопросы правового, методологического обеспечения процесса кредитования были и остаются одними из важнейших в современном обществе.

Глоссарий

Список использованных источников

1. Банковское дело: современная система кредитования / О.И. Лаврушин. – М.: Дело, 2008. – 207 с. – ISBN: 978-5-7749-0522-5.
2. Банковские операции / А.В. Печникова. – М.: Инфра-М, 2009. – 366 с. – ISBN: 978-5-8199-0163-2.
3. Банковские операции / Д.А.Шевчук. – М.: Феникс, 2009. – 220 с. – ISBN: 978-5-222-09375-1.
4. Банковские операции / М.Р. Каджаева. – М.: Академия, 2007. – 400 с. – ISBN: 978-5-7695-4376-0.
5. Все виды кредитования / Ф.Н. Филина. – М.: ГросМедиа, 2009. – 143 с. – ISBN: 978-5-476-00788-3.
6. Деньги, кредит, банки [Текст] / О.И. Лаврушин. – М.: КноРус, 2007. – 560 с. – ISBN: 978-5-85971-858-0.
7. Деньги. Кредит. Банки. / Н.Г. Малахова. – М.: Феникс, 2007. – 217 с. – ISBN: 978-5-222-11447-6.
8. Кредитные операции / М.Ф. Шкляр. – М.: Издательский дом Дашков и К, 2008. – 347 с. – ISBN: 978-5-394-00619-7.
9. Кредиты физическим лицам [Текст] / Д.А. Шевчук. – СПб.: АСТ, 2008. – 143 с. – ISBN: 978-5-17-050231-8.
10. Финансы и кредит / Л.В. Перекрестова. – М.: Академия, 2008. – 287 с. – ISBN: 978-5-7695-5415-5.

Приложение А

Приложение 1
Кредитный договор N __________
____________________________ "____"______________ г.
(место заключения договора)
Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк России), именуемый в дальнейшем Кредитор, в лице _________________________________________________________________
(должность уполномоченного лица, банка, Ф.И.О. полностью)
действующего на основании Устава Сбербанка России, Положения о_______ и доверенности N ___ от "____"______ 199__ г., с одной стороны, и
__________________________________________________________________,  (полное наименование, соответствующее Уставу и регистрационным документам)
 именуемый в дальнейшем Заемщик, в лице _______________________________, действующего на основании_________________, с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем:
I. Предмет договора
1.1 Кредитор обязуется предоставить Заемщику кредит в сумме __________________________________________________________________
(цифрами и прописью)
для_______________________________________________________________,
(целевое назначение кредита)
на срок до "___"____________________ года под __________________________ процентов годовых, а Заемщик обязуется_________________________________ возвратить Кредитору полученный кредит и уплатить проценты за пользование, им в размере, в сроки и на условиях настоящего договора.
II. Условия предоставления кредита
2.1 Кредитор открывает Заемщику ссудный счет N____________________.
2.2 Выдача кредита производится после надлежащего оформления указанного в пункте 5.1 настоящего договора обеспечения по кредиту, а также (далее вписывается по необходимости) перечисления денежных средств на депозитный счет Заемщика у Кредитора, передачи залогодателем Кредитору предмета заклада, предоставления Кредитору банковской гарантии, страхового полиса на предметы залога.
2.3 Выдача кредита производится (ненужное не печатать):
- посредством оплаты платежных документов Заемщика с его ссудного счета без перечисления суммы кредита на расчетный счет Заемщика;
или
- перечислением сумм кредита на расчетный (текущий валютный) счет Заемщика N___ в ____.
2.4 Сроки погашения выданного кредита:
2.5 За проведение операций по ссудному счету Заемщик вносит
Кредитору плату из расчета _______________ процентов годовых с суммы фактической задолженности по кредиту.
2.6 Уплата процентов производится ____________________ "___" числа_ и на дату возврата кредита. (ежемесячно, ежеквартально каждого месяца, последнего месяца квартала)
2.7 Плата за проведение операций по ссудному счету вносится одновременно с уплатой процентов.
2.8 При несвоевременном перечислении платежа в погашение кредита, или уплату процентов, или за проведение операций по ссудному счету Заемщик уплачивает Кредитору неустойку с даты, следующей за датой наступления исполнения обязательства, установленной Договором, в размере ____________ процентов годовых с суммы просроченного платежа за каждый день просрочки, включая дату погашения просроченной задолженности.
III. Условия расчетов и платежей
3.1 Погашение кредита и уплата процентов и других платежей по настоящему договору производится платежным поручением Заемщика с его расчетного (текущего) счета N ___ в _______, а также других расчетных и текущих счетов Заемщика. В платежных поручениях суммы процентов, платы за проведение операций по ссудному счету и неустоек указываются отдельно.
3.2 Датой выдачи кредита является дата списания средств со ссудного счета Заемщика N ___________________. Датой погашения задолженности по кредиту, уплаты процентов, неустойки, внесения платы за проведение операций по счету является дата списания средств с расчетного/текущего счета Заемщика у Кредитора или дата поступления средств на корреспондентский счет Кредитора.
3.3 Отсчет срока для начисления процентов за пользование кредитом и платы за проведение операций по ссудному счету начинается с даты образования задолженности по ссудному счету (не включая эту дату), и заканчивается датой погашения задолженности (включительно), а в случае несвоевременного погашения задолженности (просрочки) - датой погашения, установленной по договору (включительно).